Скачать PDF

Письмо ФНС России от 30.12.2022 № Д-9-17/3@

Федеральная налоговая служба · № Д-9-17/3@ от 30.12.2022Утратил силу 30.12.2022

Актуально на 04.11.2026.

Как цитировать: Письмо ФНС России от 30.12.2022 N Д-9-17/3@. Д-9-17/3@. 30.12.2022. https://bukva.ai/docs/pismo-d-9-173-at

«Об изменениях в форме отчетности по валютному контролю»

Внимание

Документ утратил силу в связи с изданием письма ФНС России от 03.02.2026 № Д-18-17/4@.

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 30 декабря 2022 г. № Д-9-17/3@

ОБ ИЗМЕНЕНИЯХ В ФОРМЕ ОТЧЕТНОСТИ ПО ВАЛЮТНОМУ КОНТРОЛЮ

Федеральная налоговая служба направляет формы отчетности о результатах работы налоговых органов по контролю за соблюдением валютного законодательства Российской Федерации, обязательные для представления, начиная с отчетности за 4 квартал 2022 года.

Показатели работы налоговых органов по осуществлению валютного контроля представляются управлениями ФНС России по субъектам Российской Федерации, межрегиональными инспекциями ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам по формам, приведенным в приложениях NN 1 - 4 к настоящему письму. Информация по форме, приведенной в приложении № 1, заполняется нарастающим итогом, а информация по формам, приведенным в приложениях NN 2 - 4 - не нарастающим итогом.

В связи с изменениями, введенными Законами № 235-ФЗ <1> и № 290-ФЗ <2>, в приложении № 1 к настоящему письму отражаются показатели применения оплаты в размере 50% назначенного административного штрафа, предусмотренного положениями части 1.3 — 3 статьи 32.2 КоАП РФ, а также прекращение исполнения постановлений о назначении административного наказания за нарушения валютного законодательства на основании статьи 31.7 КоАП РФ.

<1> Федеральный закон от 13.07.2022 № 235-ФЗ «О внесении изменений в статью 15.25 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях»;

<2> Федеральный закон от 14.07.2022 № 290-ФЗ «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях и статью 1 Федерального закона „О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях“.»

Одновременно в целях единообразного заполнения налоговыми органами сведений по форме, приведенной в приложении № 1, направляются рекомендации по заполнению данной формы отчетности (приложение № 5).

Формы отчетности, установленные письмом ФНС России от 14.08.2020 № ВД-4-17/13135@, начиная с отчетности за 4 квартал 2022 года не представляются.

Управлениям ФНС России по субъектам Российской Федерации и межрегиональным инспекциям ФНС России по крупнейшим налогоплательщикам довести настоящее письмо до нижестоящих налоговых органов.

Заместитель руководителя

Действительный
государственный советник
Российской Федерации 3 класса
Ю. В. Шепелева

Приложение № 1 к письму ФНС России от 30 декабря 2022 г. № Д-9-17/3@

Таблица
показателей работы налоговых органов по осуществлению
валютного контроля

Код налогового органаНаименование управления ФНС РоссииОтчетный периодКоличество проверок соблюдения валютного законодательства (шт.)Количество проверок соблюдения валютного законодательства, по результатам которых выявлены нарушения валютного законодательства (шт.)Общее количество выявленных нарушений валютного законодательства (шт.)Количество составленных протоколов об административном правонарушении (шт.)Количество вынесенных отказов в возбуждении дела об административном правонарушении в силу части 5 статьи 28.1 КоАП РФ (шт.)Количество вынесенных постановлений о прекращении производства по делу об административном правонарушении в силу статьи 28.9 КоАП РФ (шт.)Количество направленных в иные налоговые органы протоколов об административном правонарушении для рассмотрения (шт.)Количество направленных в судебные органы протоколов об административном правонарушении для рассмотрения (шт.)Количество возвращенных судебными органами протоколов об административном правонарушении (шт.)
Всего (шт.)В том числе (шт.)Всего (шт.)В том числе (шт.)Всего (шт.)В том числе (шт.)Всего (шт.)в отношении (шт.)В том числе (шт.)
Индивидуальные предпринимателиФизические лицаЮридические лицаИндивидуальные предпринимателиФизические лицаЮридические лицаИндивидуальные предпринимателиФизические лицаЮридические лицаИндивидуальные предпринимателиФизические лицаИз них должностные лицаЮридические лицапо ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ
АБВ11011021032201202203330130230344А4Б4Б.14В401401.140240340440540640740840941041141241341441541656789
Количество проверок, по итогам которых по фактам выявленных нарушений материалы переданы в правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел (шт.)Возбуждено уголовных дел по переданным материаламКоличество вынесенных постановлений о назначении административного наказания (шт.)Сумма предъявленных штрафных санкций (тыс. руб.)Количество вынесенных постановлений о назначении административного наказания (вступивших в законную силу) (шт.)Из них назначено административное наказание в виде предупреждения (шт.)в том числе в соответствии со ст. 4.1.1 КоАП РФ (шт.)
Всего (шт.)В том числе (шт.)Всего (шт.)В том числе (шт.)Всего (шт.)в отношении (шт.)В том числе (шт.)
по ст. 193 и ст. 193.1 УК РФпо иным статьям УК РФпо ст. 193 и ст. 193.1 УК РФпо иным статьям УК РФИндивидуальные предпринимателиФизические лицаИз них должностные лицаЮридические лицапо ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ
101001100210.110.10110.1021111.11212А12Б12Б.112В12011201.112021203120412051206120712081209121012111212121312141215121612.112.1.1
Сумма предъявленных штрафных санкций по вступившим в силу постановлениям о назначении административного наказания (тыс. руб.)Количество отмененных вышестоящим налоговым органом или судебными органами постановлений о назначении административного наказания (шт.) (решения по которым вступили в законную силу)
Всего (тыс. руб.)в отношении (тыс. руб.)В том числе (тыс. руб.)Всего (шт.)В том числе (шт.)
Индивидуальные предпринимателиФизические лицаИз них должностные лицаЮридические лицапо ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ
12.212.2А12.2Б12.2Б.112.2В12.20112.201.112.20212.20312.20412.20512.20612.20712.20812.20912.21012.21112.21212.21312.21412.21512.2161313011301.1130213031304130513061307130813091310131113121313131413151316
Из них количество постановлений, отмененных в частиНа сумму (тыс. руб.)Количество вынесенных постановлений о прекращении производства по делу об административном правонарушении в силу части 2 статьи 29.4, пункта 2 части 1 и части 1.1 статьи 29.9 КоАП РФ (шт.)
Всего (шт.)На сумму (тыс. руб.)Всего (тыс. руб.)В том числе (тыс. руб.)Всего (шт.)В том числе (шт.)
по ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ
13.113.1.113.213.20113.201.113.20213.20313.20413.20513.20613.20713.20813.20913.21013.21113.21213.21313.21413.21513.2161414011401.1140214031404140514061407140814091410141114121413141414151416
Из них по основаниям статьи 24.5 КоАП РФ (шт.)Из них количество постановлений о прекращении производства по делу об административном правонарушении, вынесенных на основании статьи 2.9 КоАП РФ (шт.)Количество вынесенных представлений об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения (в порядке статьи 29.13 КоАП РФ) (шт.)Из них количество исполненных представлений (шт.)Количество вынесенных предписаний об устранении нарушений валютного законодательства (в порядке пункта 1 части 2 статьи 23 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ (шт.)Из них количество исполненных предписаний (шт.)Взыскано (уплачено) административных штрафов (тыс. руб.)
Всего (шт.)В том числе (шт.)Всего (тыс. руб.)В том числе (тыс. руб.)В том числе (тыс. руб.)
п. 1 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФп. 2 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФп. 3 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФп. 4 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФп. 5 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФп. 6 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФп. 7 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФп. 8 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФп. 9 ч. 1 ст. 24.5 КоАП РФИндивидуальные предпринимателиФизические лицаИз них должностные лицаЮридические лицапо ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ
14.114.10114.10214.10314.10414.10514.10614.10714.10814.10914.21515.11616.11717А17Б17Б.117В17011701.1170217031704170517061707170817091710171117121713171417151716
Из них уплачено в рамках реализации части 1.3-3 статьи 32.2 КоАП РФ (тыс. руб.)Количество вынесенных на основании статьи 31.7 КоАП РФ постановлений о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания (шт.)
Всего (тыс. руб.)В том числе (тыс. руб.)В том числе (тыс. руб.)Всего (шт.)в отношении (шт.)В том числе (шт.)
Индивидуальные предпринимателиФизические лицаИз них должностные лицаЮридические лицапо ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФИндивидуальные предпринимателиФизические лицаИз них должностные лицаЮридические лицапо ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ
17.117.1А17.1Б17.1Б.117.1В17.10117.101.117.10217.10317.10417.10517.10617.10717.10817.10917.11017.11117.11217.11317.11417.11517.1161818А18Б18Б.118В18011801.1180218031804180518061807180818091810181118121813181418151816
Сумма штрафных санкций, исполнение в части которых прекращено (тыс. руб.)
Всего (тыс. руб.)в отношении (тыс. руб.)В том числе (тыс. руб.)
Индивидуальные предпринимателиФизические лицаИз них должностные лицаЮридические лицапо ч. 1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 1.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 4.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 5.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.2 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.3-1 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.4 ст. 15.25 КоАП РФпо ч. 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ
18.118.1А18.1Б18.1Б.118.1В18.10118.101.118.10218.10318.10418.10518.10618.10718.10818.10918.11018.11118.11218.11318.11418.11518.116

(нарастающим итогом)

Приложение № 2
к письму ФНС России
от 30 декабря 2022 г. № Д-9-17/3@

Сведения

об открытии (закрытии) счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка <1>, расположенных за пределами территории Российской Федерации, представляемые резидентами налоговым органам в соответствии с частью 2 статьи 12 Федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» <2>

Таблица 1

Страна места нахождения иностранного банка или иной организации финансового рынка <3> Количество уведомлений об открытии счетов (вкладов), представленных юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями Количество уведомлений о закрытии счетов (вкладов), представленных юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями 





















ИТОГО










Таблица 2








Страна места нахождения иностранного банка или иной организации финансового рынка <3>
Количество уведомлений об открытии счетов (вкладов), представленных физическими лицами
Количество уведомлений о закрытии счетов (вкладов), представленных физическими лицами




























ИТОГО








не нарастающим итогом





<1> Не учитываются счета (вклады) уполномоченных банков (часть 8 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон № 173-ФЗ) и счета (вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации филиалах уполномоченных банков (часть 9 статьи 12 Закона № 173-ФЗ).


<2> Сведения берутся из уведомлений, представленных резидентами по формам, утвержденным приказами ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@, от 28.08.2018 № ММВ-7-14/507@, от 14.11.2013 № ММВ-7-14/502@ и от 21.09.2010 № ММВ-7-6/457@.


<3> Название страны указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира.




Приложение № 3




к письму ФНС России




от 30 декабря 2022 г. № Д-9-17/3@


Сведения

о представлении юридическими лицами — резидентами




и индивидуальными предпринимателями отчетов о движении
средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях
финансового рынка, расположенных за пределами территории
Российской Федерации <*> и о привлечении к административной
ответственности за нарушение правил представления отчетов






Период
Количество действующих счетов (вкладов) <**>
Количество представленных отчетов
Количество составленных протоколов об административных правонарушениях по ч. 6 — 6.3, 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ
Количество постановлений о назначении административных наказаний по ч. 6 — 6.3, 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ
Сумма наложенного административного штрафа, тыс. руб. по ч. 6 — 6.3, 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ






___ квартал














<*> Не учитываются счета (вклады) уполномоченных банков (часть 8 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон № 173-ФЗ) и счета (вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации филиалах уполномоченных банков (часть 9 статьи 12 Закона № 173-ФЗ).


<**> В том числе счета (вклады) открытые и закрытые в данном периоде.


При этом представляются сведения обо всех действующих счетах (вкладах) резидентов, сведения об открытии которых представлялись в налоговые органы.


не нарастающим итогом


Приложение № 4
к письму ФНС России
от 30 декабря 2022 г. № Д-9-17/3@


Сведения
о представлении физическими лицами — резидентами отчетов
о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных
организациях финансового рынка, расположенных за пределами
территории Российской Федерации <*> и о привлечении
к административной ответственности за нарушение правил
представления отчетов






Период
Количество действующих счетов (вкладов) <**>
Количество представленных отчетов
Количество составленных протоколов об административных правонарушениях по ч. 6 — 6.3, 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ
Количество постановлений о назначении административных наказаний по ч. 6 — 6.3, 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ
Сумма наложенного административного штрафа, тыс. руб. по ч. 6 — 6.3, 6.5 ст. 15.25 КоАП РФ






___ квартал














<*> Не учитываются счета (вклады) уполномоченных банков (часть 8 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее — Закон № 173-ФЗ) и счета (вклады) резидентов, открытые в расположенных за пределами территории Российской Федерации филиалах уполномоченных банков (часть 9 статьи 12 Закона № 173-ФЗ).


<**> В том числе счета (вклады) открытые и закрытые в данном периоде.


При этом представляются сведения обо всех действующих счетах (вкладах) резидентов, сведения об открытии которых представлялись в налоговые органы.


не нарастающим итогом


Приложение № 5
к письму ФНС России
от 30 декабря 2022 г. № Д-9-17/3@


РЕКОМЕНДАЦИИ
ПО ПОРЯДКУ ЗАПОЛНЕНИЯ ТАБЛИЦЫ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ НАЛОГОВЫХ
ОРГАНОВ ПО ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
ЗА ОТЧЕТНЫЙ ПЕРИОД


Таблица показателей работы налоговых органов по осуществлению валютного контроля заполняется нарастающим итогом с начала года ежеквартально, по состоянию на последнее число месяца отчетного квартала. Каждая графа содержит результаты работы налоговых органов по осуществлению контроля за соблюдением резидентами (физическими (в т.ч. должностными лицами), юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями) валютного законодательства с постатейной разбивкой.


Абсолютные показатели указываются в целых единицах, а стоимостные — в тыс. рублей (с округлением до сотых частей соответствующего числа и разделением запятой). При отсутствии значений в графах ставится цифра «0».


Указанные сведения представляются в срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а за отчетный год — до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом, в электронном виде без грифа «для служебного пользования» в формате Microsoft Excel.


В графе 1 при указании сведений о количестве проверок учитываются только завершившиеся в отчетном периоде проверки независимо от даты их начала. Количество проверок отражается по датам актов, составленных в отчетном периоде.


В графах 101 - 103 отражаются данные о количестве проверок соблюдения валютного законодательства с разбивкой в отношении индивидуальных предпринимателей, физических и юридических лиц.


В графе 2 указывается количество проверок из графы 1, по результатам которых выявлены нарушения валютного законодательства.


В графах 201 - 203 содержатся данные о количестве проверок соблюдения валютного законодательства, проведенных в отношении индивидуальных предпринимателей, физических и юридических лиц, по которым выявлены нарушения.


В графе 3 указывается общее количество выявленных в отчетном периоде нарушений валютного законодательства в ходе проведения проверок соблюдения валютного законодательства.


В графах 301 - 303 содержатся данные о количестве выявленных в отчетном периоде нарушений валютного законодательства в отношении индивидуальных предпринимателей, физических и юридических лиц.


ПРИМЕЧАНИЕ:


1. Следует учитывать, что в ходе одной проверки, оформленной одним поручением, может быть выявлено несколько нарушений валютного законодательства.


2. Составление протоколов в отношении юридического и должностного лица по одному и тому же нарушению квалифицируется как одно нарушение валютного законодательства.


В графе 4 указывается количество составленных протоколов об административных правонарушениях в отчетном периоде по ст. 15.25 КоАП РФ.


В графах 4А, 4Б, 4Б.1 и 4В отражаются данные из графы 4 о количестве составленных протоколов об административных правонарушениях с разбивкой в отношении индивидуальных предпринимателей, физических лиц (из них должностных лиц) и юридических лиц.


Графа 4 = 4А + 4Б + 4В.


В графах 401 - 416 содержится постатейная расшифровка количества составленных протоколов об административных правонарушениях из графы 4.


Графа 4 равна сумме граф с 401 по 416.


В графе 5 указывается количество определений об отказе в возбуждении дела об административном правонарушении, вынесенных в отчетном периоде в силу части 5 статьи 28.1 КоАП РФ, на основании материалов, сообщений, заявлений, указанных в пунктах 2 и 3 части 1 статьи 28.1 КоАП РФ.


В графе 6 указывается количество постановлений о прекращении производства по делу об административном правонарушении, вынесенных в силу статьи 28.9 КоАП РФ в отчетном периоде (до передачи дела на рассмотрение).


В графе 7 указывается количество протоколов, направленных в отчетном периоде в иные территориальные налоговые органы для рассмотрения, на основании части 1 статьи 28.8 и части 1 статьи 29.5 КоАП РФ.


В графе 8 указывается количество направленных в отчетном периоде в судебные органы протоколов об административных правонарушениях для рассмотрения.


В графе 9 указывается количество возвращенных в отчетном периоде судебными органами для доработки протоколов об административных правонарушениях.


В графе 10 указывается количество проверок, по итогам которых по фактам выявленных нарушений материалы переданы в правоохранительные органы для возбуждения уголовных дел, в том числе:


В графе 1001 по ст. 193 и ст. 193.1 УК РФ;


В графе 1002 по иным статьям УК РФ.




Графа 10 = СУММА (графа 1001, графа 1002).


В графе 10.1 указывается количество возбужденных уголовных дел по переданным материалам из графы 10, в том числе:


В графе 10.101 по ст. 193 и ст. 193.1 УК РФ;


В графе 10.102 по иным статьям УК РФ.


Графа 10.1 = СУММА (графа 10.101, графа 10.102).


В графе 11 указывается общее количество постановлений о назначении административного наказания, вынесенных в отчетном периоде налоговыми органами по ст. 15.25 КоАП РФ (как вступивших, так и не вступивших в законную силу).


В графе 11.1 указывается общая сумма предъявленных штрафных санкций по постановлениям из графы 11.


В графе 12 указывается количество вступивших в законную силу (ст. 31.1 КоАП РФ) постановлений о назначении административного наказания, вынесенных в отчетном периоде (из графы 11), в т.ч. постановлений, которые были отменены в части вышестоящим налоговым органом или судом (из графы 13.1)


В графах 12А, 12Б, 12Б.1 и 12В отражаются данные из графы 12 о количестве постановлений о назначении административного наказания с разбивкой в отношении индивидуальных предпринимателей, физических лиц (из них должностных лиц) и юридических лиц.


Графа 12 = 12А + 12Б + 12В.


В графах 1201 - 1216 содержится постатейная расшифровка количества постановлений из графы 12.


Графа 12 равна сумме граф с 1201 по 1216.


В графе 12.1 указывается количество постановлений из графы 12, по которым назначено административное наказание в виде предупреждения.


В графе 12.1.1 указывается количество постановлений из графы 12.1, по которым наказание в виде предупреждения назначено на основании ст. 4.1.1 КоАП РФ.


ПРИМЕЧАНИЕ: в графах 12.1 и 12.1.1 следует указывать количество назначенных административных наказаний по постановлениям о назначении административного наказания, вынесенным по ст. 15.25 КоАП РФ (графы 1201 - 1216) и вступившим в законную силу.


В графе 12.2 указывается общая сумма предъявленных штрафных санкций по вступившим в законную силу постановлениям из графы 12.


Если вышестоящим налоговым органом или судом была снижена (отменена в части) сумма штрафа по постановлению о назначении административного наказания, то в данной графе указывается сумма штрафа по вступившим в законную силу постановлениям.


В графах 12.2А, 12.2Б, 12.2Б.1 и 12.2В отражаются данные из графы 12.2 о сумме предъявленных штрафных санкций по постановлениям с разбивкой в отношении индивидуальных предпринимателей, физических лиц (из них должностных лиц) и юридических лиц.


Графа 12.2 = 12.2А + 12.2Б + 12.2В.


В графах 12.201 - 12.216 содержится постатейная расшифровка сумм предъявленных штрафных санкций из графы 12.2.


Графа 12.2 равна сумме граф с 12.201 по 12.216.


В графе 13 указывается количество отмененных в отчетном периоде вышестоящим налоговым органом или судебными органами постановлений о назначении административного наказания, вынесенных по статье 15.25 КоАП РФ, решения по отмене которых вступили в законную силу.


В графах 1301 - 1316 содержится постатейная расшифровка количества постановлений из графы 13.


Графа 13 равна сумме граф с 1301 по 1316.


В графе 13.1 указывается количество отмененных в части вышестоящим налоговым органом или судебными органами постановлений о назначении административного наказания из графы 13.


В графе 13.1.1 указываются суммы, в части которых были отменены постановления из графы 13.1.


В графе 13.2 указывается сумма предъявленных штрафных санкций по отмененным постановлениям из графы 13.


В графах 13.201 - 13.216 содержится постатейная расшифровка количества постановлений из графы 13.2.


Графа 13.2 равна сумме граф с 13.201 по 13.216.


В графе 14 указывается количество вынесенных в отчетном периоде постановлений о прекращении производства по делу об административном правонарушении в силу части 2 статьи 29.4, пункта 2 части 1 и части 1.1 статьи 29.9 КоАП РФ.


В графах 1401 - 1416 содержится постатейная расшифровка количества вынесенных постановлений из графы 14.


Графа 14 равна сумме граф с 1401 по 1416.


В графе 14.1 указываются основания вынесения постановлений из графы 14.


В графах 14.101 - 14.109 содержится постатейная расшифровка количества оснований из графы 14.1.


Графа 14.1 равна сумме граф с 14.101 по 14.109.


В графе 14.2 указывается количество постановлений о прекращении производства по делу об административном правонарушении из графы 14, вынесенных на основании статьи 2.9 КоАП РФ.


В графе 15 указывается количество вынесенных налоговыми органами в отчетном периоде представлений об устранении причин и условий, способствовавших совершению административного правонарушения в порядке статьи 29.13 КоАП РФ.


В графе 15.1 указывается количество исполненных в отчетном периоде представлений из графы 15.


В графе 16 указывается количество вынесенных налоговыми органами в отчетном периоде предписаний об устранении нарушений валютного законодательства.


В графе 16.1 указывается количество исполненных в отчетном периоде предписаний из графы 16.


В графе 17 указывается сумма штрафных санкций, взысканных (уплаченных) в отчетном периоде, по постановлениям налоговых органов о назначении административного наказания, вынесенных только по статье 15.25 КоАП РФ.


В графах 17А, 17Б, 17Б.1 и 17В отражаются данные из графы 17 о сумме взысканных (уплаченных) штрафных санкций с разбивкой в отношении индивидуальных предпринимателей, физических лиц (из них должностных лиц) и юридических лиц.


Графа 17 = 17А + 17Б + 17В.


ПРИМЕЧАНИЕ:


В графе 17 включается общая сумма штрафных санкций, взысканных (уплаченных) по постановлениям налоговых органов, вынесенным как в отчетном, так и в предыдущих периодах.


В графах 1701 - 1716 содержится постатейная расшифровка сумм штрафных санкций, взысканных (уплаченных), из графы 17.


Графа 17 равна сумме граф с 1701 по 1716.


В графе 17.1 указывается сумма штрафных санкций из графы 17, уплаченных в рамках реализации части 1.3 — 3 статьи 32.2 КоАП РФ.


В графах 17.1А, 17.1Б, 17.1Б.1 и 17.1В отражаются данные из графы 17.1 о сумме уплаченных штрафных санкций с разбивкой в отношении индивидуальных предпринимателей, физических лиц (из них должностных лиц) и юридических лиц.


Гр. 17.1 = 17.1А + 17.1Б + 17.1В


В графах 17.101 - 17.116 содержится постатейная расшифровка уплаченных сумм штрафных санкций из графы 17.1.


Графа 17.1 равна сумме граф с 17.101 по 17.116


В графе 18 указывается количество вынесенных налоговыми органами на основании статьи 31.7 КоАП РФ постановлений о прекращении исполнения постановления о назначении административного наказания.


В графах 18А, 18Б, 18Б.1 и 18В отражаются данные из графы 18 о количестве вынесенных постановлений с разбивкой в отношении индивидуальных предпринимателей, физических лиц (из них должностных лиц) и юридических лиц.


Гр. 18 = 18А + 18Б + 18В


В графах 1801 - 1816 содержится постатейная расшифровка количества вынесенных постановлений из графы 18.


Графа 18 равна сумме граф с 1801 по 1816.


В графе 18.1 указывается сумма штрафных санкций по постановлениям из графы 18, исполнение в части которых прекращено.


В графах 18.1А, 18.1Б, 18.1Б.1 и 18.1В отражаются данные из графы 18.1 о сумме штрафных санкций, исполнение в части которых прекращено, с разбивкой в отношении индивидуальных предпринимателей, физических лиц (из них должностных лиц) и юридических лиц.


Гр. 18.1 = 18.1А + 18.1Б + 18.1В


В графах 18.101 - 18.116 содержится постатейная расшифровка сумм штрафных санкций из графы 18.1, исполнение в части которых прекращено.


Графа 18.1 равна сумме граф с 18.101 по 18.116.


В процессе сбора и отражения отчетных данных в таблице показателей работы налоговых органов по осуществлению валютного контроля должна быть обеспечена достоверность указанных данных с аналогичными показателями отчетности:


1. форма № 1-АЭ. Раздел 2 «Административные правонарушения в области финансов, налогов и сборов, страхования, рынка ценных бумаг»;


2. форма № 1-контроль. Раздел «Справочно. Детализация результатов контрольных мероприятий по видам государственного контроля (надзора)» (в части юридических лиц и индивидуальных предпринимателей);


3. форма № 1-НМ «Отчет о начислении и поступлении налогов, сборов, страховых взносов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации».