Письмо Банка России от 18.03.2003

«Информация о Положении Банка России от 10.02.2003 № 215-П „О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций“ и указании Банка России от 10.02.2003 № 1246-У „О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов“»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 18 марта 2003 года

ИНФОРМАЦИЯ О ПОЛОЖЕНИИ БАНКА РОССИИ ОТ 10.02.2003 № 215-П «О МЕТОДИКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ» И УКАЗАНИИ БАНКА РОССИИ ОТ 10.02.2003 № 1246-У «О ДЕЙСТВИЯХ ПРИ ВЫЯВЛЕНИИ ФАКТОВ (ПРИЗНАКОВ) ФОРМИРОВАНИЯ ИСТОЧНИКОВ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) (ИХ ЧАСТИ) С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ НЕНАДЛЕЖАЩИХ АКТИВОВ»

Департамент внешних и общественных связей Банка России сообщает, что подписанное 10.02.2003 Положение Банка России № 215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций» <*> (далее — Положение) 17.03.2003 зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации № 4269.

---

<*> «Вестник Банка России» от 20.03.2003 № 15(667), стр. 24.

Положение предусматривает исключение из расчета капитала той части источников собственных средств (уставного капитала, эмиссионного дохода, прибыли и других), для формирования которой инвесторами использованы ненадлежащие активы.

Под ненадлежащими активами в целях определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций понимаются имущество, предоставленное инвестору самой кредитной организацией (прямо либо через третьих лиц), а также имущество, предоставленное другими лицами, в случае, если кредитная организация приняла на себя риски понесения потерь, возникшие в связи с предоставлением указанного имущества.

Положение предусматривает, что в соответствии со статьей 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России и его территориальные учреждения проводят оценку активов и пассивов кредитной организации, экономической обоснованности формирования источников собственных средств (капитала) кредитной организации. При выявлении в ходе такой оценки фактов формирования источников основного и (или) дополнительного капитала (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов Банк России направляет в кредитную организацию требование об исключении указанных источников собственных средств (их части) из расчета капитала на следующую отчетную дату после получения кредитной организацией данного требования.

Одновременно в соответствии со статьей 72 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» вводится требование об использовании в целях расчета обязательных нормативов деятельности кредитных организаций размера собственных средств (капитала), определенного по результатам проведения оценки Банком России, а также об отражении указанного размера собственных средств в отчетности кредитных организаций и банковских групп, в том числе публикуемой.

Положение № 215-П предусматривает также следующие существенные изменения по сравнению с действующей редакцией (Положение № 159-П):

• изменяется периодичность включения в расчет собственных средств (капитала) величины прироста стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки — указанная величина может включаться в капитал не чаще одного раза в три года на основании данных последнего годового бухгалтерского отчета, подтвержденного аудиторской организацией (в соответствии с действующей редакцией Положения прирост стоимости имущества за счет переоценки включается в расчет капитала не чаще одного раза в год);
• предусматривается уменьшать на величину вложений кредитной организации в акции (доли участия) кредитных организаций, дочерних и зависимых хозяйственных обществ величину основного капитала, а не величину совокупного капитала, как в действующем Положении.

Министерством юстиции Российской Федерации 17.03.2003 зарегистрировано также Указание Банка России от 10.02.2003 № 1246-У «О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов» <*> (далее — Указание), конкретизирующее процедуру предъявления к кредитным организациям требования о корректировке капитала и определяющее последовательность действий подразделений Банка России при выявлении фактов либо признаков формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, а именно:

---

<*> «Вестник Банка России» от 20.03.2003 № 15(667), стр. 39.

а) При выявлении подобных фактов (признаков) начальник территориального учреждения (его заместитель, курирующий вопросы надзора) предлагает кредитной организации провести обсуждение по существу выявленных фактов (признаков).

Если обсуждение не состоялось либо в ходе обсуждения не получены удовлетворяющие территориальное учреждение пояснения, территориальное учреждение предлагает кредитной организации осуществлять надлежащую корректировку капитала либо дополнительно предоставить документально подтвержденные пояснения об источниках собственных средств (их чести), свидетельствующие о том, что для их формирования инвесторами не использовались ненадлежащие активы (далее — пояснения).

Если от кредитной организации в установленный территориальным учреждением срок не получены удовлетворяющие территориальное учреждение пояснения и/или если кредитная организация не произвела корректировку капитала, территориальное учреждение направляет на рассмотрение в Комитет банковского надзора Банка России копии соответствующих документов для принятия решения.

б) В случае признания Комитетом банковского надзора Банка России факта формирования источников собственных средств (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов Банк России направляет кредитной организации предписание (территориальному учреждению — его копию) об устранении допущенных нарушений (далее — предписание) либо рекомендации по способам устранения фактов формирования источников собственных средств (капитала) с использованием инвесторами ненадлежащих активов.

в) В случае устранения кредитной организацией фактов формирования источников собственных средств (капитала) (их части) за счет ненадлежащих активов территориальное учреждение направляет в Комитет банковского надзора Банка России предложение об отмене предписания. В случае признания Комитетом банковского надзора Банка России его обоснованным Банк России отменяет предписание и информирует об этом кредитную организацию и территориальное учреждение, а в случае отрицательного решения — только территориальное учреждение.

Указанные нормативные акты вступают в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования в «Вестнике Банка России». При этом Положение № 215-П обязывает кредитные организации в течение месяца со дня вступления Положения в силу оценить качество собственных средств (капитала), а также начиная с первой отчетной даты после истечения указанного срока исключить из расчета собственных средств (капитала) источники (их часть), сформированные инвесторами с использованием ненадлежащих активов и отразить в отчетности величину собственных средств (капитала) в соответствии с требованиями Положения.

---