Письмо Банка России от 14.10.1997 № 529
«Об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения»
Внимание
Положение ЦБ РФ от 08.09.2000 № 120-П, признавшее утратившим силу данный документ, утратило силу в связи с изданием Указания ЦБ РФ от 12.04.2001 № 952-У. Применяется с момента вступления в силу Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях.
ПИСЬМО
от 14 октября 1997 г. № 529
ОБ ИЗМЕНЕНИИ ФОРМАТА ПЛАТЕЖНОГО ПОРУЧЕНИЯ И ПОРЯДКЕ ЕГО ЗАПОЛНЕНИЯ
В связи с введением в действие новых Правил ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, изменяются расположение и размерность полей бланка платежного поручения в соответствии с форматом, приведенным в Приложении 1.
Плательщик заполняет реквизиты платежного поручения в установленном порядке с учетом следующего.
1. Платежное поручение оформляется на бланке формы 0401060 Общероссийского классификатора управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).
Размеры полей бланка приведены в Приложении 1а.
2. В платежном поручении предусмотрено указание следующих реквизитов: по плательщику и получателю средств — идентификационного номера налогоплательщика (ИНН), наименования и номера счета в кредитной организации (филиале) или подразделении расчетной сети Банка России, по кредитным организациям — их наименования и места нахождения, банковского идентификационного кода (БИК) и номера счета для проведения расчетных операций.
ИНН присваивается органами Госналогслужбы Российской Федерации при постановке налогоплательщиков на учет в налоговом органе и указывается в платежном поручении во всех случаях, когда он присвоен плательщику (получателю) денежных средств.
3. БИК указывается для подразделений расчетной сети Банка России, кредитных организаций и тех филиалов кредитных организаций, которым он присвоен, в соответствии со «Справочником БИК РФ».
Для филиала кредитной организации, который не имеет БИК, указывается БИК головной кредитной организации или другого филиала этой кредитной организации, через который филиал осуществляет расчеты, в этом случае вместе с наименованием филиала указываются наименование и место нахождения головной кредитной организации или того филиала, чей БИК указан, при этом номер счета межфилиальных расчетов в поле номера счета не указывается.
4. Номера счетов плательщика и получателя денежных средств, а также номера счетов банков плательщика и получателя, по которым проводятся расчетные операции, проставляются в соответствующих полях платежного поручения.
5. В случае, если плательщиком или получателем является кредитная организация, в полях «Плательщик» или «Получатель» указывается наименование кредитной организации, в полях «Банк плательщика» или «Банк получателя» соответственно наименование кредитной организации указывается повторно.
В платежном поручении, представляемом кредитной организацией (филиалом) в расчетную сеть Банка России, в реквизитах «Банк плательщика» и «Банк получателя» должны быть указаны наименование и место нахождения кредитной организации — участника расчетов расчетной сети Банка России, в поле «БИК» проставляется БИК кредитной организации (филиала), а в поле «Счет N» — номер корреспондентского счета (субсчета), открытый кредитной организации (филиалу) в расчетной сети Банка России.
6. В случае, когда кредитные организации и филиалы — участники расчетов расчетной сети Банка России осуществляют платеж по поручению клиента (в том числе банка — респондента) через корреспондентский счет, открытый в другой кредитной организации (филиале), или счет межфилиальных расчетов, в поле «Счет N» плательщика (получателя) вместо счета клиента указывается номер соответствующего счета. ИНН, наименование и номер счета клиента, а также наименование и номер счета обслуживающей его кредитной организации (филиала) указываются в поле «Плательщик» («Получатель»).
7. Значение реквизита «Вид платежа» указывается прописью: «почтой», «телеграфом», «электронно».
8. При использовании кредитной организацией банка платежного поручения в качестве сводного платежного поручения для представления расчетных документов клиентов в расчетную сеть Банка России ИНН кредитной организации не указывается, в поле «Счет N» банка плательщика указывается номер счета (30701 или другие), в полях «Получатель» и «Банк получателя» пишется слово «разные» (Приложение 6). В графе «Назначение платежа...» проставляется количество прилагаемых документов.
В Приложениях 2 — 5 приведены примеры заполнения платежных поручений клиентами и кредитными организациями.
Платежные поручения, выписанные после вступления в действие новых Правил ведения бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации и Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, будут приниматься к обработке в расчетную сеть Банка России только на бланках нового образца.
С этого же времени утрачивает силу письмо Банка России от 05.09.96 № 323 «О проставлении банковских идентификационных кодов в платежных поручениях».
Главным управлениям, Национальным банкам Банка России довести данные указания до каждой кредитной организации региона; предложить кредитным организациям уведомить клиентов об изменении формата платежного поручения и порядке его заполнения.
Приложения 1, 1а. Формат платежного поручения.
Приложение 2. Образец заполнения платежного поручения плательщиком в случае, когда расчеты между банком плательщика и банком получателя осуществляются через расчетную сеть Банка России.
Приложение 3. Образец заполнения платежного поручения, представляемого в расчетную сеть Банка России кредитной организацией, совершающей платеж по поручению другой кредитной организации на основании поручения клиента.
Приложение 4. Образец заполнения платежного поручения подразделением федерального казначейства.
Приложение 5. Образец заполнения платежного поручения, представляемого кредитной организацией в расчетную сеть Банка России, на подкрепление операционной кассы своего филиала, не имеющего корреспондентского субсчета в РКЦ.
Приложение 6. Образец заполнения сводного платежного поручения кредитной организацией для представления расчетных документов в расчетную сеть Банка России.
Приложение 1
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N ___________ _____________ | 0401060 |
|---|
Сумма │
прописью│
────────┴─────────────┬────────┬───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> ИНН │ Сумма │
│ │</pre>
├────────┼───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> │ Сч. N │
│ │
Плательщик │ │</pre>
──────────────────────┼────────┤
│ БИК │
├────────┤
<pre class="legal-pre"> │ Сч. N │
Банк плательщика │ │</pre>
──────────────────────┼────────┼───────────────────────────────
│ БИК │
├────────┤
<pre class="legal-pre"> │ Сч. N │
Банк получателя │ │</pre>
──────────────────────┼────────┤
<pre class="legal-pre"> ИНН │ Сч. N │
│ │</pre>
├────────┼───────┬───────────┬───────────
<pre class="legal-pre"> │Вид. оп.│ │Срок плат. │
├────────┤ ├───────────┤
│Наз. пл.│ │Очер. плат.│
├────────┤ ├───────────┤
Получатель │ Код │ │Рез. поле │</pre>
──────────────────────┴────────┴───────┴───────────┴───────────
Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ,
оказанных услуг, № и даты товарных документов, договоров, НДС
_______________________________________________________________
Подписи Отметки банка М.П. ___________________________
Приложение 1а
│15 35 <> 35 <>
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ N ___________ _____________ | 0401060 |
|---|
| Сумма прописью 20 20 | /\ 15 160 | ||||
| /\ ИНН | Сумма 15 | /\ 15 \/ 65 | |||
| 30 \/ Плательщик | Сч. N | /\ 30 | |||
| /\ 15 | БИК | ||||
| \/ Банк плательщика | Сч. N | \/ | |||
| /\ | БИК | /\ | |||
| 15 \/ Банк получателя | Сч. N | 30 | |||
| /\ ИНН 30 | Сч. N | 20 | |||
| Вид. оп. | /\ | Срок плат. | |||
| Наз. пл. | 15 | Очер. плат. | /\ 10 | ||
| Получатель 100 | Код | \/ 20 | Рез. поле | \/ 25 | |
/\ Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ,
│ оказанных услуг, N и даты товарных документов, договоров, НДС
│
│ 30
______________________________________________________________
М.П. __________________________
--------------------------------
<*> Все размеры указаны в миллиметрах.
Приложение 2
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 121 ___________ _____________ | 0401060 |
|---|
Сумма │Сто пятьдесят восемь тысяч триста двадцать пять рублей
прописью│78 копеек
────────┴─────────────┬────────┬───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> ИНН 6533018754 │ Сумма │158325-78
АО "Буревестник" │ │</pre>
├────────┼───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> │ Сч. N │40702810200000000001
│ │
Плательщик │ │</pre>
──────────────────────┼────────┤
ФАКБ "Уралпромстрой- │ БИК │046505720
банк", г. Екатеринбург├────────┤
<pre class="legal-pre"> │ Сч. N │30101810800000000720
Банк плательщика │ │</pre>
──────────────────────┼────────┼───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> КБ "Кропоткинпром", │ БИК │040326930
г. Кропоткин ├────────┤
│ Сч. N │30101810200000000930
Банк получателя │ │</pre>
──────────────────────┼────────┤
<pre class="legal-pre"> ИНН 0390564636 │ Сч. N │40702810600000000020
АОЗТ "Полюс" │ │</pre>
├────────┼───────┬───────────┬───────────
<pre class="legal-pre"> │Вид. оп.│01 │Срок плат. │24.09.1997
├────────┤ ├───────────┤
│Наз. пл.│ │Очер. плат.│6
├────────┤ ├───────────┤
Получатель │ Код │ │Рез. поле │</pre>
──────────────────────┴────────┴───────┴───────────┴───────────
Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ,
оказанных услуг, № и даты товарных документов, договоров, НДС
Счет № 1217 от 22.09.97 г. за комплектующие согласно договору
№ 255 от 12.12.96 г., в т.ч. НДС 20% — 31665-16
_______________________________________________________________
Подписи Отметки банка М.П. ___________________________
Приложение 3
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 323 ___________ _____________ | 0401060 |
|---|
Сумма │Сто пятьдесят тысяч рублей
прописью│
────────┴─────────────┬────────┬───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> ИНН 7595342644 │ Сумма │150000=
АО "Борец" р/с │ │
40702810700000000005 ├────────┼───────────────────────────────
в АКБ "Звезда", │ Сч. N │30109810300000000025
г. Озеры │ │
Плательщик │ │</pre>
──────────────────────┼────────┤
<pre class="legal-pre"> КБ "Мегал - банк", │ БИК │047501703
г. Челябинск ├────────┤
│ Сч. N │30101810900000000703
Банк плательщика │ │</pre>
──────────────────────┼────────┼───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> КБ "Москомприватбанк",│ БИК │044545179
г. Москва ├────────┤
│ Сч. N │30101810800000000179
Банк получателя │ │</pre>
──────────────────────┼────────┤
<pre class="legal-pre"> ИНН 5097543765 │ Сч. N │30109810100000000045
ООО "Уют" р/с │ │
40702810500000000020 ├────────┼───────┬───────────┬───────────
в КБ "Забота", г. Клин│Вид. оп.│01 │Срок плат. │26.09.1997
├────────┤ ├───────────┤
│Наз. пл.│ │Очер. плат.│6
├────────┤ ├───────────┤
Получатель │ Код │ │Рез. поле │</pre>
──────────────────────┴────────┴───────┴───────────┴───────────
Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ,
оказанных услуг, № и даты товарных документов, договоров, НДС
За услуги по договору № 356 от 5.01.97 г., в т.ч. НДС 20% -
_______________________________________________________________
Подписи Отметки банка М.П. ___________________________
Приложение 4
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 12 ___________ _____________ | 0401060 |
|---|
Сумма │Пятьдесят тысяч рублей 00 копеек
прописью│
────────┴─────────────┬────────┬───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> ИНН 7598342844 Управ- │ Сумма │50000-00
ление федерального │ │</pre>
казначейства по Курс- ├────────┼───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> кой области (Политех- │ Сч. N │40105810900000010025
нический университет) │ │
Плательщик │ │</pre>
──────────────────────┼────────┤
РКЦ, г. Курск │ БИК │043807000
├────────┤
<pre class="legal-pre"> │ Сч. N │
Банк плательщика │ │</pre>
──────────────────────┼────────┼───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> АКБ "Верещагин", │ БИК │044583420
г. Москва ├────────┤
│ Сч. N │30101810700000000420
Банк получателя │ │</pre>
──────────────────────┼────────┤
<pre class="legal-pre"> ИНН 7795342514 │ Сч. N │40702810000000000008
ООО "Роспром" │ │</pre>
├────────┼───────┬───────────┬───────────
<pre class="legal-pre"> │Вид. оп.│01 │Срок плат. │24.09.1997
├────────┤ ├───────────┤
│Наз. пл.│ │Очер. плат.│6
├────────┤ ├───────────┤
Получатель │ Код │ │Рез. поле │</pre>
──────────────────────┴────────┴───────┴───────────┴───────────
Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ,
оказанных услуг, № и даты товарных документов, договоров, НДС
Счет № 1356 от 22.09.97 г. за товары по договору № 43-2/96 от
12.11.96 г., в т.ч. НДС 20% — 10000-00
_______________________________________________________________
Подписи Отметки банка М.П. ___________________________
Приложение 5
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 22 ___________ _____________ | 0401060 |
|---|
Сумма │Пятьдесят тысяч рублей
прописью│
────────┴─────────────┬────────┬───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> ИНН 770913486 │ Сумма │500000=
АКБ "Зеркальный" │ │</pre>
├────────┼───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> │ Сч. N │
│ │
Плательщик │ │</pre>
──────────────────────┼────────┤
<pre class="legal-pre"> АКБ "Зеркальный", │ БИК │044585753
г. Москва ├────────┤
│ Сч. N │30101810400000000753
Банк плательщика │ │</pre>
──────────────────────┼────────┼───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> РКЦ "Центральный", │ БИК │045209000
г. Омск ├────────┤
│ Сч. N │
Банк получателя │ │</pre>
──────────────────────┼────────┤
<pre class="legal-pre"> ИНН 5504078921 Филиал │ Сч. N │30209810000000000003
"Левобережный" │ │
АКБ "Зеркальный" ├────────┼───────┬───────────┬───────────
│Вид. оп.│01 │Срок плат. │
├────────┤ ├───────────┤
│Наз. пл.│ │Очер. плат.│6
├────────┤ ├───────────┤
Получатель │ Код │ │Рез. поле │</pre>
──────────────────────┴────────┴───────┴───────────┴───────────
Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ,
оказанных услуг, № и даты товарных документов, договоров, НДС
Перечисление средств для получения наличных денег на выплату
_______________________________________________________________
Подписи Отметки банка М.П. ___________________________
Приложение 6
| ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 5 ___________ _____________ | 0401060 |
|---|
Сумма │Шестьсот тысяч рублей 00 копеек
прописью│
────────┴─────────────┬────────┬───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> ИНН КБ "Хакобанк", │ Сумма │600000-00
г. Хабаровск │ │</pre>
├────────┼───────────────────────────────
<pre class="legal-pre"> │ Сч. N │30101810500000000705
│ │
Плательщик │ │</pre>
──────────────────────┼────────┤
РКЦ, г. Хабаровск │ БИК │040813000
├────────┤
<pre class="legal-pre"> │ Сч. N │30701
Банк плательщика │ │</pre>
──────────────────────┼────────┼───────────────────────────────
Разные │ БИК │
├────────┤
<pre class="legal-pre"> │ Сч. N │Разные
Банк получателя │ │</pre>
──────────────────────┼────────┤
<pre class="legal-pre"> ИНН │ Сч. N │Разные
│ │</pre>
├────────┼───────┬───────────┬───────────
<pre class="legal-pre"> Разные │Вид. оп.│ │Срок плат. │
├────────┤ ├───────────┤
│Наз. пл.│ │Очер. плат.│6
├────────┤ ├───────────┤
Получатель │ Код │ │Рез. поле │</pre>
──────────────────────┴────────┴───────┴───────────┴───────────
Назначение платежа, наименование товара, выполненных работ,
оказанных услуг, № и даты товарных документов, договоров, НДС
_______________________________________________________________
Подписи Отметки банка М.П. ___________________________