Письмо Банка России от 20.07.1993 № 45

«О предоставлении отчетности по форме № 2-ап (месячная) и по форме № 2-ап (квартальная)»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО

от 20 июля 1993 г. № 45

О ПРЕДОСТАВЛЕНИИ ОТЧЕТНОСТИ ПО ФОРМЕ № 2-АП (МЕСЯЧНАЯ) И ПО ФОРМЕ № 2-АП (КВАРТАЛЬНАЯ)

В целях сбора информации, необходимой для разработки платежного баланса России, Центральным банком РФ, начиная с отчета за июль 1993 года, для уполномоченных коммерческих банков вводится отчетность по формам № 2-ап (месячная) и № 2-ап (квартальная) «Отчет о движении иностранных активов и пассивов коммерческого банка» (приложение 1 и приложение 2). Коммерческие банки представляют указанные отчеты территориальным Главным управлениям не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Территориальные Главные управления обеспечивают:

• проверку первичной информации, поступающей от уполномоченных банков, расположенных на их территориях;
• разработку сводных отчетов по формам № 2-ап (месячная) и № 2-ап (квартальная);
• представление сводных отчетов в Департамент иностранных операций ЦБ РФ на 20-й рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом, по адресу: 103016, Москва, Неглинная 12, Департамент иностранных операций, отдел платежного баланса, Центральный Банк РФ. Одновременно со сводными отчетами по форме № 2-ап (месячная) территориальные Главные управления высылают копии отчетов коммерческих банков. С месячной периодичностью отчеты представляются коммерческими банками, осуществляющими значительные объемы операций с нерезидентами и/или с иностранной валютой. Перечень таких банков прилагается (приложение 3). Указанный «Перечень уполномоченных банков, представляющих отчеты по форме № 2-ап (месячная)», уточняется Департаментом иностранных операций ЦБ РФ не чаще одного раза в год. Остальные уполномоченные банки представляют отчет о движении иностранных активов/пассивов с квартальной периодичностью, то есть по форме № 2-ап (квартальная) (копии отчетов коммерческих банков, представляющих информацию на квартальной основе, в ЦБ РФ не высылаются). С введением отчетности по формам № 2-ап (месячная) и № 2-ап (квартальная) отчетность уполномоченного коммерческого банка по форме № 1-ап (месячная) «Отчет о движении иностранных активов и пассивов коммерческого банка» отменяется. Территориальным Главным управлениям ЦБ РФ довести указанные формы до подотчетных им и расположенных на их территориях коммерческих банков для получения сведений в установленные в формах сроки.

Председатель Центрального банка Российской Федерации В. В. Геращенко

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

(наименование коммерческого банка)         Форма N 2-ап (месячная)
-----------------------------------  Представляется коммерческими
    (адрес)                          банками на 5-й рабочий день
-----------------------------------  месяца, следующего за отчет-
(фамилия и N телефона исполнителя)   ным периодом, в Главное тер-

                                 риториальное управление ЦБ
                                 РФ.
                                 Перед составлением отчета не-
                                 обходимо внимательно ознако-
                                 миться с инструкцией.

     ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ
                   КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
                 за_______(месяц) 199 г.

Раздел 1. Активы/пассивы в СКВ(тыс.долларов США)

Раздел 2. Активы/пассивы в других валютах по операциям
                     с нерезидентами

<*> По активным счетам ("НОСТРО") кредитовый оборот отражается

в гр.1, дебетовый — гр.2; по пассивным счетам («ЛОРО») кредитовый

с учетом курсовой разницы, накопленной в отчетном месяце).

СПРАВКА. Текущие    поступления/платежи    по    операциям   с

нерезидентами

<*> Кроме процентов по кредитам, включенных в строку 14.

    Руководитель банка____________   Главный бухгалтер____________
                      (подпись)                       (подпись)

"____"________________199 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 2

__________________________________     Форма N 2-ап (квартальная)
(наименование коммерческого банка) Представляется  коммерческими

__________________________________ банками на 5-й рабочий день (адрес) месяца, следующего за отчетным __________________________________ периодом, в Главное территори- (фамилия и № телефона исполнителя) альное управление ЦБ РФ. Перед составлением отчета необ- ходимо внимательно ознакомить- ся с инструкцией.

     ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ
                   КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
           за_________________(квартал) 199 г.

Раздел 1. Активы/пассивы в СКВ(тыс.долларов США)

Раздел 2. Активы/пассивы в других валютах по операциям
                     с нерезидентами

<*> По активным счетам ("НОСТРО") кредитовый оборот отражается

в гр.1, дебетовый — гр.2; по пассивным счетам («ЛОРО») кредитовый оборот отражается в гр.3, дебетовый — в гр.4 (обороты приводятся с учетом курсовой разницы, накопленной в отчетном месяце).

СПРАВКА. Текущие    поступления/платежи    по    операциям   с

нерезидентами

<*> Кроме процентов по кредитам, включенных в строку 14.

    Руководитель банка____________   Главный бухгалтер____________
                      (подпись)                        (подпись)

"___"____________________199 г.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3

ПЕРЕЧЕНЬ УПОЛНОМОЧЕННЫХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ РОССИИ, ПРЕДСТАВЛЯЮЩИХ ОТЧЕТЫ ПО ФОРМЕ № 2-ап (МЕСЯЧНАЯ)

    Архангельская область          Московская область
    ---------------------          ------------------
    Архангельскпромстройбанк       Возрождение

                               Уникомбанк
                               Московский межрегиональный банк

    Башкортостан                   Империал
    ------------                   Российский кредит

Башпромбанк
Социнвестбанк                  Мурманская область
                               ------------------
Калининградская область        Северо-Западный КБ
-----------------------
АКБ "Инвестбанк"               Омская область
                               --------------
Кемеровская область            Промстройбанк
-------------------
Кузбассоцбанк                  Пермская область
                               ----------------
Красноярский край              Пермкомбанк
-----------------
Енисей                         Приморский край
                               ---------------

    г.Москва                       Востокинвестбанк
    --------                       Далькомбанк
    Авиабанк                       Дальрыббанк

Аэрофлотбанк

    Всероссийский биржевой банк    Самарская область
    Внешторгбанк РФ                -----------------
    Диалог-банк                    АвтоВАЗбанк

Инкомбанк

    Индустрия-Сервис               г.Санкт-Петербург
    Конверсбанк                    -----------------
    Кредобанк                      А/О"Банк Санкт-Петербург"
    Кредит-Москва                  А/О"Промстройбанк"

Менатеп

    Международный московский банк  Свердловская область
    Мосбизнесбанк                  --------------------
    Межкомбанк                     А/О"Уралпромстройбанк"

Нефтегазстройбанк

    Нефтехимбанк                   Удмуртская Республика
    Оптимум                        ---------------------
    Промстройбанк                  Евроазиатский банк эконом.
    Росинтербанк                   развития

Россельхозбанк

    Столичный                      Хабаровский край
    Сбербанк РФ                    ----------------
    А/О "Совфинтрейд"              Нижнеамурский акционерный
    Токобанк                       коммерческий банк

Химбанк
Элбим-банк                     Челябинская область
                               -------------------
                               Челиндбанк

Департамент иностранных операций Центральный Банк РФ

ИНСТРУКЦИЯ ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОТЧЕТА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА О ДВИЖЕНИИ ИНОСТРАННЫХ АКТИВОВ И ПАССИВОВ ПО ФОРМАМ № 2-АП (МЕСЯЧНАЯ) И № 2-АП (КВАРТАЛЬНАЯ)

Информация, содержащаяся в отчете, используется исключительно для целей составления платежного баланса Российской Федерации, носит конфиденциальный характер, не подлежит опубликованию в открытой печати.

А. Общие положения. Отчет предназначен для сбора информации о движении иностранных активов и пассивов коммерческих банков в операциях между резидентами и нерезидентами России за отчетный период. Понятие резидентности установлено Законом Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле». Резиденты:

а) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

б) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

в) дипломатические и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

г) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов, указанных в подпунктах «а» и «б»;

д) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской Федерации. Нерезиденты:

а) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

б) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

в) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

г) находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов, указанных в подпунктах «а» и «б»;

д) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами России, в том числе временно находящиеся в России. Периодичность представления отчета конкретными коммерческими банками (месячная или квартальная) определяется Главными территориальными управлениями ЦБ РФ с учетом требований Департамента иностранных операций Банка России и может изменяться не чаще одного раза в год. Формы № 2-ап (месячная и квартальная) представляются коммерческими банками в Главные территориальные управления Центрального банка РФ на 5-й рабочий день месяца, следующего за отчетным периодом. В представляемые сведения в том числе включаются данные по подотчетным банковским филиалам. Отчеты направляются в установленный адрес по почте или с использованием другого удобного для коммерческого банка средства связи. Если действующая в коммерческом банке информационная система не позволяет получить данные по отдельным показателям формы, временно для целей учета допускается их экспертная оценка. Оцененные показатели необходимо помечать знаком «*». В течение года с момента заполнения банком первого отчета по форме № 2-ап используемая система учета должна быть адаптирована к предъявляемым требованиям. Включаемые в отчет данные в долларовом эквиваленте НА НАЧАЛО И КОНЕЦ отчетного периода рассчитываются на основе баланса банка с использованием курса рубля к доллару США, котируемого ЦБ РФ на КОНЕЦ ОТЧЕТНОГО ПЕРИОДА. При пересчете в рубли операций, осуществляемых с государствами-республиками бывшего СССР в местной валюте, следует применять котировки ЦБ РФ, а в случае отсутствия таковых использовать курс, применяемый коммерческим банком для отражения этих операций в своем балансе. Под краткосрочными активами (пассивами) подразумевается капитал, размещенный (привлеченный) у нерезидентов на срок, не превышающий одного года. Остальные операции с капиталом относятся к категории долгосрочных.

Б. Раздел I. В разделе I отражаются сведения о состоянии активов/пассивов коммерческого банка в свободно конвертируемой валюте (СКВ) на начало и конец отчетного периода. В строках 1 — 16 приводятся данные по операциям с нерезидентами из «дальнего зарубежья». Данные по операциям с нерезидентами из «ближнего зарубежья» (страны — республики бывшего СССР) и с резидентами РФ приводятся соответственно в строках 17 — 18 и 19 — 21. В строке 23 отражается итоговая сумма активов/пассивов в СКВ. При этом если у отчитывающегося банка отсутствует открытая валютная позиция, то данные в строке 23 граф 1 и 2 должны быть соответственно равны данным граф 3 и 4. В строке 1 приводятся сведения о размере уставного фонда зарубежного контрагента, оплаченного отчитывающимся банком в СКВ (актив), или вклад иностранного инвестора (из «дальнего зарубежья») в СКВ в уставный капитал отчитывающегося банка (пассив). Если доля иностранного инвестора в уставном капитале банка (или отчитывающегося банка в уставном капитале нерезидента) составляет 10 или более процентов, информацию по таким инвесторам и объектам инвестирования из строки 1 следует также показать в строке 2. В строке 6 приводятся данные о наличии приобретенных банком за СКВ облигаций, выпущенных нерезидентами «дальнего зарубежья» (актив), а также о сумме непогашенных обязательств отчитывающегося банка в СКВ, возникших в связи с размещением у нерезидентов облигаций российских эмитентов (пассив). В строках 7 — 14 отражается движение иностранных активов (пассивов), связанных с предоставлением (привлечением) кредитных ресурсов в СКВ нерезидентам (у нерезидентов) «дальнего зарубежья». Сюда включаются данные по всем видам кредитов (банковские, коммерческие и пр.), находящихся на балансе банка (т.е. без учета коммерческих кредитов, сведения по которым аккумулированы на внебалансовых счетах). В строках 8 и 11 отражается накопленная на начало и конец отчетного периода просрочка по погашению основного долга (в пассиве — просрочка отчитывающегося коммерческого банка, в активе — просрочка иностранного контрагента). В строке 13 приводятся данные по начисленным и не оплаченным в установленный срок процентам по кредитам (проценты будущих периодов в отчет не включаются). В активе отражается просрочка нерезидента, в пассиве просрочка отчитывающегося банка. Платежи в погашение задолженности по иностранным кредитам, первоначально предусмотренные на отчетный период и по которым между контрагентами достигнуто соглашение о переносе сроков на последующие периоды, в просрочку не включаются. В строках 17 и 19 отражаются итоговые суммы всех активов/пассивов в СКВ во взаимоотношениях соответственно с нерезидентами «ближнего зарубежья» и с резидентами России. В строке 21 показываются данные об остатках средств на валютных счетах (в СКВ) предприятий и организаций России в отчитывающемся банке. Сведения по коррсчетам банков-резидентов (ЛОРО) сюда не включаются. В строке 22 приводится сумма принадлежащей отчитывающемуся банку наличной валюты в кассе и в пути, дорожных чеков и других эквивалентных платежных документов в СКВ.

В. Раздел II. Во второй раздел включаются данные о взаимоотношениях отчитывающегося банка с нерезидентами в клиринговых и замкнутых валютах (т.е. в валютах, не являющихся свободно конвертируемыми), включая операции в российских рублях. Итоговые сведения по активам/пассивам по отношению к нерезидентам «дальнего зарубежья» включаются в строку 24 (в тысячах долларов США по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода), по отношению к нерезидентам «ближнего зарубежья» — в строку 26 (в миллионах рублей по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода). Из указанных строк в том числе выделяются данные об остатках на корреспондентских и депозитных счетах (строки 25 и 27). Кроме того, по операциям с нерезидентами из «ближнего зарубежья» в строке 28 приводятся сведения о кредитовых и дебетовых оборотах по счетам «НОСТРО» и «ЛОРО» за отчетный период, включая накопленную в отчетном периоде курсовую разницу. При этом в соответствии с принятой для данного отчета условностью по счетам «НОСТРО» кредитовый оборот показывается в графе 1, дебетовый — в графе 2; по счетам «ЛОРО» в графе 3 и в графе 4 соответственно.

Г. Справка. В Справке отражаются данные о полученных от нерезидентов в отчетном периоде текущих доходах и произведенных в их пользу платежах по операциям с капиталом и в связи с оказанием банковских услуг независимо от вида валюты платежа. Приведение данных к долларовому (строки 29 и 30) и рублевому (строки 31 и 32) эквивалентам производится по курсу ЦБ РФ на конец отчетного периода. В графе 1 показываются проценты по ценным бумагам (акции, облигации и пр.). Сюда не включаются проценты, полученные/выплаченные по предоставленным/привлеченным иностранным кредитам (отражаются в разделе I). В графе 2 приводятся данные о полученных/выплаченных комиссионных вознаграждениях за предоставленные/полученные банковские услуги. В графе 3 отражаются сведения о полученных/выплаченных дивидендах, прибыли по иностранным операциям с капиталом.

Центральный банк Российской Федерации Департамент иностранных операций