Письмо Казначейства России от 02.10.2012 № 42-7.4-05/2.2-560

<О порядке составления и представления Отчета о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета>

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПИСЬМО

от 2 октября 2012 г. № 42-7.4-05/2.2-560

Федеральное казначейство сообщает, что начиная с отчетности за первый рабочий день 2013 года Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета (ф. 0521469) (далее — Отчет ф. 0521469) составляется территориальными органами Федерального казначейства и представляется в Межрегиональное операционное управление Федерального казначейства по измененной форме (приложение к письму).

Отчет ф. 0521469 дополняется разделом 5 «Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов Российской Федерации» и формируется в следующем порядке:

в графе 1 «Код вида расходов» указываются коды видов расходов, по которым были произведены кассовые выбытия, в разрезе подгрупп видов расходов, с подведением итогов по группе вида расходов, за исключением группы вида расходов 200 «Закупка товаров, работ и услуг для государственных нужд», отображаемой без разбивки по подгруппам;

в графе 2 «Кассовые выбытия — всего» указываются суммы произведенных кассовых выплат;

в графе 3 «Кассовые выбытия — перечислено на банковские счета иных получателей» указываются суммы средств, перечисленных иным получателям средств федерального бюджета для обеспечения их деятельности.

В строке с кодом 900 «Итого выбытий» указывается итоговая сумма кассовых выплат.

Данные по строке с кодом 9700 «Итого выбытий» графы 2 раздела 1 должны быть равны данным по строке с кодом 800 «Итого выбытий» графы 2 раздела 2, данным по строке 999 «Итого выбытий» графы 2 раздела 4 и данным по строке 900 «Итого выбытий» графы 2 раздела 5.

Кроме того, сообщаем, что соответствующие изменения будут внесены в приказ Федерального казначейства от 25.08.2011 № 352 «Об утверждении особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций органами Федерального казначейства».

Отчет о кассовых выбытиях средств федерального бюджета и кассовых операциях по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета

Раздел 1. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе разделов, подразделов классификации расходов бюджетов

Раздел 2. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе КОСГУ классификации расходов бюджетов

Раздел 3. Кассовые операции по погашению источников финансирования дефицита федерального бюджета

Раздел 4. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе кодов главных распорядителей бюджетных средств классификации расходов бюджетов

Раздел 5. Кассовые выбытия средств федерального бюджета в разрезе видов расходов классификации расходов бюджетов