Письмо Банка России от 12.05.1997 № 34-3-3-9/1071

«О вопросах, связанных с завершением перехода к исполнению Инструкции № 44 „Правила ведения учета депозитарных операций кредитных организаций в Российской Федерации“»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

ПИСЬМО

от 12 мая 1997 г. № 34-3-3-9/1071

О ВОПРОСАХ, СВЯЗАННЫХ С ЗАВЕРШЕНИЕМ ПЕРЕХОДА К ИСПОЛНЕНИЮ ИНСТРУКЦИИ № 44 «ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ УЧЕТА ДЕПОЗИТАРНЫХ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ»

В связи с завершением 29.04.97 перехода кредитных организаций на новые правила депозитарного учета и поступающими в наш адрес запросами разъясняем:

1. Правила депозитарного учета ценных бумаг, изложенные в Инструкции 44, применяются ко всем видам эмиссионных ценных бумаг, находящихся на хранении и/или учете в депозитариях кредитных организаций вне зависимости от типа эмитента: к государственным, субъектов федерации, муниципальным, корпоративным.

2. Если кредитная организация не ведет счета депо клиентов, то она не является депозитарием и не обязана получать лицензию на осуществление депозитарной деятельности. Ведение в соответствии с Инструкцией 44 депозитарного учета ценных бумаг, принадлежащих организации на праве собственности, является обязанностью кредитной организации, но не является депозитарной деятельностью.

3. Если число акционеров кредитной организации не превышает 500 и она ведет свой реестр самостоятельно или если при любом числе акционеров реестр передан для ведения во внешнюю организацию, то акции, права на которые учитываются в системе ведения реестра, не подлежат депозитарному учету в кредитной организации. Депозитарный учет эмитированных кредитной организацией акций ведется в том случае, когда кредитная организация является номинальным держателем в соответствующем реестре акционеров.

4. На счете 98010 «Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)» следует также показывать активные счета депо, являющиеся отражением лицевых счетов владельца и номинального держателя, открытых у реестродержателя. При этом заключение договора с реестродержателем не является обязательным требованием для ведения таких счетов. На этом же счете следует показывать активные счета депо, являющиеся отражением счетов депо собственника, открытых в других депозитариях.

5. На счете 98000 «Ценные бумаги на хранении в депозитарии» следует также показывать активные счета депо, на которых отражаются документарные именные ценные бумаги, зарегистрированные на кредитную организацию как на собственника и как на номинального держателя, если соответствующие сертификаты находятся на хранении в депозитарии. При этом количество ценных бумаг, учитываемых на лицевых счетах реестродержателя, должно совпадать с числом ценных бумаг, удостоверенных сертификатами, находящимися в хранилище.

6. На счете 98015 «Ценные бумаги на хранении в других депозитариях (НОСТРО депо расчетный)» следует также показывать счета, являющиеся отражением корреспондентских счетов депо, на которых учитываются документарные предъявительские ценные бумаги.

7. На счете 98055 «Ценные бумаги в доверительном управлении» следует учитывать не только ценные бумаги, находящиеся в доверительном управлении у депонента, но и ценные бумаги, переданные депонентом в доверительное управление.

8. На счете 98053 «Ценные бумаги клиентов по брокерским договорам» следует учитывать не только ценные бумаги, переданные депоненту для реализации, но и ценные бумаги, отданные депонентом для реализации.

9. В целях ведения депозитарного учета одной ценной бумагой (одной штукой) следует считать минимальный номинал обращающихся ценных бумаг данного выпуска, если иное не определено условиями выпуска и обращения. Для ОГВВЗ всех траншей одной штукой следует считать обязательство на 1000 долларов США. Сертификаты облигаций достоинством 10000 и 100000 долларов США удостоверяют соответственно 10 и 100 штук ценных бумаг. Для ОГСЗ тех траншей, в которых есть 100-тысячные сертификаты облигаций, одной штукой признается обязательство на 100 тысяч рублей, а для ОГСЗ тех траншей, в которых есть только 500-тысячные сертификаты облигаций, одной штукой следует признавать обязательство на 500 тысяч рублей.

10. Рекомендованный в Приложении 2 к Инструкции 44 способ кодирования счетов депо, лицевых счетов депо и разделов счетов депо не является обязательным. Депозитарии кредитных организаций вправе использовать любые способы кодирования депозитарных объектов, в том числе, если считают это необходимым, то могут присваивать лицевому счету составное имя, содержащее код ценных бумаг, учитываемых на лицевом счете, и иные данные, характеризующие этот лицевой счет.

11. При использовании контрольного разряда следует руководствоваться Приложением 1 к данному письму, содержащим правила, скорректированные в соответствии со стандартом.

12. Для всех синтетических счетов депо разрешены депозитарные операции, в результате которых синтетический счет корреспондирует сам с собой. Такие операции следует учитывать при подсчете оборота по соответствующим счетам. При операциях перевода допускается корреспондирование синтетических счетов депо 98053, 98055 (по кредиту и по дебету) со счетами 98010, 98015, 98070, 98090. Наличие в регламенте депозитария иных операций, в результате которых происходит корреспонденция синтетических счетов, не предусмотренная в Приложении 13 к Инструкции 44, допускается по согласованию с Банком России.

13. При учете ценных бумаг на счете 98000 допускается применение закрытого способа хранения, то есть могут учитываться индивидуальные признаки ценных бумаг или удостоверяющих их сертификатов.

14. В оборотных ведомостях следует в соответствии с Приложением 16 к Инструкции 44 показывать остатки на начало отчетного периода и обороты в течение отчетного периода. Изложенное в п. 5.7 требование показывать остатки на начало года и обороты с начала года является ошибочным.

15. В настоящий момент организация депозитарного учета кредитных организаций, имеющих филиалы, не регламентирована нормативными документами Банка России. Кредитные организации вправе самостоятельно определять порядок ведения депозитарного учета головной организацией и ее филиалами в рамках правил, определенных в Инструкции 44, если иное не указано в документах, описывающих порядок учета ценных бумаг данного выпуска. Целесообразно вести в филиалах депозитарный учет ценных бумаг, находящихся на балансе филиала.

В частности, возможно ведение кредитной организацией «централизованного депозитарного учета», при котором в головной организации открываются счета депо, предназначенные для учета ценных бумаг, находящихся на балансе филиалов банка и/или принадлежащие клиентам этих филиалов. В синтетическом учете депо головного депозитария счета депо, на которых учитываются ценные бумаги на балансе филиала, отражаются на счете 98050 «Ценные бумаги, принадлежащие депозитарию», а счета депо, предназначенные для учета ценных бумаг клиентов филиала — на счете 98060 «Ценные бумаги, принятые на хранение от низовых депозитариев». В синтетическом учете филиала этим счетам депо соответствуют активные счета депо, отражающиеся на счете 98010 «Ценные бумаги на хранении в ведущем депозитарии (НОСТРО депо базовый)». В пассиве филиала его ценные бумаги должны отражаться на счете 98050, а ценные бумаги клиентов филиала — на счете 98040. Допускается открытие указанных счетов депо для учета межфилиального распределения ценных бумаг на основании распоряжения должностных лиц кредитной организации и в соответствии с регламентом депозитария. Если в кредитной организации ведется централизованный депозитарный учет, то при составлении в головном депозитарии суммарного (консолидированного) отчета по кредитной организации (п. 5.11) следует исключить из суммарного (консолидированного) баланса и оборотных ведомостей остатки на межфилиальных счетах и обороты по ним.

Ведение централизованного депозитарного учета не является обязательным требованием к кредитной организации, если иное не указано в документах, описывающих порядок учета ценных бумаг данного выпуска.

16. В настоящее время допускается в отдельных случаях использование внебалансового счета 9987 «Ценные бумаги на хранении» для учета эмиссионных ценных бумаг. Такое использование счета 9987 допустимо при принятии кредитной организацией от клиента эмиссионных ценных бумаг не на основании депозитарного договора, а на основании договора хранения. Следует иметь в виду, что договор хранения не предусматривает учета прав на ценные бумаги и, как следствие этого, не допускает безналичное зачисление и списание ценных бумаг. Как правило, операции, производимые с ценными бумагами по договорам хранения, ограничиваются передачей сертификатов ценных бумаг на хранение и снятием их с хранения. Как исключение, в настоящее время допускаются операции по погашению купонов для ценных бумаг, находящихся в кредитной организации на основании договоров хранения, однако рекомендуется переводить такие ценные бумаги на депозитарный учет.

17. Допускается прием ценных бумаг на хранение и/или учет на основании договоров на брокерское обслуживание, доверительное управление и иных, отличающихся от депозитарного и договора хранения. В этом случае правила депозитарного обслуживания (условия хранения) должны быть помещены в заключаемый договор в виде самостоятельного раздела.

18. До принятия Банком России новых нормативных документов допускается ведение учета находящихся на хранении бланков эмиссионных ценных бумаг на внебалансовых счетах главы Б, если эти бланки соответствуют нераспространенным или погашенным эмиссионным ценным бумагам. Счет № 9997 «Бланки ценных бумаг для уничтожения» можно использовать для учета погашенных сертификатов эмиссионных ценных бумаг. Счета № 9959 «Бланки строгой отчетности» и № 9986 «Ценные бумаги для распространения на комиссионных началах» можно использовать для учета бланков эмиссионных ценных бумаг, не выпущенных в обращение. На счете 9959 можно учитывать бланки ценных бумаг самой кредитной организации, а на счете 9986 — бланки ценных бумаг, переданные кредитной организации ее клиентами.

19. Погашенные и подшитые в материалы дня сертификаты ценных бумаг не следует учитывать на внебалансовом счете № 9997 «Бланки ценных бумаг для уничтожения». Подшитые в материалы дня погашенные сертификаты признаются уничтоженными и не подлежат дальнейшему учету.

20. Эмиссионные ценные бумаги, переданные в кредитную организацию для хранения и/или учета на основании договора залога, должны учитываться не только на счетах депо и отражаться в главе В, но и дополнительно учитываться на счете № 9922 «Принятый залог по выданным кредитам» по цене залога в качестве его материального обеспечения. Ценные бумаги, принятые кредитной организацией в залог, но не переданные в кредитную организацию для хранения и/или учета, учитываются только на счете 9922, и не отражаются на счетах депо.

21. Не следует переводить на депозитарный учет облигации 30-летнего займа и облигации Государственного внутреннего 5-процентного займа 1990 г. Порядок учета этих облигаций вплоть до дальнейших указаний Банка России не изменяется. Они продолжают учитываться в главе Б. Внебалансовые счета. Вместо использовавшегося при учете этих облигаций внебалансового счета 9998 «Ценные бумаги на хранении» следует применять переименованный счет № 9987 «Ценные бумаги на хранении».

22. Открытие и ведение лицевых счетов по внебалансовому счету № 9987 «Ценные бумаги на хранении» осуществляется в том же порядке, что и по закрытому с 29.04.97 внебалансовому счету № 9998 «Ценные бумаги на хранении».

23. Учет ГКО — ОФЗ, как эмиссионных ценных бумаг, должен проводиться на счетах депо. Инвесторы обязаны привести учет принадлежащих им ГКО — ОФЗ в соответствие с Инструкцией 44.

24. Дилеры ОРЦБ, являющиеся одновременно субдепозитариями, в синтетическом учете и депозитарной отчетности должны отражать принадлежащие им облигации и облигации их депонентов на счетах депо главы В. Однако вплоть до приведения депозитарием ММВБ своего регламента и регламента работы субдепозитариев в соответствие с Инструкцией 44 дилеры в своих субдепозитариях не обязаны вести аналитический депозитарный учет по ГКО — ОФЗ в точном соответствии с Инструкцией 44, а применяют правила депозитарного учета, установленные для ГКО-ОФЗ регламентом ММВБ.

25. Порядок внебалансового учета операций РЕПО не меняется и продолжает соответствовать Приказу Банка России № 02-274 от 12.08.96. На внебалансовых счетах № № 9976 и 9979 при учете этих операций отражаются не ценные бумаги, а обязательства по поставке ценных бумаг.

26. В соответствии с п. 1.6 Инструкции 44 изданные до 25.07.96 нормативные документы Банка России, регламентирующие внебалансовый учет ценных бумаг действуют в части, не противоречащей Инструкции. Нормативные документы Банка России, регламентирующие внебалансовый учет на ОРЦБ, будут приведены в соответствие с Инструкцией 44 в течение 1997 года.

27. Порядок передачи в Банк России материалов депозитарного учета и отчетности и правила кодирования электронных материалов приведены в Приложении 2 к настоящему письму.

28. «Временное положение о депозитарных операциях банков в РФ» (письмо Банка России № 167 от 10.05.95) действует вплоть до дальнейших указаний Банка России. С момента подписания настоящего письма следует руководствоваться следующими разъяснениями и уточнениями «Временного положения о депозитарных операциях банков в РФ»:

28.1. Указанное Временное положение распространяется не только на банки, но и на иные кредитные организации.

28.2. В связи с введением в действие Инструкции 44 исключить из определения Счета депо указание на то, что операции кредитных организаций со счетами депо отражаются на внебалансовом счете № 9998 «Ценные бумаги на хранении».

28.3. В соответствии с Законом «О рынке ценных бумаг» и Постановлением ФКЦБ № 13 от 26.03.97 вплоть до 01.10.97 кредитная организация ведет деятельность профессионального участника фондового рынка (в том числе депозитарную) на основании лицензии Банка России на осуществление банковских операций. При этом требование п. 2.1 Временного положения о наличии в лицензии разрешения на работу с ценными бумагами не распространяется на кредитные организации, которым была выдана новая лицензия (не содержащая такого разрешения), но предыдущая лицензия такое разрешение содержала.

28.4. По всему тексту Временного положения вместо «Управление ценных бумаг Банка России» следует читать «Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках Банка России».

28.5. В п. 3.1 Временного положения к числу регистрирующих органов следует также отнести ОПЕРУ-2.

28.6. К заявлению о регистрации в качестве депозитария (Приложение 1) помимо Анкеты и Отчета следует прилагать:

• Решение компетентного органа управления кредитной организации о создании депозитария;
• Выписку из устава, подтверждающую полномочия органа, принявшего решение о создании депозитария, или решение собрания акционеров (пайщиков) о предоставлении таких полномочий;
• Копию лицензии кредитной организации.

28.7. Переименовать «Статистический отчет» в «Отчет о депозитарных операциях» (далее по тексту настоящего письма — Отчет). Все упоминания во Временном положении Статистического отчета считать ссылками на Отчет о депозитарных операциях. Начиная с отчета за II квартал 1997 года, исключить из Отчета (Приложение 8), представляемого зарегистрированными депозитариями, раздел 4 «Схема корреспондентских отношений». Изменить название 2-го раздела Отчета на «Количество счетов депо НОСТРО, открытых данным депозитарием». Включить в Отчет вместо номера банковской лицензии номер свидетельства о регистрации кредитной организации в качестве депозитария. Отчет должен быть удостоверен подписью руководителя депозитария, печатью и содержать дату составления.

28.8. Исключить из вновь выдаваемых свидетельств о регистрации кредитной организации в качестве депозитария (Приложение 3) следующие параметры: Юридический адрес, Реквизиты счета.

28.9. Исключить из Анкеты депозитария ценных бумаг (Приложение 2) п. 10 «Дата создания депозитария ценных бумаг».

28.10. При изменении данных, содержащихся в Анкете депозитария, кредитная организация обязана в срок, не более 10 рабочих дней после осуществления изменений, передать новую анкету и, если нужно, иные документы в регистрирующий орган. Регистрирующий орган в срок, не превышающий 10 рабочих дней с момента поступления новой анкеты, передает Анкету в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках. Если изменились данные, содержащиеся в Свидетельстве о регистрации кредитной организации в качестве депозитария, то регистрирующий орган выдает измененное Свидетельство взамен старого, при этом дата регистрации в качестве депозитария в новом свидетельстве остается прежней.

28.11. При первоначальной передаче регистрирующим органом Анкеты в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках следует дополнительно указывать дату выдачи и номер Свидетельства.

28.12. Свидетельство о регистрации прекращает свое действие на основании приказа Банка России об отзыве у банка лицензии на осуществление банковских операций или на основании заявления банка с просьбой о прекращении действия свидетельства. Регистрирующий орган вносит в реестр запись о прекращении действия свидетельства и письменно уведомляет банк о том, что выданное свидетельство утратило силу.

28.13. Если в ежеквартальном отчете, посылаемом регистрирующим органом (Приложение 4), есть сведения об отозванных свидетельствах, то следует дополнительно указывать причины отзыва свидетельств.

28.14. Регистрирующие органы должны контролировать получаемые ими ежеквартальные отчеты на соответствие Временному положению, нормам законодательства РФ и на наличие данных, которые заведомо не могут содержаться в отчете. При обнаружении подобных ошибок регистрирующим органам следует сообщить кредитной организации о допущенных ошибках и обеспечить контроль за их устранением.

28.15. Ответственность за идентичность материалов, представленных кредитной организацией на бумаге и на магнитных носителях, несет кредитная организация.

Прошу соответствующие службы Главных территориальных управлений и Национальных банков Банка России после 29.04.97 организовать контроль за исполнением кредитными организациями положений Инструкции 44.

Прошу довести настоящие разъяснения до сведения кредитных организаций.

Стандарт ISO-6166.

«Бумаги ценные. Международная система цифровой идентификации ценных бумаг (ISIN)».

Приложение А (нормативное).

«Формула расчета контрольного разряда по модулю 10 'удвоить-сложить-удвоить'».

Применимо ко всем кодам, состоящим из цифр и букв латинского алфавита.

1. Всем символам латинского алфавита присваиваются числовые значения, начиная с 10:

   А = 10   В = 11   С = 12   D = 13   Е = 14   F = 15   G = 16
   Н = 17   I = 18   J = 19   К = 20   L = 21   М = 22   N = 23
   0 = 24   Р = 25   Q = 26   R = 27   S = 28   Т = 29   U = 30
   V = 31   W = 32   X = 33   Y = 34   Z = 35

2. Буквы кода заменяются на соответствующие числа, а цифры остаются без изменений. Полученные числа выписываются в одну цифровую строку слева направо.

3. Каждой цифре строки присваивается коэффициент: 1 или 2. Самой правой цифре присваивается коэффициент 2, предшествующей 1, затем 2, затем 1 и т.д., чередуя 2 и 1 до первой цифры.

4. Начиная с самой левой, каждая цифра умножается на присвоенный ей коэффициент. Полученные числа выписываются в одну цифровую строку слева направо.

5. Все цифры полученной строки суммируются и вычитаются из ближайшего большего или равного числа, оканчивающегося на 0.

Пример.

RU21025RMFS — международное расширение кода 25-го выпуска ГКО.

1.RU21025RMFS = 27 30 2 1 0 2 5 27 22 15 28

2. Выписываем в строку: 27302102527221528

3. Коэффициенты: 21212121212121212

4. <a id="p100077"></a>Умножаем:          4 7 6 0 4 1 0 2 10 2 14 2 4 1 10 2 16
   Выписываем  в строку: 476041021021424110216

5. <a id="p100079"></a>Складываем: 4 + 7 + 6 + 0 + 4 + 1 + 0 + 2 + 1 + 0 + 2 + 1 +
               + 4 + 2 + 4 + 1 + 1 + 0 + 2 + 1 + 6 = 49
   Вычитаем: 50 - 49 = 1

Контрольный код: 1

Итоговый код: RU21025RMFS1

В настоящем Приложении описаны временные порядок и форма передачи материалов депозитарного учета кредитными организациями в территориальные учреждения Банка России и территориальными учреждениями Банка России в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках. В дальнейшем, после решения вопроса о лицензировании депозитарной деятельности и по мере совершенствования содержания и форм депозитарной отчетности и средств телекоммуникации приведенный порядок может быть изменен.

1. Перечень передаваемых материалов депозитарного учета

1.1. Кредитные организации передают в территориальные учреждения Банка России следующие информационные сообщения, связанные с депозитарной деятельностью:

• Информацию о состоянии синтетических счетов депо (глава В Плана счетов бухгалтерского учета), включаемую отдельной главой в состав подаваемого ежемесячно баланса в форме оборотной ведомости с указанием входящих остатков на начало отчетного месяца, оборотов по счетам за месяц и остатков на конец отчетного месяца.

Сведения об остатках на счетах депо и оборотах по ним приводятся в штуках. Порядок и сроки предоставления указанной информации такие же, как для балансовых и внебалансовых счетов глав А и Б. Информацию о счетах депо обязаны включать в ежемесячный баланс все те кредитные организации и их подразделения, которые представляют ежемесячный баланс в Банк России и его территориальные учреждения.

• Информацию о состоянии счетов депо, передаваемую в Банк России в соответствии с Инструкцией 44 (в дальнейшем Отчет-44).

Представляемые сведения включают в себя суммарную оборотную ведомость (Приложение 16) и ведомость остатков на корреспондентских счетах депо (Приложение 17). Сведения подаются в подразделение по работе с ценными бумагами (или выполняющее его функции) территориального учреждения Банка России не позднее 5-го рабочего дня каждого квартала. В соответствии с Инструкцией 44 Отчет-44 обязаны представлять кредитные организации и их филиалы, ведущие депозитарную деятельность, то есть учитывающие на счетах депо ценные бумаги клиентов. Не подают Отчет-44 (за исключением специальных запросов территориальных учреждений Банка России) кредитные организации, которые не учитывают ценные бумаги клиентов, а только ведут депозитарный учет ценных бумаг, принадлежащих самой кредитной организации на праве собственности или ином вещном праве. Отчет подается в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения головного подразделения и состоит из отчетов головного подразделения, отчетов филиалов и консолидированного отчета. Филиалы, которые ведут депозитарную деятельность и местоположение которых не совпадает с местоположением головного подразделения, предоставляют свои отчеты в качестве справочного материала в территориальное учреждение Банка России по месту нахождения филиала.

Если на территории, относящейся к одному учреждению Банка России, действует несколько филиалов одной кредитной организации, ведущих депозитарную деятельность, то кредитная организация вправе самостоятельно по согласованию с соответствующим территориальным учреждением Банка России определить порядок составления отчета (отчетов) по данной территории. Рекомендуется предоставлять в головное подразделение (справочно — в территориальное учреждение Банка России) консолидированный отчет всех филиалов, действующих на данной территории.

Территориальное учреждение Банка России вправе освободить филиал кредитной организации, действующий на территории данного учреждения, от ежеквартального представления справочного Отчета-44.

• Анкету депозитария (Приложение 2 к Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ — письмо Банка России № 167 от 10.05.95) (в дальнейшем — Анкета).

Подается в подразделение по работе с ценными бумагами (или выполняющее его функции) территориального учреждения Банка России при регистрации кредитной организации в качестве депозитария или при изменении данных, содержащихся в анкете кредитной организации — депозитария.

• Ежеквартальный отчет о депозитарной деятельности (Приложение 8 к Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ — письмо Банка России № 167 от 10.05.95) (в дальнейшем — Отчет-167).

Представляется только кредитными организациями, зарегистрировавшимися в качестве депозитариев. Подается в подразделение по работе с ценными бумагами (или выполняющее его функции) территориального учреждения Банка России не позднее 5-го рабочего дня каждого квартала. Кредитная организация, зарегистрировавшаяся в качестве депозитария, подает Отчет-167 вместе с Отчетом-44.

1.2. Подразделения по работе с ценными бумагами (или выполняющие их функции) территориальных учреждений Банка России передают в Департамент контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках (ДКФР) следующие информационные сообщения, связанные с депозитарной деятельностью:

• Ежеквартальный отчет о выданных свидетельствах о регистрации кредитных организаций в качестве депозитариев (Приложение 4 к Временному положению о депозитарных операциях банков в РФ — письмо Банка России № 167 от 10.05.95) (в дальнейшем — Отчет-ГУ).

Передается не позднее 5-го рабочего дня каждого квартала.

• Представленные кредитными организациями материалы о депозитарной деятельности: Отчеты-44, Отчеты-167, Анкеты (в дальнейшем — ДМКО — депозитарные материалы кредитных организаций).

Полученные от кредитных организаций ежеквартальные Отчеты-44 и Отчеты-167 передаются в ДКФР одновременно, не позднее 10-го рабочего дня квартала (квартальные ДМКО). Анкеты и Отчеты, не вошедшие в квартальные ДМКО, передаются по мере необходимости. Так, в соответствии с письмом № 167 Анкета должна быть передана в течение 10 рабочих дней со дня внесения кредитной организации в реестр депозитариев.

2. Общие положения, регулирующие порядок передачи и кодировки информации

2.1. Настоящее письмо не регламентирует порядок составления и передачи кредитной организацией ежемесячного баланса в форме оборотной ведомости.

2.2 Каждый передаваемый набор материалов депозитарного учета является отдельным сообщением:

Анкета — тип сообщения 1;

Отчет-167 — тип сообщения 2;

Отчет-44 — тип сообщения 3 или 4;

Отчет-ГУ — тип сообщения 5;

ДМКО — тип сообщения 6.

Сообщения типа 1, 2, 3, 4 передаются кредитными организациями в территориальное учреждение Банка России, а сообщения типа 5, 6 — территориальными учреждениями Банка России — в ДКФР.

2.3. В первоначальный период сообщения передаются в электронной и параллельно в бумажной форме. Планируется ко II кварталу 1998 года полностью перейти на электронную форму передачи сообщений. Об отмене передачи бумажных сообщений территориальные учреждения Банка России и кредитные организации будут извещены дополнительно. Временно приостанавливается действие положения п. 5.15 Инструкции 44 о том, что Отчеты-44 передаются в ДКФР только в электронной форме. Отменяется действовавшая рекомендация о передаче территориальными учреждениями Банка России в ДКФР Анкеты в .dbf-формате вместе с информацией на бумаге.

2.4. Формат бумажных сообщений определен во Временном положении о депозитарной деятельности банков в РФ и в настоящем письме. Правила кодировки электронных сообщений приведены в настоящем письме. Ответственность за идентичность соответствующих электронных и бумажных сообщений возлагается на отчитывающуюся организацию. Кредитные организации предоставляют бумажные сообщения в 2-х экземплярах (оригинал и копия) вместе с сопроводительным письмом на бланке кредитной организации, подписанным руководителем кредитной организации.

Территориальные учреждения Банка России оригиналы сообщений оставляют в собственных архивах, а копии пересылают в ДКФР. Порядок хранения и архивации электронных материалов будет разработан и сообщен территориальным учреждениям Банка России дополнительно.

2.5. Кредитные организации передают электронные сообщения в территориальные учреждения Банка России на дискете 3.5» или иным способом по согласованию с соответствующим территориальным учреждением. Территориальные учреждения передают электронные сообщения в ДКФР по сети РЕМАРТ (позывной DEPKONTR) или иным способом, согласованным с ДКФР.

2.6. Каждое электронное сообщение является совокупностью файлов, объединенных в один файл при помощи архиватора ARJ. Объединенному файлу должно быть присвоено имя по следующим правилам:

Для сообщений типа 1 — 4: XXXXXX_N.ARJ, где ХХХХХХ — номер банковской лицензии кредитной организации, a N — тип сообщения. Если номер лицензии состоит менее чем из 6 знаков, то не следует дополнять этот номер ведущими нулями.

Пример: 362_2.ARJ — сообщение второго типа (Отчет-167) банка с номером лицензии 362.

Для сообщений типа 5, 6: YYYY_N.ARJ, где YYYY — код СОАТО территории, на которой находится данное учреждение Банка России (см. п. 5 настоящего Приложения), а N — тип сообщения.

Пример: 1145_5.ARJ — сообщение типа 5 (Отчет-ГУ), присланный из Москвы.

2.7. Каждое сообщение состоит из идентифицирующего файла (Заголовка) и информационных файлов. Заголовок содержит необходимую информацию о сообщении и его отправителе. Заголовок и информационные файлы сообщений 1, 2, 3, 5 являются текстовыми файлами (формат ASCII, альтернативная кодировка MS-DOS). Информационными файлами сообщений 4, 6 являются сообщения, переданные соответственно в головное подразделение филиалами кредитных организаций или в территориальное учреждение Банка России кредитными организациями.

2.8. Имена идентифицирующего и информационных файлов должны в точности соответствовать настоящему Приложению.

2.9. При необходимости получения от кредитных организаций дополнительной информации о депозитарной деятельности она должна представляться в территориальное учреждение Банка России или в ДКФР на бумажных носителях или по договоренности сторон в иной форме.

3. Правила кодирования электронных сообщений

3.1 Общие правила заполнения файлов

• Первая строка каждого файла содержит идентификаторы (имена полей), набранные заглавными латинскими буквами и отделенные друг от друга точкой с запятой «;». Последующие строки содержат соответствующую именам полей информацию, также разделенную точкой с запятой. В конце строки точка с запятой не ставится.
• Порядок следования полей в первой и последующих строках файла должен в точности соответствовать порядку, приведенному в настоящем Приложении.
• При наличии точки с запятой внутри поля, содержимое поля должно быть заключено в кавычки: «__».
• При отсутствии информации в каком-либо поле само поле не опускается, а проставляется подряд две точки с запятой.
• Даты во вводимой информации должны быть представлены в формате ДД.ММ.ГГ с ведущими нулями, например, 01.07.97.
• Информация в некоторых полях может повторяться от строки к строке. Повторяющиеся поля должны быть заполнены.
• Не допускается замена буквы кириллицы сходными по написанию буквами латинского алфавита.
• Не следует разделять поля пробелами.

3.2 Заголовок сообщения

Каждое сообщение помимо информационных файлов должно содержать файл IDENT.TXT, необходимый для идентификации организации, отчетного периода и сообщения. Информация в файле IDENT.TXT записывается в следующих полях:

Файл IDENT.TXT

1. SHORTNAME — краткое наименование кредитной организации или ее филиала;

2. LICNUM — номер банковской лицензии кредитной организации;

3. BIC — банковский идентификационный код;

4. REGNUM — регистрационный номер депозитария (номер свидетельства о регистрации (если есть) в качестве депозитария);

5. YEAR — год отчетного периода;

6. FIRST_MON — номер первого месяца отчетного периода;

7. LAST_MON — номер последнего месяца отчетного периода;

8. DATE_INFO — дата формирования сообщения;

9. COMMENT — комментарии в свободном формате.

10. NUM_INFO — тип сообщения;

Пример 1. Заголовок сообщения типа 2 (Отчет-167) «Большого Банка», № лицензии 362, БИК 987654321, отчетный период III квартал 1997 г.)

SHORTNAME;LICNUM;BIC;REGNUM;YEAR;FIRST_MON;LAST_МОN;DATE_INFO; COMMENT; NUM_INFO;

Большой банк;362;987654321; D0987654321В;1997;7;9;02.10.97;без комментариев;2

Если кредитная организация не зарегистрирована в качестве депозитария, то регистрационный номер депозитария опускается.

Пример 2. Заголовок сообщения типа 3 (Отчет-44) того же банка за II квартал 1997 года до его регистрации в качестве депозитария.

SHORTNAME;LICNUM;BIC;REGNUM;YEAR;FIRST_MON;LAST_МОN;DATE_INFO; COMMENT; NUM_INFO;

Большой банк;362;987654321;;1997;4;6; 01.07.97;;3

При заполнении файла IDENT.TXT для отправки сообщений 5 и 6 территориальными учреждениями Банка России надо придерживаться следующих правил:

• в поле SHORTNAME записать наименование территориального учреждения;
• в поле LICNUM записать код территории в кодировке СОАТО (см. п. 5 настоящего Приложения);
• оставить пустыми поля BIC и REGNUM;
• в поле NUM_INFO записать номер сообщения.

Пример 3. Заголовок сообщения типа 5 (Отчет-ГУ) ГУ по г. Москве за II квартал 1997 года.

SHORTNAME;LICNUM;BIC;REGNUM;YEAR;FIRST_MON;LAST_МОN;DATE_INFO; COMMENT; NUM_INFO;

ГУ по г. Москве;1145;;;1997;4;6;10.07.97;;4

3.3 Анкета депозитария — сообщение типа 1

Данное сообщение содержит анкету депозитария и состоит из следующих файлов:

1. Файл IDENT.TXT

Поля YEAR, FIRST_MON и LAST_MON следует оставить пустыми.

2. Файл ANKET.TXT

Содержит информацию из Анкеты депозитария ценных бумаг, записанную в следующих полях:

1. FULLNAME — полное наименование кредитной организации;

2. JUR_ADDR — юридический адрес;

3. POST_ADDR — почтовый адрес;

4. BANK_HEAD — фамилия, имя, отчество руководителя кредитной организации;

5. POS_BHEAD — должность руководителя кредитной организации;

6. ACCOUNTER — фамилия, имя, отчество главного бухгалтера кредитной организации;

7. DEP_HEAD — фамилия, имя, отчество руководителя депозитария ценных бумаг;

8. POS_DHEAD — должность руководителя депозитария ценных бумаг;

9. DATE_DELIV — дата выдачи свидетельства (при первичной регистрации кредитной организации в качестве депозитария заполняется территориальным учреждением Банка России при отправке анкеты в ДКФР);

10. REGNUM — номер свидетельства о регистрации банка в качестве депозитария (при первичной регистрации кредитной организации в качестве депозитария заполняется территориальным учреждением Банка России при отправке анкеты в ДКФР);

3. Файл COMM.ТХТ

Содержит информацию из Анкеты депозитария ценных бумаг банка о средствах связи, записанную в следующих полях:

1. NAME — наименование средства связи (телефон, факс, электронная почта);

2. NUM — номер телефона, факса или адрес электронной почты;

3. OWNER — информация о принадлежности средства связи (например, руководитель кредитной организации, начальник депозитария и т.п.).

Файл COMM.ТХТ может содержать информацию о нескольких телефонах или адресах.

3.4 Отчет-167 — сообщение типа 2

Данное сообщение содержит отчет о депозитарных операциях кредитной организации и состоит из следующих файлов:

1. Файл IDENT.TXT

2. Файл DЕРО.ТХТ

Содержит информацию из 1-й и 2-й частей Отчета о депозитарных операциях, записанную в следующих полях:

1. DEPO_TOT — количество счетов ДЕПО клиентов, открытых в депозитарии на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом;

2. DEPO_QRT — количество счетов ДЕПО клиентов, открытых в депозитарии в отчетном периоде;

3. LORO_TOT — количество корреспондентских счетов ЛОРО, открытых в депозитарии на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом;

4. LORO_QRT — количество корреспондентских счетов ЛОРО, открытых в депозитарии в отчетном периоде;

5. NOSTRO_TOT — количество счетов ДЕПО НОСТРО, открытых в депозитарии кредитной организации на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом;

6. NOSTRO_QRT — количество счетов ДЕПО НОСТРО, открытых в депозитарии кредитной организации в отчетном периоде.

3. Файл SECLIST.TXT

Содержит информацию из 3-й части Отчета о депозитарных операциях, записанную в следующих полях:

1. NUM_ST_REG — номер государственной регистрации выпуска ценных бумаг;

2. ISSUER — наименование эмитента;

3. SECNAME — наименование ценной бумаги;

4. REMAIN — общее количество ценных бумаг данного выпуска в депозитарии (остатки на активных счетах депо в штуках).

3.5 Отчет-44 — сообщение типа 3

Данное сообщение содержит информацию из Суммарной оборотной ведомости и из Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо и состоит из следующих файлов:

1. Файл IDENT.TXT

При записи головным подразделением консолидированного отчета в поле COMMENT следует сделать запись «консолидированный»

2. Файл OBOROT.TXT

Содержит Суммарную оборотную ведомость, записанную в следующих полях:

1. COD_SYNT — номер синтетического счета депо;

2. REM_BEG — остаток на начало отчетного периода, шт.;

3. OB_DEB — оборот по дебету с начала отчетного периода, шт.;

4. OB_CRED — оборот по кредиту с начала отчетного периода, шт.;

5. REM_END — остаток на конец отчетного периода, шт.

3. Файл REM_CORR.TXT

Содержит информацию из Ведомости остатков на корреспондентских счетах депо, записанную в следующих полях:

1. NUM_C — регистрационный номер депозитария — корреспондента (номер свидетельства о регистрации в качестве депозитария);

2. NAME_C — краткое наименование депозитария — корреспондента (реестродержателя);

3. SECNAME — наименование ценной бумаги;

4. NUM_ST_REG — номер государственной регистрации ценной бумаги;

5. TYP_DEPO — тип счета депо по классификации депозитария кредитной организации;

6. COD_DEPO — код счета депо в кодировке депозитария кредитной организации;

7. COD_LIC — код лицевого счета в кодировке депозитария кредитной организации;

8. NUM_SYNT — номер синтетического счета, которому соответствует лицевой счет;

9. REM_LIC — остаток на лицевом счете, шт.;

10. TYP_DEPO_C — тип корреспондирующего счета депо по классификации депозитария — корреспондента;

11. COD_DEPO_C — код корреспондирующего счета депо в кодировке депозитария — корреспондента (реестродержателя);

12. COD_LIC_C — код корреспондирующего лицевого счета в кодировке депозитария — корреспондента (реестродержателя);

13. NUM_SYNT_C — номер синтетического счета, которому соответствует корреспондирующий лицевой счет;

14. REM_LIC_C — остаток на корреспондирующем счете по выписке депозитария — корреспондента (реестродержателя), шт.;

15. NUM_DOC — номер выписки депозитария — корреспондента (реестродержателя);

16. DATE_DOC — дата выдачи выписки депозитарием — корреспондентом (реестродержателем).

3.6 Объединенный Отчет-44 — сообщение типа 4

Данное сообщение содержит консолидированный Отчет-44, Отчеты-44 головного подразделения и филиалов кредитной организации и состоит из следующих файлов:

1. Файл IDENT.ТХТ

2. Консолидированный Отчет-44, Отчеты-44 головного подразделения и филиалов кредитной организации.

Файлы, включенные в сообщение 4, именуются по специальным правилам:

Для отчетов филиалов: FZZZZZ_4.ARJ, где ZZZZZ — номер (код) филиала (ведущие нули указывать не следует);

Для отчета головного подразделения: H_4.ARJ

Для консолидированного отчета K_4.ARJ.

Сообщение 4 отправляется только в том случае, если банк имеет филиалы и головное подразделение составляет консолидированный отчет.

3.7 Отчет-ГУ — сообщение типа 5

Данное сообщение содержит Отчет территориального учреждения Банка России о выданных свидетельствах о регистрации кредитных организаций в качестве депозитариев и состоит из следующих файлов:

1. Файл IDENT.TXT

2. Файл DIVIS_1.TXT

Содержит информацию о свидетельствах, выданных в отчетном квартале, записанную в следующих полях:

1. DATE_DELIV — дата выдачи свидетельства;

2. SHORTNAME — краткое наименование кредитной организации;

3. REGNUM — номер свидетельства о регистрации банка в качестве депозитария;

4. LICNUM — номер банковской лицензии кредитной организации.

3. Файл DIVIS_2.TXT

Содержит информацию о свидетельствах, отозванных в отчетном квартале, записанную в следующих полях:

1. DATE_REM — дата отзыва свидетельства;

2. SHORTNAME — краткое наименование кредитной организации;

3. REGNUM — номер свидетельства о регистрации банка в качестве депозитария;

4. LICNUM — номер банковской лицензии кредитной организации;

5. REASON — причина отзыва свидетельства (в произвольной форме).

4. Файл DIVIS_3.TXT

Содержит уточненный список действующих свидетельств на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, записанный в следующих полях:

1. DATE_DELIV — дата выдачи свидетельства;

2. SHORTNAME — краткое наименование кредитной организации;

3. REGNUM — номер свидетельства о регистрации банка в качестве депозитария;

4. LICNUM — номер банковской лицензии кредитной организации.

3.8 Депозитарные материалы кредитных организаций — сообщение типа 6

Данное сообщение содержит депозитарные материалы кредитных организаций, пересылаемые территориальным учреждением Банка России в ДКФР, и состоит из следующих файлов:

1. Файл IDENT.TXT

Поля YEAR, FIRST_MON и LAST_MON следует оставить пустыми.

2. Сообщения о депозитарной деятельности кредитных организаций, являющиеся заархивированными файлами в соответствии с правилами формирования соответствующих сообщений.

4. Форма представления отчетов по Инструкции 44 на бумажных носителях

При передаче кредитными организациями Отчета-44 в территориальные учреждения Банка России следует использовать приведенные ниже формы:

Дата составления ведомости.

Подпись руководителя депозитария.

Печать.

Часть 1

Часть 2

Дата составления ведомости.

Подпись руководителя депозитария.

Печать.

Примечания. 1. Типы корреспондентских счетов депо:

• Пассивные: ЛОРО базовый, ЛОРО расчетный.
• Активные: НОСТРО базовый, НОСТРО номинального держателя, НОСТРО расчетный.

2. П. п. 8 и 9 второй части таблицы заполняются только для активных счетов депо.

3. Дата составления ведомости, подпись и печать проставляется на последнем листе, содержащем таблицы остатков.

Допускается представление информации о счетах НОСТРО, являющихся отражением счетов номинальных держателей у реестродержателей, в виде отдельной таблицы, в которой сведения об одном счете занимают одну строку. В эту таблицу не следует включать столбцы 2, 3, 5, 6 из первой части Таблицы остатков и столбцы 4, 6, 7 из второй части Таблицы остатков.

5. Коды СОАТО территорий, на которых расположены учреждения Банка России