Письмо Банка России от 06.12.2002 № 169-Т

«О внесении изменений в „Методические рекомендации по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам соблюдения требований Инструкции Банка России и ГТК России „О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров“ от 13.10.99 № 86-И и № 01-23/26541 (соответственно)»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО от 6 декабря 2002 г. № 169-Т

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В «МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПРОВЕДЕНИЮ ПРОВЕРОК УПОЛНОМОЧЕННЫХ БАНКОВ ПО ВОПРОСАМ СОБЛЮДЕНИЯ ТРЕБОВАНИЙ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ „О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕМ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ“ ОТ 13.10.99 № 86-И И № 01-23/26541 (СООТВЕТСТВЕННО)»

В связи с принятием Положений Банка России и ГТК России «О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России и ГТК России от 13 октября 1999 года № 86-И и № 01-23/26541 (соответственно) „О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров“ от 12 октября 2001 года № 155-П и № 01-100/4 (соответственно) (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22.11.2001 № 3048; „Вестник Банка России“ от 28.11.2001 № 72) и от 24 июня 2002 года № 190-П и № 01-100/5 (соответственно) (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 19.07.2002, № 3598; „Вестник Банка России“ от 31.07.2002 № 43) Центральный банк Российской Федерации вносит следующие изменения в „Методические рекомендации по проведению проверок уполномоченных банков по вопросам соблюдения требований Инструкции Банка России и ГТК России „О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров“ от 13 октября 1999 года № 86-И и № 01-23/26541 (соответственно)» (приложение к письму Банка России от 24 июля 2000 г. № 138-Т):

1. Подпункт 3.3.1.

1.1. Первый абзац изложить в следующей редакции:

«В соответствии с Положением Банка России и ГТК России „О применении Инструкции Банка России и ГТК России „О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию выручки от экспорта товаров“ от 13 октября 1999 года № 86-И и № 01-23/26541 (соответственно)» от 22 декабря 1999 года № 101-П и № 01-23/32005 действие Инструкции № 86-И распространяется на сделки, предусматривающие осуществление расчетов полностью или частично в иностранных валютах и / или в валюте Российской Федерации за экспортируемые резидентом товары, помещаемые под таможенные режимы экспорта, реэкспорта, временного вывоза и переработки товаров вне таможенной территории.».

1.2. Четвертый абзац изложить в следующей редакции: «- графа 1 — „Тип декларации“ — в зависимости от заявляемого таможенного режима указывается ЭК-10, ЭК-11, ЭК-32 или ЭК-61;».

1.3. Седьмой абзац изложить в следующей редакции: «- графа 28 — в случае, если вывоз товаров или изменение таможенного режима вывезенных товаров осуществляется в соответствии с Контрактом, — указываются реквизиты ПС (дата и номер), предъявленного в таможенный орган при декларировании товаров;»

• при помещении товаров под таможенный режим экспорта в случае, если товары были ранее вывезены с таможенной территории Российской Федерации в соответствии с таможенным режимом временного вывоза или переработки товаров вне таможенной территории с представлением ксерокопии ПС, реквизиты ПС в графе 28 ГТД на данные товары не указываются;».

2. Дополнить подпункт 3.6.3 после четвертого абзаца новыми абзацами пятым — одиннадцатым следующего содержания:

«При наличии в Досье скорректированных в УК сведений о суммах полученной Выручки в соответствии с подпунктом 5.7.1 Инструкции № 86-И следует проверить:»

• наличие письменного Заявления Экспортера об осуществлении корректировки сведений о суммах полученной Выручки, ранее распределенной по отгрузкам (УК);
• соблюдение установленных данным подпунктом сроков возможной корректировки УК. При этом следует учитывать, что данная корректировка сведений производится в рамках одного Контракта.

В случае содержания в документах валютного контроля проверяемого Досье данных о корректировке информации о суммах полученной Выручки в качестве авансового платежа (предоплаты) по одному Контракту экспортера, а учтенных в качестве выручки по другому Контракту (пункт 5.7.2 Инструкции № 86-И) необходимо проверить:

• наличие Заявления о корректировке информации с приложением копий обосновывающих документов (изменения и / или дополнения к Контрактам, переписка с иностранным контрагентом по вопросам исполнения обязательств по контрактам и т.д.);
• заключение Экспортером обоих Контрактов с одним и тем же иностранным контрагентом и нахождение обоих Контрактов на расчетном обслуживании в одном банке;
• наличие в УК, в которой на основании Заявления в качестве Выручки учитываются денежные средства, в строке «Особые отметки» номера ПС, по которому денежные средства первоначально поступили от нерезидента.».

3. Четвертый абзац подпункта 3.7.1 изложить в следующей редакции:

«- УК, по которым после их направления в ГТК России в соответствии с контрольным сроком поступила (была возвращена) Выручка, а также в случаях, установленных подпунктами 5.7.1 и 5.7.2 Инструкции № 86-И — в течение 5 календарных дней, следующих за датой получения от экспортера информации, предусмотренной пунктом 5.4 (5.5) Инструкции № 86-И, либо Заявления;».

---