Письмо Банка России № 134-У, ГТК РФ N 01-23/732 от 14.01.1998

«О внесении изменений и дополнений в совместную Инструкцию Банка России и ГТК России „О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары“ от 26 июля 1995 г. № 30 и № 01-20/10538»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ № 134-У

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ № 01-23/732

ПИСЬМО

от 14 января 1998 года

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В СОВМЕСТНУЮ ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ «О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ» ОТ 26 ИЮЛЯ 1995 Г. № 30 И № 01-20/10538

1. В целях совершенствования таможенно — банковского контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары внести следующие изменения и дополнения в совместную Инструкцию Банка России и ГТК России «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары» от 26 июля 1995 г. № 30 и № 01-20/10538 («Вестник Банка России» от 21 ноября 1995 г. № 48) (с Изменениями от 16 января 1996 г. № 229, от 28 мая 1996 г. № 285 и № 01-42/9482, от 13 августа 1997 г. № 501) («Вестник Банка России» от 4 февраля 1996 г. № 229, от 1 июня 1996 г. № 285, от 19 августа 1997 г. № 501) (далее по тексту — Инструкция):

1.1 Изложить пункт 4.7 раздела 4 Инструкции в следующей редакции:

«4.7. Импортер в течение 30 календарных дней с даты, следующей за датой завершения таможенного оформления импортируемого товара на территории Российской Федерации (графа „D“ ГТД), представляет в Банк Импортера ксерокопию ГТД, подтверждающую завершение таможенного оформления соответствующей партии товаров в таможенном режиме „выпуск для свободного обращения“ или „реимпорт“, заверенную подписью должностного лица таможенного органа, проводившего таможенное оформление, и оттиском его личной номерной печати. Указанная ксерокопия ГТД помещается Банком Импортера в Досье (Импорт)».

1.2 Изложить пункт 8.2 раздела 8 Инструкции в следующей редакции:

«8.2. Банк Импортера не позднее 15 календарного дня, следующего за датой платежа за импортируемые товары или датой зачисления средств в иностранной валюте, поступивших на валютный счет Импортера в качестве возврата средств в иностранной валюте, ранее переведенных им в оплату импортируемых товаров, составляет Карточку платежа (возврата платежа) по форме, приведенной в Приложении 4 к настоящей Инструкции, и, заполнив ту часть граф, по которым он располагает достаточной информацией, направляет ее в ГТК России в порядке, установленном ГТК России.»

Бумажная копия Карточки платежа, отосланной в ГТК России, направляется Импортеру для идентификации платежей по отношению к товарам по мере прохождения последними таможенного оформления».

1.3 Изложить пункт 9.1 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:

«9.1. Если на момент представления ксерокопии ГТД Импортером в Банк Импортера из ГТК России не поступила соответствующая УКи, Банк Импортера самостоятельно формирует УКи и отправляет ее в ГТК России после идентификации с Импортером платежей, произведенных за указанную в УКи партию товаров, но не позднее расчетного контрольного срока возврата УКи в ГТК России, формируемого программным комплексом в установленном порядке.»

В случае поступления УКи из ГТК России после отправки в ГТК России Банком Импортера самостоятельно сформированной УКи, Банк Импортера производит сверку сведений, содержащихся в обоих вариантах УКи.

При отсутствии расхождений в вариантах УКи, полученных из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, УКи, поступившая из ГТК России, направляется в Досье (Импорт) без повторной отправки ее в ГТК России.

При выявлении расхождений в вариантах УКи, поступивших из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, Банк Импортера сверяет оба варианта УКи с данными ксерокопии соответствующей ГТД:

• при обнаружении ошибки в варианте УКи, самостоятельно сформированном Банком Импортера, последний приводит его в соответствие с вариантом УКи, поступившим из ГТК России, и направляет исправленный вариант УКи в ГТК России;
• при выявлении расхождений между данными, содержащимися в варианте УКи, полученном из ГТК России, с данными ксерокопии соответствующей ГТД, Банк Импортера помещает указанный вариант УКи в Досье (Импорт) без направления его в ГТК России в электронной форме.

В обоих перечисленных случаях, при выявлении расхождений в вариантах УКи, поступивших из ГТК России и самостоятельно сформированных Банком Импортера, Банк Импортера заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении извещает об этом факте ГТК России с приложением ксерокопий обоих вариантов УКи (полученного от ГТК России и самостоятельно сформированного Банком Импортера) и ксерокопии соответствующей ГТД, заверенных подписью Ответственного лица Банка Импортера и печатью, зарегистрированной в Банке России для целей валютного контроля».

1.4 Изложить пункт 9.2 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:

«9.2. Бумажная копия УКи, поступившей из ГТК России или самостоятельно сформированной Банком Импортера, в течение 5 рабочих дней, следующих за датой поступления УКи из ГТК России или за датой формирования УКи Банком Импортера, направляется Импортеру для идентификации платежей за указанную в УКи партию товаров».

1.5 Изложить пункт 9.3 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:

«9.3. В целях обеспечения идентификации сумм, переведенных в оплату импортируемых товаров, Импортер указывает в поручении на перевод номер и дату соответствующего ПСи».

1.6 Изложить пункт 9.5 раздела 9 Инструкции в следующей редакции:

«9.5. Если валюта цены по контракту не совпадает с валютой платежа, Импортер вместе со своим вариантом заполнения Карточки платежа представляет в Банк Импортера расчет курса валюты цены по контракту к валюте платежа. Банк Импортера проверяет указанный расчет с точки зрения соответствия его условиям валютной оговорки в контракте (ПСи) — при наличии таковой, либо кросс — курсу, определенному на основании котировок соответствующих валют Банком России на дату платежа, и учитывает в дальнейшем в графах „Инф. Би / Сумма Б“ и „Инф. Би / КВ“ Карточки платежа в качестве суммы, фактически израсходованной на оплату импортируемого товара, сумму в валюте цены по контракту, полученную в результате пересчета по одному из указанных курсов, суммы, предложенной Импортером в его варианте заполнения Карточки платежа.»

Если, по мнению Банка Импортера, используемые Импортером условия валютной оговорки не отвечают реальным рыночным соотношениям курсов соответствующих валют, Банк Импортера вправе указать в Карточке платежа о своем несогласии с условиями валютной оговорки».

1.7. Исключить абзац 2 пункта 9.6 раздела 9 Инструкции.

1.8 Включить в текст Инструкции раздел 9а следующего содержания:

9а.1. Банк Импортера ведет в электронном виде Ведомость банковского контроля за обоснованностью переводов средств в иностранной валюте за импортируемые товары (далее по тексту — Ведомость банковского контроля).

Ведомость банковского контроля автоматически формируется программным комплексом, разработанным ГНИВЦ ГТК России, при вводе нового Паспорта импортной сделки (ПСи) по импортному контракту в базу данных в соответствии с действующей технологией таможенно — банковского контроля. По окончании (прекращении) всех операций и расчетов по данному контракту Ведомость банковского контроля, распечатанная на бумажном носителе, помещается в «закрываемое» Досье (Импорт).

Форма Ведомости банковского контроля и порядок ее формирования приведены в Приложении 7 к настоящей Инструкции.

Ведомость банковского контроля может быть распечатана на бумажных носителях по запросу:

• представителей органов валютного контроля, проводящих проверку деятельности Импортера или Банка Импортера;
• Импортера — для представления в качестве отчета о произведенных платежах и поступлении товаров по импортному контракту.

В этих случаях Ведомость банковского контроля должна быть заверена Банком Импортера — подписана Ответственными лицами Банка Импортера и скреплена печатью, зарегистрированной в Банке России для целей валютного контроля.

9а.2. На основании Ведомости банковского контроля Банк Импортера формирует в автоматическом режиме и представляет в адрес территориального учреждения Банка России по месту его регистрации не позднее 5 числа второго месяца, следующего за отчетным, Отчет о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары (далее по тексту — Отчет). В Отчет включаются сведения по всем импортным контрактам, находящимся в отчетном периоде под таможенно — банковским контролем в соответствии с требованиями настоящей Инструкции.

Форма Отчета и порядок его формирования приведены в Приложении 8 к настоящей Инструкции.

Отчет представляется в электронном виде и на бумажном носителе.

9а.3. Ежемесячно вместе с Отчетом Банк Импортера направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей банковского контроля по импортным контрактам:

• по которым за отчетный период выявлены факты непоступления товаров на таможенную территорию Российской Федерации в срок, превышающий 180 календарных дней от даты платежа. Повторно по данным фактам нарушений электронные копии Ведомостей банковского контроля не направляются;
• предусматривающим предварительную оплату импортируемого товара, срок ввоза которого на таможенную территорию Российской Федерации превышает 180 календарных дней от даты платежа в соответствии с лицензией (разрешением) Банка России или его территориального учреждения, срок действия которой распространяется на отчетный период;
• по которым за отчетный период выявлены факты использования Импортером при пересчете валюты платежа в валюту цены условий валютной оговорки, не отвечающих, по мнению Банка Импортера, реальным рыночным соотношениям курсов соответствующих валют.

Ежегодно вместе с Отчетом за декабрь соответствующего года Банк Импортера направляет в территориальное учреждение Банка России электронные копии Ведомостей банковского контроля по ПСи, Досье (Импорт) по которым переданы в архив Банка Импортера, и по которым разница между общей суммой произведенных платежей (с учетом суммы возврата ранее произведенных платежей) и стоимостью товаров, прошедших таможенное оформление на территории Российской Федерации в таможенных режимах «выпуск в свободное обращение» или «реимпорт», превышает сумму, эквивалентную одной тысяче долларов США. Расчет производится по кросс — курсу, определенному на основании котировок соответствующих валют Банком России на последний рабочий день отчетного месяца.

9а.4. Территориальные учреждения Банка России не позднее 10 числа второго месяца, следующего за отчетным, направляют в адрес Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России Сводный отчет о переводе средств в иностранной валюте за импортируемые товары (далее по тексту — Сводный отчет) по форме, приведенной в Приложении 9 к настоящей Инструкции.

Сводный отчет представляется в электронном виде в целом по территории и отдельно по каждому уполномоченному банку. Вместе со Сводным отчетом представляются электронные копии Ведомостей банковского контроля, полученные территориальными учреждениями Банка России в соответствии с требованиями пункта 9а.3 настоящего раздела Инструкции.

Электронный формат данных регламентируется документами программного комплекса, рекомендованного Департаментом валютного регулирования и валютного контроля Банка России к использованию территориальными учреждениями Банка России».

1.9 Внести следующие изменения в Паспорт импортной сделки, приведенный в приложении 1 к Инструкции:

1.9.1 Дополнить Паспорт импортной сделки следующими графами:

• раздел «Реквизиты Импортера» — графой «Номер налогоплательщика (ИНН)»,
• раздел «Реквизиты иностранной стороны» — графой «Код страны»,
• раздел «Лицензия Банка России» — графой «Дата окончания действия лицензии» и графой «Стоимость отсроченной поставки».

1.9.2. Исключить из раздела «Лицензия Банка России» Паспорта Импортной сделки графу «Отсрочка».

1.10. Внести следующие изменения в Порядок оформления Паспорта импортной сделки (ПСи), приведенный в приложении 1 к Инструкции:

1.10.1. После абзаца, начинающегося со слов «В графе „Номер счета“ — указывается...», включить абзац следующего содержания:

«В графе „Номер налогоплательщика (ИНН)“ указывается номер, присвоенный Импортеру при регистрации в налоговых органах».

1.10.2. После абзаца, начинающегося со слов «В графе „Страна“ — указывается...», включить абзац следующего содержания:

«В графе „Код страны“ указывается цифровой код страны регистрации контрагента по импортной сделке в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира ОК 025-95, введенным в действие Постановлением Госстандарта Российской Федерации от 27 декабря 1995 г. № 641».

1.10.3. Абзац, начинающийся со слов «В графе „Валютная оговорка“ — указывается...», изложить в следующей редакции:

«В графе „Валютная оговорка“ указывается способ расчета курса валюты цены по контракту к валюте платежа в той форме, в которой он указан в контракте».

1.10.4. Абзац, начинающийся со слов «В графе „Отсрочка“ указывается...», изложить в следующей редакции:

«В графе „Стоимость отсроченной поставки“ указывается стоимость импортируемых товаров в валюте цены по контракту, ввоз которых на таможенную территорию Российской Федерации в соответствии с условиями лицензии (разрешения) Банка России или его территориального учреждения производится с превышением срока 180 календарных дней от даты платежа.»

В графе «Дата окончания действия лицензии» указывается дата окончания срока действия лицензии (разрешения) Банка России в соответствии с текстом лицензии (разрешения)».

1.11. Изложить текст, приведенный в абзацах 3, 4, 5, 6 Порядка заполнения Учетных карточек импортируемых товаров (УКи) приложения 5 к Инструкции, в следующей редакции:

«Контрольным сроком возврата УКи в ГТК России считается последний календарный день месяца, получаемого путем прибавления к дате завершения таможенного оформления партии импортируемых товаров, указанной в графе „D“ ГТД:»

• в случае предварительной оплаты партии товаров — 30 календарных дней;
• в остальных случаях — 30 календарных дней и предельно допустимого срока оплаты товаров, определенного на основании указанного в соответствующем ПСи кода срока оплаты в соответствии с классификатором, приведенным в Приложении 1 к Инструкции».

2. Настоящие изменения и дополнения в Инструкцию вводятся в действие с момента официального опубликования в «Вестнике Банка России».

3. Отчетность, предусмотренная разделом 9а Инструкции, представляется начиная с данных за январь месяц 1998 года.

1. ИДЕНТИФИКАЦИОННЫЕ СВЕДЕНИЯ

1.1. Сведения о Банке Импортера:
наименование уполномоченного банка (филиала)	регистрационный номер

1.2. Сведения об Импортере:
полное наименование и юридический адрес	код ОКПО	№ текущего валютного счета	№ налогоплательщика (ИНН)

1.3. Сведения об импортном контракте:
№ Паспорта сделки (ПСи)	дата подписания ПСи	№ контракта	дата заключения контракта	код валюты цены	сумма контракта	последняя дата	код страны — продавца	№ разрешения, лицензии (регистрации)	дата выдачи разрешения, лицензии (регистрации)	дата окончания действия разрешения, лицензии (регистрации)	сумма отсроченной поставки

2. СВЕДЕНИЯ О ПЛАТЕЖАХ И ПОСТУПЛЕНИИ ТОВАРОВ

Документ валютного контроля			Дата первой отправки	Код валюты цены / код валюты	Валютная оговорка (коэффициент перевода)	Сумма платежа (возврата ранее произве-	Превышение суммы платежей над стоимостью поступивших товаров (в валюте цены)
- Карточка платежа	- № Карточки платежа	дата платежа или завершения таможенного
- УКи	- № УКи		Банком				всего:	в т.ч.: в сроки,	из них:
- Карточка возврата платежа	- № Карточки возврата платежа	оформления товара	УКи в ГТК России	платежа		денного платежа), стоимость товаров, указанная в УКи или ГТД		превышающие 180 дней от даты платежа (таможенного оформления)	обоснованно
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10
Платеж			x	/		/
.......			x	/		/
Итого:	x	x	x
УКи					x
......					x
Итого:	x	x	x		x
Возврат платежа			x	/		/
.......			x	/		/
Итого:	x	x	x

Руководитель ___________ (Ф.И.О.) Исп. ________ тел.: _______

(Ф.И.О.)

Главный бухгалтер ___________ (Ф.И.О.)

М.П.

ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ВЕДОМОСТИ БАНКОВСКОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЕРЕВОДОВ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ

Ведомость банковского контроля формируется в электронном виде программным комплексом в рамках действующей технологии валютного таможенно — банковского контроля. Корректировка сведений, содержащихся в Ведомости банковского контроля, может быть произведена только путем внесения соответствующих изменений в первичные документы валютного контроля: ПСи, УКи, Карточку платежа (возврата платежа).

Ведомость банковского контроля состоит из двух частей.

1. Идентификационные сведения

Сведения, включаемые в идентификационную часть Ведомости банковского контроля, должны полностью соответствовать данным Паспорта импортной сделки (ПСи).

В пункт 1.1 из раздела «Реквизиты Банка Импортера» ПСи переносится наименование Банка Импортера.

В графе «Регистрационный номер» указывается регистрационный номер, присвоенный Банку Импортера и занесенный в Книгу государственной регистрации кредитных организаций.

В пункт 1.2 полностью переносятся данные раздела «Реквизиты Импортера» ПСи.

В пункте 1.3 указывается следующее:

• последний (с учетом всех изменений в контракте) номер ПСи;
• дата регистрации ПСи в Журнале.

Из раздела «Реквизиты и условия контракта» ПСи переносятся:

• номер контракта;
• дата его заключения;
• код валюты цены;
• сумма контракта;
• последняя дата операций по контракту.

Из раздела «Реквизиты иностранной стороны» ПСи переносится код страны нахождения продавца (иностранного контрагента Импортера).

При наличии информации из раздела «Лицензия Банка России» ПСи переносятся:

• номер лицензии (разрешения);
• дата выдачи лицензии (разрешения);
• дата окончания действия лицензии (разрешения);
• сумма отсроченной поставки.

2. Сведения о платежах и поступлении товаров

Во второй части Ведомости банковского контроля отражаются нарастающим итогом с начала проведения операций по данному ПСи все осуществленные переводы средств в иностранной валюте и все поступления товаров. Итоговые графы по всем группам операций заполняются в валюте цены по контракту. Если по условиям контракта определено две и более валюты цены, итоги подводятся в долларах США по курсу, установленному Банком России на последний рабочий день отчетного месяца.

По группе операций «Платеж» указываются:

• в графе 2 — номер Карточки платежа;
• в графе 3 — дата осуществления платежа, соответствующая данным графы «Дата П» Карточки платежа;
• графа 4 не заполняется;
• в графе 5 — через слэш (/) на первом месте — код валюты цены, на втором месте — код валюты платежа (валюты, в которой фактически произведен перевод). В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа дважды указываются одинаковые коды валюты;
• в графе 6 — коэффициент пересчета валюты платежа в валюту цены по контракту при их несовпадении;
• в графе 7 — через слэш (/) на первом месте — сумма произведенного платежа в валюте цены по контракту, на втором месте — та же сумма в валюте платежа. В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа, дважды указываются одинаковые суммы. Сведения, отражаемые на первом месте, должны совпадать с данными графы «Сумма Б» Карточки платежа; сведения, отражаемые на втором месте, должны совпадать с данными графы «Сумма П» Карточки платежа;
• в графе 8 по итоговой строке группы операций «Платеж» — нарастающим итогом с момента подписания Банком Импортера ПСи по данному контракту — разница между общей суммой переводов средств в иностранной валюте по данному контракту — с одной стороны, и общей стоимостью товаров по данному контракту, о поступлении которых Банком Импортера получено подтверждение (ксерокопия ГТД, подтверждающая завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме «выпуск для свободного обращения» или «реимпорт», либо УКи из ГТК России), и суммой возврата средств в иностранной валюте по данному импортному контракту, зачисленных Банком Импортера на валютный счет Импортера, — с другой стороны. Сведения приводятся в валюте цены;
• в графе 9 — часть суммы платежей, приведенных в графе 8 Ведомости банковского контроля, по которой Банком Импортера не получено подтверждения поступления импортируемых товаров в срок, превышающий 180 дней от даты платежа;
• в графе 10 — часть суммы платежей, приведенных в графе 9 Ведомости банковского контроля, по которой Импортером представлены в Банк Импортера разрешение (лицензия) Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, либо соответствующее письмо из МВЭС России, подтверждающее обоснованность отсрочки поступления импортируемого товара.

По группе операций «УКи» указываются:

• в графе 2 — номер, присваиваемый УКи в ГТК России. В случае самостоятельного формирования УКи Банком Импортера графа 2 не заполняется;
• в графе 3 — дата завершения таможенного оформления партии товара на территории Российской Федерации. Сведения, отражаемые в графе 3, должны совпадать с данными графы «Дата В» соответствующей УКи или графы «D» ГТД;
• в графе 4 — дата первой отправки (возврата) Банком Импортера УКи в ГТК России (как УКи, поступившей из ГТК России, так и УКи, самостоятельно сформированной Банком Импортера);
• в графе 5 — код валюты цены по контракту в соответствии с ПСи;
• графа 6 не заполняется;
• в графе 7 — стоимость поступивших импортируемых товаров, по которым УКи отправлены Банком Импортера в ГТК России.

По группе операций «Возврат платежа» указываются:

• в графе 2 — номер Карточки возврата платежа, формируемый программным комплексом;
• в графе 3 — дата зачисления средств на валютный счет Импортера, которая должна совпадать с данными графы «Дата П» Карточки возврата платежа;
• графа 4 не заполняется;
• в графе 5 — через слэш (/) на первом месте — код валюты цены по контракту, на втором месте — код валюты платежа (валюты, в которой фактически произведен перевод). В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа дважды указываются одинаковые коды валюты;
• в графе 6 — коэффициент пересчета валюты платежа в валюту цены по контракту при несовпадении последних;
• в графе 7 — сумма средств в иностранной валюте, зачисленных Банком Импортера на валютный счет Импортера в качестве возврата средств по неисполненным импортным контрактам («Код платежа» в Карточке платежа — «05»). Сведения указываются через слэш (/): на первом месте — сумма перевода в валюте цены по контракту, на втором месте — та же сумма в валюте платежа. В случае совпадения валюты цены по контракту и валюты платежа дважды указываются одинаковые суммы. Сведения, отражаемые на первом месте, должны совпадать с данными графы «Сумма Б» Карточки платежа; сведения, отражаемые на втором месте, должны совпадать с данными графы «Сумма П» Карточки платежа.

Приложение 8 к Инструкции Банка России и ГТК России

Код территории по СОАТО	Код кредитной организации
	код ОКПО	регистрационный номер	БИК

ОТЧЕТ О ПЕРЕВОДЕ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ

Раздел I. СВЕДЕНИЯ О ПЛАТЕЖАХ И ПОСТУПЛЕНИИ ТОВАРОВ

№ п	Наименование валюты	Код валюты	Превышение суммы переводов за импортируемые товары над стоимостью поступивших по импорту товаров по состоянию на начало отчетного месяца	Сумма переводов за импортируемые товары за отчетный месяц	Из них	Стоимость импортируемых товаров, таможенное оформление которых завершено в отчетном месяце	Стоимость импортируемых товаров, по которым УКи отправлены Банком в ГТК России в отчетном месяце	Сумма возврата по неисполненным импортным контрактам за отчетный месяц	Превышение суммы переводов за импортируемые товары над стоимостью поступивших по импорту товаров по состоянию на конец отчетного месяца	В том числе:
/ п					переводов, осуществленных в порядке предоплаты (авансового платежа)					в сроки, превышающие 180 дней от даты перевода	из них обосновано
											письмом МВЭС России	лицензия (разрешение Банка России)
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10 = 4 + 5 — 7 - 9	11	12	13
1.	Доллар США	840
2.	Немецкая марка	280
..	........	...

Раздел II. СТРУКТУРА ПРОИЗВЕДЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ (ВОЗВРАТА ПЛАТЕЖЕЙ)

№ п/ п	Код страны	Наименование страны и валюты платежа	Код валюты	Суммы валютных операций
				платеж	возврат платежа
1	2	3	4	5	6
1		наименование страны	x	x	x
		наименование валюты
		« — »
		...
2		наименование страны	x	x	x
...		наименование валюты
...		« — »
..		...	x	x	x

Раздел III. СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ

Количество: — ПСи ___________ (ед.), — Карточек платежа ___________ (ед.), — Карточек возврата платежа ___________ (ед.), — УКи ___________ (ед.).

Руководитель _____________________ (Ф.И.О.)
                  (подпись)

Главный бухгалтер ________________ (Ф.И.О.)
                      (подпись)
М.П.

Исп. ____________ Тел. ________________
       (Ф.И.О.)

ПОРЯДОК ФОРМИРОВАНИЯ ОТЧЕТА О ПЕРЕВОДЕ СРЕДСТВ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ

Отчет формируется по всем незавершенным импортным контрактам, находящимся в отчетном периоде под банковским контролем.

Незавершенным импортным контрактом считается контракт, по которому на отчетную дату не завершены взаиморасчеты Импортера и его иностранного контрагента, то есть у Банка Импортера отсутствуют сведения о таможенном оформлении на территории Российской Федерации в таможенных режимах «выпуск для свободного обращения» или «реимпорт» всего предусмотренного контрактом объема товаров либо не произведены все платежи за ввезенные товары.

Отчет состоит из 3 разделов.

В разделе I Отчета указываются сведения о произведенных платежах и поступлении товаров по импортным сделкам в тысячах единиц валюты цены по контракту.

По графам 2 и 3 указываются наименование и код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94, введенным в действие Постановлением Госстандарта России от 26.12.94 № 365.

По графе 4 указывается нарастающим итогом сложившаяся на начало отчетного месяца разница между суммой всех платежей в иностранной валюте за импортируемые товары и стоимостью всех импортируемых товаров, о поступлении которых на момент составления Отчета Банком Импортера получено подтверждение: ксерокопия ГТД, подтверждающая завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме «выпуск для свободного обращения» или «реимпорт», либо УКи из ГТК России. Сведения указываются по всем незавершенным импортным контрактам, по которым Досье (Импорт) не сдано в архив Банка Импортера по состоянию на начало текущего календарного года.

По графе 5 указывается общая сумма переводов средств в иностранной валюте за импортируемые товары, фактически осуществленных за отчетный месяц.

По графе 6 указывается сумма переводов средств в иностранной валюте, осуществленных в отчетном месяце в порядке предоплаты (авансового платежа) («Код платежа» в Карточке платежа — «04»).

По графе 7 указывается стоимость импортируемых товаров, таможенное оформление которых в режимах «выпуск в свободное обращение» или «реимпорт» завершено в отчетном месяце. В данную графу включаются сведения, полученные Банком Импортера на основании УКи, переданных в Банк Импортера из ГТК России, а также копий ГТД, представленных Импортером в Банк Импортера (в том числе с учетом корректировки указанных сведений при отправке соответствующих УКи в ГТК России).

По графе 8 указывается стоимость импортируемых товаров, по которым Банком Импортера в отчетном месяце УКи направлены в ГТК России.

По графе 9 указывается сумма средств в иностранной валюте, зачисленных в отчетном месяце Банком Импортера на валютный счет Импортера в качестве возврата средств по неисполненным импортным контрактам («Код платежа» в Карточке платежа — «05»).

По графе 10 указывается нарастающим итогом сложившаяся на конец отчетного месяца разница между суммой всех платежей в иностранной валюте за импортируемые товары и стоимостью всех импортируемых товаров, о поступлении которых на момент составления Отчета Банком Импортера получено подтверждение: ксерокопия ГТД, подтверждающая завершение таможенного оформления соответствующей партии товара в таможенном режиме «выпуск для свободного обращения» или «реимпорт», либо УКи из ГТК России. Сведения указываются по всем незавершенным импортным контрактам, по которым Досье (Импорт) не сдано в архив Банка Импортера по состоянию на начало текущего календарного года.

Показатель рассчитывается следующим образом:

гр. 10 = гр. 4 + гр. 5 — гр. 7 — гр. 9

По графе 11 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе 10 Отчета, по которой по состоянию на конец отчетного месяца Банком Импортера не получено подтверждение поступления импортируемых товаров в срок, превышающий 180 дней от даты платежа.

По графе 12 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе 11 Отчета, по которой Импортером представлено в Банк Импортера письмо из МВЭС России, подтверждающее обоснованность непоступления импортируемого товара.

По графе 13 указывается часть суммы платежей, приведенных в графе 11 Отчета, по которой Импортером представлено в Банк Импортера разрешение (лицензия) Банка России на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала.

В разделе II Отчета указываются сведения о произведенных платежах по импортным сделкам и зачислениях средств на валютные счета Импортеров в качестве возврата средств по неисполненным импортным контрактам в тысячах единиц фактической валюты платежа. Сведения приводятся в разрезе стран юридической регистрации иностранных контрагентов Импортеров.

В разделе III Отчета указываются сведения о составе информационной базы данных Банка Импортера, на основании которой составляется Отчет.

Код учреждения по справочнику КП	Код территории по СОАТО	Количество банков и филиалов, представивших Отчет	Дата отправки Отчета

Кем представляется _______________________________________________ (Наименование ГУ (НБ) ЦБ РФ)

---

                  Центральный банк Российской Федерации

Кому представляется ______________________________________________ Департамент валютного регулирования и валютного контроля

---

Раздел I. СВЕДЕНИЯ О ПЛАТЕЖАХ И ПОСТУПЛЕНИИ ТОВАРОВ

№ п/п	Наименование показателя	Суммы валютных операций
		доллар США	немецкая марка	...
	Код валюты:	840	280	...
1	2	3	4	...
1.	Превышение суммы переводов за импортируемые товары над стоимостью поступивших по импорту товаров по состоянию на начало отчетного месяца
2.	Сумма переводов за импортируемые товары за отчетный месяц
2.1.	из них: переводы, осуществленные в порядке предоплаты (авансового платежа)
3.	Стоимость импортируемых товаров, таможенное оформление которых завершено в отчетном месяце
4.	Стоимость импортируемых товаров, по которым УКи отправлены банком в ГТК России в отчетном месяце
5.	Сумма возврата по неисполненным импортным контрактам за отчетный месяц
6.	Превышение суммы переводов за импортируемые товары над стоимостью поступивших по импорту товаров по состоянию на конец отчетного месяца стр. 6 = стр. 1 + стр. 2 — стр. 3 — стр. 5
6.1.	в том числе: — в сроки, превышающие 180 дней от даты перевода
6.1.1.	из них обосновано: — письмом МВЭС России
6.1.2.	- лицензией (разрешением) Банка России

Раздел II. СТРУКТУРА ПРОИЗВЕДЕННЫХ ПЛАТЕЖЕЙ (ВОЗВРАТА ПЛАТЕЖЕЙ)

№ п/ п	Код страны	Наименование страны и валюты платежа	Код валюты	Суммы валютных операций
				платеж	возврат платежа
1	2	3	4	5	6
1		наименование страны	x	x	x
		наименование валюты
		« — »
		...
2		наименование страны	x	x	x
...		наименование валюты
...		« — »
..		...	x	x	x

Раздел III. СОСТАВ ИНФОРМАЦИОННОЙ БАЗЫ ДАННЫХ

Количество: — ПСи ___________ (ед.), — Карточек платежа ___________ (ед.), — Карточек возврата платежа ___________ (ед.), — УКи ___________ (ед.).

Начальник Управления (отдела)
валютного регулирования и
валютного контроля _____________________ (Ф.И.О.)
                         (подпись)
М.П.

Исп. ____________ Тел. ________________
       (Ф.И.О.)

---