Письмо Банка России № 285, ГТК РФ N 01-42/9482 от 28.05.1996

«Об отдельных вопросах применения совместной Инструкции Банка России и ГТК России от 26 июля 1995 г. № 30 и № 01-20/10538 (соответственно) „О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары“»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ № 285

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ № 01-42/9482

ПИСЬМО от 28 мая 1996 года

ОБ ОТДЕЛЬНЫХ ВОПРОСАХ ПРИМЕНЕНИЯ СОВМЕСТНОЙ ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ И ГТК РОССИИ ОТ 26 ИЮЛЯ 1995 Г. № 30 И № 01-20/10538 (СООТВЕТСТВЕННО) «О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ»

В связи с многочисленными запросами, касающимися исполнения установленных совместной Инструкцией Банка России и ГТК России от 26 июля 1995 г. № 30 и № 01-20/10538 (далее — Инструкция) требований по валютному контролю за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары, Банк России и ГТК России разъясняют следующее.

1. Действие Инструкции распространяется на все сделки, предусматривающие импорт товаров, исполнение которых предполагает проведение расчетов во всех видах иностранных валют (включая свободно конвертируемые и замкнутые), а также в расчетных, клиринговых и условных валютах (единицах) с осуществлением учета взаимных поставок на открываемых банками Импортерам счетах.

2. Действие Инструкции не распространяется на сделки, предусматривающие:

• ввоз товаров на территорию Российской Федерации по договорам финансовой аренды (лизинга);
• ввоз оборудования и материалов иностранными фирмами — нерезидентами по договорам подряда на капитальное строительство объектов на территории Российской Федерации в тех случаях, когда условиями указанных договоров стоимость ввозимых товарно — материальных ценностей не определена.

3. Если по условиям контракта ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации предусматривалось осуществить в срок, не превышающий 180 календарных дней с даты их оплаты, а фактически ввоз и/или таможенное оформление товаров в соответствии с таможенными режимами «выпуск для свободного обращения» и «реимпорт» производится по истечении 180 дней с даты перевода денежных средств в иностранной валюте в их оплату, паспорта импортных сделок (ПСи) оформляются в соответствии с условиями представленного внешнеторгового контракта в установленном Инструкцией порядке без разрешения Банка России на осуществление операций, связанных с движением капитала.

Оформленный таким образом ПСи принимается таможенными органами при таможенном оформлении указанных товаров.

При этом установленное настоящим пунктом право Импортера на оформление ПСи по истечении 180 дней с момента перевода денежных средств не снимает с него обязанности получения лицензии (разрешения) Банка России при проведении валютной операции, связанной с движением капитала, если иное не установлено Банком России.

4. В графе «Последняя дата» ПСи указывается наиболее поздняя из следующих двух прогнозируемых дат, рассчитываемых Импортером самостоятельно исходя из условий импортного контракта, на основании которого составлен данный ПСи:

• дата завершения таможенного оформления на территории Российской Федерации в отношении последней партии товара в соответствии с таможенными режимами «выпуск для свободного обращения» или «реимпорт». Завершение таможенного оформления в соответствии с иными таможенными режимами («временный ввоз», «таможенный склад» и т.д.) не учитывается при определении «Последней даты»;
• дата последнего платежа за импортируемые по данному контракту товары.

В виду того, что завершение таможенного оформления в соответствии с таможенными режимами «выпуск для свободного обращения» или «реимпорт» последней партии ввозимого по данному контракту товара может производиться позднее завершения исполнения иностранной стороной всех своих обязательств по контракту, в графе «Последняя дата» ПСи может указываться дата, более поздняя, чем предусмотренные контрактом сроки исполнения сторонами своих взаимных обязательств.

5. По контрактам, платежи по которым были полностью произведены до вступления в силу Указа Президента Российской Федерации от 21 ноября 1995 г. № 1163 «О первоочередных мерах по усилению системы валютного контроля в Российской Федерации» со счета третьего лица, не являющегося Импортером по данному контракту, ПСи оформляются в Банке Импортера без представления в последний разрешения Банка России на осуществление такого рода операций с учетом следующих особенностей:

1. в графе «Номер счета» раздела «Реквизиты Банка Импортера» указывается номер валютного (текущего, клирингового либо специального «бартерного») счета Импортера в Банке Импортера;

2. в разделе «Особые отметки банка Импортера» на основании представленных Импортером информации и документов (копий выписок из лицевых счетов, заявлений на перевод средств и т.п.), подтверждающих, что платежи за товары, импортируемые по указанному в настоящем ПСи контракту, были произведены со счета третьего лица, указываются даты соответствующих переводов, номер текущего валютного счета, с которого были оплачены товары, ввозимые в Российскую Федерацию по данному контракту, а также наименования владельца этого счета и уполномоченного банка, в котором он открыт.

При заполнении Карточки платежа в этом случае в графах «Сумма П.», «КВП», «Дата П.», «Инф. Би/ФР», «Инф. Би/КВ», «Инф. Би/Сумма Б.» проставляются нули, а в графе «Особые отметки» повторяется информация, содержащаяся в аналогичной графе ПСи.

6. По контрактам, платежи по которым были произведены до 1 января 1996 года со счета в уполномоченном банке, прекратившем кредитно-расчетное обслуживание данного Импортера, ПСи на основании разрешений, выданных Импортерам территориальными учреждениями Банка России по месту расположения Импортера, могут быть оформлены в ином банке (Банке Импортера) с учетом особенностей, указанных в предыдущем пункте настоящего письма.

7. В случае невозможности осуществления Банком Импортера кредитно-расчетного обслуживания импортной сделки до «закрытия» Досье (Импорт) по данному контракту в связи с отзывом лицензии на право осуществления банковских или валютных операций, а также проблемным положением Банка Импортера территориальное учреждение Банка России по месту регистрации данного банка выдает Импортеру разрешение на оформление нового ПСи в другом уполномоченном банке, перевод Досье (Импорт) в этот банк и проведение дальнейших расчетов по контракту через него. При этом новый ПСи оформляется на полную сумму контракта, по которому не завершены расчеты с иностранным продавцом или не полностью поставлены товары в Российскую Федерацию.

---