Письмо ФНС РФ от 04.09.2006 № 13-0-08/001776@

«О форматах деклараций по акцизам на нефтепродукты»

(вместе с «Требованиями к структуре и форматам текстовых файлов обмена информацией по налоговым декларациям по акцизам на нефтепродукты с территориального уровня на федеральный уровень», утв. ФНС РФ 20.07.2006)

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПИСЬМО

от 4 сентября 2006 г. № 13-0-08/001776@

Взамен ранее высланных письмами от 02.08.06 № 13-0-08/001494@ и от 15.08.06 № 13-0-08/001592@ «Требований к структуре и форматам текстовых файлов обмена информацией по налоговым декларациям по акцизам на нефтепродукты с территориального уровня на федеральный уровень» (версия 3.00005) направляю «Требования к структуре и форматам текстовых файлов обмена информацией по налоговым декларациям по акцизам на нефтепродукты с территориального уровня на федеральный уровень» (версия 3.00005), утвержденные 20.07.2006 Заместителем Руководителя ФНС России Д.А. Чушкиным, для использования в работе. Данный формат будет применен в квартальной версии ПИК «Нефтепродукты» за 3-й квартал 2006 года.

Прошу довести Требования до сведения нижестоящих налоговых органов.

ФГУП ГНИВЦ ФНС России (И.Н. Задворнов) разместить указанные Требования в Фонде алгоритмов и программ ФНС России.

А. Б. Иконников

20 июля 2006 года

АВТОМАТИЗИРОВАННАЯ ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ АИС «НАЛОГ»

ТРЕБОВАНИЯ К СТРУКТУРЕ И ФОРМАТАМ ТЕКСТОВЫХ ФАЙЛОВ ОБМЕНА ИНФОРМАЦИЕЙ ПО НАЛОГОВЫМ ДЕКЛАРАЦИЯМ ПО АКЦИЗАМ НА НЕФТЕПРОДУКТЫ С ТЕРРИТОРИАЛЬНОГО УРОВНЯ НА ФЕДЕРАЛЬНЫЙ УРОВЕНЬ

(версия 3.00005)

1. Общие требования

Формат передачи данных налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты предназначен для обмена данными между налоговыми органами ФНС России (ИФНС России, УФНС России, ФНС России).

Состав показателей определяется на основании «бумажной» формы налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты. По мере необходимости, в случае внесения изменений в формы отчетности теми или иными нормативными актами состав показателей соответствующей формы пересматривается и изменения вносятся в соответствующее описание формата налоговой отчетности. Это должно отражаться в реквизите, описывающем версию формата.

Настоящий формат подготовлен в соответствии с требованиями следующих документов:

Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00) (Приказ МНС России от 22.12.2003 № БГ-3-13/705@).

Форма налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты, утверждена Приказом Минфина России от 30.12.2005 № 168н (зарегистрирован в Минюсте России 07.02.2006, № 7464).

Порядок заполнения налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты, утвержден Приказом Минфина России от 30.12.2005 № 168н (зарегистрирован в Минюсте России 07.02.2006, № 7464).

2. Структура представления налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты в электронном виде

Структура формата налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты состоит из следующих блоков, объединяющих показатели декларации по смысловому содержанию.

<файл отчетности>::=<служебная часть><конец фрагмента> <информационная часть><конец фрагмента> <конец файла> <служебная часть>::=<общие сведения служебной части> <сведения об отправителе> <конец фрагмента> <информационная часть>::=<общие сведения информационной части> <конец блока> <сведения о налогоплательщике> <описание формы отчетности><конец блока> <сведения, заполняемые налоговыми органами> <содержание формы> <конец фрагмента> <конец файла> <конец блока>::= ###EOL <конец фрагмента>::= @@@EOL <конец файла>::= ===EOL

<сведения о налогоплательщике>::= <сведения о налогоплательщике — юридическом лице>|?УВНалЮЛ <сведения о налогоплательщике — индивидуальном предпринимателе><конец блока>

<сведения о налогоплательщике — юридическом лице>::= <сведения об организации><конец блока> <сведения о руководстве организации><конец блока>

Состав показателей блоков <общие сведения информационной части>, <сведения о налогоплательщике>, <описание формы отчетности> представлен в таблицах 3 - 7.

<содержание формы>::={<Раздел 00001><конец блока>} <Раздел 00021><конец блока> <Раздел 00022><конец блока> [{<Раздел 00023><конец блока>}] [{<Раздел 00024>}] [{<Раздел 00025>}] [{<Раздел 00026><конец блока>}]

Состав показателей блоков <Раздел 00001>, <Раздел 00021>, <Раздел 00022>, <Раздел 00023>, <Раздел 00026> представлен соответственно в таблицах 9, 10, 11, 12 и 15.

3. Формат представления налоговой декларации по акцизам на нефтепродукты в электронном виде

Структура представления информации в электронном виде приведена в таблицах 1 - 15.

В графах «Наименование реквизита» и «Код реквизита» указываются соответственно наименование и код реквизита.

В графе «Тип» записывается один из символов О, Н, У, П. Символы имеют следующий смысл:

О — обязательный реквизит;

Н — необязательный реквизит;

У — условно-обязательный реквизит;

П — предписанный реквизит.

Обязательный реквизит — это реквизит, который должен обязательно присутствовать в файле отчетности.

Необязательный реквизит — это реквизит, который может как присутствовать, так и отсутствовать в файле.

Условно-обязательный реквизит — это реквизит, присутствие которого в файле отчетности обусловлено значениями, наличием или отсутствием других реквизитов этого же файла. В случае выполнения условия присутствия (УП) условно-обязательный реквизит по всем своим свойствам приравнивается к обязательному, а в случае невыполнения — к необязательному. Условия присутствия условно-обязательных реквизитов указываются в графе «Структура реквизита и дополнительная информация».

Предписанный реквизит — это реквизит, код которого должен обязательно присутствовать в файле отчетности, в то время как значения может и не быть.

В графе «Формат» для каждого реквизита, значением которого является слово, указывается — при помощи выражений T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E — синтаксис этого слова, а вслед за ним в круглых скобках — максимальная длина слова (т.е. количество символов в слове).

<формат слова>::=<синтаксис>(<число>)

Символы T, T1, T2, N, D, K, I1, I2, I3, I4, I5, I6, I7, E соответствуют вышеописанным обозначениям:

T — <текст>;

T1 — <текст1>;

T2 — <текст2>;

N — <число>;

D — <дата>;

K — <код>;

I1 — <идентификатор файла>;

I2 — <идентификатор документа>;

I3 — <ИННЮЛ>;

I4 — <КПП>;

I5 — <ИННФЛ>;

I6 — <ОГРН>;

I7 — <ОГРНИП>;

E — <пустое выражение>.

Если значением реквизита является дробное десятичное число, то в графе «Формат» указывается формат его представления в виде N(m.k), где m — максимальное количество знаков в числе, включая целую и дробную часть числа, десятичную точку и знак «-» (минус), а k — число знаков дробной части числа.

Если значением реквизита является словосочетание вида <слово 1>,<слово 2>,...,<слово S>, то в графе «Формат» указывается формат представления и максимальная длина каждого из входящих в словосочетание слов. Описывающие отдельные слова конструкции перечисляются через запятую.

<формат словосочетания>:=<формат слова 1>,<формат слова 2>,..., <формат слова S>

В графе «Структура реквизита и дополнительная информация» приводятся следующие данные.

1. Если реквизит имеет в рамках данного формата единственное возможное значение, то указывается это значение.

2. Если значением реквизита является код, то приводится множество значений этого кода в виде {<значение1>,...,<значениеN>} или ссылка на множество значений кода в виде <код...>.

3. Если реквизит имеет в качестве значения словосочетание, то описывается структура этого словосочетания. При этом в угловых скобках используются обозначения типа <название>.

4. Для условно-обязательных реквизитов формулируется условие его присутствия (УП). Используемые обозначения <условие присутствия...>. Для значений реквизитов, к которым предъявляются дополнительные (не отраженные в других графах таблицы) требования (при невыполнении которых файл отчетности считается некорректным), приводятся дополнительные требования (ДТ).

Служебная часть сообщения

Таблица 1

Раздел 2. Расчет суммы акциза на нефтепродукты

4. Требования по формированию значений конкретных реквизитов

Реквизит "Идентификатор файла"

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС,

где:

ИИ...ИИ - идентификатор отправителя,

ГГГГ - текущий год,

НН - текущий месяц,

ДД - число,

ЧЧ - часы,

ММ - минуты,

СС - секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя - налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции (управления) по классификатору СОНО и 17-ти символов "*":

ХХХХ***************.**

Реквизит "Тип информации"

Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТНП.

Реквизит "Идентификатор получателя"

Указывается код получателя информации по классификатору СОНО.

Реквизит "Версия передающей программы"

Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

Реквизит "Количество документов"

Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Сведения об отправителе

Реквизит "Наименование отправителя"

Значением реквизита должен быть код <ИФНС>, <УФНС> по классификатору СОНО.

Реквизит "Телефон отправителя"

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит "E-mail отправителя"

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Реквизит "Должность отправителя"

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит "Фамилия, имя, отчество отправителя"

Указываются фамилия, имя и отчество ответственного лица, подготовившего информацию.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Информационная часть сообщения

Общие сведения информационной части

Реквизит "Идентификатор документа"

Предназначен для присвоения каждому документу (отчетности одного налогоплательщика в файле отчетности) уникального кода и идентификации источника документа.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГКККККККК,

где:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИ - идентификатор налогоплательщика.

Идентификатор налогоплательщика представляется 21-разрядным кодом.

Для налогоплательщика-организации идентификатор налогоплательщика состоит из 10-разрядного ИНН организации, дополненного двумя символами "**", и 9-разрядного кода причины постановки на учет (КПП):

ХХХХХХХХХХХХХХХХХХХ.**

ИНН КПП

Для налогоплательщика - физического лица идентификатор налогоплательщика состоит из 12-разрядного ИНН физического лица, дополненного девятью символами "**":

ХХХХХХХХХХХХ*******,**

ИНН

ГГГГ - отчетный год;

КККККККК - порядковый номер документа в году, за который представляются сведения.

Указывается дата формирования электронного документа.

Сведения об организации

Реквизит "Полное наименование организации"

Для российской организации указывается полное наименование организации в соответствии с учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо полное наименование отделения иностранной организации, осуществляющей деятельность на территории Российской Федерации.

Реквизит "ИНН организации"

Указывается идентификационный номер налогоплательщика (ИНН).

Реквизит "КПП"

Указывается код причины постановки на учет.

Реквизит "Основной государственный регистрационный номер (ОГРН)"

Обязательный реквизит. Указывается основной государственный регистрационный номер (ОГРН) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации юридического лица" (форма N Р51001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года" (форма N 57001).

Указывается код города и номер контактного телефона организации.

Сведения о руководстве организации

Реквизит "Фамилия, имя, отчество руководителя"

Указываются фамилия, имя и отчество руководителя организации.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "Фамилия, имя, отчество главного бухгалтера"

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Сведения об индивидуальном предпринимателе

Реквизит "Фамилия, имя, отчество индивидуального предпринимателя"

Указываются фамилия, имя и отчество индивидуального предпринимателя.

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе "Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)".

Реквизит "ИНН индивидуального предпринимателя"

Указывается 12-разрядный ИНН индивидуального предпринимателя.

Реквизит "Основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя"

Указывается основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя (ОГРНИП) в соответствии со "Свидетельством о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя" (форма N Р61001) или "Свидетельством о внесении записи в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей об индивидуальном предпринимателе, зарегистрированном до 1 января 2002 года" (форма N 67001).

Указывается код города и номер контактного телефона организации.

Описание формы отчетности

Реквизит "Признак отчетности"

Принимает значение:

1 - для налоговых деклараций (расчетов).

Реквизит "Код формы отчетности по классификатору КНД"

В данном реквизите указывается код формы отчетности по классификатору налоговой документации (КНД), равный 1151039. По значению реквизита выполняется идентификация формы.

Реквизит "Наименование формы отчетности"

Содержит наименование формы отчетности - НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ПО АКЦИЗУ НА НЕФТЕПРОДУКТЫ.

Реквизит "Версия формата отчетности"

Данный реквизит является числом, представленным в формате:

Х.ХХХХХ

            показателей

Значение данной версии формата равно 3.00005.

Реквизит «Период действия версии формата отчетности»

В данном реквизите указывается дата начала действия версии формата отчетности (дата приказа, утверждающего данную отчетность) и дата конца действия данной версии (дата приказа, утверждающего новую отчетность).

Для действующей формы отчетности значением даты конца действия версии является пустое выражение.

Реквизит «Признак вида документа»

Принимает значение:

1 — первичный;

3 — корректирующий.

Реквизит «Номер корректировки»

Указывается порядковый номер корректирующей отчетности, представленной за данный налоговый период.

Реквизит «Признак налогового периода»

Принимает значение:

1 — месяц.

Реквизит «Номер месяца»

Принимает значение от 01 до 12.

Реквизит «Отчетный год»

Указывается год, за который представляется отчетность.

Реквизит «Документ представляется»

Принимает значения:

210 — по месту нахождения организации;

220 — по месту нахождения обособленного подразделения российской организации;

120 — по месту жительства индивидуального предпринимателя;

331 — по месту осуществления деятельности иностранной организации через отделение иностранной организации.

Реквизит «Единица измерения»

Определяет код единицы измерения по Общероссийскому классификатору единиц измерения (ОКЕИ), в которой представлены числовые данные декларации: в данном формате — 383 (в рублях).

Указывает количество показателей в разделах «Содержание формы отчетности», имеющих реквизит «Показатель формы отчетности».

Служебная часть сообщения

Общие сведения служебной части

Реквизит «Идентификатор файла»

Предназначен для идентификации отправителя сообщения и присвоения каждому документу уникального кода.

Структура идентификатора документа:

ИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИИГГГГННДДЧЧММСС,

где:

ИИ....ИИ — идентификатор отправителя,

ГГГГ — текущий год,

НН — текущий месяц,

ДД — число,

ЧЧ — часы,

ММ — минуты,

СС — секунды.

Идентификатор отправителя представляется 21-разрядным кодом.

Для отправителя — налогового органа идентификатор отправителя состоит из 4-разрядного кода инспекции (управления) по классификатору СОНО и 17-ти символов «*»:

ХХХХ***************.**

Реквизит «Тип информации»

Для данного типа информации имеет значение ОТЧЕТНОСТНП.

Реквизит «Идентификатор получателя»

Указывается код получателя информации по классификатору СОНО.

Реквизит «Версия передающей программы»

Содержит идентификатор программы, с помощью которой подготовлен файл с данными форм налоговой и бухгалтерской отчетности. Записывается произвольным текстом.

Фиксирует количество информационных частей, которые содержатся в передаваемом файле.

Сведения об отправителе

Реквизит «Наименование отправителя»

Значением реквизита должен быть код <ИФНС>, <УФНС> по классификатору СОНО.

Реквизит «Телефон отправителя»

Указывается код и номер телефона отправителя.

Реквизит «E-mail отправителя»

Указывается адрес электронной почты отправителя.

Реквизит «Должность отправителя»

Указывается должность ответственного лица, подготовившего информацию. Заполняется произвольным способом.

Реквизит «Фамилия, имя, отчество отправителя»

Описание элементов реквизита подробно представлено в документе «Формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих для исчисления и уплаты налогов, в электронном виде (версия 3.00). Общие требования к составу и структуре показателей (версия 3.00)».

Сведения, заполняемые налоговым органом

Общие сведения, заполняемые налоговым органом

Реквизит «Представляется в налоговый орган»

Указывается код налогового органа, куда представлены декларации по классификатору СОНО.

Реквизит «Количество выданных свидетельств»

Указывается количество выданных свидетельств. В случае отсутствия свидетельства указывается числовое значение «0».

Указывается в формате ДД.НН.ГГГГ.

Сведения о свидетельстве

Реквизит «Количество выданных свидетельств»

Указывается код. Принимает значения:

1 — свидетельство на производство|

2 — свидетельство на оптовую реализацию|

3 — свидетельство на оптово-розничную реализацию|

4 — свидетельство на розничную реализацию|

5 — свидетельство на переработку прямогонного бензина|

6 — свидетельство не выдано в соответствии со ст. 179.1 НК РФ.

Реквизит «Код бюджетной классификации»

Указывается код бюджетной классификации, в соответствии с которым должно производиться зачисление суммы акциза на счета органов федерального казначейства.

Указывается в формате ДД.НН.ГГГГ в соответствии со ст. 204 НК РФ.

Содержание формы отчетности

Реквизит «Показатель формы отчетности»

Реквизиты (показатели) формы отчетности являются предписанными реквизитами.

Показатель конкретной формы отчетности имеет уникальный код в пределах блока показателей. Код реквизита может содержать только буквы и цифры.

Код показателя формируется следующим образом:

ПРРРРРСССССГГ,

где:

П — префикс показателей табличной части,

РРРРР — пятизначный код раздела декларации,

администрирования косвенных

И.о. Генерального директора

информационных технологий ФНС России А. Б. Иконников

СПРАВОЧНИК КОДОВ ОБЪЕКТОВ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ АКЦИЗАМИ НЕФТЕПРОДУКТОВ

СПРАВОЧНИК КОДОВ ВИДОВ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ (СКВПТ)

СПРАВОЧНИК «СУБЪЕКТЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»