Письмо Банка России от 22.02.2022 № 12-4-2/833

«О порядке заполнения показателей ФЭС по операции по расходованию НКО денежных средств, направленных на выплату заработной платы»

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля Банка России (далее — Департамент) рассмотрел обращение и сообщает следующее.

Обязательному контролю в соответствии с пунктом 1.2 <1> статьи Федерального закона № 115-ФЗ <2> подлежат, в том числе операции по расходованию денежных средств НКО <3>, то есть операции по списанию денежных средств со счета НКО.

---

<1> Операция по получению или расходованию некоммерческой организацией денежных средств и (или) иного имущества подлежит обязательному контролю, если такая организация не является органом государственной власти, иным государственным органом, органом управления государственным внебюджетным фондом, государственной корпорацией, государственной компанией, публично-правовой компанией, потребительским кооперативом, государственным (муниципальным) образовательным учреждением, реализующим программы дошкольного, общего образования, товариществом собственников недвижимости, в том числе товариществом собственников жилья, садоводческим и огородническим некоммерческим товариществом, объединением работодателей, зарегистрированной в установленном законом порядке торгово-промышленной палатой.

<2> Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

<3> Некоммерческая организация.

Основанием для совершения операции списания денежных средств со счета НКО в рамках зарплатного проекта, а также основанием для формирования ФЭС по операции списания, следует считать единое платежное поручение на общую сумму реестра.

С учетом изложенного при направлении в уполномоченный орган ФЭС с кодом вида операции 9004 <4> по операции списания со счета клиента кредитной организации — НКО денежных средств на выплату заработной платы по реестру отдельные показатели ФЭС заполняются следующим образом:

---

<4> Операция по расходованию некоммерческой организацией, не являющейся органом государственной власти, иным государственным органом, органом управления государственным внебюджетным фондом, государственной корпорацией, государственной компанией, публично-правовой компанией, потребительским кооперативом, государственным (муниципальным) образовательным учреждением, реализующим программы дошкольного, общего образования, товариществом собственников недвижимости, в том числе товариществом собственников жилья, садоводческим и огородническим некоммерческим товариществом, объединением работодателей, зарегистрированной в установленном законом порядке торгово-промышленной палатой, денежных средств и (или) иного имущества.

• показатели в отношении лица, совершающего операцию — информацией о НКО;
• показатели в отношении получателя — информацией о кредитной организации;
• в показателе 19 «Сумма операции в валюте ее проведения» таблицы 3.2 Правил <5> указывается общая сумма денежных средств, списанных со счета НКО по реестру;

---

<5> Правила составления кредитными организациями в электронной форме сведений и информации, предусмотренных статьями 7, 7.5 Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

• в показателе 24 «Основание совершения операции» таблицы 3.2 Правил указывается информация о платежном поручении;
• показатель 46 «Номер счета получателя» таблицы 3.2 Правил заполняется номером счета кредитной организации, на который осуществляется зачисление денежных средств НКО для их дальнейшего перечисления лицам, указанным в реестре;
• в показателе 26 «Характеристика операции» таблицы 3.2 Правил целесообразно указать информацию о том, что денежные средства перечисляются на выплату заработной платы по реестру и указать количество физических лиц — сотрудников НКО, являющихся конечными получателями денежных средств.

---