Письмо Банка России от 07.08.2014 № 12-1-4/1871

«О применении валютного законодательства»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА И ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

ПИСЬМО от 7 августа 2014 г. № 12-1-4/1871

О ПРИМЕНЕНИИ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА

Департамент финансового мониторинга и валютного контроля в связи с письмом ФНС России рассмотрел заявление и сообщает следующее.

Особенности деятельности банков, зарегистрированных на территории Республики Крым и осуществляющих банковскую деятельность без получения лицензии на осуществлении банковских операций, выдаваемой Банком России, определены в статье 3 Федерального закона от 2 апреля 2014 года № 37-ФЗ «Об особенностях функционирования финансовой системы Республики Крым и города федерального значения Севастополя на переходный период» (далее — Федеральный закон № 37-ФЗ).

На основании части 4 статьи 17 Федерального закона № 37-ФЗ особенности открытия до 1 января 2015 года банковских счетов для лиц, имеющих место жительства (зарегистрированных) на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополя, а также особенности открытия банковских счетов в кредитных учреждениях для резидентов Российской Федерации, проживающих (зарегистрированных) в иных субъектах Российской Федерации, за исключением Республики Крым и города федерального значения Севастополя, устанавливаются нормативными актами Банка России.

Письмом Банка России от 1 апреля 2014 года № 53-Т «Об открытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) на территории республики Крым и территории города федерального значения Севастополя» определено, что на территории Республики Крым и территории города федерального значения Севастополя открытие банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам) осуществляется в соответствии с Инструкцией Банка России от 14 сентября 2006 года № 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» (утратила силу в связи с вступлением в силу Инструкции Банка России от 30 мая 2014 года № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов»), с учетом особенностей, установленных федеральными законами, регулирующими особенности функционирования финансовой системы Республики Крым и города федерального значения Севастополя на переходный период.

В связи с вышеизложенным, по мнению Департамента, требования части 7 статьи 12 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» в отношении представления резидентами в налоговые органы отчетов о движении денежных средств по счетам (вкладам), открытым в банках за пределами территории Российской Федерации, не применяются в отношении счетов резидентов в банках, зарегистрированных и (или) действующих на территории Республики Крым и на территории города федерального значения Севастополя, указанных в статье 3 Федерального закона № 37-ФЗ.

---