Письмо Казначейства России от 03.06.2015 № 07-04-05/02-360

<О переносе учетных данных>

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПИСЬМО от 3 июня 2015 г. № 07-04-05/02-360

Федеральное казначейство в дополнение к письму от 19.05.2015 № 07-04-05/02-312 (далее — Письмо) сообщает следующее.

При переходе территориальных органов Федерального казначейства (далее — ТОФК) на порядок отражения в бюджетном учете операций с наличными денежными средствами и расчетов с использованием расчетных (дебетовых) банковских карт на счетах, открытых ТОФК в подразделениях Банка России или кредитных организациях на балансовых счетах № 40116 «Средства для выдачи и внесения наличных денег и осуществления расчетов по отдельным операциям» (далее соответственно — операции на счетах № 40116, счет № 40116), по коду вида финансового обеспечения «1» в части операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации (далее — средства во временном распоряжении), в соответствии с положениями Письма (далее — порядок учета операций на счете № 40116) перенос учетных данных по операциям на счетах № 40116 с кода вида финансового обеспечения «3» на код вида финансового обеспечения «1» (далее — перенос учетных данных) по решению ТОФК может осуществляться как путем переноса оборотов по счету бюджетного учета 3 30600 730 (830) за период с начала года по дату изменения порядка учета операций на счете № 40116 в соответствии с положениями Письма, так и путем переноса остатка по счету бюджетного учета 3 30600 730 (830) на дату перехода ТОФК на указанный порядок учета операций на счете № 40116 с учетом следующих особенностей.

Перенос учетных данных осуществляется ТОФК в части незавершенных расчетов по операциям на счетах № 40116 на дату перехода, отраженных в соответствующих графах Многографных карточек (ф. 0504054), сформированных по коду вида финансового обеспечения «3» на дату перехода (например, в случаях, когда на дату перехода на счет № 40116 внесены денежные средства по Объявлению на взнос наличными (ф. 0402001) и еще не перечислены на соответствующий банковский счет по учету средств во временном распоряжении, открытый ТОФК; на дату перехода денежные средства зачислены на счет № 40116 с банковского счета по учету средств во временном распоряжении, открытого ТОФК, но еще не получены по денежному чеку; другие аналогичные случаи).

Перенос учетных данных необходимо осуществить в течение одного календарного месяца с момента реализации соответствующей доработки прикладного программного обеспечения «Автоматизированная система Федерального казначейства».

После окончания переноса учетных данных в Многографных карточках (ф. 0504054), сформированных по коду вида финансового обеспечения «3» за соответствующий день, показатели, отраженные в графах 11 «Сальдо на конец дня», должны быть равны «нулю», при этом допускается наличие показателей в других графах указанных Многографных карточек (ф. 0504054).

---