Информационное сообщение Банка России от 14.01.2026
Актуально на 11.11.2026.
Как цитировать: <Информационное сообщение> Банка России от 14.01.2026. 14.01.2026. https://bukva.ai/docs/informatsionnoe-soobschenie-banka-rossii-ot-2026-bank-rossii-tsentralnyy-bank
«О представлении в Банк России отчетности управляющей компании, специализированного депозитария, осуществляющих прекращение паевого инвестиционного фонда»
Примечание
Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте https://cbr.ru по состоянию на 15.01.2026.
ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ИНФОРМАЦИОННОЕ СООБЩЕНИЕ
от 14 января 2026 года
О ПРЕДСТАВЛЕНИИ
В БАНК РОССИИ ОТЧЕТНОСТИ УПРАВЛЯЮЩЕЙ КОМПАНИИ,
СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОГО ДЕПОЗИТАРИЯ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ПРЕКРАЩЕНИЕ
ПАЕВОГО ИНВЕСТИЦИОННОГО ФОНДА
В соответствии с пунктом 2 статьи 32 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (далее — Федеральный закон № 156-ФЗ) лицо, осуществляющее прекращение паевого инвестиционного фонда, инвестиционные паи которого не ограничены в обороте (далее — ЛОП), составляет и направляет в Банк России отчет о прекращении паевого инвестиционного фонда, требования к которому установлены Указанием Банка России от 31.01.2018 № 4712-У «О требованиях к отчету о прекращении паевого инвестиционного фонда и порядку его представления, а также об объеме, о сроках и форме его представления в Банк России» <1> (далее — Указание Банка России № 4712-У).
<1> Утрачивает силу с 01.03.2026 в связи с изданием Указания Банка России от 31.03.2025 № 7022-У «О требованиях к отчету о прекращении паевого инвестиционного фонда».
Указание Банка России № 4712-У устанавливает форму отчета о прекращении паевого инвестиционного фонда (далее — Отчет). В соответствии с пунктом 2 Указания Банка России № 4712-У к Отчету ЛОП должна прилагаться справка о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, составленная на дату возникновения основания прекращения паевого инвестиционного фонда (далее — дата ВОП).
Форма справки о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) (далее — отчет по форме 0420502) установлена:
в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 № 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»;
с 01.10.2021 — в приложении 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов»;
с 01.04.2023 — в приложении 1 к Указанию Банка России от 05.10.2022 № 6292-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — Указание № 6292-У);
с 01.01.2025 — в приложении 1 к Указанию № 6292-У с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 18.06.2024 № 6761-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 5 октября 2022 года № 6292-У»;
с 01.01.2026 — в приложении 1 к Указанию № 6292-У с изменениями, внесенными Указанием Банка России от 31.03.2025 № 7024-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 5 октября 2022 года № 6292-У».
В целях исполнения пункта 2 статьи 32 Федерального закона № 156-ФЗ ЛОП необходимо:
- подготовить отчет по форме 0420502 в формате XBRL в следующей версии таксономии XBRL Банка России в зависимости от даты ВОП:
<2> Описание точки входа для формирования отчетности в формате XBRL: «Управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (специализированные депозитарии)/Надзорная отчетность, представляемая по запросу или формируемая управляющей компанией, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда (Отчетность, формируемая специализированным депозитарием, осуществляющим прекращение паевого инвестиционного фонда)/Нерегулярная отчетность».
<3> Описание точки входа для формирования отчетности в формате XBRL: «Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов/Надзорная отчетность, представляемая по запросу или формируемая управляющей компанией, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда (Отчетность, формируемая специализированным депозитарием, осуществляющим прекращение паевого инвестиционного фонда)/Нерегулярная отчетность».
В отчете по форме 0420502 даты в элементе периода контекста для показателей на отчетную дату указать исходя из даты ВОП (установить следующие параметры отчетных дат):
- parameter: refPeriodEnd (дата, по состоянию на которую представляется отчетность) — дата ВОП;
- parameter: refPeriodStart (предыдущая отчетная дата) — последний рабочий день календарного месяца, предшествующего календарному месяцу, в который входит дата ВОП;
- представить в Банк России отчет по форме 0420502 в формате XBRL в составе пакета отчетности по точке входа в соответствии с Таблицей 1 с использованием сервиса приема электронных документов «Личный кабинет участника информационного обмена». При этом в сервисном файле Service.xml указанного пакета отчетности в качестве параметра ReportDate должна быть указана дата ВОП.
Например, ЛОП представляет в Банк России отчет по форме 0420502 в формате XBRL по паевому инвестиционному фонду, у которого датой ВОП является 20.01.2026. В этом случае ЛОП формирует пакет отчетности:
- в таксономии 7.1 по точке входа ep_nso_uk_nr_0420502_0420514.xsd;
- в атрибуте «ReportDate» в сервисном файле Service.xml указывает дату ВОП — «2026-01-20»;
- в значениях контекстов указывает для показателей: на текущую отчетную дату — parameter: refPeriodEnd — дату ВОП «2026-01-20», на предыдущую отчетную дату — parameter: refPeriodStart — «2025-12-30»;
-
получить уведомление о регистрации пакета с отчетом по форме 0420502, содержащее регистрационный номер, дату и время регистрации пакета, статус;
-
в актуальной Программе-анкете подготовки электронных документов для субъектов рынка коллективных инвестиций (АИФ, УК и СД) — версия 2.16.4, размещенной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе «Личный кабинет участника информационного обмена/Программы и материалы подготовки электронных документов участников информационного обмена» выбрать форму «Отчет о прекращении паевого инвестиционного фонда» в разделе «Прекращение паевых инвестиционных фондов», заполнить ее и в разделе «Сопроводительное письмо», дополнительно:
-- полное название паевого инвестиционного фонда;
-- краткое фирменное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
-- регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
-- регистрационный номер, дату и время представления пакета отчетности в формате XBRL, в котором ЛОП сформировал отчет по форме 0420502, статус пакета отчетности.
Например, «Отчет о прекращении Открытого паевого инвестиционного фонда „Паевой“ под управлением ООО Управляющая компания „Управляющая“, рег. № ПДУ 2955, отчет по форме 0420502 представлен в формате xbrl, рег. № пакета 17_001_001_00000001 от 25.01.2026 13:15, статус пакета „Зарегистрировано“.»
В случае если дата ВОП наступила до 30.09.2019, отчет по форме 0420502 формируется в формате XBRL с учетом следующего:
- пакет отчетности следует формировать в версии таксономии XBRL, действующей на дату его представления в Банк России по точке входа, которая указана в Таблице 1 для выбранной версии таксономии;
- даты в элементе периода контекста для показателей на отчетную дату следует указывать, исходя из даты ВОП (установить следующие параметры отчетных дат):
- parameter: refPeriodEnd — дата ВОП;
- parameter: refPeriodStart — последний рабочий день календарного месяца, предшествующего календарному месяцу, в который входит дата ВОП;
- в сервисном файле Service.xml вышеуказанного пакета отчетности в качестве значения атрибута ReportDate следует указывать дату представления отчета по форме 0420502 в формате XBRL в Банк России.
Например, ЛОП представляет в Банк России отчет по форме 0420502 в формате XBRL 27.01.2026, при этом датой ВОП является 20.10.2017. В этом случае ЛОП формирует пакет отчетности:
- в таксономии 7.1 по точке входа ep_nso_uk_nr_0420502_0420514.xsd;
- в атрибуте «ReportDate» в сервисном файле Service.xml указывает дату направления отчетности — «2026-01-27»;
- в значениях контекстов указывает для показателей: на текущую отчетную дату — parameter: refPeriodEnd — «2017-10-20», на предыдущую отчетную дату — parameter: refPeriodStart — «2017-09-29».
Обращаем внимание, что начиная с 01.03.2026 отменяется требование по представлению в Банк России Отчета в связи с вступлением в силу новых требований пункта 2 статьи 32 Федерального закона № 156-ФЗ в редакции Федерального закона от 28.12.2024 № 532-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „Об инвестиционных фондах“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации», согласно которым после утверждения Отчета специализированным депозитарием или временной администрацией, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда, ЛОП направляет в Банк России уведомление о прекращении паевого инвестиционного фонда <4> не позднее трех рабочих дней со дня утверждения Отчета посредством личного кабинета или на бумажном носителе (в случае отсутствия технической возможности направления уведомления посредством личного кабинета).
<4> В том числе в случае, если дата ВОП возникла до 01.03.2026.
Настоящее информационное сообщение отменяет информационное сообщение Банка России от 09.01.2025 «Информационное сообщение о представлении в Банк России отчетности управляющей компании, специализированного депозитария, осуществляющих прекращение паевого инвестиционного фонда».