Информационное сообщение Банка России от 30.05.2023

«О представлении в Банк России отчетности управляющей компании, специализированного депозитария, осуществляющих прекращение паевого инвестиционного фонда»

В соответствии с пунктом 2 статьи 32 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (далее — Федеральный закон № 156-ФЗ) лицо, осуществляющее прекращение паевого инвестиционного фонда, составляет и направляет в Банк России отчет о прекращении паевого инвестиционного фонда, требования к которому установлены Указанием Банка России от 31.01.2018 № 4712-У «О требованиях к отчету о прекращении паевого инвестиционного фонда и порядку его представления, а также об объеме, о сроках и форме его представления в Банк России» (далее — Указание Банка России № 4712-У).

Указание Банка России № 4712-У устанавливает форму отчета о прекращении паевого инвестиционного фонда (далее — Отчет). В соответствии с пунктом 2 Указания Банка России № 4712-У к Отчету лицом, осуществляющим прекращение паевого инвестиционного фонда, должна прилагаться справка о стоимости чистых активов паевого инвестиционного фонда, составленная на дату возникновения основания прекращения паевого инвестиционного фонда (далее — дата ВОП).

Форма справки о стоимости чистых активов, в том числе стоимости активов (имущества), акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда) установлена в приложении 1 к Указанию Банка России от 08.02.2018 № 4715-У «О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», с 01.10.2021 — в приложении 1 к Указанию Банка России от 13.01.2021 № 5708-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов», с 01.04.2023 — в приложении 1 к Указанию Банка России от 05.10.2022 № 6292-У «Об объеме, формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов» (далее — отчет по форме 0420502).

В целях исполнения пункта 2 статьи 32 Федерального закона № 156-ФЗ лицу, осуществляющему прекращение паевого инвестиционного фонда (далее — ЛОП), необходимо:

1. подготовить отчет по форме 0420502 в формате XBRL в следующей версии таксономии XBRL Банка России в зависимости от даты ВОП:

Интервал дат, в который попадает дата ВОП	Версия таксономии	Точка входа
30.09.2019 — 31.03.2021	3.1 с расширенным сроком действия	ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514.xsd <1>
01.04.2021 — 30.09.2021	3.2	ep_nso_uk_non_reg_0420502_0420514.xsd <1>
01.10.2021 — 31.03.2023	4.2	ep_nso_uk_nr_0420502_0420514.xsd <2>
с 01.04.2023	5.2	ep_nso_uk_nr_0420502_0420514.xsd <2>

---

<1> Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов (Специализированные депозитарии, осуществляющие прекращение ПИФ)/Надзорная отчетность (нерегулярная)/Нерегулярная отчетность.

<2> Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов/Надзорная отчетность, представляемая по запросу или формируемая управляющей компанией, осуществляющей прекращение паевого инвестиционного фонда (Отчетность, формируемая специализированным депозитарием, осуществляющим прекращение паевого инвестиционного фонда)/Нерегулярная отчетность.

В отчете по форме 0420502 даты в элементе периода контекста для показателей на отчетную дату указать исходя из даты ВОП (установить следующие параметры отчетных дат):

• parameter: refPeriodEnd (дата, по состоянию на которую представляется отчетность) — дата ВОП;
• parameter: refPeriodStart (предыдущая отчетная дата) — последний рабочий день календарного месяца, предшествующего календарному месяцу, в который входит дата ВОП;

2. представить в Банк России отчет по форме 0420502 в формате XBRL в составе пакета отчетности по точке входа в соответствии с Таблицей 1 с использованием сервиса приема электронных документов «Личный кабинет участника информационного обмена». При этом в сервисном файле Service.xml указанного пакета отчетности в качестве параметра ReportDate должна быть указана дата ВОП.

Например, ЛОП представляет в Банк России отчет по форме 0420502 в формате XBRL по паевому инвестиционному фонду, у которого датой ВОП является 20.01.2023. В этом случае ЛОП формирует пакет отчетности:

• в таксономии 4.2 с расширенным сроком действия по точке входа ep_nso_uk_nr_0420502_0420514.xsd;
• в атрибуте «ReportDate» в сервисном файле Service.xml указывает дату ВОП — «2023-01-20»;
• в значениях контекстов указывает для показателей: на текущую отчетную дату — parameter: refPeriodEnd — дату ВОП «2023-01-20», на предыдущую отчетную дату — parameter: refPeriodStart — «2022-12-30»;

3. получить уведомление о регистрации пакета с отчетом по форме 0420502, содержащее регистрационный номер, дату и время регистрации пакета, статус;

4. в актуальной Программе-анкете подготовки электронных документов для субъектов рынка коллективных инвестиций (АИФ, УК и СД) — версия 2.16.4, размещенной на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», выбрать форму «Отчет о прекращении паевого инвестиционного фонда» в разделе «Прекращение паевых инвестиционных фондов», заполнить ее и в разделе «Сопроводительное письмо», дополнительно:

• приложить Отчет в формате «.pdf»;
• указать в поле «Краткое содержание письма»:
• полное название паевого инвестиционного фонда;
• краткое фирменное наименование управляющей компании паевого инвестиционного фонда;
• регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
• регистрационный номер, дату и время представления пакета отчетности в формате XBRL, в котором ЛОП сформировал отчет по форме 0420502, статус пакета отчетности.

Например, «Отчет о прекращении Открытого паевого инвестиционного фонда „Паевой“ под управлением ООО Управляющей компании „Управляющая“, рег. № ПДУ 2955, отчет по форме 0420502 представлен в формате xbrl, рег. № пакета 17_001_001_00000001 от 25.01.2023 13:15, статус пакета „Зарегистрировано“.»

В случае если дата ВОП наступила до 30.09.2019, отчет по форме 0420502 формируется в формате XBRL с учетом следующего:

• пакет отчетности следует формировать в версии таксономии XBRL, действующей на дату его представления в Банк России по точке входа, которая указана в Таблице 1 для выбранной версии таксономии;
• даты в элементе периода контекста для показателей на отчетную дату следует указывать, исходя из даты ВОП (установить следующие параметры отчетных дат):
• parameter: refPeriodEnd — дата ВОП;
• parameter: refPeriodStart — последний рабочий день календарного месяца, предшествующего календарному месяцу, в который входит дата ВОП;
• в сервисном файле Service.xml вышеуказанного пакета отчетности в качестве значения атрибута ReportDate следует указывать дату представления отчета по форме 0420502 в формате XBRL в Банк России.

Например, ЛОП представляет в Банк России отчет по форме 0420502 в формате XBRL 27.10.2022, при этом датой ВОП является 20.10.2017. В этом случае ЛОП формирует пакет отчетности:

• в таксономии 4.2 по точке входа ep_nso_uk_nr_0420502_0420514.xsd;
• в атрибуте «ReportDate» в сервисном файле Service.xml указывает дату направления отчетности — «2022-10-27»;
• в значениях контекстов указывает для показателей: на текущую отчетную дату — parameter: refPeriodEnd — «2017-10-20», на предыдущую отчетную дату — parameter: refPeriodStart — «2017-09-29».

Настоящее информационное сообщение отменяет информационное сообщение Банка России от 12.07.2021 «Информационное сообщение о представлении в Банк России отчетности управляющей компании, специализированного депозитария, осуществляющих прекращение паевого инвестиционного фонда».

---