--- title: "Директива N 2009/138/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза" number: "2009/138/ЕС" issuer: "Европейский Союз" status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es" --- ## Директива N 2009/138/ЕС Европейского парламента и Совета Европейского Союза "Об учреждении и осуществлении бизнеса в области страхования и перестрахования (Директива о платежеспособности страховых компаний II) (новая редакция)" [рус., англ.] (Вместе с <Группами классов страхования жизни и иного>, "Правовыми формами организаций", "Стандартной формулой...", "Корреляционной таблицей") (Принята в г. Страсбурге 25.11.2009) (с изм. и доп. от 18.12.2019) > [!IMPORTANT] > В информационный банк включен данный [документ](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-1) с изменениями и дополнениями от 30.05.2018, от 16.04.2014, от 11.12.2013 и в первоначальной редакции. > Данная редакция документа вступила в силу 30 июня 2021 года (официальный сайт законодательства Европейского Союза http://eur-lex.europa.eu по состоянию на 05.10.2021). Россия не участвует. > Первоначальная [редакция](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-1#p102911) данного документа вступила в силу 6 января 2010 года (официальный сайт законодательства Европейского Союза http://eur-lex.europa.eu по состоянию на 02.02.2017). Россия не участвует. > В информационный банк включен данный [документ](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-1) с изменениями и дополнениями от 30.05.2018, от 16.04.2014, от 11.12.2013. [неофициальный перевод] <1> **ЕВРОПЕЙСКИЙ СОЮЗ** **ДИРЕКТИВА N 2009/138/ЕС** **ЕВРОПЕЙСКОГО ПАРЛАМЕНТА И СОВЕТА ЕС** **ОБ УЧРЕЖДЕНИИ И ОСУЩЕСТВЛЕНИИ БИЗНЕСА В ОБЛАСТИ СТРАХОВАНИЯ** **И ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ (ДИРЕКТИВА О ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ** СТРАХОВЫХ КОМПАНИЙ II) <2> **(НОВАЯ РЕДАКЦИЯ)** (Страсбург, 25 ноября 2009 года) (Действие Директивы распространяется на Европейское экономическое пространство) (Текст в редакции Директивы 2011/89/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 16 ноября 2011 г. <3>, Директивы 2012/23/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 12 сентября 2012 г. <4>, Директивы 2013/23/ЕС Совета ЕС от 13 мая 2013 г. <5>, Директивы 2013/58/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 11 декабря 2013 г. <6>, Директивы 2014/51/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 16 апреля 2014 г. <7>, Директивы (ЕС) 2016/2341 Европейского Парламента и Совета ЕС от 14 декабря 2016 г. <8>, Регламента (ЕС) 2017/2402 Европейского Парламента и Совета ЕС от 12 декабря 2017 г. <9>, Директивы (ЕС) 2018/843 Европейского Парламента и Совета ЕС от 30 мая 2018 г. <10>, Директивы (ЕС) 2019/2177 Европейского Парламента и Совета ЕС от 18 декабря 2019 г. <11>)) (Исправления: Корригендум, ОЖ N L 219, 25.7.2014, стр. 66 (2009/138/ЕС)) --- <1> Перевод Дедушевой О.М. <2> Directive 2009/138/EC of the European Parliament and of the Council of 25 November 2009 on the taking-up and pursuit of the business of Insurance and Reinsurance (Solvency II) (recast) (Text with EEA relevance). Опубликована в Официальном Журнале (далее - ОЖ) N L 335, 17.12.2009, стр. 1. <3> ОЖ N L 326, 8.12.2011, стр. 113. <4> ОЖ N L 249, 14.9.2012, стр. 1. <5> ОЖ N L 158, 10.6.2013, стр. 362. <6> ОЖ N L 341, 18.12.2013, стр. 1. <7> ОЖ N L 153, 22.05.2014, стр. 1. <8> ОЖ N L 354, 23.12.2016, стр. 37. <9> ОЖ N L 347, 28.12.2017, стр. 35. <10> ОЖ N L 156, 19.6.2018, стр. 43. <11> ОЖ N L 334, 27.12.2019, стр. 155. Европейский Парламент и Совет Европейского Союза, Руководствуясь [Договором](https://bukva.ai/docs/dogovor-uchrezhdayuschiy-evropeyskoe/statya-1) об учреждении Европейского Сообщества, и, в частности, [Статьей 47(2)](https://bukva.ai/docs/dogovor-uchrezhdayuschiy-evropeyskoe/statya-47#p100258) и [Статьей 55](https://bukva.ai/docs/dogovor-uchrezhdayuschiy-evropeyskoe/statya-55#p100286) Договора, На основании предложения Европейской Комиссии, Руководствуясь Заключением Европейского комитета по экономическим и социальным вопросам <*>, --- <*> ОЖ N C 224, 30.8.2008, стр. 11. После проведения консультаций с Комитетом регионов, Действуя в соответствии с процедурой, изложенной в [Статье 251](https://bukva.ai/docs/dogovor-uchrezhdayuschiy-evropeyskoe/statya-251#p101435) Договора <*>, --- <*> Заключение Европейского парламента от 22 апреля 2009 г. (еще не опубликовано в Официальном Журнале) и Общая позиция Совета ЕС от 10 ноября 2009 г. Принимая во внимание, что: (1) Внесен ряд существенных изменений в Первую Директиву 73/239/ЕЭС Совета ЕС от 24 июля 1973 г. о координации законодательных, регламентарных и административных положений, относящихся к организации и осуществлению деятельности по прямому страхованию, иному, чем страхование жизни <1>; Директиву 78/473/ЕЭС Совета ЕС от 30 мая 1978 г. о координации законодательных, регламентарных и административных положений, относящихся к сострахованию на территории Сообщества <2>; Директиву 87/344/ЕЭС Совета ЕС от 22 июня 1987 г. о координации законодательных, регламентарных и административных положений, относящихся к страхованию судебных расходов <3>; Вторую Директиву 88/357/ЕЭС Совета ЕС от 22 июня 1988 г. о координации законодательных, регламентарных и административных положений, относящихся к прямому страхованию, иному, чем страхование жизни, и о положениях, направленных на упрощение фактического осуществления свободы оказания услуг <4>; Директиву 92/49/ЕЭС Совета ЕС от 18 июня 1992 г. о координации законодательных, регламентарных и административных положений, относящихся к прямому страхованию, иному, чем страхование жизни (третья Директива в области страхования, иного, чем страхование жизни) <5>; Директиву 98/78/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 27 октября 1998 г. о дополнительном надзоре за деятельностью страховых организаций в составе страховой группы <6>; Директиву 2001/17/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 19 марта 2001 г. о порядке реорганизации и прекращения деятельности страховых организаций <7>; [Директиву](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1) 2002/83/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 5 ноября 2002 г. о страховании жизни <8>; и Директиву ЕС 2005/68/ЕС Европейского Парламента и Совета от 16 ноября 2005 г. о перестраховании <9>. В интересах ясности данные Директивы должны быть изменены. --- <1> ОЖ N L 228, 16.8.1973, стр. 3. <2> ОЖ N L 151, 7.6.1978, стр. 25. <3> ОЖ N L 185, 4.7.1987, стр. 77. <4> ОЖ N L 172, 4.7.1988, стр. 1. <5> ОЖ N L 228, 11.8.1992, стр. 1. <6> ОЖ N L 330, 5.12.1998, стр. 1. <7> ОЖ N L 110, 20.4.2001, стр. 28. <8> ОЖ N L 345, 19.12.2002, стр. 1. <9> ОЖ N L 323, 9.12.2005, стр. 1. (2) Для упрощения организации и осуществления деятельности по страхованию и перестрахованию необходимо устранить наиболее серьезные различия в законодательстве Государств-членов ЕС в отношении правил, которым подчиняются страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием. Поэтому должна быть обеспечена правовая структура для осуществления страховой деятельности страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, на внутреннем рынке таким образом, чтобы облегчить страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, имеющим главные офисы в Сообществе, покрытие рисков и обязательств, находящихся там. (3) В интересах должного функционирования внутреннего рынка необходимо установить гармонизированные правила в отношении надзора за страховыми группами и в целях защиты кредиторов - порядок реорганизации и прекращения деятельности страховых организаций. (4) Необходимо, чтобы определенные организации, оказывающие страховые услуги, не входили в систему, учреждаемую настоящей Директивой, из-за их размера, правового статуса, характера - будучи близко связанными с системой государственного страхования - или особых услуг, которые они оказывают. Более того, желательно исключить определенные институты в некоторых Государствах-членах ЕС, деятельность которых распространяется на очень ограниченный сектор и деятельность которых ограничена, согласно закону, определенной территорией или определенными лицами. (5) Малые страховые организации, отвечающие определенным условиям, включая брутто-премии ниже 5 миллионов евро, исключаются из сферы действия настоящей Директивы. Но все страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, уже лицензированные согласно действующим Директивам, продолжат быть лицензированными при применении настоящей Директивы. Организации, исключенные из сферы действия настоящей Директивы, должны иметь возможность использовать основные свободы, гарантированные [Договором](https://bukva.ai/docs/dogovor-uchrezhdayuschiy-evropeyskoe/statya-1). Эти организации имеют право на получение разрешения по настоящей Директиве для получения выгоды от единой лицензии, предусмотренной настоящей Директивой. (6) Государства-члены ЕС должны иметь право потребовать регистрации от организаций, осуществляющих деятельность по страхованию и перестрахованию, которые исключены из сферы деятельности настоящей Директивы. Государства-члены ЕС могут также подвергнуть данные организации пруденциальному правовому надзору. (7) Директива 72/166/ЕЭС Совета ЕС от 24 апреля 1972 г. об унификации законодательства Государств-членов ЕС, касающегося страхования гражданской ответственности за эксплуатацию механических транспортных средств и выполнения обязанности страхования такой ответственности <1>; Седьмая [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-7/statya-1) 83/349/ЕЭС Совета ЕС от 13 июня 1983 г., принятая на основе Статьи 54 (3) (g) Договора о консолидированной бухгалтерской отчетности <2>; Вторая Директива 84/5/ЕЭС Совета ЕС от 30 декабря 1983 г. об унификации законодательства Государств-членов ЕС, касающегося страхования гражданской ответственности за эксплуатацию механических транспортных средств <3>; [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-200439es/statya-1) 2004/39/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 21 апреля 2004 г. о рынках финансовых инструментов <4>; и [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-1) 2006/48/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 14 июня 2006 г., о становлении и дальнейшем развитии бизнеса кредитной организации <5> излагают общие правила в области отчетности, автогражданской ответственности, финансовых инструментов и кредитных учреждений и дают определения в этих областях. Необходимо, чтобы отдельные определения, изложенные в данных [Директивах](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-1), использовались для целей настоящей Директивы. --- <1> ОЖ N L 103, 2.5.1972, стр. 1. <2> ОЖ N L 193, 18,7.1983, стр. 1. <3> ОЖ N L 8, 11.1.1984, стр. 17. <4> ОЖ N L 145, 30.4.2004, стр. 1. <5> ОЖ N L 177, 30.6.2006, стр. 1. (8) Для осуществления деятельности по страхованию и перестрахованию требуется получение предварительного разрешения. Поэтому необходимо изложить условия и процедуру получения этого разрешения, а также отказа в получении разрешения. (9) Директивы, отмененные с принятием настоящей Директивы, не излагают каких-либо правил в отношении сферы деятельности по перестрахованию, разрешение на осуществление которой может быть получено страховой организацией. Государства-члены ЕС самостоятельно принимают решения об изложении правил в ее отношении. (10) Ссылки в настоящей Директиве на страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны включать в себя и кэптивные страховые организации и кэптивные страховые организации, занимающиеся перестрахованием, за исключением особых положений, предназначенных для этих организаций. (11) Так как Директива является составной частью существенного инструмента для становления внутреннего рынка, страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, получившим разрешение в своих Государствах-членах ЕС, должно быть разрешено осуществлять на территории всего Сообщества любой вид или все виды деятельности посредством учреждения подразделений или предоставления услуг. Поэтому необходимо осуществить такую гармонизацию, необходимую и достаточную для достижения взаимного признания разрешений и системы надзора, и единого разрешения, действующего на всей территории Сообщества и позволяющую осуществить надзор за организацией своим Государством-членом ЕС. (12) Директива 2000/26/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 16 мая 2000 г. об унификации законодательства Государств-членов ЕС, касающегося страхования гражданской ответственности за эксплуатацию механических транспортных средств (Четвертая Директива автострахования) <*>, излагает правила назначения представителей по претензиям (оценщиков ущерба). Данные правила должны применяться для целей настоящей Директивы. --- <*> ОЖ N L 181, 20.7.2000, стр. 65. (13) Организации, занимающиеся перестрахованием, должны ограничить свои цели деятельностью по перестрахованию и соответствующими операциями. Такое требование не должно препятствовать осуществлению организацией, занимающейся перестрахованием, деятельности, такой как предоставление статистических и страховых советов, анализа или исследования рисков для своих клиентов. Это может также включать в себя функции холдинговой компании и деятельность в отношении финансового сектора в значении [Статьи 2(8)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1#p100088) Директивы 2002/87/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 16 декабря 2002 г. о дополнительном надзоре за кредитными институтами, страховыми компаниями и инвестиционными фирмами в составе финансовых конгломератов <*>. В любом случае это требование не позволяет осуществлять не связанную с основным бизнесом банковскую и финансовую деятельность. --- <*> ОЖ N L 35, 11.2.2003, стр. 1. (14) Защита застрахованных лиц предполагает, что на страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, распространяются действующие требования платежеспособности, которые приводят к эффективному размещению капитала в Европейском союзе. В свете развития рынка текущая система больше не является соответствующей. Поэтому необходимо вводить новую структуру регулирования. (15) Вместе с последними изменениями в управлении рисками, в контексте Международной ассоциации органов страхового надзора, Совета по международным стандартам финансовой отчетности и Международной актуарной ассоциации и с учетом последних изменений в других финансовых секторах должен быть принят основанный на экономическом риске подход, который придаст страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, стимул для должного измерения рисков и управления ими. Должен быть увеличен объем гармонизации посредством установления особых правил оценки активов и обязательств, включая технические положения. (16) Основной целью регулирования и надзора в сфере страхования и перестрахования является соответствующая защита застрахованных лиц и получателей страховой премии. Термин "получатель страховой премии" предназначен для обозначения любого физического или юридического лица, которое имеет право по страховому договору. Финансовая стабильность, справедливые и стабильные рынки являются еще одной целью регулирования и надзора в сфере страхования и перестрахования, что также должно быть учтено, но не должно умалять основную цель. (17) Предполагается, что режим платежеспособности, изложенный в настоящей Директиве, приведет к увеличению степени защиты застрахованных лиц. Это потребует от Государств-членов ЕС определить надзорные компетентные органы и источники выполнения ими обязательств, установленных в настоящей Директиве. Это включает в себя все необходимые средства, включая финансовые и трудовые ресурсы. (18) Именно поэтому надзорные компетентные органы Государств-членов ЕС должны иметь в своем распоряжении все средства, необходимые для обеспечения должного осуществления деятельности страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием на территории Сообщества, по праву учреждения или свободного предоставления услуги. Для обеспечения эффективности надзора все действия, выполняемые надзорными компетентными органами, должны быть соразмерны характеру, масштабу и сложности рисков, присущих деятельности страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, независимо от важности организации относительно общей финансовой стабильности рынка. (19) Настоящая Директива не должна быть слишком обременительной для малых и средних страховых предприятий. Одним из средств достижения этой цели является правильное применение принципа соразмерности. Этот принцип должен применяться как к требованиям, предъявляемым к страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, так и к применению надзорных полномочий. (20) В частности, настоящая Директива не должны быть слишком обременительной для страховых организаций, специализирующихся в предоставлении особых видов страхования или услуг особым потребителям, и должно быть признано, что подобная специализация может быть ценным средством для эффективности и эффективного управления рисками. Для достижения этой цели, а также должного применения принципа соразмерности должны быть специально предусмотрены условия, позволяющие организациям использовать свои собственные данные для проверки параметров модулей гарантийного риска стандартной формулы необходимого платежеспособного капитала (нормативной маржи платежеспособности). (21) Настоящая Директива должна также учитывать особый характер кэптивных страховых организаций и организаций, занимающихся кэптивным перестрахованием. Так как эти организации покрывают только риски, связанные с промышленной или коммерческой группой, к которой они принадлежат, должен быть предусмотрен соответствующий подход вместе с применением принципа соразмерности для отражения характера, масштаба и сложности их деятельности. (22) При осуществлении надзора за деятельностью по перестрахованию необходимо учитывать особые характеристики деятельности по перестрахованию, особенно ее глобальный характер и тот факт, что застрахованными лицами являются сами страховые организации и организации, осуществляющие перестрахование. (23) Надзорные компетентные органы должны иметь возможность получения от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, информации, необходимой для целей надзора, включая, при необходимости, информацию, публично раскрываемую страховыми организациями или организациями, занимающимися перестрахованием, согласно требованиям о финансовой отчетности, о составлении реестров и другим правовым и нормативным требованиям. (24) Надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения должны отвечать за мониторинг финансового состояния страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием. Для этого они должны производить регулярные проверки и оценки. (25) Надзорные компетентные органы должны иметь возможность учитывать влияние на риски и управление активами добровольного кодекса поведения и прозрачности, которым подчиняются соответствующие учреждения, при использовании неурегулированных или альтернативных инвестиционных инструментов. (26) Отправной точкой для соответствия количественным требованиям в секторе страхования является необходимый платежеспособный капитал (нормативная маржа платежеспособности). Поэтому надзорные компетентные органы должны иметь полномочия для введения дополнительного капитала к необходимому платежеспособному капиталу (нормативной марже платежеспособности) только при исключительных обстоятельствах в случаях, указанных в настоящей Директиве, после изучения надзорными компетентными органами. Стандартная формула необходимого платежеспособного капитала (нормативной маржи платежеспособности) предназначена для отражения карты риска большинства страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием. Но могут существовать определенные случаи, при которых стандартизированный подход не отражает адекватно особую карту риска организации. (27) Введение дополнительного капитала является исключительным в том плане, что оно должно использоваться только как последнее средство, когда другие контрольные меры неэффективны или неуместны. Более того, термин "исключительный" необходимо понимать скорее в контексте особой ситуации для каждой организации, чем в отношении количества дополнительного капитала, установленного на отдельном рынке. (28) Дополнительный капитал сохраняется до того времени, пока обстоятельства, вызвавшие его введение, не прекратятся. В случае значительного дефицита при полной или частичной внутренней модели или существенной неспособности управления надзорные компетентные органы должны обеспечить, чтобы заинтересованная организация приложила все усилия для оздоровления дефицита, который привел к введению дополнительного капитала. Но если стандартизированный подход не отражает адекватно особую карту риска организации, дополнительный капитал может остаться на последующие годы. (29) С некоторыми рисками можно обращаться должным образом только через требования управления, а не через количественные требования, отраженные в необходимом платежеспособном капитале (нормативной марже платежеспособности). Поэтому эффективная система управления является существенной для соответствующего управления страховой организации и для системы контроля. (30) Система управления включает в себя функцию управления рисками, функцию согласования, функцию внутреннего аудита и актуарную функцию. (31) Функция - это административная способность выполнения особых задач управления. Идентификация особой функции не препятствует свободному принятию организацией решения о том, как организовать выполнение этой функции на практике, если другое не определено в настоящей Директиве. Это не должно привести к чрезмерно обременительным требованиям, так как необходимо принимать во внимание характер, масштаб и сложность операций страхования. Поэтому должна быть возможность обеспечения этих функций собственным персоналом с учетом советов внешних экспертов или с привлечением из внешних источников экспертов в пределах границ, установленных настоящей Директивой. (32) Более того, кроме функции внутреннего аудита в малых и менее сложных организациях должно быть возможно осуществление более одной функции одним лицом или организационной единицей. (33) Функции, включенные в систему управления, считаются ключевыми функциями и, следовательно, также важными и критическими функциями. (34) Все лица, выполняющие ключевые функции, должны подходить для их выполнения и быть способными выполнять их. Но только на лицо, выполняющее ключевую функцию, распространяется требование об уведомлении надзорного компетентного органа. (35) В целях оценки требуемого уровня компетентности, профессиональной квалификации и опыта лиц, предполагаемых для эффективного управления организацией или выполнения других ключевых функций, должны также приниматься во внимание дополнительные факторы. (36) Все страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны иметь в качестве интегрированной части своей бизнес-стратегии регулярную практику оценки своей общей потребности в платежеспособности в целях их особой карты риска (собственный риск и оценка платежеспособности). Эта оценка не требует развития внутренней модели, и не служит для расчета потребности капитала, отличного от необходимого платежеспособного капитала или необходимого минимального капитала. Результаты каждой оценки должны быть представлены надзорным компетентным органам в качестве части информации, предоставляемой для надзорных целей. (37) Для обеспечения эффективного надзора за функциями или деятельностью, привлеченными из внешних источников, необходимо, чтобы надзорные компетентные органы, осуществляющие контроль за внешними страховыми организациями или организациями, занимающимися перестрахованием, имели доступ ко всем соответствующим данным, находящимся у организации, предоставляющей внешние услуги, независимо от того, является ли она организацией, на которую распространяется регулирование, или нет, а также имели право осуществлять проверки на месте. Для того чтобы принять во внимание развитие рынка и обеспечить соблюдение условий внешнего привлечения, надзорные компетентные органы должны быть предварительно проинформированы о привлечении внешних источников для выполнения критических или важных функций или деятельности. Эти требования должны учитывать работу Объединенного Форума и соответствовать текущим правилам и практике в банковском секторе и [Директиве](https://bukva.ai/docs/direktiva-200439es/statya-1) 2004/39/ЕС и ее применению в отношении кредитных учреждений. (38) Для обеспечения прозрачности страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны публично раскрыть - т.е. сделать доступной бесплатно для граждан в печатной или электронной форме - не реже одного раза в год значимую информацию о своей платежеспособности и финансовых условиях. Организациям должно быть разрешено публично раскрывать дополнительную информацию на добровольной основе. (39) Должно быть принято положение об обмене информацией между надзорными компетентными органами или службами, которые в силу своих функций, помогают укреплять стабильность финансовой системы. Поэтому необходимо определить условия, при которых этот обмен информацией будет возможным. Более того, если информация может быть раскрыта только по специальному согласию надзорных компетентных органов, эти надзорные компетентные органы должны иметь возможность осуществлять согласование при соблюдении строгих условий. (40) Необходимо способствовать сближению надзора не только в отношении инструментов надзора, но также и в отношении надзорной практики. Комитет европейских органов надзора за страховой деятельностью и пенсионным обеспечением (CEIOPS), учрежденный Решением 2009/79/ЕС Европейской комиссии <*>, должен играть важную роль в этом отношении и регулярно информировать Европейский Парламент и Европейскую Комиссию об имеющемся прогрессе. --- <*> ОЖ N L 25, 29.1.2009, стр. 28. (41) Целью предоставления информации и отчетов в отношении дополнительного капитала Комитетом CEIOPS является не сдерживание их использования, разрешенного настоящей Директивой, а содействие в еще большей степени сближению надзора в сфере использования дополнительного капитала между надзорными компетентными органами различных Государств-членов ЕС. (42) Для ограничения административного бремени и во избежание дублирования задач надзорные компетентные органы и национальные статистические органы должны сотрудничать и обмениваться информацией. (43) В целях усиления надзора за страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, и защиты застрахованных лиц, установленные законодательством аудиторы в значении [Директивы](https://bukva.ai/docs/direktiva-200643es/statya-1) 2006/43/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 17 мая 2006 г. об обязательном аудите годовой и консолидированной бухгалтерской отчетности <*> обязаны сообщать без промедления обо всех фактах, которые могут иметь серьезное влияние на финансовую ситуацию или административную организацию страховых компаний или компаний, занимающихся перестрахованием. --- <*> ОЖ N L 157, 9.6.2006, стр. 87. (44) Страховые организации, осуществляющие и страхование жизни, и страхование, иное чем страхование жизни, должны осуществлять эти два вида деятельности отдельно для защиты интересов лиц, застраховавших жизнь. В частности, к этим организациям должны применяться те же самые требования к капиталу, что и к страховым группам, осуществляющим страхование жизни и страхование иное, чем страхование жизни, учитывая возросшую прозрачность капитала в случае сложной страховой организации. (45) Оценка финансового положения страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, должна полагаться на разумные экономические принципы и оптимально использовать информацию, предоставляемую финансовыми рынками, а также общедоступные данные о технических рисках страхования. В частности, требования к платежеспособности должны основываться на экономической оценке всего баланса. (46) Стандарты оценки для надзорных целей должны соответствовать международному развитию учета в такой степени, чтобы ограничить административное бремя страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием. (47) Согласно этому подходу требования к капиталу должны быть покрыты собственными средствами, независимо от того, внесены они в статьи баланса или нет. Так как не все финансовые ресурсы обеспечивают полное поглощение убытков в случае прекращения и с учетом принципа действующего предприятия, статья "собственные средства" должна быть классифицирована в соответствии с критерием качества на три уровня, и подходящее количество собственных средств для покрытия требований к капиталу должно быть соответственно ограничено. Ограничения, применяемые к статье "собственные средства", должны применяться только для определения платежеспособности страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, и не должны дальше ограничивать свободу этих организаций в отношении их внутреннего управления капиталом. (48) В общем, в наличии должны быть активы, свободные от каких-либо предсказуемых обязательств, для поглощения убытков из-за неблагоприятных колебаний деятельности с учетом принципа действующего предприятия и в случае прекращения его деятельности. Поэтому подавляющее большинство излишков активов по отношению к обязательствам, оцененным в соответствии с принципами, установленными в настоящей Директиве, должно рассматриваться как капитал высокого качества (Уровень 1). (49) Не все капиталы в организации являются неограниченными. В некоторых Государствах-членах ЕС особые продукты (услуги) ведут к созданию структур защищенных средств, которые дают одному классу застрахованных лиц больше прав на активы в пределах их собственных средств. Хотя эти активы включены в расчет излишков активов по отношению к обязательствам для целей собственных средств, они не могут фактически использоваться для обеспечения рисков за пределами защищенных средств. Для соблюдения экономического подхода необходимо, чтобы была отрегулирована оценка собственных средств для отражения различного характера активов, которые формируют часть защищенных статей. Таким же образом расчет необходимого платежеспособного капитала должен отражать снижение слияния компаний или диверсификацию, относящуюся к этим защищенным средствам. (50) В настоящее время распространенной практикой для страховых компаний в некоторых Государствах-членах ЕС является продажа продуктов страхования жизни, при которых застрахованные лица и получатели страховой премии вносят средства в капитал для обеспечения риска компании в обмен на возврат всего или части вклада. Эта накопленная прибыль является добавочными средствами, которые являются собственностью юридического лица, в которое они внесены. (51) Добавочные средства должны быть оценены в соответствии с экономическим подходом, изложенным в настоящей Директиве. В этом отношении простой ссылки на оценку добавочных средств в обязательном годовом отчете не достаточно. Так же как и на требования собственных средств, на добавочные средства должны распространяться критерии классификации на уровни, изложенные в настоящей Директиве. Это означает, inter alia, что только добавочные средства, отвечающие требованиям классификации для Уровня 1, должны считаться капиталом Уровня 1. (52) Ассоциации взаимопомощи или подобного типа с различными вкладами могут потребовать дополнительных вкладов от своих членов (дополнительные членские взносы) для увеличения количества финансовых ресурсов, которые у них есть для поглощения убытков. Дополнительные членские взносы могут представлять собой значительный источник финансирования ассоциаций взаимопомощи или подобного типа, в том числе и в случаях, когда они сталкиваются с неблагоприятными колебаниями бизнеса. По этой причине дополнительные членские взносы должны быть признаны как вспомогательные собственные средства и должны рассматриваться соответствующим образом в целях платежеспособности. В частности, в случае ассоциаций взаимопомощи судовладельцев или ассоциации подобного типа с различными вкладами, страхующей исключительно морские риски, общепринятой практикой стало использование в качестве источника дополнительных членских взносов, при условии особых соглашений о возврате, и утвержденная сумма этих членских взносов должна считаться капиталом хорошего качества (Уровень 2). Таким же образом в случае других ассоциаций взаимопомощи и ассоциаций подобного типа, где дополнительные членские взносы такого же качества, утвержденная сумма этих членских взносов должна считаться капиталом хорошего качества (Уровень 2). (53) Для того чтобы страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, смогли выполнить свои обязательства в отношении застрахованных лиц и получателей страховой премии, Государства-члены ЕС должны потребовать от этих организаций установить соответствующие технические положения. Принципы, актуарная и статистическая методологии, лежащие в основе расчета этих технических положений, должны быть гармонизированы в Сообществе для достижения более высокой сопоставимости и прозрачности. (54) Расчет технических положений должен соответствовать оценке активов и других обязательств, стабильному рынку и международному развитию учета и надзора. (55) Поэтому оценка технических положений должна соответствовать сумме, которую страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, должны будут выплатить, если они передадут свои контрактные права и обязательства незамедлительно другой организации. Следовательно, оценка технических положений должна соответствовать сумме, которая, как предполагается, потребуется другой страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием (получающая организация) для принятия и выполнения обязательств основного страхования и перестрахования. Сумма технических положений должна отражать характеристики основного страхового портфеля. Поэтому специальная информация организации, а именно касающаяся затрат и управления претензиями, должна использоваться при расчетах только в той мере, в которой эта информация позволяет страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, лучше отражать характеристики основного страхового портфеля. (56) На территории Сообщества должны быть гармонизированы предположения о принятии и выполнении основных страховых обязательств и обязательств по перестрахованию получающей организацией. В частности, предположения о том, определено или нет получающее предприятие, и если определено, то до какой степени результаты диверсификации должны быть приняты во внимание при расчете надбавок за риск, должны быть проанализированы как часть оценки воздействия применяемых мер и должны быть впоследствии гармонизированы в Сообществе. (57) В целях расчета технических положений должна существовать возможность применения разумной интерполяции и экстраполяции из прямо обозримых рыночных цен. (58) Необходимо, чтобы ожидаемая текущая стоимость страховых обязательств рассчитывалась на основе текущей и достоверной информации и реальных предположениях с учетом финансовых гарантий и вариантов страховых договоров или договоров перестрахования, для предоставления экономической оценки страховых обязательств или обязательств по перестрахованию. Должно быть установлено требование об использовании эффективных и гармонизированных актуарных методологий. (59) Для отражения особой ситуации с малыми и средними организациями должны быть предусмотрены упрощенные подходы к расчету технических положений. (60) Режим надзора должен предусматривать зависимое от риска требование, основанное на предполагаемом расчете, для обеспечения точного и своевременного вмешательства надзорных компетентных органов (необходимый платежеспособный капитал) и минимальный уровень безопасности, ниже которого не должна опускаться сумма финансовых ресурсов (необходимый минимальный капитал). Оба требования к капиталу должны быть гармонизированы на территории Сообщества для достижения единообразного уровня защиты застрахованных лиц. Для нормального функционирования настоящей Директивы должна существовать адекватная лестница вмешательства между необходимым платежеспособным капиталом и необходимым минимальным капиталом. (61) Для снижения чрезмерного потенциала циклического влияния финансовой системы и во избежание возникновения ситуации, при которой страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, незаконно вынуждены увеличивать дополнительный капитал или продавать свои инвестиции в результате непродолжительных неблагоприятных изменений на финансовых рынках, модуль рыночного риска стандартной формулы необходимого платежеспособного капитала должен включать в себя симметричный механизм корректировки с учетом изменений уровня цен на акции. Кроме этого, в случае необычного падения на финансовых рынках, и если этот симметричный механизм корректировки не может в значительной степени позволить страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, соблюсти требование к необходимому платежеспособному капиталу, должно быть принято положение, которое позволит надзорным компетентным органам увеличить период, в течение которого от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, требуется переустановить уровень подходящих собственных средств, обеспечивающий необходимый платежеспособный капитал. (62) Необходимый платежеспособный капитал должен отражать уровень подходящих собственных средств, который позволяет страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, поглощать существенные убытки, и который дает застрахованным лицам и получателям страховой премии разумную гарантию того, что платежи будут осуществлены в срок. (63) Для обеспечения достаточного уровня подходящих собственных средств у страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, для покрытия необходимого платежеспособного капитала на непрерывной основе с учетом всех изменений в их карте риска, эти организации должны рассчитывать необходимый платежеспособный капитал не реже одного раза в год, контролировать его постоянно и пересчитывать, если существенно изменяется карта риска. (64) Для обеспечения нормального управления риском и выстраивания контрольных требований к капиталу в соответствии с практикой в этой сфере, необходимый платежеспособный капитал должен быть определен как экономический капитал, имеющийся у страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, для обеспечения того, что крах (неплатежеспособность) случается не чаще одного раза на каждые 200 случаев или, другими словами, что эти организации останутся в состоянии платежеспособности, с вероятностью не менее чем 99,5%, для выполнения своих обязательств в отношении застрахованных лиц и получателей страховой премии в ближайшие 12 месяцев. Экономический капитал должен быть рассчитан на основе достоверной карты риска этих организаций, учитывая влияние возможных технологий уменьшения рисков, а также результатов диверсификации. (65) Должно быть принято положение, излагающее стандартную формулу расчета необходимого платежеспособного капитала, что даст возможность всем страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, оценить свой экономический капитал. Для структуры стандартной формулы должен быть принят модульный подход, который означает, что на первом этапе должна быть оценена индивидуальная подверженность каждой категории риска, которые затем объединяются на втором этапе. Если использование особых параметров организации предусматривает, что таким образом лучше будет отражена достоверная карта риска страхования организации, оно должно быть разрешено при условии, что такие параметры будут определены с использованием стандартизированных методологий. (66) Для отражения особой ситуации с малыми и средними организациями должны быть предусмотрены упрощенные подходы к расчету необходимого платежеспособного капитала в соответствии со стандартной формулой. (67) В принципе новый основанный на риске подход не включает в себя концепцию количественных инвестиционных ограничений и критерии приемлемых активов. Но должна быть предусмотрена возможность введения инвестиционных ограничений и критериев приемлемых активов для обращения с рисками, которые не покрываются соответствующим образом посредством подмодуля стандартной формулы. (68) В соответствии с подходом к необходимому платежеспособному капиталу, направленным на риск, должна иметься возможность при особых обстоятельствах использовать частично или полностью внутренние модели для его расчета, а не стандартную формулу. В целях предоставления застрахованным лицам и получателям страховой премии равного уровня защиты для таких внутренних моделей должны быть получены предварительные разрешения надзорных органов на основе гармонизированных процессов и стандартов. (69) Если сумма подходящих основных собственных средств опускается ниже необходимого минимального капитала, разрешение у страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, должно быть отозвано, если эти организации не могут переустановить сумму подходящих основных собственных средств на уровне необходимого минимального капитала в короткий период времени. (70) Необходимый минимальный капитал должен обеспечивать минимальный уровень, ниже которого сумма финансовых ресурсов не должна опускаться. Необходимо, чтобы этот уровень был рассчитан с помощью простой формулы, на которую распространяются определенный нижний предел и верхний предел, основанный на необходимом платежеспособном капитале, основанном на риске, который позволяет вырасти лестнице надзорного вмешательства, и на данных, которые можно проверить. (71) Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны иметь активы высокого качества для покрытия их общих финансовых потребностей. Всеми инвестициями, имеющимися у страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, необходимо управлять в соответствии с принципом "благоразумного человека". (72) Государства-члены ЕС не должны требовать от страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, инвестирования своих активов в редкие категории активов, так как такое требование не может соответствовать либерализации движения капитала, предусмотренной в [Статье 56](https://bukva.ai/docs/dogovor-uchrezhdayuschiy-evropeyskoe/statya-56#p100289) Договора. (73) Необходимо запретить принятие таких положений, которые позволят Государствам-членам ЕС требовать залога активов, покрывающих технические положения страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, какую бы форму это требование не принимало, если страхователь перестрахован страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, имеющей на это полномочия согласно настоящей Директиве, или организацией третьей страны, где надзорный режим этой третьей страны считается эквивалентным. (74) Правовая структура до настоящего времени не предусматривала ни подробных критериев пруденциальной оценки предполагаемого приобретения, ни процедуры их применения. В связи с этим разъяснению критериев и процесса пруденциальной оценки нужно придать необходимую юридическую определенность, ясность и предсказуемость в отношении процесса оценки, а также его результатов. Эти критерии и процедуры были введены в положениях Директивы 2007/44/ЕС. Что касается страхования и перестрахования, то эти положения должны быть систематизированы и объединены в настоящей Директиве. (75) Поэтому требуется максимальная гармонизация этих процедур и пруденциальной оценки на территории Сообщества. Но положения о квалифицированных долях участия в капитале не препятствуют Государствам-членам ЕС в требовании информировать надзорные компетентные органы о приобретениях вкладов ниже нижнего предела, установленного в этих положениях при условии, что Государство-член ЕС устанавливает не более одного дополнительного нижнего предела ниже 10% для этих целей. Нельзя допустить, чтобы эти положения препятствовали надзорным компетентным органам в предоставлении общего руководства относительно того, когда такие вклады будут считаться оказавшими существенное влияние. (76) Ввиду возрастающей мобильности граждан Европейского союза автострахование ответственности все больше предлагается на трансграничной основе. Для обеспечения непрерывного должного функционирования системы зеленой карты и соглашений между национальными бюро автострахователей, необходимо, чтобы Государства-члены ЕС имели возможность потребовать от страховых организаций, предоставляющих услуги по автострахованию ответственности на их территориях, присоединиться и участвовать в финансировании национального бюро, а также гарантийного фонда, установленного в этом Государстве-члене ЕС. Государство-член ЕС, предоставляющее услуги, должно потребовать от организаций, осуществляющих автострахование ответственности, назначить представителя на его территории для сбора всей необходимой информации в отношении претензий и представления интересов этой организации. (77) В пределах структуры внутреннего рынка в интересах застрахованных лиц должен быть обеспечен доступ к максимально широкому спектру страховых продуктов, имеющихся в наличии в Сообществе. Поэтому Государство-член ЕС, в котором находится риск, или Государство-член ЕС обязательства должны обеспечить, чтобы ничего не препятствовало проведению реализации на его территории всех страховых продуктов, предлагаемых для продажи в Сообществе, при условии, что они не противоречат правовым положениям, защищающим общие блага, действующим в этом Государстве-члене ЕС настолько, насколько общие блага не защищены положениями Государства-члена ЕС происхождения. (78) Должно быть принято положение о системе санкций, налагаемых в случае, если в Государстве-члене ЕС, в котором находится риск, или в Государстве-члене ЕС обязательства страховая организация не соблюдает применяемых положений, направленных на защиту общих благ. (79) На внутреннем рынке страхования потребители имеют более широкий и более разнообразный выбор договоров. Если они полностью выигрывают от этого разнообразия и от роста конкуренции, то потребителям должна быть предоставлена вся необходимая информация до заключения договора и в течение срока действия договора, с тем чтобы у них была возможность выбрать договор, наилучшим образом подходящий их потребностям. (80) Страховая организация, предлагающая договоры взаимопомощи, должна иметь средства, необходимые для предоставления услуг в натуральном виде, которые она предлагает в течение соответствующего периода времени. Должны быть установлены специальные положения для расчета необходимого платежеспособного капитала и абсолютного нижнего предела необходимого минимального капитала, которым должна обладать такая организация. (81) Эффективному осуществлению бизнеса по сострахованию в Сообществе для деятельности, которая по причине ее характера или размера, вероятно, будет относиться к международному сострахованию, должна способствовать минимальная гармонизация в целях предотвращения искажения конкуренции и различий в обращении. В этом контексте ведущая страховая организация должна оценить претензии и установить сумму технических положений. Более того, должно быть предусмотрено специальное сотрудничество в Сообществе в сфере сострахования как между надзорными компетентными органами Государств-членов ЕС, так и между этими компетентными органами и Европейской Комиссией. (82) В интересах защиты застрахованных лиц должно быть гармонизировано национальное законодательство, касающееся страхования судебных расходов. Все конфликты интересов, возникающие, в частности, из того факта, что страховая организация, обеспечивающая (покрывающая) другое лицо или обеспечивающая (покрывающая) лицо в отношении как судебных расходов, так и другого вида страхования, должны быть предотвращены, насколько это возможно, или разрешены. Здесь соответствующий уровень защиты застрахованных лиц может быть достигнут различными средствами. Какое решение ни было бы принято, эквивалентными мерами безопасности должны быть защищены интересы лица, имеющего покрытие судебных расходов. (83) Конфликты между застрахованными лицами и страховыми организациями, покрывающими судебные расходы, должны разрешаться самым справедливым и максимально быстрым способом. Поэтому необходимо, чтобы Государства-члены ЕС предусмотрели арбитражную процедуру или процедуру, предлагающую соизмеримые гарантии. (84) В некоторых Государствах-членах ЕС частное или добровольное медицинское страхование служит частичной или полной альтернативой медицинского страхования, предусмотренного системой социальной защиты. Особый характер такого медицинского страхования отличает его от других классов страхового возмещения и страхования жизни в такой мере, в какой это необходимо для обеспечения застрахованным лицам эффективного доступа к частному медицинскому страхованию или медицинскому страхованию, осуществляемому на добровольной основе независимо от возраста или карты риска. Учитывая характер и социальные последствия договоров медицинского страхования, надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС, в котором находится риск, должны иметь возможность потребовать систематического уведомления об общих и специальных условиях полисов в случае частного или добровольного медицинского страхования для контроля за тем, что такие договоры являются частичной или полной альтернативой медицинского страхования, предусмотренного системой социальной защиты. Такой контроль не должен быть предварительным условием реализации этих продуктов (услуг). (85) Для этого некоторые Государства-члены ЕС приняли специальные правовые положения. Для защиты общих благ должна иметься возможность принятия таких правовых положений или они должны сохраняться при условии, что они недолжным образом не будут ограничивать право учреждения или свободы предоставления услуг, при этом понимается, что такие положения должны применяться одинаково. Эти правовые положения могут различаться по характеру в соответствии с условиями каждого Государства-члена ЕС. Цель защиты общих благ может также быть достигнута посредством требования от организаций, предлагающих частное медицинское страхование или медицинское страхование, осуществляемое на добровольной основе, предлагать стандартные полисы вместе со страхованием, предусмотренным схемами обязательной социальной защиты, с размером премии на уровне или ниже принятого максимума и участвовать в схемах компенсации убытков. В качестве дальнейшей возможности можно установить требование о том, чтобы техническая основа частного медицинского страхования или медицинского страхования, осуществляемого на добровольной основе, была подобной страхованию жизни. (86) Принимающие Государства-члены ЕС должны иметь возможность потребовать от всех страховых организаций, предлагающих на их территории услуги по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве на свой риск, соответствия особым положениям, изложенным в их национальном законодательстве о таком виде страхования. Но эти требования не должны применяться к положениям, касающимся финансового надзора, который должен оставаться исключительно за Государством-членом ЕС происхождения. (87) Некоторые Государства-члены ЕС не подвергают страховые сделки всех форм непрямому налогообложению, в то время как большинство государств применяют специальные налоги и другие формы взносов, включая дополнительные сборы, предназначенные для компенсационных органов. Структуры и ставки таких налогов и взносов значительно различаются в различных Государствах-членах ЕС, в которых они применяются. Желательно предотвратить существующие различия, ведущие к искажению конкуренции страховых услуг в Государствах-членах ЕС. До последующей гармонизации решить эту проблему, возможно, сможет применение налоговых систем и других форм взносов, предусмотренных в Государствах-членах ЕС, в которых находится риск, или в Государствах-членах ЕС обязательства, и именно Государства-члены ЕС должны урегулировать сбор таких налогов и взносов. (88) Те Государства-члены ЕС, к которым не применяется [Регламент](https://bukva.ai/docs/reglament-5932008/statya-1) (ЕС) 593/2008 Европейского Парламента и Совета ЕС от 17 июня 2008 г. о праве, подлежащем применению к договорным обязательством (Рим I) <*>, должны в соответствии с настоящей Директивой, применять положения этого [Регламента](https://bukva.ai/docs/reglament-5932008/statya-1) для определения права, подлежащего применению к договорам страхования, подпадающим под действие [Статьи 7](https://bukva.ai/docs/reglament-5932008/statya-7#p100201) этого Регламента. --- <*> ОЖ N L 177, 4.7.2008, стр. 6. (89) Для учета международных аспектов перестрахования должно быть принято положение, разрешающее заключение международных соглашений с третьими странами, цель которых - определить средства надзора за организациями, занимающимися перестрахованием, которые осуществляют деятельность на территории каждой стороны договора. Более того, должна быть предусмотрена гибкая процедура для получения возможности оценки разумного равенства с третьими странами на основе Сообщества, с тем чтобы увеличить либерализацию услуг перестрахования в третьих странах через учреждение или предоставление услуг за границей. (90) Из-за особого характера окончательной деятельности по перестрахованию Государства-члены ЕС должны обеспечить, чтобы страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, заключающие окончательные договоры перестрахования или осуществляющие окончательную деятельность по перестрахованию, могли должным образом идентифицировать, измерить и проконтролировать риски, возникающие из этих договоров или деятельности. (91) Должны быть предусмотрены соответствующие правила для компаний специального назначения, которые принимают риски от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, не будучи страховыми организациями или организациями, занимающимися перестрахованием. Возмещаемые суммы от компаний специального назначения должны рассматриваться как суммы, удерживаемые по договорам перестрахования или договорам уступки. (92) Регулирование компаний специального назначения, созданных до 31 октября 2012 г., должно подчиняться законодательству Государства-члена ЕС, давшего разрешение на создание компании специального назначения. Но во избежание разницы в регулировании, любая новая деятельность компании специального назначения, начавшаяся после 21 октября 2010 г. должна подчиняться положениям настоящей Директивы. (93) Учитывая растущий характер трансграничного страхового бизнеса, должны быть максимально возможно уменьшены различия режимов компаний специального назначения в Государствах-членах ЕС, подпадающих под действие положений настоящей Директивы, учитывая их надзорную структуру. (94) Дальнейшая работа в отношении компаний специального назначения должна выполняться с учетом работы, выполняемой в других финансовых секторах. (95) Меры, касающиеся надзора за страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием в группе, должны позволить компетентным органам, осуществляющим надзор за страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, сформировать более надежное мнение о ее финансовой ситуации. (96) Такой групповой надзор должен учитывать страховые холдинговые компании и смешанные страховые холдинговые компании в необходимой степени. Но настоящая Директива ни в коей мере не предполагает, что от этих Государств-членов ЕС требуется применение надзора за этими организациями, рассматриваемыми индивидуально. (97) Так как надзор за индивидуальными страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, остается существенным принципом страхового надзора, необходимо определить, какие организации подпадают в сферу надзора на групповом уровне. (98) Согласно законодательству Сообщества и национальному законодательству организации, в частности, ассоциации взаимопомощи и организации подобного типа, должны иметь возможность образовывать объединения или группы не через связь капитала, а через формализованные сильные и стабильные отношения, основанные на договорном или другом материальном признании, гарантирующем финансовую солидарность между этими организациями. Если доминирующее влияние осуществляется через централизованную координацию, за этими организациями должен осуществляться надзор в соответствии с теми же правилами, что и в отношении групп, образованных через связи капитала, для достижения соответствующего уровня защиты застрахованных лиц и единых правил игры для групп. (99) Надзор за группами должен применяться в любом случае на уровне основной головной организации, которая имеет свой головной офис в Сообществе. Но Государства-члены ЕС должны иметь возможность разрешить своим надзорным компетентным органам применять групповой надзор к ограниченному количеству организаций более низкого уровня, если они посчитают это необходимым. (100) Необходимо рассчитать платежеспособность на уровне группы для страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, образующих часть группы. (101) Консолидированный необходимый платежеспособный капитал для группы должен учитывать глобальную (всеобщую) диверсификацию рисков, которые существуют среди всех страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, в этой группе для должного отражения рисков, которым подвергается группа. (102) Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, принадлежащие группе, должны иметь возможность утверждения внутренней модели, используемой для расчета платежеспособности на обоих уровнях - групповом и индивидуальном. (103) Некоторые положения настоящей Директивы непосредственно предусматривают посредническую или консультативную роль Комитета европейских органов надзора за страховой деятельностью и пенсионным обеспечением (CEIOPS), но это не мешает Комитету CEIOPS также играть роль посредника или консультанта и в отношении других положений. (104) Настоящая Директива отражает инновационную надзорную модель, в которой ключевая роль отведена органу, осуществляющему надзор за группой, с признанием и сохранением важной роли органа, осуществляющего надзор за отдельными организациями. Полномочия и обязательства органов, осуществляющих надзор, связаны с их подотчетностью. (105) Отношение ко всем застрахованным лицам и получателям страховых премий должно быть равным независимо от их национальности или постоянного места нахождения. Для этого каждое Государство-член ЕС должно обеспечить, чтобы все меры, принятые надзорным компетентным органом на основе его национального мандата, не рассматривались в качестве противоречащих интересам этого Государства-члена ЕС или застрахованных лиц и получателей страховых премий в этом Государстве-члене ЕС. Во всех ситуациях урегулирования претензий и прекращения деятельности активы должны быть распределены справедливо в отношении всех застрахованных лиц независимо от их национальности или места нахождения. (106) Необходимо обеспечить, чтобы собственные средства были соответствующим образом распределены внутри группы и были в наличии для защиты, при необходимости, застрахованных лиц и получателей страховой премии. Для этого страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, внутри группы должны иметь значительные собственные средства для покрытия их необходимого платежеспособного капитала. (107) Все надзорные органы, вовлеченные в групповой надзор, должны иметь возможность понимать принятые решения, в частности, если эти решения приняты органом, осуществляющим надзор за группой. Как только это становится известным одному из надзорных органов, соответствующая информация должна быть предоставлена другим надзорным органам, для того чтобы все надзорные органы имели возможность составить свое мнение, основанное на одной и той же соответствующей информации. В случае если заинтересованные надзорные органы не могут достичь соглашения, для урегулирования этого вопроса необходимо запросить квалифицированной помощи у Комитета CEIOPS. (108) Платежеспособность дочерней страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, страховой холдинговой компании, страховой организации третьей страны и организации третьей страны, занимающейся перестрахованием, может находиться под влиянием финансовых ресурсов группы, частью которой они являются, и распределения финансовых ресурсов внутри этой группы. Поэтому надзорным компетентным органам должны быть предоставлены средства для осуществления группового надзора и для принятия соответствующих мер на уровне страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, чья платежеспособность подвергается или может быть подвергнута опасности. (109) Концентрация риска и внутригрупповые сделки могут повлиять на финансовое положение страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием. Поэтому надзорные компетентные органы должны иметь возможность осуществлять надзор за такой концентрацией рисков и внутригрупповыми сделками, учитывая характер отношений между регулируемыми организациями, а также нерегулируемыми организациями, включая страховые холдинговые компании, смешанные страховые холдинговые компании, и принимать соответствующие меры на уровне страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, чья платежеспособность подвергается или может быть подвергнута опасности. (110) Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, внутри группы должны иметь соответствующую систему управления, которая подлежит надзору. (111) Все страховые группы или группы, занимающиеся перестрахованием, подлежащие групповому надзору, должны иметь групповой орган, осуществляющий надзор, назначенный из участвующих надзорных компетентных органов. Права и обязанности этого органа должны включать в себя соответствующие полномочия по координации и принятию решений. Компетентные органы, вовлеченные в надзор за страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, принадлежащими одной группе, должны принять соглашения о сотрудничестве. (112) В свете возрастающей компетенции органов группового надзора должно быть обеспечено предупреждение необоснованного "обхождения" критерия выбора органа группового надзора. В частности, в случаях, если групповой надзорный орган будет назначен с учетом структуры группы и соответствующей важности страховой деятельности и деятельности по перестрахованию на различных рынках, внутренние групповые сделки, а также групповое перестрахование не должны быть дважды подсчитаны при оценке их относительной важности на рынке. (113) Надзорные органы из всех Государств-членов ЕС, в которых учреждены организации группы, должны быть вовлечены в групповой надзор через коллегию надзорных органов (далее именуемую "Коллегия"). Все они должны иметь доступ к информации, имеющейся у других надзорных компетентных органов в Коллегии, и они должны быть активно и непрерывно вовлечены в принятие решений. Должно быть установлено сотрудничество компетентных органов, отвечающих за надзор за страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, между собой, а также с компетентными органами, отвечающими за надзор за организациями, занятыми в других финансовых секторах. (114) Деятельность Коллегии должна быть соразмерной характеру, масштабу и сложности рисков, присущих деятельности всех организаций, являющихся частью группы, и степени трансграничного сотрудничества. Коллегия должна быть учреждена для обеспечения сотрудничества, обмена информацией и консультаций надзорных компетентных органов Коллегии и их эффективного применения в соответствии с настоящей Директивой. Надзорные компетентные органы должны использовать Коллегию для продвижения сближения своих соответствующих решений и для тесного сотрудничества в целях осуществления надзорной деятельности в группе по гармонизированным критериям. (115) Настоящая Директива должна предусматривать консультативную роль Комитета CEIOPS. Рекомендации Комитета CEIOPS соответствующему надзорному органу не должны быть обязательными для этого органа при принятии им решения. Но при принятии решения соответствующий надзорный орган должен полностью учесть эти рекомендации и объяснить какие-либо существенные отклонения от них. (116) На страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, являющиеся частью группы, головные офисы которых находятся за пределами Сообщества, должны распространяться такие же соответствующие соглашения о групповом надзоре. Поэтому необходимо предусмотреть прозрачность правил и обмена информацией с компетентными органами третьих стран при всех соответствующих обстоятельствах. Для обеспечения гармонизированного подхода к определению и оценке равенства надзора за страхованием и перестрахованием в третьих странах для Европейской Комиссии должны быть предусмотрены положения о принятии обязательных решений относительно равенства режимов платежеспособности в третьих странах. Для третьих стран, в отношении которых Европейской Комиссией не принято решение, оценка равенства должны быть осуществлена групповым надзорным органом после консультации с другими соответствующими надзорными компетентными органами. (117) Если национальное законодательство относительно мер по реорганизации и прекращению деятельности не гармонизировано, необходимо в рамках внутреннего рынка обеспечить взаимное признание мер по реорганизации и прекращению деятельности, предусмотренных Государствами-членами ЕС в отношении страховых организаций, а также необходимое сотрудничество с учетом потребности единства, всеобщности, взаимодействия и публичности таких мер и равного отношения к страховым кредиторам и их защиты. (118) Должно быть гарантировано, чтобы реорганизационные меры, принятые компетентными органами Государства-члена ЕС для сохранения и восстановления финансовой стабильности страховой организации и предотвращения возможного прекращения ее деятельности, имели результаты на территории Сообщества. Но это не должно затрагивать результатов любых таких реорганизационных мер, а также процедур по прекращению деятельности в отношении vis - à - vis третьих стран. (119) Должно быть установлено различие между компетентными органами для целей реорганизационных мер и процедур по прекращению деятельности и надзорными компетентными органами за страховыми организациями. (120) Определение подразделения для целей банкротства должно в соответствии с существующими принципами банкротства учитывать страховую организацию в качестве одного юридического лица. Но законодательство Государства-члена ЕС происхождения должно определить способ, с помощью которого будут рассмотрены активы и обязательства, находящиеся у независимого лица, имеющего постоянную компетенцию действовать в качестве агента страховой организации при прекращении ее деятельности. (121) Должны быть изложены условия, согласно которым процедуры прекращения деятельности, не основанные на банкротстве, предусматривающие преимущественный порядок для выплат по страховым претензиям, попадают в сферу деятельности настоящей Директивы. Должна быть предусмотрена возможность того, чтобы претензии работников страховой организации, возникающие из трудовых договоров и трудовых отношений, были замещены национальными схемами гарантированных выплат заработной платы. Такие замещенные претензии должны быть удовлетворены способами, определенными законодательством Государства-члена ЕС происхождения (lex concursus). (122) Реорганизационные меры не препятствуют открытию процедур по прекращению деятельности. По этой причине процедуры прекращения деятельности могут быть открыты в отсутствие реорганизационных мер или после их принятия, и они могут завершить образование или другие аналогичные меры, включая реорганизационные меры. (123) Только компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения должны иметь право принятия решений о процедурах прекращения деятельности, касающихся страховых организаций. Решения должны иметь результаты на территории Сообщества и должны быть признаны всеми государствами-членами ЕС. Решения должны быть опубликованы в соответствии с процедурами Государства-члена ЕС происхождения и в Официальном Журнале Европейского союза. Информация также должна быть доступной для кредиторов-резидентов Сообщества, которые должны иметь право заявлять претензии и делать замечания. (124) При процедурах прекращения деятельности должны быть приняты во внимание все активы и обязательства страховой организации. (125) Все условия открытия, выполнения и закрытия процедур прекращения деятельности должны подчиняться законодательству Государства-члена ЕС происхождения. (126) Для обеспечения согласованного действия Государств-членов ЕС надзорные компетентные органы государства-члена ЕС происхождения и всех других Государств-членов ЕС должны быть проинформированы в срочном порядке об открытии (начале) процедур по прекращению деятельности. (127) Очень важным является то, чтобы застрахованные лица, владельцы полисов, лица, получающие страховые премии и любая пострадавшая сторона, имеющие прямое право действовать против страховой организации с иском, возникающим из страховых операций, были защищены при процедурах прекращения деятельности, понимая при этом, что такая защита не включает иски, возникающие не из обязательств по страховым договорам или страховым операциям, а из гражданской ответственности, причиненной агентом переговоров, для которых в соответствии с применимым к страховому договору или операции законодательством, агент не отвечает по такому страховому договору или операции. Для достижения этой цели Государствам-членам ЕС должен быть предоставлен выбор между равными методами для обеспечения специального отношения к страховым кредиторам, ни один из этих методов не должен позволять Государствам-членам ЕС устанавливать ранжирование между категориями страховых исков. Более того, должен быть обеспечен соответствующий баланс между защитой страховых кредиторов и других привилегированных кредиторов, защищаемых согласно законодательству заинтересованного Государства-члена ЕС. (128) Открытие (начало) процедур прекращения деятельности должно включать отзыв разрешения на осуществление деятельности, выданного страховой организации, если этого еще не произошло. (129) Кредиторы должны иметь право подавать иски или делать замечания во время процедур прекращения деятельности. Претензии кредиторов - резидентов не Государства-члена ЕС происхождения, а другого Государства-члена ЕС должны рассматриваться так же, как и претензии в родном Государстве-члене ЕС без дискриминации по национальному признаку или по месту нахождения. (130) Для защиты законных ожиданий и определенности в отношении отдельных сделок не в Государствах-членах ЕС происхождения, а в других Государствах-членах ЕС, необходимо определить право, применимое к результатам реорганизационных мер и процедур прекращения деятельности по судебным процессам и индивидуальным принудительным действиям, возникающим из судебных процессов. (131) Меры, необходимые для исполнения настоящей Директивы, должны быть приняты в соответствии с Решением 1999/468/ЕС Совета ЕС от 28 июня 1999 г. об установлении процедуры осуществления полномочий, которыми обладает Европейская Комиссия <*>. --- <*> ОЖ N L 184, 17.7.1999, стр. 23. (132) В частности, Европейская Комиссия должна иметь полномочия принимать меры, касающиеся принятия приложений, и меры, определяющие, в частности, полномочия надзорных органов и их действия, которые должны быть предприняты, и излагающие более подробно требования в таких сферах, как система управления, публичное обнародование, критерии оценки в отношении вкладов, расчетов технических положений и требований к капиталу, инвестиционных правил и группового надзора. Европейская Комиссия также должна иметь полномочия предусматривать меры по применению положений настоящей Директивы, предоставляя третьим странам статус равенства согласно положениям настоящей Директивы. Так как эти меры являются мерами общего характера и разработаны для изменения несущественных элементов настоящей Директивы, inter alia, путем ее дополнения, они должны быть приняты после тщательного изучения в соответствии с регулирующими процедурами, изложенными в Статье 5a Решения 1994/468/ЕС. (133) Так как цели настоящей Директивы не могут быть в значительной степени достигнуты отдельно Государствами-членами ЕС и поэтому по причине их масштаба и результатов могут быть в большей степени достигнуты на уровне Сообщества, Сообщество может принять меры в соответствии с принципом субсидиарности, установленным в [Статье 5](https://bukva.ai/docs/dogovor-uchrezhdayuschiy-evropeyskoe/statya-5#p100065) Договора. В соответствии с принципом пропорциональности, установленным в этой [Статье](https://bukva.ai/docs/dogovor-uchrezhdayuschiy-evropeyskoe/statya-5#p100065), настоящая Директива не выходит за пределы, необходимые для достижения этих целей. (134) Директива 64/225/ЕЭС Совета ЕС от 25 февраля 1964 г. об устранении ограничений свободы учреждения и свободного перемещения услуг в области перестрахования и ретроцессии <1>; Директива 73/240/ЕЭС Совета ЕС от 24 июля 1973 г. устраняющая ограничения свободы учреждения при прямом страховании, ином, чем страхование жизни <2>; Директива 76/580/ЕЭС Совета ЕС от 29 июня 1976 г., вносящая изменения в Директиву 73/239/ЕЭС о координации законодательных, регламентарных и административных положений, относящихся к организации и осуществлению деятельности по прямому страхованию, иному, чем страхование жизни <3> и Директива 84/641/ЕЭС Совета ЕС от 10 декабря 1984 г., вносящая изменения, в частности, в отношении туристических услуг в Первую директиву (73/239/ЕЭС) о координации законодательных, регламентарных и административных положений, относящихся к организации и осуществлению деятельности по прямому страхованию, иному, чем страхование жизни <4> должны быть отменены. --- <1> ОЖ N 56, 4.4.1964, стр. 878. <2> ОЖ N L 228, 18.8.1973, стр. 20. <3> ОЖ L 189, 13.7.1976, стр. 13. <4> ОЖ L 339, 27.12.1984, стр. 21. (135) Обязательство преобразовать настоящую Директиву в национальное право должно быть ограничено положениями, которые представляют действующие изменения по сравнению с более ранними Директивами. (136) Настоящая Директива должна действовать без ущерба обязательствам Государств-членов ЕС в отношении сроков преобразования в национальное право Директив, указанных в Приложении VI, [Часть B](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103758). (137) Европейская Комиссия проверяет соответствие существующих схем гарантий в страховом секторе и вносит соответствующие законодательные предложения. (138) [Статья 17(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200341es/statya-17#p100217) Директивы 2003/41/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 3 июня 2003 г. о деятельности учреждений по профессиональному пенсионному обеспечению и контроле за ними <*>, указывает на существующие законодательные положения о пределах платежеспособности. Эти ссылки должны сохраниться для достижения status quo (существующего положения). Европейская Комиссия должна пересмотреть Директиву 2003/41/ЕС согласно ее [Статье 21(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200341es/statya-21#p100358) в наиболее короткие сроки. Европейская Комиссия с помощью Комитета CEIOPS должна разработать подходящую систему правил платежеспособности, касающуюся организаций, осуществляющих обеспечение трудовыми пенсиями, полностью отражая значительное отличие страхования и, таким образом, не распространять применение настоящей Директивы в отношении этих организаций. --- <*> ОЖ N L 235, 23.9.2003, стр. 10. (139) Принятие настоящей Директивы изменяет карту риска страховой компании в отношении $(vis - à - vis)$ застрахованных лиц. Европейская Комиссия должна в наиболее короткие сроки, но не позднее конца 2010 года представить предложение о пересмотре [Директивы](https://bukva.ai/docs/direktiva-200292es/statya-1) 2002/92/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 9 декабря 2002 г. о страховом посредничестве <*> с учетом последствий настоящей Директивы для застрахованных лиц. --- <*> ОЖ N L 9, 15.1.2003, стр. 3. (140) Существует большая потребность в дальнейших широкомасштабных реформах регламентарной и контрольной моделей финансового сектора ЕС, и они должны быть в срочном порядке представлены Европейской Комиссией с учетом заключений, представленных 25 февраля 2009 г. группой экспертов, возглавляемой Жаком де Ларозьером. Европейская Комиссия должна представить предложения по законодательству, необходимому для устранения выявленных недостатков в отношении положений, относящихся к взаимодействию надзорных органов и соглашений о взаимодействии. (141) Необходимо попросить совета у Комитета CEIOPS о том, как наилучшим способом решить проблемы надзора за расширенными группами и управлением капитала внутри группы страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием. Комитет CEIOPS должен быть приглашен для предоставления заключения, которое поможет Европейской Комиссии разработать свои предложения совместимые с условиями высокого уровня защиты застрахованных лиц (и получателей страховой премии) и безопасности финансовой стабильности. В этом отношении Комитет CEIOPS должен быть приглашен для того, чтобы посоветовать Европейской Комиссии структуру и принципы, которые приведут к потенциальным будущим изменениям настоящей Директивы, которые могут понадобиться для последующих предлагаемых изменений. Европейская комиссия должна представить отчет, а после этого - соответствующие предложения в Европейский Парламент и Совет ЕС об альтернативных режимах пруденциального надзора за страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, внутри группы, которые усилят эффективное управление капиталом внутри группы, если есть соответствующая нормативная вспомогательная структура для введения такого режима. В частности, желательно, чтобы режим поддержки группы работал на стабильной основе, базирующейся на существовании гармонизированной и соответствующим образом финансируемой схеме страховых гарантий; на гармонизированной и юридически обязательной структуре компетентных органов, центральных банков, министерств финансов, в отношении кризисного управления, решения и разделения финансового бремени, которая выравнивает надзорные полномочия и финансовую ответственность; на юридически обязательной структуре посредничества при надзорных спорах; на гармонизированной структуре быстрого вмешательства; и на гармонизированной структуре передаваемости активов, процедур банкротства и прекращения деятельности, которая устраняет правовые барьеры передаваемости активов соответствующей национальной компании или корпорации. В своем отчете Европейская Комиссия должна также учесть влияние результатов диверсификации на время и риск, связанные с членством в группе, практикой централизованного управления риском в группе, функционированием групповых внутренних моделей, а также надзором за внутригрупповыми сделками и концентрацией риска. (142) В соответствии с пунктом 34 Межинституционального соглашения по совершенствованию законодательной работы <*> Государствам-членам ЕС предложено составить для себя и в интересах Сообщества свои собственные таблицы, иллюстрирующие, насколько это возможно, соотношение настоящей Директивы и мер по преобразованию в национальное право, и сделать их публично доступными, --- <*> ОЖ N C 321, 31.12.2003, стр. 1. Приняли настоящую Директиву: **ЧАСТЬ I. ОБЩИЕ ПРАВИЛА ОРГАНИЗАЦИИ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ** **ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО ПРЯМОМУ СТРАХОВАНИЮ И ПЕРЕСТРАХОВАНИЮ** **ГЛАВА I** **ПРЕДМЕТ, ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ** Раздел 1. ПРЕДМЕТ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ ## Статья 1 ### Статья 1 Предмет Настоящая Директива содержит правила, касающиеся: (1) учреждения и осуществления на территории Сообщества самостоятельной деятельности по прямому страхованию и перестрахованию; (2) надзора за страховыми группами и группами, занимающимися перестрахованием; (3) реорганизации и прекращения деятельности организаций, занимающихся прямым страхованием. ## Статья 2 ### Статья 2 Сфера применения 1. Настоящая Директива применяется к организациям, занимающимся прямым страхованием жизни и страхованием, иным, чем страхование жизни, которые учреждены на территории Государства-члена ЕС или которые изъявили желание быть учрежденными в нем. Она также применяется к организациям, занимающимся перестрахованием, которые осуществляют только деятельность по перестрахованию и которые учреждены на территории Государства-члена ЕС, или которые изъявили желание быть учрежденными в нем за исключением [Части IV](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-266#p102866). 2. Что касается страхования, иного, чем страхование жизни, настоящая Директива применяется к деятельности согласно классам страхования, установленным в [Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103394) Приложения I. В целях [первого подпараграфа параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100222) страхование, иное, чем страхование жизни, включает в себя деятельность, которая состоит из оказания помощи, предоставляемой лицам, имеющим трудности при путешествии, находящимся далеко от своего дома или своего привычного местонахождения. Оно включает обязательство после предварительной оплаты премии оказать незамедлительно имеющуюся в наличии помощь получателю страховой премии по договору о помощи, если это лицо испытывает трудности после наступления события в случаях и при условиях, установленных в договоре. Эта помощь может состоять из предоставления средств в денежной форме или помощи в натуральной форме. Предоставление помощи в натуральной форме может также осуществляться персоналом или предоставлением оборудования лицом, предоставляющим помощь. Эта деятельность по оказанию помощи не включает в себя предоставление услуг, ремонт, послепродажное обслуживание или простое указание на помощь в качестве посредника или ее предоставление. 3. В отношении страхования жизни настоящая Директива применяется: (a) к следующей деятельности по страхованию жизни, если она осуществляется на договорной основе: (i) страхование жизни, связанное с достижением оговоренного возраста, страхование на случай смерти, страхование, связанное с достижением оговоренного возраста и на случай ранней смерти, страхование жизни с возвратом премий, страхование на случай брака, страхование на случай рождения; (ii) страхование ренты; (iii) дополнительное страхование в дополнение к страхованию жизни, в частности, страхование личного вреда, включая нетрудоспособность, страхование на случай смерти от несчастного случая и страхование на случай инвалидности от несчастного случая или заболевания; (iv) виды долговременного медицинского страхования, не подлежащие отмене, существующей в настоящее время в Ирландии и Соединенном Королевстве; (b) к следующим операциям, если они осуществляются на договорной основе, и если они подлежат надзору компетентными органами, отвечающими за надзор в сфере частного страхования: (i) операции, посредством которых устанавливаются ассоциации страховщиков для совместной капитализации своих вкладов и последующего распределения активов, накопленных, таким образом, среди оставшихся в живых и среди получателей страховой премии умерших (тонтины); (ii) операции по возврату капитала, основанные на его актуарных расчетах, взамен на единичные или периодические платежи, согласованные заранее, с принятием обязательств об определенной длительности и сумме; (iii) управление пенсионными средствами группы, состоящее из управления инвестициями и, в частности, активами, представляющими капиталы органов, осуществляющих выплаты в случае смерти или выживания или в случае прекращения или сворачивания деятельности; (iv) операции, относящиеся к [пункту "iii"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100236), если они сопровождаются страхованием, покрывающим консервацию капитала или выплату минимальных процентов; (v) операции, осуществляемые организациями, занимающимися страхованием жизни, такими как указанные в Главе 1, Разделе 4 Тома IV французского "Страхового кодекса"; (c) к операциям, относящимся к продолжительности человеческой жизни, которая предписана или установлена в законодательстве о социальном страховании, насколько на них влияют или ими управляют страховые организации на свой собственный риск в соответствии с законодательством Государства-члена ЕС. Раздел 2. ИСКЛЮЧЕНИЯ ИЗ ОБЛАСТИ ПРИМЕНЕНИЯ Подраздел 1 **ОБЩИЕ ПРАВИЛА** ## Статья 3 ### Статья 3 Установленные законодательством системы Без ущерба действию [Статьи 2(3)(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100239) настоящая Директива не применяется к страхованию, являющемуся неотъемлемой частью системы социальной защиты. ## Статья 4 ### Статья 4 Исключение из области применения по причине размера 1. Без ущерба действию [Статьи 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-3#p100243) и [Статей 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-5#p100263) - [10](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-10#p100304) настоящая Директива не применяется к страховым организациям, которые отвечают следующим условиям: (a) годовая брутто-премия по заключенным договорам страхования организации не превышает 5 миллионов евро; (b) общая сумма технических положений организации, брутто сумм, подлежащих возмещению по страховым договорам, и компаний специального назначения, указанных в [Статье 76](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-76#p101094), не превышает 25 миллионов евро; (c) если организация принадлежит группе и общая сумма технических положений группы, определенная как брутто суммы, подлежащие возмещению по страховым договорам, и компаний специального назначения, не превышает 25 миллионов евро; (d) деятельность организации не включает в себя деятельность по страхованию или перестрахованию, покрывающую риски по обязательствам, кредитные риски и риски поручительства, если они не являются вспомогательными рисками в значении [Статьи 16(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-16#p100420); (e) деятельность организации не включает в себя операции перестрахования, превышающие 0,5 миллиона евро брутто-премии по заключенным страховым договорам или 2,5 миллионов евро брутто технических положений сумм, подлежащих возмещению по страховым договорам, и компаний специального назначения, или более 10% своей брутто-премии по заключенным страховым договорам или более 10% своих брутто технических положений сумм, подлежащих возмещению по страховым договорам, и компаний специального назначения. 2. Если какие-либо из сумм, установленные в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-4#p100248), превышены в течение трех лет подряд, на четвертый год применяется настоящая Директива. 3. В качестве исключения из [параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-4#p100248) настоящая Директива применяется ко всем организациям, обратившимся за разрешением на осуществление деятельности по страхованию и перестрахованию, для которой, как ожидается, годовая брутто-премия по заключенным договорам страхования или технические положения брутто сумм, подлежащих возмещению по страховым договорам, и компаний специального назначения превысит любые суммы, установленные в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-4#p100248) в течение следующих пяти лет. 4. Применение настоящей Директивы прекращается для тех страховых организаций, для которых надзорными компетентными органами установлено соблюдение следующих условий: (a) ни один из пределов, установленных в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-4#p100248), не превышен за три предыдущих года подряд; и (b) предполагается, что ни один из пределов, установленных в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-4#p100248), не будет превышен в следующие пять лет. В течение всего периода, когда страховая организация осуществляет деятельность в соответствии со [Статьями 145](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101743) - [149](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-149#p101782), [параграф 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-4#p100248) настоящей Статьи не применяется. 5. [Параграфы 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-4#p100248) и [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-4#p100256) не препятствуют обращению любой организации за разрешением или продлением разрешения согласно настоящей Директиве. Подраздел 2 **СТРАХОВАНИЕ, ИНОЕ, ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ** ## Статья 5 ### Статья 5 Операции Что касается страхования, иного, чем страхование жизни, настоящая Директива не применяется к следующим операциям: (1) операции по выкупу капитала, определенные законодательством каждого Государства-члена ЕС; (2) операции учреждений сбережений и взаимопомощи, чья выгода различается в соответствии с имеющимися ресурсами и в которых вклады членов определены на основе фиксированной ставки; (3) операции, осуществляемые организациями, не имеющими статуса юридического лица с целью предоставления взаимного покрытия для своих членов без каких-либо выплат премий или установления технических резервов; или (4) операции экспортного кредитного страхования за счет Государства, или гарантированные им, или операции, в которых страховщиком является Государство. ## Статья 6 ### Статья 6 Оказание помощи 1. Настоящая Директива не применяется к деятельности по оказанию помощи, которая отвечает следующим условиям: (a) помощь оказывается при наступлении несчастного случая или аварии, в которые вовлечены дорожно-транспортные средства, если несчастный случай или авария произошли на территории Государства-члена ЕС организации, предоставляющей покрытие; (b) обязательство по оказанию помощи ограничено следующими операциями: (i) оказание услуг, для которых используется покрытие, предоставляемое организацией при аварии на месте, в большинстве случаев своим собственным персоналом и оборудованием; (ii) транспортировка транспортного средства к ближайшему или наиболее подходящему месту, где может быть осуществлен ремонт, и возможное сопровождение, обычно тем же средством помощи, водителя и пассажиров к ближайшему месту, из которого они могут продолжить свой путь на других транспортных средствах; и (iii) если Государством-членом ЕС происхождения для организации, предоставляющей покрытие, предусматривается транспортировка транспортного средства, возможно, сопровождающаяся водителем и пассажирами домой, в пункт отправления или первоначальный пункт назначения в этом же Государстве-члене ЕС; и (c) помощь не предоставляется организацией, подпадающей под действие настоящей Директивы. 2. В случаях, указанных в [пунктах "i"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-6#p100275) и ["ii" параграфа 1(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-6#p100276), условие о том, что несчастный случай или авария должны произойти на территории Государства-члена ЕС организации, предоставляющей покрытие, не применяется, если получатель страховой премии является членом органа, предоставляющего покрытие, а услуги при несчастном случае или сопровождение транспортного средства оказываются при предоставлении удостоверения без выплаты какой-либо дополнительной премии, подобным органом в этой стране на основе взаимного соглашения, или в случае Ирландии и Соединенного Королевства, оказание помощи осуществляется единым органом, работающим в обоих Государствах. 3. Настоящая Директива не применяется в случае операций, указанных в [пункте "iii" параграфа 1(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-6#p100277), если несчастный случай или авария случились на территории Ирландии или в случае Соединенного Королевства на территории Северной Ирландии, и транспортное средство, по возможности вместе с водителем и пассажирами, сопровождается домой, в пункт отправления или первоначальный пункт назначения в пределах этих Государств. 4. Настоящая Директива не применяется для оказания помощи, осуществляемой Автомобильным клубом Великого Герцогства Люксембург, если несчастный случай или авария транспортного средства случилась за пределами Великого Герцогства Люксембург, и помощь состоит из сопровождения домой транспортного средства, с которым произошел несчастный случай или авария, по возможности вместе с водителем и пассажирами. ## Статья 7 ### Статья 7 Взаимные организации Настоящая Директива не применяется к взаимным организациям, осуществляющим страхование, иное, чем страхование жизни, заключившим с другими взаимными организациями соглашение, которое предусматривает полное перестрахование страховых полисов, выданных им, или по которому принимающая организация принимает на себя обязательства, возникающие по таким полисам вместо уступающей организации. В таком случае на принимающую организацию распространяются правила настоящей Директивы. ## Статья 8 ### Статья 8 Учреждения Настоящая Директива не применяется к следующим учреждениям, которые осуществляют страхование, иное, чем страхование жизни, если их статус или применимое право не изменены в отношении их компетенции: (1) в Дании - Falck Danmark; (2) в Германии следующие полугосударственные учреждения: (a) Postbeamtenkrankenkasse; (b) Krankenversorgung der Bundesbahnbeamten; (3) в Ирландии - the Voluntary Health Insurance Board; (4) в Испании - the Consorcio de Compensación de Seguros. Подраздел 3 **СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ** ## Статья 9 ### Статья 9 Операции и виды деятельности В отношении страхования жизни настоящая Директива не применяется к следующим операциям и видам деятельности: (1) операции учреждений взаимного страхования и взаимной выгоды, чья прибыль изменяется в соответствии с имеющимися в наличии ресурсами и которые требуют от своих членов внесения вклада в соответствии с фиксированной ставкой; (2) операции, осуществляемые организациями, кроме указанных в [Статье 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100220), объектом которых является предоставление льгот работающим лицам и лицам, осуществляющим самозанятость, принадлежащим к организации или группе организаций, или занимающихся торговлей, или относящихся к торговым группам, на случай смерти или дожития или нетрудоспособности или прекращения деятельности, независимо от того покрыты или нет на весь срок обязательства, возникающие из этих операций, математическими положениями; (3) пенсионная деятельность организаций пенсионного страхования, предусмотренная Актом о пенсионном обеспечении работающих граждан (TyEL) и другим финским законодательством, предусматривающим, что: (a) компании пенсионного страхования, которые уже обязаны согласно финскому законодательству иметь отдельный учет и систему управления для своей пенсионной деятельности, с 1 января 1995 г. учреждают отдельные юридические лица для осуществления этого вида деятельности; и (b) финские компетентные органы разрешают без дискриминации всем соотечественникам и компаниям Государств-членов ЕС осуществлять в соответствии с финским законодательством деятельность, определенную в [Статье 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100220), относящуюся к тому исключению, либо посредством владения или участия в существующих страховых компаниях или группах, либо посредством создания или участия новых страховых компаний или групп, включая пенсионные страховые компании. ## Статья 10 ### Статья 10 Организации и учреждения В отношении страхования жизни настоящая Директива не применяется к следующим организациям и учреждениям: (1) организации, которые созданы исключительно для предоставления выплат в случае смерти, в котором сумма таких выплат не превышает средних затрат на погребение для одного лица или услуги оказываются в натуре; (2) в Германии организации - Versorgungsverband deutscher Wirtschaftsorganisationen - если их статус не изменен согласно объему их компетенции; (3) в Испании организации - Consorcio de Compensación de Seguros - если их статус не изменен согласно объему их компетенции. Подраздел 4 **ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ** ## Статья 11 ### Статья 11 Перестрахование В отношении перестрахования настоящая Директива не применяется к деятельности по перестрахованию, осуществляемой или полностью гарантированной правительством Государства-члена ЕС, если это правительство действует по причине значительного публичного интереса в качестве перестраховщика в последней инстанции, включая обстоятельства, при которых такая его роль требуется из-за ситуации на рынке, в которой нереально получить соответствующее коммерческое покрытие. ## Статья 12 ### Статья 12 Организации, занимающиеся перестрахованием, прекращающие свою деятельность 1. Действие настоящей Директивы не распространяется на организации, занимающиеся перестрахованием, которые к 10 декабря 2007 г. прекращают заключение новых договоров и управляют исключительно своим существующим портфелем в целях завершения своей деятельности. 2. Государства-члены ЕС составляют список таких организаций, занимающихся перестрахованием, и направляют его во все Государства-члены ЕС. Раздел 3. ОПРЕДЕЛЕНИЯ ## Статья 13 ### Статья 13 Определения В целях настоящей Директивы применяются следующие определения: (1) "страховая организация" означает страховую организацию, осуществляющую прямое страхование жизни и страхование, иное, чем страхование жизни, получающую разрешение в соответствии со [Статьей 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100401); (2) "кэптивная страховая организация" означает страховую организацию, принадлежащую либо финансовой организации, кроме страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, или группе страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, в значении [Статьи 212(1)(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-212#p102266) либо нефинансовой организации, цель которой - предоставление страхового покрытия исключительно для рисков организации или организаций, к которым она принадлежит, или организации или организаций группы, членом которой она является; (3) "страховая организация третьей страны" означает организацию, для деятельности которой в качестве страховой организации в соответствии со [Статьей 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100401) требуется получение разрешения, если ее головной офис находится за пределами Сообщества; (4) "организация, занимающаяся перестрахованием" означает организацию, получившую разрешение в соответствии со [статьей 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100401) на осуществление деятельности по перестрахованию; (5) "кэптивная организация, занимающаяся перестрахованием" означает организацию, занимающуюся перестрахованием, принадлежащую либо финансовой организации, кроме страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, или группе страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, в значении [Статьи 212(1)(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-212#p102266) либо нефинансовой организации, цель которой - предоставление страхового покрытия исключительно для рисков организации или организаций, к которым она принадлежит, или организации или организациям группы, членом которой она является; (6) "организация третьей страны, занимающаяся перестрахованием" означает организацию, для деятельности которой в качестве организации, занимающейся перестрахованием, в соответствии со [Статьей 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100401) требуется получение разрешения, и ее головной офис находится за пределами Сообщества; (7) "перестрахование" имеет одно из следующих значений: (a) деятельность по принятию рисков, уступленных страховой организацией или страховой организацией третьей страны или другой организацией, занимающейся перестрахованием, или организацией третьей страны, занимающейся перестрахованием; (b) в случае ассоциации страховщиков, известной как Ллойдс, - это деятельность по принятию рисков, уступленных любым из членов Ллойдс, страховыми организациями или организациями, занимающимися перестрахованием, кроме ассоциации страховщиков, известных как Ллойдс; или (c) предоставление покрытия организацией, занимающейся перестрахованием, учреждению, которое подпадает под сферу действия [Директивы](https://bukva.ai/docs/direktiva-20162341/statya-1) (ЕС) 2016/2341 Европейского Парламента и Совета ЕС <*>; --- <*> [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-20162341/statya-1) (ЕС) 2016/2341 от 14 декабря 2016 г. о деятельности учреждений профессионального пенсионного страхования (IORPs) и о надзоре за этой деятельностью (ОЖ N L 354, 23.12.2016, стр. 37). (8) "Государство-член ЕС происхождения" имеет одно из следующих значений: (a) для страхования, иного, чем страхование жизни, - Государство-член ЕС, в котором находится головной офис страховой организации, осуществляющей покрытие риска; (b) для страхования жизни - Государство-член ЕС, в котором находится головной офис страховой организации, осуществляющей покрытие обязательства; (c) для перестрахования - Государство-член ЕС, в котором находится головной офис организации, занимающейся перестрахованием; (9) "принимающее Государство-член ЕС" означает Государство-член ЕС, кроме Государства-члена ЕС происхождения, в котором страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, имеет подразделение или предоставляет услуги; для страхования жизни и страхования, иного, чем страхование жизни, Государство-член ЕС предоставления услуг означает соответственно Государство-член ЕС обязательства или Государство-член ЕС, в котором находится риск, если обязательство или риск покрываются страховой организацией или подразделением, расположенным в другом Государстве-члене ЕС; (10) "надзорные компетентные органы" означают национальный компетентный орган или национальные компетентные органы, наделенные законодательно или регламентарно компетенцией по надзору за страховыми организациями или организациями, занимающимися перестрахованием; (11) "подразделение" означает агентство или подразделение страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, расположенное на территории государства иного, чем Государство-член ЕС происхождения; (12) "учреждение" организации означает его головной офис или любое из его подразделений; (13) "Государство-член ЕС, в котором находится риск" имеет одно из следующих значений: (a) Государство-член ЕС, в котором находится имущество, если страхование относится либо к зданиям, либо к зданиям и к тому, что в них находится, если это обеспечивается тем же самым страховым полисом; (b) Государство-член ЕС регистрации, если страхование относится к транспортным средствам любого вида; (c) Государство-член ЕС, в котором страховое лицо в случае длительности полиса до четырех месяцев использует полис, покрывающий риски, связанные с путешествием или отпуском, к какому бы классу они ни относились; (d) во всех случаях, особо не раскрытых в [пунктах "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100341), ["b"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100342) или ["c"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100343), Государство-член ЕС, в котором находится одно из следующего: (i) обычное место нахождения застрахованного лица; или (ii) если застрахованным лицом является юридическое лицо, то учреждение застрахованного лица, к которому относится договор; (14) "Государство-член ЕС обязательства" означает Государство-член ЕС, в котором находится одно из следующего: (a) обычное место нахождения застрахованного лица; (b) если застрахованным лицом является юридическое лицо, то учреждение застрахованного лица, к которому относится договор; (15) "головная организация" означает головную организацию в значении [Статьи 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-7/statya-1#p100033) Директивы 83/349/ЕЭС; (16) "дочерняя организация" означает дочернюю организацию в значении [Статьи 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-7/statya-1#p100033) Директивы 83/349/ЕЭС, включая и ее дочерние организации; (17) "тесные связи" означают ситуацию, при которой два или более физических или юридических лица связаны контролем или участием, или ситуацию, в которой два или более физических или юридических лица постоянно связаны с одним и тем же лицом отношениями контроля; (18) "контроль" означает отношения между головной организацией и дочерней организацией, указанные в [Статье 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-7/statya-1#p100033) Директивы 83/349/ЕЭС, или подобные отношения между любыми физическими или юридическими лицами и организацией; (19) "внутригрупповые сделки" означают все сделки, в которых страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, прямо или косвенно полагается на другую организацию в этой же группе или на любое физическое или юридическое лицо, связанное с организациями внутри группы тесными связями для выполнения обязательства договорного или недоговорного, за плату или на безвозмездной основе; (20) "участие" означает владение прямое или посредством контроля 20% или более голосов или капитала организации; (21) "квалифицированные доли участия в капитале" означает прямые или косвенные вклады в организацию, которые представляют собой 10% или более капитала или голосов или делают возможным оказывать значительное влияние на управление организацией; (22) "регулируемый рынок" имеет одно из следующих значений: (a) для рынка, находящегося в государстве-члене ЕС, определение дано в [Статье 4(1)(14)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200439es/statya-4#p100198) Директивы 2004/39/ЕС; или (b) для рынка, находящегося в третьей стране, - это финансовый рынок, отвечающий следующим условиям: (i) он признан для страховой организации Государством-членом ЕС происхождения и соответствует требованиям, сопоставимым с требованиями, изложенными в [Директиве](https://bukva.ai/docs/direktiva-200439es/statya-1) 2004/39/ЕС; и (ii) финансовые инструменты, использующиеся на этом рынке, того же качества, что и инструменты, использующиеся на регулируемом рынке или регулируемых рынках Государства-члена ЕС происхождения; (23) "национальное бюро" означает национальное бюро страховщиков, определение которого дано в Статье 1(3) Директивы 72/166/ЕС; (24) "национальный гарантийный фонд" означает орган, указанный в Статье 1(4) Директивы 84/5/ЕЭС; (25) "финансовая организация" имеет одно из следующих значений: (a) кредитное учреждение, финансовое учреждение или организация, оказывающая вспомогательные банковские услуги в значении [Статьи 4(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-4#p100161), [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-4#p100165) и [(21)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-4#p100193) Директивы 2006/48/ЕС соответственно; (b) страховая организация, или организация, занимающаяся перестрахованием, или страховая холдинговая компания в значении [Статьи 212(1)(f)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-212#p102274); (c) инвестиционная фирма или финансовое учреждение в значении [Статьи 4(1)(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200439es/statya-4#p100174) Директивы 2004/39/ЕС; или (d) смешанная финансовая холдинговая компания в значении [Статьи 2(15)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1#p100111) Директивы 2002/87/ЕС; (26) "Компания специального назначения" означает любую организацию, связанную (инкорпорированную) или нет, отличную от существующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, которая берет на себя риски от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, и которая полностью финансирует подверженность таким рискам через выручку, полученную от выдачи долга или любых других финансовых механизмов, если права лиц, предоставляющих такой долг, на его погашение, или механизм финансирования подчинен перестрахованию обязательств такой организации; (27) "крупные риски" означает: (a) риски, классифицированные под [классами 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103408), [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103410), [6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103412), [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103417), [11](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103431) и [12](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103433) в Части A Приложения I; (b) риски, классифицированные под [классами 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103437) и [15](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103443) в Части A Приложения I, если застрахованное лицо связано профессионально с промышленной или коммерческой деятельностью или занято одной из свободных профессий, и риски, относящиеся к такой деятельности; (c) риски, классифицированные под [классами 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103404), [8](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103419), [9](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103427), [10](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429), [13](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103435) и [16](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103446) в Части A Приложения I, если застрахованное лицо превышает границы одного из следующих критериев: (i) общая сумма баланса 6,2 миллионов евро; (ii) чистый оборот в значении Четвертой [Директивы](https://bukva.ai/docs/direktiva-4/statya-1) Совета ЕС 78/660/ЕС от 25 июля 1978 г., основанной на Статье 54(3)(g) Договора о годовой отчетности определенных типов компаний [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100377), 12,8 миллионов евро; --- <*> ОЖ N L 222, 14.8.1978, стр. 11. (iii) среднее количество работников в течение финансового года равно 250. Если застрахованное лицо принадлежит к группе организаций, для которых составляется консолидированная отчетность в значении [Директивы](https://bukva.ai/docs/direktiva-7/statya-1) 83/349/ЕС, критерий, установленный в [пункте "c" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100373), применяется на основе консолидированной отчетности. Государство-член ЕС может дополнить категорию, указанную в [пункте "c" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100373), рисками, застрахованными профессиональными ассоциациями, совместными предприятиями или временными группами; (28) "использование внешнего источника" означает соглашение в любой форме между страховой организацией и организацией, занимающейся перестрахованием, и организацией, предоставляющей услуги, независимо от того, находится она под надзором или нет, по которому организация, предоставляющая услуги, осуществляет деятельность или оказывает услугу, самостоятельно или с привлечением внешнего источника, которые в противном случае должны были быть осуществлены или предоставлены самой страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием; (29) "функция" в системе управления означает внутреннюю возможность осуществлять практические задачи; система управления включает функцию управления рисками, функцию соблюдения требований, функцию внутреннего аудита и актуарную функцию; (30) "риск страхования" означает риск убытков или ухудшения стоимости страховых обязательств в связи с несоразмерными ценами и обеспечением предположений; (31) "рыночный риск" означает риск убытков или ухудшения финансовой ситуации, образовавшейся прямо или косвенно из-за колебаний уровня неустойчивости рыночных цен на активы, обязательства и финансовые инструменты; (32) "кредитный риск" означает риск убытков или ухудшения финансовой ситуации в результате колебаний кредитной репутации эмитентов ценных бумаг, контрагентов и дебиторов, которым подвержены страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, в форме риска неплатежа контрагента или риска спрэда или концентрации рыночного риска; (32a) "квалификационный центральный контрагент" означает центрального контрагента, который либо был авторизован в соответствии со [Статьей 14](https://bukva.ai/docs/reglament-6482012/statya-14#p100458) Регламента (ЕС) 648/2012 Европейского Парламента и Совета ЕС [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100388) или признан в соответствии со Статьей 25 этого Регламента; --- <*> [Регламент](https://bukva.ai/docs/reglament-6482012/statya-1) (ЕС) 648/2012 Европейского Парламента и Совета ЕС от 4 июля 2012 г. по внебиржевым производным инструментам, центральным контрагентам и торговым репозиториям (ОЖ N L 201, 27.07.2012, стр. 1). (33) "операционный риск" означает риск убытков, возникающих из неудовлетворительных или неудачных внутренних процессов, работы персонала или систем или из внешних событий; (34) "риск ликвидности" означает риск того, что страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, не будут иметь возможности реализовать инвестиции и другие активы для урегулирования своих финансовых обязательств при их наступлении; (35) "риск концентрации" означает все возможные риски потенциальных убытков, являющихся достаточно большими для представления угрозы платежеспособности или финансовому положению страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием; (36) "технологии уменьшения риска" означают все технологии (методы), позволяющие страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, передать часть или все свои риски другой стороне; (37) "эффекты диверсификации" означает снижение риска для страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, и групп, относящееся к диверсификации их бизнеса, происходящее из того, что ухудшение результата из-за одного риска может быть компенсировано более благоприятным результатом другого риска, если эти риски полностью взаимосвязаны; (38) "прогноз распределения вероятностей" означает математическую функцию, определяющую возможность реализации для исчерпывающего перечня взаимоисключающих будущих событий; (39) "измерение риска" означает математическую функцию, определяющую денежную сумму для данного прогноза распределения вероятностей и монотонно увеличивающуюся с уровнем подверженности риску, лежащему в основе этого прогноза распределения вероятностей. (40) "учреждение внешней кредитной оценки" или "ECAI" означает кредитное рейтинговое агентство, которое зарегистрировано или сертифицировано в соответствии с [Регламентом](https://bukva.ai/docs/reglament-10602009/statya-1) (ЕС) 1060/2009 Европейского Парламента и Совета ЕС [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100398), или центральный банк, выпускающий кредитные рейтинги, которые исключены из применения такого [Регламента](https://bukva.ai/docs/reglament-10602009/statya-1). --- <*> [Регламент](https://bukva.ai/docs/reglament-10602009/statya-1) (ЕС) 1060/2009 Европейского Парламента и Совета ЕС от 16 сентября 2009 г. о кредитных рейтинговых агентствах (ОЖ N L 302, 17.11.2009, стр. 1). **ГЛАВА II** **ОРГАНИЗАЦИЯ БИЗНЕСА** ## Статья 14 ### Статья 14 Принцип разрешения 1. Для учреждения бизнеса прямого страхования или перестрахования, входящего в сферу действия настоящей Директивы, необходимо предварительное разрешение. 2. Разрешение, указанное в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100403), должно быть получено у надзорных компетентных органов Государства-члена ЕС происхождения следующими организациями: (a) организациями, учреждающими свой головной офис на территории этого Государства-члена ЕС; или (b) организациями, получившими разрешение в соответствии с [параграфом 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100403) и желающими расширить свой бизнес в пределах всего класса страхования или путем добавления новых классов страхования к тем, на которые уже получено разрешение. ## Статья 15 ### Статья 15 Область применения разрешения 1. Разрешение, полученное в соответствии со [Статьей 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100401), действует на всей территории Сообщества. Оно дает возможность страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, осуществлять свой бизнес, а также предоставляет право на учреждение и свободу предоставления услуг. 2. Разрешение согласно [Статье 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100401) выдается для осуществления прямого страхования отдельного класса, указанного в [Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103394) Приложения I или в [Приложении II](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103473). В него входит весь класс страхования, если заявитель не изъявил желания осуществлять страхование только некоторых рисков, относящихся к этому классу. Риски, включенные в класс, не включаются в какой-либо другой класс, за исключением случаев, указанных в [Статье 16](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-16#p100418). Разрешение может быть выдано для двух и более классов, если национальное законодательство Государств-членов ЕС разрешает одновременное осуществление страхования рисков, относящихся к таким классам. 3. В отношении страхования, иного, чем страхование жизни, Государства-члены ЕС могут выдавать разрешение для группы классов, указанных в [Части B](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103462) Приложения I. Надзорные компетентные органы могут ограничить разрешение, запрашиваемое для одного из классов операциями, установленными в схеме операций, указанной в [Статье 23](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100470). 4. Организации, на которые распространяется действие настоящей Директивы, могут заниматься деятельностью по оказанию помощи, указанной в [Статье 6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-6#p100270), только если они получили разрешение для [класса 18 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103460) Приложения I без ущерба действию [Статьи 16(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-16#p100420). В этом случае к спорной операции применяется настоящая Директива. 5. В отношении перестрахования разрешение выдается для перестрахования, иного, чем перестрахование жизни, перестрахования жизни или всех видов перестрахования. Заявитель на получение разрешения рассматривается в свете схемы операций, предоставляемой в соответствии со [Статьей 18(1)(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100438), и выполнения условий, определенных для получения разрешения Государством-членом ЕС, в котором получают разрешение. ## Статья 16 ### Статья 16 Добавочные риски 1. Страховая организация, получившая разрешение на страхование основных рисков, принадлежащих одному классу или группе классов, установленных в [Приложении I](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103393), может также страховать риски, включенные в другой класс без получения разрешения на страхование таких рисков при условии, что эти риски соответствуют следующим условиям: (a) они связаны с основным риском; (b) они касаются объекта, который покрыт страхованием при страховании основного риска; и (c) на них распространяется договор страхования основного риска. 2. В качестве исключения из [параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-16#p100420) риски, включенные в [классы 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103437), [15](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103443) и [17 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103458) Приложения I, не рассматриваются как риски, вспомогательные для других рисков. Но страхование судебных расходов, указанное в [классе 17](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103458), может рассматриваться как риск, вспомогательный для [класса 18](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103460), если соответствует условиям, изложенным в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-16#p100420), или следующим условиям: (a) основной риск относится исключительно к помощи, предоставляемой для лиц, испытывающих трудности при путешествии, находящихся далеко от дома или места своего привычного местонахождения; или (b) страхование касается споров или рисков, возникающих из отношений, связанных с использованием морских судов или возникших в связи с ними. ## Статья 17 ### Статья 17 Правовая форма страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием 1. Государство-член ЕС происхождения требует от каждой организации, обратившейся за разрешением в соответствии со [Статьей 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100401), принять одну из правовых форм, установленных в [Приложении III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103484). 2. Государства-члены ЕС происхождения могут учреждать организации в форме, регулируемой законодательством о государственных организациях, если их объект - операции по страхованию и перестрахованию, на условиях, равных тем условиям, при которых работают организации, регулируемые законодательством о частных организациях. 3. Европейская Комиссия может принимать делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) в отношении списка форм, установленных в [Приложении III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103484), за исключением [пунктов 28](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103514) и [29](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103517) каждой из Частей A, B и C. ## Статья 18 ### Статья 18 Условия получения разрешения 1. Государство-член ЕС происхождения требует от каждой организации, обратившейся за разрешением: (a) в отношении страховых организаций ограничить их объекты бизнесом по страхованию и операциями, возникающими напрямую из него, исключением всех других видов коммерческой деятельности; (b) в отношении организаций, занимающихся перестрахованием, ограничить их объекты бизнесом по перестрахованию и относящимися к нему операциями; это требование может включать в себя функции и деятельность холдинговой компании по отношению к деятельности финансового сектора в значении [Статьи 2(8)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1#p100088) Директивы 2002/87/ЕС; (c) предоставить схему операций в соответствии со [Статьей 23](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100470); (d) иметь подходящие собственные основные средства для покрытия абсолютного нижнего предела необходимого минимального капитала, предусмотренного в [Статье 129(1)(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101623); (e) предварительно представить доказательства, что она сможет иметь подходящие собственные средства для покрытия необходимого платежеспособного капитала, предусмотренного в [Статье 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101351); (f) предварительно представить доказательства, что она сможет иметь подходящие собственные средства для покрытия минимального необходимого капитала, предусмотренного в [Статье 128](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-128#p101614); (g) представить доказательства, что она сможет соответствовать системе управления, указанной в [Главе IV, Разделе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-40#p100693); (h) в отношении страхования, иного, чем страхование жизни, сообщить наименование и адрес всех представителей по претензиям (оценщиков ущерба), принимающих претензии согласно Статье 4 Директивы 2000/26/ЕС в каждом Государстве-члене ЕС кроме того Государства-члена ЕС, в котором представлены документы для получения разрешения, если покрываемые риски являются рисками [класса 10 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429) Приложения I к настоящей Директиве, кроме ответственности перевозчика. 2. От страховой организации, обратившейся за разрешением на расширение своего бизнеса и включения других классов или расширения своего бизнеса только рисками, относящимися к одному классу, требуется предоставить схему операций в соответствии со [Статьей 23](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100470). Кроме этого от нее потребуется представить доказательства того, что она владеет подходящими собственными средствами для покрытия необходимого платежеспособного капитала и минимального необходимого капитала, предусмотренных [первым параграфом Статьи 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101353) и [Статьей 128](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-128#p101614). 3. Без ущерба действию [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100444) страховая организация, осуществляющая деятельность по страхованию жизни и обратившаяся за разрешением расширить свой бизнес рисками [классов 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103395) или [2 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103400) Приложения I, как указано в [Статье 73](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101041), должна показать, что она: (a) владеет подходящими собственными основными средствами для покрытия абсолютного нижнего предела необходимого минимального капитала для организаций, занимающихся страхованием жизни и абсолютного нижнего предела необходимого минимального капитала для организаций, занимающихся страхованием, иным, чем страхование жизни, указанного в [Статье 129(1)(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101623); (b) предварительно обязуется покрыть минимальные финансовые обязательства, указанные в [Статье 74(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101066). 4. Без ущерба действию [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100444) страховая организация, осуществляющая деятельность по страхованию, иному, чем страхование жизни, рисков, указанных в [классах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103395) или [2 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103400) Приложения I, и обратившаяся за разрешением расширить свой бизнес рисками страхования жизни должна показать, что она: (a) владеет подходящими собственными основными средствами для покрытия абсолютного нижнего предела необходимого минимального капитала для организаций, занимающихся страхованием жизни, и абсолютного нижнего предела необходимого минимального капитала для организаций, занимающихся страхованием, иным, чем страхование жизни, указанного в [Статье 129(1)(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101623); (b) предварительно обязуется покрыть минимальные финансовые обязательства, указанные в [Статье 74(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101066). ## Статья 19 ### Статья 19 Тесные связи Если между страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, и другими физическими или юридическими лицами существуют тесные связи, надзорные компетентные органы выдают разрешение, только если эти связи не препятствуют эффективному осуществлению их надзорных функций. Надзорные компетентные органы отказывают в выдаче разрешения, если законодательные, регламентарные и административные положения третьей страны, управляющей одним или более физическими или юридическими лицами, с которыми страховая организация или организации, занимающаяся перестрахованием, имеет тесные связи, или трудности, вызванные введением этих мер, препятствуют эффективному осуществлению их надзорных функций. Надзорные компетентные органы требуют от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, предоставлять им на непрерывной (постоянной) основе информацию, необходимую для мониторинга соответствия условиям, установленным в [первом параграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-19#p100454). ## Статья 20 ### Статья 20 Головные офисы страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием Государства-члены ЕС должны требовать, чтобы головные офисы страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, находились в том же Государстве-члене ЕС, что и их зарегистрированные офисы. ## Статья 21 ### Статья 21 Условия полисов и размер премий 1. Государства-члены ЕС не должны требовать предварительного утверждения или систематического уведомления об общих и специальных условиях страхования, размерах премий, технических основах, используемых, в частности, для расчета размеров премий и технических положений или формах и других документах, которые организация планирует использовать в своих сделках с застрахованными лицами или с организациями, передающими риск в страховании (цедентом) или организациями, передающими риск в процессе ретроцессии (ретроцедентами). Но для страхования жизни и исключительно в целях подтверждения соответствия национальным положениям, касающимся актуарных принципов, Государство-член ЕС происхождения может потребовать производить систематическое уведомление о технических основах, используемых для расчета размеров премий и технических положений. Это требование не является предварительным условием получения разрешения страховой организацией, занимающейся страхованием жизни. 2. Государства-члены ЕС не должны сохранять или вводить предварительное уведомление о предполагаемом росте ставок премий или их утверждение, за исключением того случая когда это является частью системы контроля за ценами. 3. Государства-члены ЕС могут подвергать организации, обратившиеся за разрешением или имеющие его для [класса 18 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103460) Приложения I, проверкам их прямых или косвенных ресурсов рабочей силы и оборудования, включая квалификацию их медицинского персонала и качество оборудования, имеющихся у организации для выполнения своих обязательств, возникающих по этому [классу](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103460). 4. Государства-члены ЕС могут оставить в силе или ввести законодательные, регламентарные и административные положения, требующие утверждения устава и сообщения о других документах, необходимых для нормального осуществления надзора. ## Статья 22 ### Статья 22 Экономические требования рынка Государства-члены ЕС не должны требовать, чтобы обращение за разрешением рассматривалось в свете экономических требований рынка. ## Статья 23 ### Статья 23 Схема операций 1. Схема операций, указанная в [Статье 18(1)(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100438), включает детали (подробности) или доказательства следующего: (a) характер рисков или обязательств, которые предполагаются для покрытия страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием; (b) вид соглашения о перестраховании, которое организация, занимающая перестрахованием, предполагает заключить с организациями, передающими риск; (c) руководящие принципы для перестрахования и ретроцессии; (d) основные статьи собственных средств, устанавливающие абсолютный нижний предел необходимого минимального капитала; (e) расчеты затрат на административные услуги и организацию обеспечения бизнеса; финансовые ресурсы, запланированные для обеспечения этих затрат и, если покрываемые риски относятся к [классу 18 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103460) Приложения I, ресурсы, находящиеся в распоряжении страховой организации для оказания обещанной помощи. 2. Кроме требований, установленных в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100472), в первые три финансовых года схема должна включать следующее: (a) прогноз баланса; (b) расчеты будущего необходимого платежеспособного капитала, предусмотренного [Главой VI, Разделом 4, Подразделом 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101349) на основе прогноза баланса, указанного в [пункте "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100479), а также метод подсчета, используемый для получения этих расчетов; (c) расчеты будущего необходимого минимального капитала, предусмотренного [Статьями 128](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-128#p101614) и [129](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101617), на основе прогноза баланса, указанного в [пункте "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100479), а также метод подсчета, используемый для получения этих расчетов; (d) расчеты финансовых ресурсов, запланированных для покрытия технических положений, необходимого минимального капитала и необходимого платежеспособного капитала; (e) в отношении страхования и перестрахования, иного, чем страхование жизни, также следующее: (i) расчеты расходов на управление, кроме затрат на установку, в частности, текущих общих расходов и комиссий; (ii) расчеты премий или вкладов и претензий; (f) в отношении страхования жизни также план, устанавливающий детали (подробности) расчетов доходов и расходов в отношении прямого бизнеса, согласия на перестрахование и передачи рисков в перестраховании (цессии). ## Статья 24 ### Статья 24 Акционеры и члены с квалифицированными долями участия в капитале 1. Надзорные компетентные органы государства-члена ЕС происхождения не должны давать разрешения организации на учреждение бизнеса страхования и перестрахования, до тех пор, пока им не сообщили о тех акционерах или членах, прямых или косвенных, физических или юридических лицах, которые имеют квалифицированные доли участия в капитале этой организации, и размере этих долей участия в капитале. Эти компетентные органы отказывают в выдаче разрешения, если, учитывая потребность в обеспечении рационального и эффективного управления страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, они не соответствуют требованиям, необходимым для акционеров или членов. 2. В целях [параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-24#p100489) должны быть приняты во внимание права голоса, указанные в [Статье 9](https://bukva.ai/docs/direktiva-2004109ec/statya-9#p100211) и [10](https://bukva.ai/docs/direktiva-2004109ec/statya-10#p100231) Директивы 2004/109/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 15 декабря 2004 г. о гармонизации требований в отношении прозрачности для эмитентов ценных бумаг, допущенных к регулярным торгам [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-24#p100493), а также условия относительно их накопления, изложенные в [Статье 12(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2004109ec/statya-12#p100258) и [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2004109ec/statya-12#p100260) этой Директивы. --- <*> ОЖ N L 390, 31.12.2004, стр. 38. Государства-члены ЕС не принимают во внимание права голоса или акции, которые могут быть у инвестиционных фирм и кредитных учреждений в результате обеспечения страхования финансовых инструментов и/или размещения финансовых инструментов на основе обязательства фирмы, включенных под [пунктом (6) Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-200439es/statya-73#p101047) Приложения I Директивы 2004/39/ЕС, при условии, что эти голоса, с одной стороны, не осуществлялись или каким-либо другим образом не использовались для вмешательства в управление эмитента и, с другой стороны, размещены в течение одного года с даты приобретения. ## Статья 25 ### Статья 25 Отказ в выдаче разрешения Все решения об отказе в выдаче разрешения должны содержать причины отказа и о них должно быть сообщено заинтересованной организации. Каждое Государство-член ЕС должно принять положения, дающие право на обращение в суд, в случае если получен отказ на выдачу разрешения. Такие же положения также должны быть приняты в отношении случаев, в которых надзорные компетентные органы не рассмотрели заявление о получении разрешения в течение шести месяцев с даты его получения. Уведомление и публикация разрешений или отзывов разрешений О каждом разрешении или отзыве разрешения уведомляется Европейский надзорный орган (Европейская организация страхования и пенсионного обеспечения) ("EIOPA"), учрежденный [Регламентом](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-1) (ЕС) 1094/2010 Европейского Парламента и Совета ЕС [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-25#p100504). Название каждой страховой организации или организации перестрахования, которым было выдано разрешение, вносится в список. EIOPA публикует и обновляет этот список на своем веб-сайте. --- <*> [Регламент](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-1) (ЕС) 1094/2010 Европейского Парламента и Совета ЕС от 24 ноября 2010 г. учреждающий Европейский надзорный орган (Европейскую организацию страхования и пенсионного обеспечения), изменяющий Решение 716/2009/ЕС и отменяющий Решение 2009/79/ЕС Европейской Комиссии (ОЖ N L 331, 15.12.2010, стр. 48.). ## Статья 26 ### Статья 25a ### Статья 26 Предварительные консультации с компетентными органами других Государств-членов ЕС 1. Должны быть проведены консультации с надзорными компетентными органами любого другого Государства-члена ЕС перед выдачей разрешения: (a) дочерней организации страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, имеющей разрешение на осуществление деятельности в этом Государстве-члене ЕС; (b) дочерней организации головной организации страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, имеющей разрешение на осуществление деятельности в этом Государстве-члене ЕС; (c) организации, контролируемой тем же лицом, физическим или юридическим, которое контролирует страховую организацию или организацию, занимающуюся перестрахованием, имеющую разрешение на осуществление деятельности в этом Государстве-члене ЕС. 2. Должны быть проведены консультации с компетентными органами вовлеченного Государства-члена ЕС, которые отвечают за надзор за кредитными учреждениями или инвестиционными фирмами, перед выдачей разрешения страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, которая является: (a) дочерней организацией кредитного учреждения или инвестиционной фирмы, имеющей разрешение на осуществление деятельности в Сообществе; (b) дочерней организацией головной организации кредитного учреждения или инвестиционной фирмы, имеющей разрешение на осуществление деятельности в Сообществе; (c) организацией, контролируемой тем же лицом, физическим или юридическим, которое контролирует кредитное учреждение или инвестиционную фирму, имеющую разрешение на осуществление деятельности в Сообществе. 3. Соответствующие компетентные органы, указанные в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-26#p100507) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-26#p100511), должны, в частности, консультировать друг друга при оценке соответствия акционеров, соответствия и правильности требований ко всем лицам, которые эффективно управляют организацией или имеют другие ключевые функции, вовлеченные в управление другим лицом в этой же группе. Они должны информировать друг друга обо всем, что касается соответствия акционеров и соответствия и правильности требований ко всем лицам, которые эффективно управляют организацией или имеют другие ключевые функции, которые относятся к другим компетентным органам, заинтересованным в выдаче разрешения, а также непрерывной оценки соответствия операционным условиям. **ГЛАВА III** **НАДЗОРНЫЕ КОМПЕТЕНТНЫЕ ОРГАНЫ И ОБЩИЕ ПРАВИЛА** ## Статья 27 ### Статья 27 Основная цель надзора Государства-члены ЕС гарантируют обеспечение надзорных компетентных органов необходимыми средствами и соответствующими знаниями и опытом (компетенцией), возможностями и полномочиями для достижения главной цели надзора, а именно защиты застрахованных лиц и получателей страховой премии. ## Статья 28 ### Статья 28 Финансовая стабильность и процикличность Без ущерба основной цели надзора, установленной в [Статье 27](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-27#p100519), Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы при осуществлении своих общих обязанностей надзорные компетентные органы должным образом учитывали потенциальное влияние их решений на стабильность финансовой системы Европейского союза, в частности, в чрезвычайных ситуациях, с учетом информации, имеющейся у них в соответствующее время. Во время исключительных изменений на финансовых рынках, надзорные компетентные органы учитывают потенциальное проциклическое влияние своих действий. ## Статья 29 ### Статья 29 Общие принципы надзора 1. В основе надзора лежит перспективный подход и подход, основанный на риске. Надзор включает контроль на непрерывной основе надлежащего функционирования страхового бизнеса и бизнеса по перестрахованию и соответствия деятельности страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, надзорным положениям. 2. Надзор за страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, состоит из соответствующего сочетания деятельности за пределами организации и проверок в организации. 3. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы требования, изложенные в настоящей Директиве, применялись соразмерно характеру, размеру и сложности рисков, присущих бизнесу страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием. 4. Делегированные акты и регуляторные и имплементационные технические стандарты, принятые Европейской Комиссией, учитывают принцип соразмерности, таким образом, обеспечивая пропорциональное применение настоящей Директивы, в частности, к мелким страховым организациям. Проекты регуляторных технических стандартов, поданных EIOPA в соответствии со [Статьей 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010, проекты имплементационных технических стандартов, поданные в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) этого Регламента, и руководства и рекомендации, выданные в соответствии со [Статьей 16](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-16#p100309) этого Регламента, учитывают принцип соразмерности, таким образом обеспечивая пропорциональное применение настоящей Директивы, в частности, к мелким страховым организациям. ## Статья 30 ### Статья 30 Надзорные компетентные органы и сфера надзора 1. Финансовый надзор страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, включающий надзор за бизнесом, который они осуществляют либо через свои подразделения, либо с использованием свободы предоставления услуг, находится в исключительной компетенции Государства-члена ЕС происхождения. 2. Финансовый надзор согласно [параграфу 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-30#p100535) включает в себя, в отношении всего бизнеса страховой организации и организации, занимающейся перестрахованием, контроль ее состояния платежеспособности, введения технических положений, ее активов и подходящих собственных средств в соответствии с правилами, изложенными или применяемыми на практике в Государстве-члене ЕС происхождения согласно положениям, принятым на уровне Сообщества. Если эта страховая организация имеет разрешение на покрытие рисков, классифицированных в [классе 18 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103460) Приложения I, надзор включает в себя мониторинг технических ресурсов, которые страховая организация имеет в своем распоряжении в целях принятой для исполнения операции оказания помощи, если законодательство Государства-члена ЕС происхождения предусматривает мониторинг таких ресурсов. 3. Если надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС, в котором находится риск, или другого Государства-члена ЕС обязательства или в случае организации, занимающейся перестрахованием, надзорные компетентные органы принимающего Государства-члена ЕС, имеют причины считать, что деятельность страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, может повлиять на финансовую устойчивость, они информируют об этом надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения этой организации. Надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения определяют, соответствует ли деятельность организации благоразумным принципам, изложенным в настоящей Директиве. ## Статья 31 ### Статья 31 Прозрачность и подотчетность 1. Надзорные компетентные органы выполняют свои задачи прозрачно и ответственно с должной защитой конфиденциальной информации. 2. Государства-члены ЕС обеспечивают обнародование (раскрытие) следующей информации: (a) тексты законодательных, регламентарных и административных правил и общего руководства в сфере регулирования страхования; (b) общие критерии и методы, включая инструменты, разработанные в соответствии со [Статьей 34(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100571), используемые в процессе надзора, установленном в [Статье 36](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-36#p100627); (c) совокупные статистические данные по ключевым аспектам применения разумных рамок; (d) способ осуществления выбора вариантов, предусмотренных настоящей Директивой; (e) цели надзора, его основные функции и виды деятельности. Предоставление информации, указанной в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-31#p100543), является достаточным для сравнения подходов к надзору, принятых надзорными компетентными органами различных Государств-членов ЕС. Предоставление информации осуществляется в обычном формате и постоянно обновляется. Информация, указанная в [пунктах "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-31#p100544) - ["e" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-31#p100548), является доступной в электронной форме в едином месте в каждом Государстве-члене ЕС. 3. Государства-члены ЕС предусматривают прозрачные процедуры в отношении назначения и освобождения от должности членов руководящего и управляющего органов компетентных надзорных органов. 4. Без ущерба действию [Статьи 35](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100576), [Статьи 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817), [Статьи 254(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-254#p102746) и [Статьи 256](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102762) Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) в отношении [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-31#p100543) настоящей Статьи, определяя ключевые аспекты, на основании которых должны раскрываться средние статистические данные, а также содержание и дата публикации данных. 5. Для обеспечения единообразных условий в отношении применения [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-31#p100543) настоящей Статьи и без ущерба действию [Статьи 35](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100576), [Статьи 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817), [Статьи 254(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-254#p102746) и [Статьи 256](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102762) EIOPA разрабатывает проект имплементационных технических стандартов для определения образцов и структуры обнародованных данных, предусмотренных в настоящей Статье. EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 30 сентября 2015 г. На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-31#p100553) в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. ## Статья 32 ### Статья 32 Запрет на отказ в заключении договоров перестрахования или договоров ретроцессии 1. Государство-член ЕС происхождения страховой организации не должно отказывать в заключении договора перестрахования, заключаемого с организацией, занимающейся перестрахованием или страховой организацией, имеющими разрешение в соответствии со [Статьей 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100401), на основании, имеющем прямое отношение к финансовой стабильности этой организации, занимающейся перестрахованием, или страховой организации. 2. Государство-член ЕС происхождения организации, занимающейся перестрахованием, не должно отказывать в заключении договора ретроцессии, заключаемого организацией, занимающейся перестрахованием, с организацией, занимающейся перестрахованием, или страховой организацией, имеющими разрешение в соответствии со [Статьей 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100401), на основании, имеющем прямое отношение к финансовой стабильности этой организации, занимающейся перестрахованием, или страховой организации. ## Статья 33 ### Статья 33 Надзор за подразделениями, учрежденными в другом Государстве-члене ЕС Государства-члены ЕС предусматривают, что, если страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, имеющие разрешение в другом Государстве-члене ЕС, осуществляют бизнес через свое подразделение, то надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения могут после информирования надзорных заинтересованных компетентных органов принимающего Государства-члена ЕС осуществлять самостоятельно или через посредничество лиц, назначенных для этих целей, проверки информации, необходимой для обеспечения финансового надзора организации, на месте. Заинтересованные компетентные органы принимающего Государства-члена ЕС могут участвовать в этих проверках. Если надзорный орган проинформировал надзорные органы принимающего Государства-члена ЕС о том, что он намерен выполнить проверки на месте в соответствии с [первым параграфом](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-33#p100562) и если этому надзорному органу запрещено осуществление его права выполнять эти проверки на месте или если надзорные органы принимающего государства-члена ЕС не могут на практике осуществлять свое право участия в соответствии со [вторым параграфом](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-33#p100563), надзорные органы могут обратиться по этому вопросу к EIOPA и попросить ее помощи в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1904/2010. В этом случае EIOPA может действовать в соответствии с полномочиями, возложенными на нее этой [Статьей](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345). В соответствии со [Статьей 21](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-21#p100357) Регламента (ЕС) 1094/2010 EIOPA может участвовать в изучениях на месте, если они выполняются совместно двумя или несколькими надзорными органами. ## Статья 34 ### Статья 34 Общие надзорные полномочия 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзорные компетентные органы имели полномочия принимать превентивные и исправительные меры, для того чтобы деятельность страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием в каждом Государстве-члене ЕС, соответствовала законодательным, регламентарным и административным положениям, которым она должна соответствовать. 2. Надзорные компетентные органы имеют полномочия для принятия необходимых мер, включая при необходимости меры административного или финансового характера, в отношении страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, и членов их административного, управляющего и надзорного органов. 3. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзорные компетентные органы имели полномочия для требования всей информации, необходимой для осуществления надзора в соответствии со [Статьей 35](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100576). 4. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзорные компетентные органы имели полномочия для разработки, в дополнение к расчетам необходимого платежеспособного капитала, и если нужно, необходимых количественных инструментов процесса надзора для оценки возможности страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, справиться с возможными событиями или будущими изменениями экономических условий, которые могут иметь неблагоприятное влияние на их общее финансовое положение. Надзорные компетентные органы имеют полномочия потребовать исполнения организациями соответствующих тестов. 5. Надзорные компетентные органы имеют полномочия для осуществления расследований на месте в страховых организациях и организациях, занимающихся перестрахованием. 6. Надзорные полномочия применяются своевременно и соразмерно. 7. Полномочия в отношении страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, указанные в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100568) - [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100572), также относятся к деятельности по использованию внешних источников страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием. 8. Полномочия, указанные в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100568) - [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100572) и [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100574), осуществляются, если необходимо, в принудительном порядке и, при необходимости, по судебным каналам. ## Статья 35 ### Статья 35 Информация, предоставляемая для надзорных целей 1. Государства-члены ЕС требуют от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, предоставить надзорным компетентным органам информацию, необходимую для целей надзора, учитывая цели надзора, изложенные в [Статьях 27](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-27#p100519) и [28](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-28#p100522). Эта информация включает, по крайней мере, информацию, необходимую при осуществлении процесса, указанного в [Статье 36](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-36#p100627): (a) для оценки системы управления, применяемой организациями, осуществляемого бизнеса, оценки принципов, применяемых в целях платежеспособности, рисков, с которыми они встречаются, и системы управления рисками и их структуры капитала, потребности и управления капиталом; (b) для принятия необходимых решений после осуществления их надзорных прав и обязанностей. 2. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзорные компетентные органы имели следующие полномочия: (a) определять характер, сферу и формат информации, указанной в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100578), предоставление которой они требуют от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, в следующие периоды времени: (i) предварительно определенные периоды времени; (ii) при наступлении предварительно определенных событий; (iii) во время запросов, касающихся ситуации со страховой организацией и организацией, занимающейся перестрахованием; (b) получать любую информацию относительно договоров, заключенных с участием посредников или договоров с третьими сторонами; и (c) требовать информацию от внешних экспертов, таких как аудиторы и актуарии. 3. Информация, указанная в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100578) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100581) содержит следующее: (a) качественные и количественные составляющие или любое необходимое их сочетание; (b) исторические, текущие и перспективные составляющие или любое необходимое их сочетание; и (c) данные из внутренних и внешних источников или любое необходимое их сочетание. 4. Информация, указанная в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100578) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100581), соответствует следующим принципам: (a) она должна отражать характер, размер и сложность бизнеса этой организации и, в частности, риски, присущие этому бизнесу; (b) она должна быть доступной, полной во всех материальных отношениях, сопоставимой и последовательной по времени; и (c) она должна быть обоснованной, достоверной и понятной. 5. Государства-члены ЕС требуют, чтобы страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, имели на местах соответствующие системы и структуры для выполнения требований, изложенных в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100578) - [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100592), а также письменные инструкции, утвержденные административным, управляющим или надзорным органом страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, обеспечивающие непрерывное соответствие предоставляемой информации. 6. Без ущерба действию [Статьи 129(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101631), если предварительно установленные периоды, указанные в [параграфе 2(a)(i)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100583), короче одного года, заинтересованные надзорные органы могут ограничить регулярные отчеты по надзору, если: (a) предоставление этой информации будет чрезмерно обременительно в отношении характера, масштаба и сложности рисков от бизнеса организации; (b) информация предоставляется, по крайней мере, ежегодно. Надзорные органы не должны ограничивать регулярные отчеты по надзору, предоставляемые с частотой короче, чем один год в случае, если страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, являются частью группы в пределах значения [Статьи 121(1)(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-212#p102266), если организация не сможет продемонстрировать к удовлетворению надзорного органа, что регулярные отчеты по надзору с частотой короче одного года нецелесообразны, учитывая характер, масштаб и сложность рисков для бизнеса группы. Ограничение регулярных отчетов по надзору разрешается только тем организациям, которые не представляют более 20% рынка страхования и перестрахования жизни и страхования и перестрахования, не относящегося к жизни соответственно, если доля рынка, не относящегося к страхованию жизни, основана на валовой подписной премии, а доля рынка, относящегося к страхованию и перестрахованию жизни, основана на общих технических резервах. Надзорные органы дают приоритет самым мелким организациям при определении права на эти ограничения. 7. Заинтересованные надзорные органы могут ограничить регулярные отчеты по надзору или освободить страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием от отчетности по объектам, если: (a) предоставление этой информации будет чрезмерно обременительно в отношении характера, масштаба и сложности рисков для бизнеса организации; (b) предоставление этой информации не нужно для эффективного надзора за организацией; (c) освобождение не представляет угрозы для стабильности финансовых систем Союза; и (d) организация может представить информацию на ситуативном основании (одноразово). Надзорные органы не освобождают от отчетов по объектам страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, которые являются частью группы в пределах значения [Статьи 212(1)(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-212#p102266), если организация не сможет продемонстрировать к удовлетворению надзорного органа, что отчеты по объекту нецелесообразны, учитывая характер, масштаб и сложность рисков для бизнеса группы и учитывая цель финансовой стабильности. Освобождение от отчетов по объектам разрешается только тем организациям, которые не представляют более 20% рынка страхования и перестрахования жизни и страхования и перестрахования, не относящегося к жизни соответственно, если доля рынка, не относящегося к страхованию жизни, основана на валовой подписной премии, а доля рынка, относящегося к страхованию и перестрахованию жизни, основана на общих технических резервах. Надзорные органы дают приоритет самым мелким организациям при определении права организаций на эти ограничения. 8. В целях [параграфов 6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100597) и [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100603) в качестве части процесса надзорного пересмотра надзорные органы оценивают, будет ли предоставление информации чрезмерно обременительным в отношении характера, масштаба и сложности рисков для бизнеса организации, учитывая, по крайней мере, следующее: (a) объем премий, технических резервов и активы организации; (b) неустойчивость требований и прибыли, покрываемых организацией; (c) рыночные риски, которые возникают от инвестиций организации; (d) уровень концентраций риска; (e) общее число классов страхования жизни и страхования, не связанного с жизнью, на которые дано разрешение; (f) возможные последствия управления активами организации для финансовой стабильности; (g) системы и структуры организации для предоставления информации в целях надзора и письменные инструкции, указанные в [параграфе 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100596); (h) целесообразность системы управления организацией; (i) уровень собственных средств, покрывающих необходимый платежеспособный капитал и минимальный необходимый капитал; (j) является ли организация кэптивной страховой организацией или кэптивной организацией, занимающейся перестрахованием, покрывающей только риски, связанные с промышленной или коммерческой группой, к которой она принадлежит. 9. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяя информацию, указанную в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100578) - [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100592) настоящей Статьи, и сроки предоставления этой информации для обеспечения соответствующей степени соответствия надзорных отчетов. 10. Для обеспечения единых условий применения настоящей Статьи EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по регулярной надзорной отчетности, касающихся образцов предоставления надзорным органам информации, указанной в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100578) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100581). EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 30 июня 2015 г. На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100623) в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. 11. Для усиления соразмерного и согласованного применения [параграфов 6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100597) и [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100603) EIOPA выпускает руководство в соответствии со [Статьей 16](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-16#p100309) Регламента (ЕС) 1094/2010, где определяются способы, используемые при определении рыночных долей, указанных в [третьем подпараграфе параграфов 6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100601) и [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100609). ## Статья 36 ### Статья 36 Процесс проверки в порядке надзора 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзорные компетентные органы проверяли и оценивали стратегии, процессы и отчетные процедуры, которые установлены страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, в плане соответствия законодательным, регламентарным и административным положениям, принятым согласно настоящей Директиве. Проверка и оценивание состоят из оценки качественных требований, относящихся к системе управления, оценки рисков, с которыми заинтересованные организации сталкиваются или могут столкнуться, и оценки возможности этих организаций оценить эти риски с учетом окружения, в котором работает эта организация. 2. Надзорные компетентные органы, в частности, рассматривают и оценивают соответствие следующему: (a) системе управления, включая оценку собственного риска и платежеспособности, установленную [Главой IV, Разделом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-40#p100693); (b) техническим положениям, установленным [Главой VI, Разделом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101093); (c) необходимому капиталу, установленному [Главой VI, Разделами 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101348) и [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-127#p101613); (d) инвестиционным правилам, установленным [Главой VI, Разделом 6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-131#p101643); (e) качеству и количеству собственных средств, установленных [Главой VI, Разделом 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101248); (f) если страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, использует полностью или частично внутреннюю модель, непрерывное соответствие требованиям полной или частичной внутренних моделей, установленных [Главой VI, Разделом 4, Подразделом 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101506). 3. Надзорные компетентные органы должны иметь на месте соответствующие инструменты мониторинга, которые позволяют им определить ухудшение финансовых условий страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, и дать совет о том, как это ухудшение исправить. 4. Надзорные компетентные органы оценивают соответствие методов и практики страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, предназначенных для определения возможных событий или будущих изменений экономических условий, которые могут иметь отрицательное влияние на общее финансовое состояние заинтересованной организации. Надзорные компетентные органы оценивают возможность предприятий противостоять этим возможным событиям или будущим изменениям экономических условий. 5. Надзорные компетентные органы имеют необходимые полномочия для того, чтобы потребовать от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, исправления ослабления или недостатков, установленных в процессе надзора. 6. Процессы проверки, оценивания и оценки, указанные в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-36#p100629), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-36#p100631) и [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-36#p100639) осуществляются регулярно. Надзорные компетентные органы устанавливают минимальную частоту и объем таких процессов с учетом характера, размера и сложности деятельности страховой организации и организации, занимающейся перестрахованием. ## Статья 37 ### Статья 37 Дополнительный капитал 1. После проведения процесса проверки в порядке надзора надзорные компетентные органы могут при исключительных обстоятельствах своим мотивированным решением установить для страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, дополнительный капитал. Эта возможность существует только в следующих случаях: (a) надзорный компетентный орган делает вывод, что карта риска страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, имеет значительное отклонение от предположений, лежащих в основе необходимого платежеспособного капитала, рассчитанного с использованием формулы в соответствии с [Главой VI, Разделом 4, Подразделом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377) и: (i) требование использовать внутреннюю модель согласно [Статье 119](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-119#p101557) является нецелесообразным или неэффективным; или (ii) на время, пока частичная или полная внутренние модели разрабатываются в соответствии со [Статьей 119](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-119#p101557); (b) надзорный компетентный орган делает вывод о том, что карта риска страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, имеет значительное отклонение от предположений, лежащих в основе необходимого платежеспособного капитала, рассчитанного с использованием внутренней модели или частичной внутренней модели в соответствии с [Главой VI, Разделом 4, Подразделом 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101506), так как определенные количественные риски захвачены в незначительной степени и адаптацию модели к более хорошему отражению карты риска не удается осуществить в соответствующий период; или (c) надзорный компетентный орган делает вывод о том, что система управления страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, имеет значительное отклонение от стандартов, изложенных в [Главе IV, Разделе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-40#p100693), и о том, что эти отклонения не дают организации возможности должным образом определять, измерять, проверять, управлять рисками и сообщать о рисках, которым она подвергается или может подвергаться, а также о том, что применение других мер само по себе вряд ли значительно исправит недостатки в соответствующий период; (d) страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, применяют корректировку согласования, указанную в [Статье 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151), корректировку неустойчивости, указанную в [Статье 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151), или переходные меры, указанные в [Статьях 308c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103329) и [308d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103346), и надзорный орган делает вывод о том, что карта риска этой организации имеет значительное отклонение от предположений, лежащих в основе этих корректировок и переходных мер. 2. При обстоятельствах, указанных в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100647) и [(b) параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100650), дополнительный капитал рассчитывается таким образом, чтобы организация соответствовала [Статье 101(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101359). При обстоятельствах, указанных в [параграфе 1(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100651), дополнительный капитал является пропорциональным материальным рискам, возникающим из недостатков, из-за которых надзорным компетентным органом принимается решение об установлении дополнительного капитала. При обстоятельствах, установленных в [параграфе 1(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100652), дополнительный капитал является пропорциональным материальным рискам, возникающим из-за отклонения, указанного в этом [подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100652). 3. В случаях, указанных в [пунктах "b"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100650) и ["c" параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100651), надзорный компетентный орган обеспечивает, чтобы страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, приложила все условия для устранения недостатков, которые привели к введению дополнительного капитала. 4. Проверка дополнительного капитала, указанного в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100646), проводится надзорным компетентным органом не реже одного раза в год, и введение дополнительного капитала прекращается, когда организация устраняет недостатки, вызвавшие его введение. 5. Необходимый платежеспособный капитал вместе с дополнительным капиталом, заменяют недостаточный необходимый платежеспособный капитал. Вопреки [первому подпараграфу](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100658), необходимый платежеспособный капитал не включает дополнительный капитал, введенный в соответствии с [параграфом 1(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100651), в целях расчета надбавок за риск, указанный в [Статье 77(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101111). 6. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), устанавливающие дальнейшие спецификации для обстоятельств, при которых может быть наложен дополнительный капитал. 7. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), устанавливающие дальнейшие спецификации по методологиям для расчета дополнительного капитала. 8. Для обеспечения единых условий применения настоящей Статьи EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по процедурам принятия решений, расчету и удалению дополнительного капитала. EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской комиссии до 30 июня 2015 г. На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100662) в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. ## Статья 38 ### Статья 38 Надзор за функциями и деятельностью, привлеченными из внешних источников 1. Без ущерба действию [Статьи 49](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-49#p100796) Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, привлекающие внешний источник для выполнения функций или осуществления деятельности по страхованию и перестрахованию, приняли необходимые меры, для того чтобы были соблюдены следующие условия: (a) организация, оказывающая услуги, должна сотрудничать с компетентными надзорными органами, осуществляющими надзор за страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, в связи с выполнением функций или осуществлением деятельности; (b) страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, их аудиторы и надзорные компетентные органы должны иметь эффективный доступ к данным, относящимся к выполнению функций и осуществлению деятельности; (c) надзорные компетентные органы должны иметь эффективный доступ к организации, предоставляющей услуги, и иметь возможность осуществлять свои права доступа. 2. Государство-член ЕС, в котором находится организация, предоставляющая услуги, должно разрешить надзорным компетентным органам страховой организации и организации, занимающейся перестрахованием, осуществлять самим или через посредничество лиц, назначенных ими для этих целей, выездные проверки в организациях, оказывающих услуги. Перед выполнением выездной проверки надзорный компетентный орган страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, информирует соответствующий компетентный орган Государства-члена ЕС организации, осуществляющей услуги. В случае неконтролируемых организаций соответствующий компетентный орган является надзорным компетентным органом. Компетентные надзорные органы Государства-члена ЕС страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, могут делегировать полномочия по проведению выездных проверок надзорному компетентному органу Государства-члена ЕС, в котором находится организация, оказывающая услуги. Если надзорный орган проинформировал соответствующий орган государства-члена ЕС об организации, предоставляющей услуги, которая намерена выполнить проверку на месте в соответствии с настоящим параграфом, или если она выполняет проверку на месте в соответствии с [первым подпараграфом](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-38#p100671), если этот надзорный орган не может на практике осуществить свое право на выполнение проверки на месте, надзорный орган может обратиться по этому вопросу в EIOPA и попросить ее помощи в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010. В этом случае EIOPA может действовать в соответствии с полномочиями, возложенными на нее этой [Статьей](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345). В соответствии со [Статьей 21](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-21#p100357) Регламента (ЕС) 1094/2010 EIOPA имеет право участвовать в изучении на месте, если оно выполняется совместно двумя или несколькими надзорными органами. ## Статья 39 ### Статья 39 Передача портфеля 1. По условиям, установленным национальным законодательством, Государства-члены ЕС выдают страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, чей головной офис находится на их территории, разрешения на передачу всего или части портфеля договоров, заключенных либо по праву учреждения, либо свободно предоставляя услуги, принимающей организации, учрежденной на территории Сообщества. Такая передача разрешается, только если надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения принимающей организации удостоверят тот факт, что после осуществления передачи на счет принимающая организация будет владеть необходимыми подходящими собственными средствами для покрытия необходимого платежеспособного капитала, указанного в [первом параграфе Статьи 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101353). 2. В случае страховых организаций применяются [параграфы 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-39#p100680) - [6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-39#p100684). 3. Если подразделение предлагает передать весь портфель договоров или его часть, должна быть проведена консультация с Государством-членом ЕС, в котором расположено подразделение. 4. При обстоятельствах, указанных в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-39#p100677) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-39#p100680), надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения передающей страховой организации дают разрешение на передачу после получения согласия компетентных органов Государств-членов ЕС, в которых заключены договоры либо по праву учреждения, либо свободно предоставляя услуги. 5. Компетентные органы Государств-членов ЕС, с которыми проводились консультации, выражают свое мнение или дают согласие компетентным органам Государства-члена ЕС происхождения передающей страховой организации в течение трех месяцев после получения запроса о проведении консультации. Отсутствие ответа в течение этого периода от компетентных органов, с которыми проводится консультация, считается молчаливым согласием. 6. Информация о передаче портфеля, разрешенной в соответствии с [параграфами 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-39#p100677) - [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-39#p100682), публикуется перед получением разрешения или после его получения согласно национальному законодательству Государства-члена ЕС происхождения, Государства-члена ЕС, в котором находится риск, или Государства-члена ЕС обязательства. Такие передачи автоматически становятся действительными в отношении застрахованных лиц и любых других лиц, имеющих права или обязательства, возникающие из переданных договоров. [Первый](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-39#p100684) и [второй подпараграфы](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-39#p100685) этого параграфа не влияют на право Государств-членов ЕС давать возможность застрахованным лицам отменить договоры в течение определенного периода времени после передачи. **ГЛАВА IV** **УСЛОВИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ** Раздел 1. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ АДМИНИСТРАТИВНЫХ, **УПРАВЛЕНЧЕСКИХ И НАДЗОРНЫХ ОРГАНОВ** ## Статья 40 ### Статья 40 Ответственность административных, управленческих и надзорных органов Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы административные, управленческие и надзорные органы страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, несли максимальную ответственность за соответствие деятельности заинтересованной организации законодательным, регламентарным и административным положениям, принятым согласно настоящей Директиве. Раздел 2. СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ## Статья 41 ### Статья 41 Общие требования к управлению 1. Государства-члены ЕС требуют, чтобы все страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, имели на месте эффективную систему управления, которая предусматривает рациональное и эффективное управление бизнесом. Эта система включает отвечающую требованиям прозрачную организационную структуру с четким распределением и соответствующим разделением ответственности и эффективную систему обеспечения передачи информации. Она включает выполнение требований, изложенных в [Статьях 42](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-42#p100705) - [49](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-49#p100796). Система управления подлежит регулярному внутреннему пересмотру. 2. Система управления является соразмерной характеру, размеру и сложности операций страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием. 3. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, имеют письменные инструкции относительно управления риском, внутреннего контроля, внутреннего аудита, и там, где это применяется, внешних источников. Они должны гарантировать применение этих инструкций. Эти письменные инструкции пересматриваются не реже одного раза в год. Они подлежат предварительному утверждению административными, управленческими или надзорными органами и изменяются при каких-либо значительных изменениях в этой системе или на этой территории. 4. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, принимают разумные меры для обеспечения непрерывности и постоянства осуществления их деятельности, включая развитие резервных планов. Поэтому организация применяет соответствующие и соразмерные системы, ресурсы и процедуры. 5. Надзорный компетентный орган имеет соответствующие средства, методы и полномочия для проверки системы управления страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, и для оценки возникающих рисков, определенных этими организациями, которые могут иметь влияние на их финансовую стабильность. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзорные компетентные органы имели полномочия, необходимые для того, чтобы потребовать усовершенствования систем управления и увеличения их соответствия требованиям, указанным в [Статьях 42](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-42#p100705) - [49](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-49#p100796). ## Статья 42 ### Статья 42 Соответствующие и должные требования для лиц, эффективно управляющих организацией или выполняющих другие ключевые функции 1. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, обеспечивают, чтобы все лица, эффективно управляющие организацией или выполняющие другие ключевые функции, на протяжении всего времени соответствовали следующим требованиям: (a) их уровень профессиональной квалификации, знаний и опыта должен быть достаточным для осуществления рационального и эффективного управления (соответствующие); и (b) они должны иметь хорошую репутацию и быть честными (должные). 2. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, уведомляют надзорные компетентные органы о любых изменениях, связанных с лицами, эффективно управляющими организацией или выполняющими другие ключевые функции, вместе с информацией, необходимой для оценки того, являются ли новые лица, назначенные для управления организацией, соответствующими и должными. 3. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, уведомляют свои надзорные компетентные органы о замене лиц, указанных в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-42#p100707) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-42#p100710), по причине несоответствия требованиям, указанным в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-42#p100707). ## Статья 43 ### Статья 43 Доказательство хорошей репутации 1. Если Государство-член ЕС требует от своего гражданина доказательства его хорошей репутации, доказательства того, что он ранее не был банкротом, или и того, и другого, это Государство-член ЕС принимает в качестве обоснованного доказательства в отношении граждан других Государств-членов ЕС выписку из судебного решения или при его отсутствии подобный документ, выданный компетентными судебными или административными органами Государства-члена ЕС происхождения или Государства-члена ЕС, из которого прибыл этот гражданин, доказывающий, что он соответствует этим требованиям. 2. Если Государство-член ЕС происхождения или Государство-член ЕС, из которого прибыл этот иностранный гражданин, не выдает документ, указанный в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-43#p100714), он может быть заменен заявлением под присягой или - в Государстве-члене ЕС, в котором нет положений, предусматривающих заявление под присягой, - торжественным заявлением, сделанным заинтересованным иностранным гражданином перед компетентными судебными или административными органами, или при необходимости, перед нотариусом в Государстве-члене ЕС происхождения или Государстве-члене ЕС, из которого прибыл иностранный гражданин. Эти компетентные органы или нотариус выдают сертификат, удостоверяющий подлинность заявления под присягой или торжественного заявления. Заявление, указанное в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-43#p100715), в отношении отсутствия предыдущего банкротства, также может быть сделано перед компетентным профессиональным или торговым органом в заинтересованном Государстве-члене ЕС. 3. Документы и сертификаты, указанные в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-43#p100714) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-43#p100715), предоставляются не позднее чем через три месяца с даты их выдачи. 4. Государства-члены ЕС назначают компетентные органы и службы, ответственные за выдачу документов, указанных в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-43#p100714) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-43#p100715), и незамедлительно информируют об этом другие Государства-члены ЕС и Европейскую Комиссию. Каждое Государство-член ЕС также информирует другие государства-члены ЕС и Европейскую Комиссию о компетентных органах и службах, в которые представляются документы, указанные в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-43#p100714) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-43#p100715), вместе с заявлениями об осуществлении на территории этого Государства-члена ЕС деятельности, указанной в [Статье 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100220). ## Статья 44 ### Статья 44 Управление рисками 1. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны иметь на месте эффективную систему управления рисками, включающую в себя стратегии, процессы и отчетные процедуры, необходимые для определения, измерения, проверки, управления рисками и сообщения о них на непрерывной основе на индивидуальном и совокупном уровнях, которым они могут быть подвержены, и их взаимозависимости. Система управления рисками должна быть эффективной и хорошо интегрированной в организационную структуру и в процесс принятия решения страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, при надлежащем учете лиц, эффективно управляющих организацией и выполняющих другие ключевые функции. 2. Система управления рисками распространяется на риски, включенные в расчет необходимого платежеспособного капитала, установленного в [Статье 101(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101361), а также на риски, не включенные в его расчет или включенные в его расчет не полностью. Система управления рисками покрывает следующие сферы: (a) страхование (гарантии) и резервирование; (b) управление активами-обязательствами; (c) инвестиции, в частности, производные финансовые инструменты и подобные обязательства; (d) управление ликвидностью и концентрацией рисков; (e) управление операционными рисками; (f) перестрахование и технологии уменьшения рисков. Письменные инструкции по управлению рисками, указанные в [Статье 41(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-41#p100700), включают в себя инструкции, относящиеся к [пунктам "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-44#p100727) - ["f" второго подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-44#p100732) настоящего параграфа. Если страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, применяют корректировку согласования, указанную в [Статье 77b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101118), или корректировку неустойчивости, указанную в [Статье 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151), они должны принять план ликвидности, проектирующий поступление и расходование денежных средств в отношении активов и пассивов согласно этим корректировкам. 2a. Что касается управления активами-пассивами, страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны регулярно оценивать: (a) чувствительность их технических резервов и подходящих собственных средств к расчетам, лежащим в основе экстраполяции соответствующей структуры безрисковой процентной ставки, указанной в [Статье 77a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101114); (b) если применяется согласованная корректировка, указанная в [Статье 77b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101118): (i) чувствительность их технических резервов и подходящих собственных средств к расчетам, лежащим в основе расчета согласованной корректировки, в том числе расчета основной разницы, указанной в [Статье 77c(1)(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101140), и возможное влияние вынужденной продажи активов по их собственным средствам, отвечающим соответствующим требованиям; (ii) чувствительность их технических резервов и подходящих собственных средств к изменению состава переуступленных активов; (iii) воздействие снижения корректировки согласования до нуля; (c) если применяется корректировка неустойчивости, указанная в [Статье 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151): (i) чувствительность их технических резервов и подходящих собственных средств к расчетам, лежащим в основе расчета корректировки неустойчивости, и возможное влияние вынужденной продажи активов по их собственным средствам, отвечающим соответствующим требованиям; (ii) воздействие снижения корректировки неустойчивости до нуля. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, ежегодно предоставляют оценки, указанные в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-44#p100736), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-44#p100737) и [(c) первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-44#p100741), надзорному органу как часть информации, предоставляемой согласно [Статье 35](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100576). Если снижение корректировки согласования или корректировки неустойчивости до нуля может привести к невыполнению необходимого платежеспособного капитала, организация должна также представить анализ мер, которые могут применяться в такой ситуации для повторного установления уровня подходящих собственных средств, покрывающих необходимый платежеспособный капитал, или для сокращения ее карты риска для восстановления выполнения необходимого платежеспособного капитала. Если применяется корректировка неустойчивости, указанная в [Статье 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151), письменные инструкции по управлению рисками, указанные в [Статье 41(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-41#p100700), включают в себя инструкции по критериям применения корректировки неустойчивости. 3. Что касается инвестиционного риска, страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, демонстрируют их соответствие [Главе VI, Разделу 6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-131#p101643). 4. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, предусматривают функцию управления рисками, которая структурируется таким образом, что облегчается применение системы управления рисками. 4a. Во избежание излишней зависимости от внешних учреждений кредитной оценки, если они используют внешнюю оценку кредитного рейтинга при расчете технических резервов и необходимого платежеспособного капитала, страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, оценивают целесообразность этих внешних кредитных оценок как часть их управления рисками, используя дополнительные оценки, какие только возможны с практической точки зрения во избежание автоматической зависимости от внешних оценок. Для обеспечения единообразных условий применения настоящего параграфа EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по процедурам оценки внешних кредитных оценок. EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 30 июня 2015 г. На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных во [втором подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-44#p100749) в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. 5. Для страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, использующих частичную или полную внутреннюю модель, утвержденную в соответствии со [Статьями 112](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-112#p101508) и [113](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-113#p101522), функция управления рисками распространяется на следующие дополнительные задачи: (a) разработка и применение внутренней модели; (b) проверка и утверждение внутренней модели; (c) документы, составленные к внутренней модели и любым последующим ее изменениям; (d) анализ работы внутренней модели и выполнение общего отчета работы; (e) информирование административных, управленческих и надзорных органов о работе внутренней модели с предположениями относительно сфер, нуждающихся в совершенствовании, и об усовершенствовании этих органов в отношении ранее обнаруженных слабых мест. ## Статья 45 ### Статья 45 Оценка собственных рисков и платежеспособности 1. В качестве части своей системы управления рисками каждая страховая организация и организация, занимающаяся перестрахованием, осуществляет оценку своих собственных рисков и платежеспособности. Эта оценка включает следующее: (a) общую необходимую платежеспособность с учетом специальной карты риска, утвержденные пределы допустимости риска и бизнес-стратегии организации; (b) соответствие на непрерывной основе необходимым капиталам, изложенным в [Главе VI, Разделах 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101348) и [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-127#p101613), и требованиям, касающимся технических положений, изложенным в [Главе VI, Разделе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101093); (c) значение, на которое карта риска заинтересованной организации имеет отклонения от предположений, лежащих в основе необходимого платежеспособного капитала, изложенного в [Статье 101(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101359), рассчитанного с применением стандартной формулы в соответствии с [Главой VI, Разделом 4, Подразделом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377) или частичной или полной внутренней модели в соответствии с [Главой VI, Газделом 4, Подразделом 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101506). 2. В целях [параграфа 1(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-45#p100762) заинтересованная организация должна иметь на месте процессы, соразмерные характеру, размеру и сложности рисков, присущих бизнесу, которые позволяют ей должным образом определить и оценить риски, с которыми она столкнется в краткосрочной и долгосрочной перспективе и которым она подвергается или может быть подвергнута. Организация должна продемонстрировать методы, используемые при этой оценке. 2a. Если страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, применяют корректировку согласования, указанную в [Статье 77b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101118), корректировку неустойчивости, указанную в [Статье 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151), или переходные меры, указанные в [Статье 308c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103329) и [308d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103346), они выполняют оценку соответствия требований к капиталу, указанную в [параграфе 1(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-45#p100763), учитывая или не учитывая эти корректировки или переходные меры. 3. В случаях, указанных в [параграфе 1(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-45#p100764), если используется внутренняя модель, оценка осуществляется вместе с повторной корректировкой, которая трансформирует количество внутренних рисков в измерение и корректировку необходимого платежеспособного капитала. 4. Оценка собственного риска и платежеспособности должна быть неотъемлемой частью бизнес-стратегии и должна учитываться на непрерывной основе при принятии стратегических решений организации. 5. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, осуществляют оценку, указанную в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-45#p100760), постоянно и без какого-либо промедления после существенных изменений своей карты риска. 6. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, информируют надзорные компетентные органы о результатах каждой оценки собственных рисков и платежеспособности в качестве части информации, предоставляемой согласно [Статье 35](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100576). 7. Оценка собственных рисков и платежеспособности не служит для расчета необходимых капиталов. Необходимый платежеспособный капитал корректируется только в соответствии со [Статьями 37](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100644), [231](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102458) - [233](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102485) и [238](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-238#p102536). ## Статья 46 ### Статья 46 Внутренний контроль 1. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны иметь на месте систему эффективного внутреннего контроля. Эта система включает в себя административные и учетные процедуры, структуру внутреннего контроля, соответствующую организацию учета на всех уровнях организации и обеспечение соблюдения требований. 2. Обеспечение соблюдения требования включает в себя информирование административных, управленческих и надзорных органов о необходимости выполнения законодательных, регламентарных и административных положений, принятых согласно настоящей Директиве. Оно также включает оценку возможного влияния изменений правового окружения на операции, выполняемые заинтересованной организацией, и определение и оценку риска соблюдения. ## Статья 47 ### Статья 47 Внутренний аудит 1. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, предусматривают функцию эффективного внутреннего аудита. Функция внутреннего аудита включает в себя оценку соответствия и эффективности системы внутреннего контроля и других элементов системы управления. 2. Функция внутреннего аудита является объективной и независимой от операционных функций. 3. Выводы и рекомендации внутреннего аудита доводятся до сведения административных, управленческих и надзорных органов, определяющих, какие действия должны быть предприняты в связи со всеми выводами и рекомендациями внутреннего аудита, и обеспечивающих выполнение этих действий. ## Статья 48 ### Статья 48 Актуарная функция 1. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, предусматривают эффективную актуарную функцию для: (a) согласования расчетов технических положений; (b) обеспечения соответствия используемой методологии и основных моделей, а также предположений, сделанных по расчетам технических положений; (c) оценки достаточности и качества данных, используемых при расчете технических положений; (d) сравнения лучших расчетов и опыта; (e) информирования административных, управленческих и надзорных органов о достоверности и соответствии технических положений; (f) наблюдения за расчетом технических положений в случаях, указанных в [Статье 82](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-82#p101215); (g) выражения мнения об общей политике страхования; (h) выражения мнения о соответствии соглашений по перестрахованию; и (i) содействия эффективному применению системы управления рисками, указанной в [Статье 44](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-44#p100721), в частности, в отношении моделирования рисков, лежащих в основе расчета необходимых капиталов, указанных в [Главе VI, Частях 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101348) и [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-127#p101613), и в отношении оценок, указанных в [Статье 45](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-45#p100758). 2. Актуарная функция осуществляется лицами, которые имеют знания в области актуарной и финансовой математики, соразмерные характеру, размеру и сложности рисков, присущих бизнесу страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, которые могут продемонстрировать соответствующий опыт согласно профессиональным и другим стандартам. ## Статья 49 ### Статья 49 Привлечение из внешнего источника 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, оставались полностью ответственными за выполнение всех своих обязательств настоящей Директивы при привлечении внешнего источника при осуществлении своих функций или страховой деятельности и деятельности по перестрахованию. 2. Привлечение внешних источников для выполнения решающих или важных операционных функций или деятельности не должно осуществляться, если оно ведет к следующему: (a) нанесение материального ущерба качеству системы управления заинтересованной организацией; (b) чрезмерное увеличение операционного риска; (c) нанесение ущерба возможности надзорных компетентных органов осуществлять мониторинг выполнения организацией своих обязательств; (d) причинение вреда непрерывному и удовлетворительному предоставлению услуг застрахованным лицам. 3. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, своевременно уведомляют надзорные компетентные органы о привлечении внешних источников для выполнения решающих или важных функций или деятельности, а также обо всех последующих материальных изменениях этих функций или деятельности. ## Статья 50 ### Статья 50 Делегированные акты и регулятивные технические стандарты 1. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) для дальнейшего определения следующего: (a) элементов систем, указанных в [Статьях 41](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-41#p100694), [44](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-44#p100721), [46](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-46#p100772) и [47](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-47#p100777), и, в частности, сферы, на которую распространяется управление активами-обязательствами и инвестиционная политика, указанные в [Статье 44(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-44#p100725), страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием; (b) функций, указанных в [Статьях 44](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-44#p100721), [46](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-46#p100772), [47](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-47#p100777) и [48](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-48#p100783). 2. Для обеспечения сближения, относящегося к настоящему Разделу, EIOPA согласно [Статье 301b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103106) разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов для дальнейшего определения следующего: (a) требований, установленных в [Статье 42](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-42#p100705), и функций, подлежащих им; (b) условий, при которых может происходить привлечение внешних источников, в частности, организаций, оказывающих услуги, находящихся в третьих странах. На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-50#p100810) в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. 3. При необходимости обеспечения сближения оценки, указанной в [Статье 45(1)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-45#p100762), EIOPA согласно [Статье 301b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103106) разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов для дальнейшего определения элементов этой оценки. На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-50#p100814) в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. Раздел 3. ОБНАРОДОВАНИЕ ## Статья 51 ### Статья 51 Отчет о платежеспособности и финансовом состоянии: содержание 1. Государства-члены ЕС, учитывая информацию, требуемую согласно [параграфу 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100588), и принципы, установленные в [параграфе 4 Статьи 35](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100592), требуют от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, обнародовать ежегодно отчет об их платежеспособности и финансовом состоянии. Этот отчет содержит следующую информацию либо в полной форме, либо в форме ссылок на подобную по характеру и размеру информацию, которая должна быть обнародована согласно другим законодательным и нормативным требованиям: (a) описание бизнеса и деятельности организации; (b) описание системы управления и оценки ее соответствия карте риска организации; (c) отдельное описание каждой категории риска, подверженности риску, его концентрации, уменьшения и чувствительности; (d) отдельное описание активов, технических положений и других обязательств, основ и методов, используемых для их оценки, вместе с пояснениями в отношении крупной разницы основ и методов, используемых для оценки в финансовых отчетах; (e) описание управления капиталом, включая следующее: (i) структуру и количество собственных средств и их качество; (ii) количество необходимого платежеспособного капитала и необходимого минимального капитала; (iii) вариант, указанный в [Статье 304](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103207), используемый для расчета необходимого платежеспособного капитала; (iv) информацию, обеспечивающую должное понимание основной разницы между предположениями, лежащими в основе стандартной формулы, и предположениями внутренней модели, используемой организацией для расчета необходимого платежеспособного капитала; (v) разницу с необходимым минимальным капиталом и существенную разницу с необходимым платежеспособным капиталом за отчетный период, даже при условии ее последующего устранения, с объяснением ее происхождения и последствий, а также все предпринятые меры по ее устранению. 1a. Если применяется корректировка согласования, указанная в [Статье 77b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101118), описание, указанное в [параграфе 1(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100824), включает в себя описание корректировки согласования и портфель обязательств и переуступленные активы, к которым применяется корректировка согласования, а также количественное определение влияния изменения корректировки согласования до нуля на финансовое положение организации. Описание, указанное в [параграфе 1(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100824), также включает в себя заявление о том, используется ли организацией корректировка неустойчивости, указанная в [Статье 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151), и количественное определение влияния изменения корректировки неустойчивости до нуля на финансовое положение организации. 2. Описание, указанное в [пункте (e)(i) параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100826), включает в себя анализ всех значительных изменений по сравнению с предыдущим отчетным периодом и объяснение крупной разницы в отношении стоимости таких элементов в финансовых отчетах, а также краткое описание передаваемости капитала. При обнародовании необходимого платежеспособного капитала, указанного в [пункте (e)(ii) параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100827), показывается отдельно сумма, рассчитанная в соответствии в [Главой VI, Разделом 4, Подразделами 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101506), и дополнительный капитал, введенный в соответствии со [Статьей 37](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100644), или влияние специальных параметров, которые требуются для использования страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, в соответствии со [Статьей 110](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-110#p101475), вместе с краткой информацией об обосновании, осуществленном заинтересованным надзорным компетентным органом. Но, без ущерба обязательному обнародованию, согласно другим законодательным и нормативным требованиям Государства-члены ЕС могут предусмотреть, что хотя общий необходимый платежеспособный капитал, указанный в [параграфе 1(e)(ii)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100827) и был раскрыт, но дополнительный капитал или влияние специальных параметров, которые требуются для использования страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, в соответствии со [Статьей 110](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-110#p101475), не обнародовались отдельно во время переходного периода, заканчивающегося не позднее 31 октября 2020 г. Обнародование необходимого платежеспособного капитала сопровождается, если это применимо, указанием того, что окончательное количество подлежит оценке надзорных органов. ## Статья 52 ### Статья 52 Информация для Европейской организации страхования и пенсионного обеспечения и отчеты организации 1. Без ущерба действию [Статьи 35](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-35#p100468) Регламента (ЕС) 1094/2010 Государства-члены ЕС требуют, чтобы надзорные компетентные органы предоставляли ежегодно следующую информацию в EIOPA: (a) средний дополнительный капитал на организацию и распределение дополнительного капитала, введенного надзорным компетентным органом в течение предыдущего года, измеренные в процентном отношении к необходимому платежеспособному капиталу, показываемые отдельно для: (i) всех страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием; (ii) организаций, занимающихся страхованием жизни; (iii) организаций, занимающихся страхованием, иным, чем страхование жизни; (iv) страховых организаций, занимающихся страхованием жизни и страхованием, иным чем страхование жизни; (v) организаций, занимающихся перестрахованием; (b) для каждой категории, указанной в [пункте (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-52#p100840) настоящего параграфа, удельный вес дополнительного капитала, введенного согласно [пунктам (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100647), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100650) и [(c) Статьи 37(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100651), соответственно; (c) количество страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, пользующихся ограничением по регулярной отчетности надзорному органу, и количество страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, пользующихся исключением по отчетности по объектам, указанным в [Статье 35(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100597) и [(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100603), вместе с объемом требований к капиталу, премий, технических резервов и активов, соответственно измеренных в процентах к общему объему требований к капиталу, премий, технических резервов и активов страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, государства-члена ЕС; d) количество групп, пользующихся ограничением по регулярной отчетности надзорному органу, и количество групп, пользующихся исключением по отчетности по объектам, указанным в [Статье 254(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-254#p102746), вместе с объемом требований к капиталу, премий, технических резервов и активов, соответственно измеренных в процентах к общему объему требований к капиталу, премий, технических резервов и активов всех групп. 2. EIOPA ежегодно обнародует следующую информацию: (a) для всех Государств-членов ЕС вместе общее распределение дополнительного капитала, измеренного в процентах от необходимого платежеспособного капитала, для: (i) всех страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием; (ii) организаций, занимающихся страхованием жизни; (iii) организаций, занимающихся страхованием, иным, чем страхование жизни; (iv) страховых организаций, занимающихся страхованием жизни и страхованием, иным чем страхование жизни; (v) организаций, занимающихся перестрахованием; (b) для каждого Государства-члена ЕС отдельно распределение дополнительного капитала, измеренного в процентах от необходимого платежеспособного капитала, покрывающего все страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, в этом Государстве-члене ЕС; (c) для каждой категории, указанной в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-52#p100850) и [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-52#p100856) настоящего параграфа, удельный вес дополнительного капитала, введенного согласно [пунктам (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100647), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100650) и [(c) Статьи 37 (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100651), соответственно; (d) для всех государств-членов ЕС совместно общее количество страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, и групп, пользующихся ограничением по регулярной отчетности надзорному органу, и общее количество страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, и групп, пользующихся исключением по отчетности по объектам, указанным в [Статье 35(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100597) и [(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100603) и [Статье 254(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-254#p102746), вместе с объемом требований к капиталу, премий, технических резервов и активов, соответственно измеренных в процентах к общему объему требований к капиталу, премий, технических резервов и активов всех страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, и групп; (e) для каждого государства-члена ЕС отдельно количество страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, и групп, пользующихся ограничением по регулярной отчетности надзорному органу, и количество страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, и групп, пользующихся исключением по отчетности по объектам, указанным в [Статье 35(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100597) и [(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100603) и [Статье 254(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-254#p102746), вместе с объемом требований к капиталу, премий, технических резервов и активов, соответственно измеренных в процентах к общему объему требований к капиталу, премий, технических резервов и активов страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, и групп государства-члена ЕС; 3. EIOPA предоставляет информацию, указанную в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-52#p100849), в Европейский Парламент, Совет ЕС и Европейскую Комиссию вместе с отчетом, показывающим степень сближения надзорных органов различных Государств-членов ЕС при использовании дополнительных капиталов. ## Статья 53 ### Статья 53 Отчет о платежеспособности и финансовом состоянии: применимые принципы 1. Надзорные компетентные органы разрешают страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, не обнародовать информацию, если: (a) при раскрытии такой информации конкуренты организации могут получить существенные неправомерные преимущества; (b) существуют обязательства перед застрахованными лицами или другими сторонами, обязывающие организацию хранить конфиденциальную информацию в секрете. 2. Если надзорным компетентным органом разрешено не обнародовать информацию, организация делает заявление по этому поводу в своем отчете о платежеспособности и финансовом состоянии с указанием причин. 3. Надзорные компетентные органы разрешают страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, использовать данные, обнародованные согласно другим законодательным или нормативным требованиям, в той степени, в которой эти данные равны информации, требуемой согласно [Статье 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817) по характеру и размеру, или ссылаться на них. 4. [Параграфы 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-53#p100863) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-53#p100866) не применяются к информации, указанной в [Статье 51(1)(e)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100825). ## Статья 54 ### Статья 54 Отчет о платежеспособности и финансовом состоянии: изменения и дополнительная добровольная информация 1. В случае каких-либо крупных изменений, существенно влияющих на значимость информации, обнародованной в соответствии со [Статьями 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817) и [53](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-53#p100861), страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, обнародуют соответствующую информацию о характере и результатах этих крупных изменений. В целях [первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-54#p100871) крупными изменениями считается следующее: (a) наблюдается несоответствие необходимого минимального капитала, и надзорные компетентные органы либо считают, что организация не может представить реальную краткосрочную финансовую схему, либо не получают такую схему в течение одного месяца с даты обнаружения несоответствия; (b) наблюдается существенное несоответствие необходимого платежеспособного капитала, и надзорные компетентные органы не получают реальный план оздоровления в течение двух месяцев с даты обнаружения несоответствия. В отношении [пункта "a" второго подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-54#p100873), надзорные компетентные органы требуют у заинтересованной организации сообщить незамедлительно о сумме несоответствия и представить объяснения о его происхождении и последствиях, включая предпринятые меры по оздоровлению. Если, несмотря на краткосрочную финансовую схему, первоначально считавшуюся реальной, несоответствие необходимого минимального капитала не удалось устранить в течение трех месяцев после обнаружения, в конце этого периода об этом сообщается вместе с объяснениями о его происхождении и последствиях, включая предпринятые меры по оздоровлению, а также все запланированные меры по дальнейшему оздоровлению. В отношении [пункта "b" второго подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-54#p100874), надзорные компетентные органы требуют у заинтересованной организации сообщить незамедлительно о сумме несоответствия и представить объяснения о его происхождении и последствиях, включая предпринятые меры по оздоровлению. Если, несмотря на план оздоровления, первоначально считавшийся реальным, существенное несоответствие необходимого платежеспособного капитала не удалось устранить в течение шести месяцев после обнаружения, в конце этого периода об этом сообщается вместе с объяснениями о его происхождении и последствиях, включая предпринятые меры по оздоровлению, а также все запланированные меры по дальнейшему оздоровлению. 2. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, могут обнародовать на добровольной основе любую информацию или объяснения, относящиеся к их платежеспособности или финансовому состоянию, обнародование которой не является обязательным в соответствии со [Статьями 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817) и [53](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-53#p100861) и [параграфом 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-54#p100871) настоящей Статьи. ## Статья 55 ### Статья 55 Отчет о платежеспособности и финансовом состоянии: инструкции и утверждение 1. Государства-члены ЕС требуют от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, наличия соответствующих систем и структур на месте для выполнения требований, изложенных в [Статьях 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817) и [53](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-53#p100861) и [Статье 54(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-54#p100871), а также письменных инструкций, обеспечивающих достоверность информации, обнародованной в соответствии со [Статьями 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817), [53](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-53#p100861) и [54](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-54#p100869). 2. Отчет о платежеспособности и финансовом состоянии подлежит утверждению административными, управленческими или надзорными органами страховой организации и организации, занимающейся перестрахованием, и публикуется только после такого утверждения. ## Статья 56 ### Статья 56 Отчет о платежеспособности и финансовом состоянии: делегированные акты и имплементационные технические стандарты Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), далее определяющие информацию, которая должна быть обнародована, и сроки ежегодного раскрытия информации в соответствии с Разделом 3. Для обеспечения единообразных условий применения настоящего Раздела EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по процедурам, формам и образцам. EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 30 июня 2015 г. На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных во [втором подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-56#p100885) в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. Раздел 4. КВАЛИФИЦИРОВАННЫЕ ДОЛИ УЧАСТИЯ В КАПИТАЛЕ ## Статья 57 ### Статья 57 Приобретение 1. Государства-члены ЕС требуют от всех физических или юридических лиц или лиц, действующих во взаимодействии (предполагаемый приобретатель), принявших решение либо о приобретении, прямо или косвенно, квалифицированной доли участия в капитале страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, либо о дальнейшем увеличении, прямо или косвенно, такой квалифицированной доли участия в капитале страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, в результате чего доля имеющихся голосов или капитала достигнет или превысит 20%, 30% или 50% или достигнет такого уровня, что страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, станет дочерней организацией (предполагаемое приобретение), сначала уведомить в письменной форме надзорные компетентные органы страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, в которой они хотят приобрести или увеличить квалифицированную долю участия в капитале, указав размер планируемого приобретения и соответствующую информацию, указанную в [Статье 59(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-59#p100926). Государствам-членам ЕС не нужно применять 30% предел, если в соответствии со [Статьей 9(3)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2004109ec/statya-9#p100217) Директивы 2004/109/ЕС они применяют предел 1/3. 2. Государства-члены ЕС требуют от всех физических или юридических лиц, принявших решение либо о размещении, прямо или косвенно, квалифицированной доли участия в капитале страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, уведомить в письменной форме надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения, указав размер доли капитала, который у них останется после запланированного размещения. Эти лица также уведомляют надзорные компетентные органы о решении сократить квалифицированную долю участия в капитале, в результате чего доля имеющихся голосов или капитала опустится ниже 20%, 30% или 50% или до такого уровня, что страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, перестанет быть дочерней организацией этого лица. Государствам-членам ЕС не нужно применять 30% предел, если в соответствии со [Статьей 9(3)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2004109ec/statya-9#p100217) Директивы 2004/109/ЕС они применяют предел 1/3. ## Статья 58 ### Статья 58 Срок оценки 1. Надзорные компетентные органы в срочном порядке и не позднее чем через два рабочих дня после получения уведомления, необходимого в соответствии со [Статьей 57(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-57#p100891), а также после возможного последующего получения информации, указанной в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100898), подтверждает предполагаемому приобретателю его получение в письменной форме. У надзорных компетентных органов есть не более 60 рабочих дней с даты письменного подтверждения получения уведомления и всех документов, требуемых Государством-членом ЕС, приложенных к уведомлению на основании списка, указанного в [Статье 59(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-59#p100926) (срок оценки), для осуществления оценки, предусмотренной [Статьей 59(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-59#p100916) (оценка). Надзорные компетентные органы во время письменного подтверждения получения уведомления сообщают предполагаемому приобретателю о дате истечения срока оценки. 2. Надзорные компетентные органы могут в течение срока оценки при необходимости и не позднее, чем на пятидесятый рабочий день срока оценки запросить дополнительную информацию, необходимую для завершения оценки. Такой запрос выполняется в письменной форме и в нем определяется необходимая дополнительная информация. На срок, необходимый для получения ответа на запрос, начиная с даты совершения запроса и до получения на него ответа предполагаемого приобретателя, надзорным компетентным органом прерывается срок оценки. Этот перерыв не должен превышать 20 рабочих дней. Любые дальнейшие запросы надзорных компетентных органов, выполненные для завершения или разъяснения информации, осуществляются на их усмотрение, но не ведут к перерыву срока оценки. 3. Надзорные компетентные органы могут продлить перерыв, указанный во [втором подпараграфе параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100899), до 30 рабочих дней, если предполагаемый приобретатель: (a) находится или подпадает под законодательство за пределами Сообщества; или (b) физическое или юридическое лицо не подлежит надзору согласно настоящей Директиве, Директиве 85/611/ЕЭС Совета ЕС от 20 декабря 1985 г. о координации законодательных, нормативных и административных положений в отношении предприятий для коллективного инвестирования в обращаемые ценные бумаги (UCITS) [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100904), [Директиве](https://bukva.ai/docs/direktiva-200439es/statya-1) 2004/39/ЕС или [Директиве](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-1) 2006/48/ЕС. --- <*> ОЖ N L 375, 31.12.1985, стр. 3. 4. Если надзорные компетентные органы по завершению оценки принимают решение о возражении против предполагаемого приобретения, они в течение двух рабочих дней, в пределах срока оценки сообщают об этом предполагаемому приобретателю в письменной форме с указанием причин. Согласно национальному законодательству соответствующее сообщение о причинах решения может быть обнародовано по просьбе предполагаемого приобретателя. Государство-член ЕС может разрешить надзорному компетентному органу обнародовать это решение и при отсутствии просьбы со стороны предполагаемого приобретателя. 5. Если надзорные компетентные органы не возражают против предполагаемого приобретения в течение срока оценки, оно считается одобренным. 6. Надзорные компетентные органы могут установить максимальный период для завершения предполагаемого приобретения и увеличивать его при необходимости. 7. Государства-члены ЕС не должны предъявлять требований об уведомлении и утверждении надзорными компетентными органами прямого или косвенного приобретения голосов или капитала, более жестких, чем установлены в настоящей Директиве. 8. Для обеспечения сближения, относящегося к настоящему Разделу, EIOPA может разработать проекты регулятивных технических стандартов для установления исчерпывающего списка информации, указанной в [Статье 59(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-59#p100926), включаемой предполагаемыми аквизиторами в свое уведомление, без ущерба действию [Статьи 58(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100898). Для обеспечения сближения, относящегося к настоящему Разделу, и для учета дальнейшего развития EIOPA согласно [Статье 301b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103106) разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов для определения корректировок критериев, установленных в [Статье 59(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-59#p100916). На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100909) и [втором подпараграфах](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100910) в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. 9. Для обеспечения единообразных условий применения настоящей Директивы EIOPA может разработать проекты имплементационных технических стандартов по процедурам, формам и образцам для консультационного процесса между соответствующими надзорными органами, как указано в [Статье 60](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-60#p100928). На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100912) в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. ## Статья 59 ### Статья 59 Оценка 1. При оценке уведомления, предусмотренного [Статьей 57(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-57#p100891), и информации, указанной в [Статье 58(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100898), надзорные компетентные органы для обеспечения рационального и эффективного управления страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, в которой предполагается приобретение, учитывая вероятное влияние предполагаемого приобретателя на страховую организацию или организацию, занимающуюся страхованием, оценивают пригодность предполагаемого приобретателя и финансовую устойчивость предполагаемого приобретения по следующим критериям: (a) репутация предполагаемого приобретателя; (b) репутация и опыт лиц, которые будут управлять бизнесом страховой организации и организации, занимающейся перестрахованием, в результате предполагаемого приобретения; (c) финансовая стабильность предполагаемого приобретателя, в частности, в отношении вида осуществляемого и предусмотренного бизнеса страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, в которой предполагается приобретение; (d) сможет ли страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, выполнять и продолжать выполнять рациональные требования, вытекающие из настоящей Директивы и, если это необходимо, других директив, особенно [Директивы](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1) 2002/87/ЕС, в частности, если группа, частью которой она станет, имеет структуру, позволяющую осуществлять эффективный надзор, эффективно обмениваться информацией с надзорными компетентными органами и определять распределение ответственности среди надзорных компетентных органов; (e) существуют ли разумные основания подозревать, что в связи с предполагаемым приобретением осуществляется или произошло или была попытка отмывания денежных средств, полученных преступным путем, или финансирования терроризма в значении [Статьи 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200560es/statya-1#p100087) Директивы 2005/60/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 26 октября 2005 г. о предотвращении использования финансовой системы ЕС в целях отмывания денег и финансирования терроризма [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-59#p100923) или что предполагаемое приобретение может увеличить риск этого. --- <*> ОЖ N L 309, 25.11.2005, стр. 15. 2. Надзорные компетентные органы могут возражать против предполагаемого приобретения только при наличии разумных оснований на основе критериев, установленных в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-59#p100916), либо если предполагаемым приобретателем представлена неполная информация. 3. Государства-члены ЕС не могут определять какие-либо предварительные условия в отношении уровня доли участия, которую необходимо приобрести, а также не могут разрешить своим надзорным компетентным органам изучать предполагаемое приобретение с точки зрения экономических потребностей рынка. 4. Государства-члены ЕС обнародуют список, определяющий информацию, необходимую для осуществления оценки, которая должна быть представлена в надзорные компетентные органы во время уведомления, указанного в [Статье 57(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-57#p100891). Запрашиваемая информация должна быть соразмерной и адаптированной к характеру предполагаемого приобретения и предполагаемого приобретателя. Государства-члены ЕС не должны запрашивать информацию, которая не относится к проведению оценки. 5. Несмотря на [Статью 58(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100895), [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100898) и [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100900), если компетентный надзорный орган уведомлен о двух или более предложениях о приобретении или увеличении квалифицированной доли участия в капитале одной и той же страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, дискриминация по какому-либо признаку при рассмотрении предполагаемых приобретателей этим органом не допускается. ## Статья 60 ### Статья 60 Приобретения регулируемыми финансовыми организациями 1. Соответствующие надзорные компетентные органы полностью консультируются друг с другом при осуществлении оценки, если предполагаемый приобретатель является одним из следующих: (a) кредитным учреждением, страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, инвестиционной фирмой или управляющей компанией в значении пункта 2 Статьи 1a Директивы 85/611/ЕЭС (управляющая компания UCITS (в сфере коллективных инвестиций в ценные бумаги)), имеющими разрешение на осуществление деятельности в другом Государстве-члене ЕС или в другом секторе, отличном от того, в котором предполагается приобретение; (b) головной организацией кредитного учреждения, страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, инвестиционной фирмы или управляющей компании UCITS (в сфере коллективных инвестиций в ценные бумаги), имеющих разрешение на осуществление деятельности в другом Государстве-члене ЕС или в другом секторе, отличном от того, в котором предполагается приобретение; или (c) физическим или юридическим лицом, контролирующим деятельность кредитного учреждения, страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, инвестиционной фирмы или управляющей компании UCITS (в сфере коллективных инвестиций в ценные бумаги), имеющих разрешение на осуществление деятельности в другом Государстве-члене ЕС или в другом секторе, отличном от того, в котором предполагается приобретение. 2. Надзорные компетентные органы без излишнего промедления предоставляют друг другу всю информацию, являющуюся существенной для оценки и относящуюся к ней. В этом отношении надзорные компетентные органы общаются друг с другом посредством запроса всей относящейся к оценке информации и предоставляют по своей инициативе всю существенную информацию. Решение надзорного компетентного органа, дающее разрешение страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, в которой предполагается приобретение, содержит мнения и оговорки, выраженные надзорным компетентным органом, ответственным за предполагаемого приобретателя. ## Статья 61 ### Статья 61 Информация, предоставляемая страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, надзорным компетентным органам Когда становится известным об этом, страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, информирует надзорный компетентный орган своего Государства-члена ЕС происхождения обо всех приобретениях или размещении доли участия в своем капитале, если это приведет к тому, что эта доля участия превысит или опустится ниже пределов, указанных в [Статье 57](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-57#p100889) и [статье 58(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100895) - [(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100908). Страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, также не реже одного раза в год сообщает в надзорный компетентный орган своего Государства-члена ЕС происхождения сведения о своих акционерах или членах, которым принадлежит квалифицированная доля участия в капитале, и размеры этой доли, в соответствии, например, с информацией, полученной на годовом общем собрании акционеров или членов или полученной в результате исполнения требований, относящихся к компаниям, включенным в списки на фондовых биржах. ## Статья 62 ### Статья 62 Квалифицированные доли участия в капитале, полномочия надзорного компетентного органа Если существует вероятность того, что лица, указанные в [Статье 57](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-57#p100889), отрицательно влияют на рациональное и эффективное управление страховой организацией и организацией, занимающейся перестрахованием, Государства-члены ЕС требуют, чтобы надзорный компетентный орган Государства-члена ЕС происхождения этой организации, в которой планируется приобретение или увеличение квалифицированной доли участия, предприняло соответствующие меры для прекращения этой ситуации. Такие меры могут состоять, например, из предписаний, штрафов в отношении директоров и управляющих, или приостановления осуществления права голоса, принадлежащего акциям, находящимся у акционеров и членов. Подобные меры применяются к физическим и юридическим лицам, если они не выполнили обязательства об уведомлении, установленные в [Статье 57](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-57#p100889). Если доля участия приобретена несмотря на возражения надзорных компетентных органов, Государство-член ЕС независимо от каких-либо других санкций, принимает меры для: (1) приостановления осуществления соответствующего права голоса; или (2) аннулирования голосов или возможности их аннулирования. ## Статья 63 ### Статья 63 Права голоса В целях положений настоящего Раздела учитываются права голоса, указанные в [Статьях 9](https://bukva.ai/docs/direktiva-2004109ec/statya-9#p100211) и [10](https://bukva.ai/docs/direktiva-2004109ec/statya-10#p100231) Директивы 2004/109/ЕС, а также условия, касающиеся их накопления, изложенные в [Статье 12(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2004109ec/statya-12#p100258) и [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2004109ec/statya-12#p100260) этой Директивы. Государства-члены ЕС не учитывают права голоса или акции, принадлежащие инвестиционным фирмам или кредитным учреждениям в результате страхования финансовых инструментов и/или размещения финансовых инструментов на основе обязательств фирмы, включенных в [пункт 6 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-200439es/statya-73#p101047) Приложения I к Директиве 2004/39/ЕС, при условии что эти права, с одной стороны, не осуществляются, или каким-либо другим образом не влияют на управление эмитента и, с другой стороны, размещены в течение одного года с даты приобретения. Раздел 5. ПРОФЕССИОНАЛЬНАЯ ТАЙНА, **ОБМЕН ИНФОРМАЦИЕЙ И СБЛИЖЕНИЕ НАДЗОРА** ## Статья 64 ### Статья 64 Профессиональная тайна Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы все лица, работающие или работавшие в надзорных компетентных органах, а также аудиторы и эксперты, действующие от лица этих органов, были обязаны хранить профессиональную тайну. Без ущерба случаям, подпадающим под действие уголовного законодательства, любая конфиденциальная информация, полученная такими лицами при исполнении их обязанностей, не должна разглашаться другим лицам или органам, за исключением предоставления ее в краткой и сводной форме таким образом, чтобы невозможно было определить конкретные страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием. Но если страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, объявлены банкротами или их деятельность подлежит принудительному прекращению, конфиденциальная информация, не затрагивающая третьих сторон, вовлеченных в попытки спасения этой организации, может быть разглашена в гражданских и арбитражных судебных разбирательствах. ## Статья 65 ### Статья 65 Обмен информацией между надзорными компетентными органами Государств-членов ЕС [Статья 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951) не препятствует обмену информацией между надзорными компетентными органами различных Государств-членов ЕС. К такой информации должны применяться обязательства о профессиональной тайне, изложенные в [Статье 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951). Сотрудничество с EIOPA Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзорные компетентные органы сотрудничали с EIOPA в целях настоящей Директивы в соответствии с [Регламентом](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-1) (ЕС) 1094/2010. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзорные компетентные органы предоставляли EIOPA без промедления всю информацию, которая необходима для выполнения ее обязанностей в соответствии с [Регламентом](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-1) (ЕС) 1094/2010. ## Статья 66 ### Статья 65a ### Статья 66 Соглашения о сотрудничестве с третьими странами Государства-члены ЕС могут заключать соглашения о сотрудничестве, предусматривающие обмен информацией с надзорными компетентными органами третьих стран или с компетентными органами или с органами третьих стран, определенный в [Статье 68(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100979) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100988), только если раскрываемая информация гарантирует сохранение профессиональной тайны согласно условиям подобно тем, которые указаны в настоящей Части. Такой обмен информацией должен осуществляться для выполнения надзорной функции этих компетентных органов и органов. Если Государство-член ЕС должно раскрыть третьей стране информацию, происходящую из другого Государства-члена ЕС, эта информация не должна быть раскрыта без согласования с надзорным компетентным органом того Государства-члена ЕС и она должна быть раскрыта, при необходимости, исключительно в целях, для которых этот орган дает свое согласие. ## Статья 67 ### Статья 67 Использование конфиденциальной информации Надзорные компетентные органы, получающие конфиденциальную информацию согласно [Статьям 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951) или [65](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-65#p100956), могут использовать ее только при исполнении своих обязанностей и в следующих целях: (1) для проверки соблюдения условий учреждения бизнеса страхования или перестрахования и содействия мониторингу осуществления этого бизнеса, особенно в отношении мониторинга технических положений, необходимого платежеспособного капитала, необходимого минимального капитала и системы управления; (2) наложения санкций; (3) для административного обжалования решений надзорных компетентных органов; (4) в судебных процессах по настоящей Директиве. Полномочия Европейского Парламента по расследованию [Статьи 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951) и [67](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-67#p100967) действуют без ущерба полномочиям по расследованию, возложенным на Европейский Парламент [Статьей 226](https://bukva.ai/docs/dogovor-o-funktsionirovanii-evropeyskogo-soyuza/statya-226#p101607) Договора о функционировании Европейского Союза (TFEU). ## Статья 68 ### Статья 67a ### Статья 68 Обмен информацией с другими компетентными органами 1. [Статьи 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951) и [67](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-67#p100967) не препятствуют следующему: (a) обмену информацией между несколькими надзорными компетентными органами в одном Государстве-члене ЕС при выполнении своих надзорных функций; (b) обмену информацией при выполнении своих надзорных функций между надзорными компетентными органами и одной из следующих организаций и лиц, находящихся в этом же Государстве-члене ЕС: (i) компетентными органами, отвечающими за надзор за кредитными учреждениями и другими финансовыми организациями, и компетентными органами, ответственными за надзор за финансовыми рынками; (ii) органами, вовлеченными в процедуру ликвидации или банкротства страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, и в другие подобные процедуры; (iii) лицами, ответственными за осуществление обязательного аудита счетов страховых организаций, организаций, занимающихся перестрахованием и других финансовых учреждений; (iv) органами, отвечающими за надзор обязанных организаций, указанных в [пунктах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2015849/statya-2#p100146) и [2 Статьи 2(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2015849/statya-2#p100147) Директивы (ЕС) 2015/849 Европейского Парламента и Совета ЕС <*>, для выполнения требований указанной Директивы; --- <*> [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-2015849/statya-1) (ЕС) 2015/849 Европейского Парламента и Совета ЕС от 20 мая 2015 г. о предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег или финансирования терроризма, об изменении Регламента (ЕС) 648/2012 Европейского Парламента и Совета ЕС и об отмене Директивы 2005/60/EC Европейского Парламента и Совета ЕС и Директивы 2006/70/EC Европейской Комиссии (ОЖ N L 141, 5.6.2015, стр. 73). (c) раскрытию органам, осуществляющим управление процессом принудительного прекращения деятельности, или гарантийным фондам, информации, необходимой для выполнения их обязанностей. Обмен информацией, указанный в [пунктах "b"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100981) и ["c"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100985), может также происходить между различными Государствами-членами ЕС. К информации, полученной этими компетентными органами, органами и лицами, должны применяться обязательства о профессиональной тайне, изложенные в [Статье 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951). 2. [Статьи 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951) - [67](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-67#p100967) не препятствуют разрешению Государствами-членами ЕС обмена информацией между надзорными компетентными органами и следующими органами: (a) компетентными органами, ответственными за наблюдение за органами, вовлеченными в процедуру ликвидации или банкротства страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, и в другие подобные процедуры; (b) компетентными органами, ответственными за наблюдение за лицами, осуществляющими обязательный аудит счетов страховых организаций, организаций, занимающихся перестрахованием, кредитных учреждений, инвестиционных фирм и других финансовых учреждений; (c) независимыми актуариями страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, осуществляющими законный надзор за этими организациями и органами, ответственными за наблюдение за актуариями. Государства-члены ЕС, применяющие [первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100988), требуют соблюдения следующих условий: (a) информация должна предоставляться в целях осуществления наблюдения или законного надзора, указанного в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100988); (b) к полученной информации должны применяться обязательства о профессиональной тайне, изложенные в [Статье 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951); (c) если информация происходит из другого Государства-члена ЕС, она не должна быть раскрыта без согласования с надзорным компетентным органом страны, из которой она происходит, и она должна быть, при необходимости, предоставлена исключительно в целях, для которых этот орган дает свое согласие. Государства-члены ЕС сообщают в Европейскую Комиссию и в другие Государства-члены ЕС наименования компетентных органов, лиц и органов, которые могут получать информацию согласно [первому](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100988) и [второму подпараграфам](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100992). 3. [Статьи 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951) - [67](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-67#p100967) не препятствуют разрешению Государствами-членами ЕС в целях усиления стабильности и целостности финансовой системы обмена информацией между надзорными компетентными органами и компетентными органами и органами, ответственными за выявление и расследование нарушения компаниями законодательства. Государства-члены ЕС, применяющие [первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100997), требуют соблюдения следующих условий: (a) информация должна быть предназначена для целей выявления и расследования, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100997); (b) к полученной информации должны применяться обязательства о профессиональной тайне, изложенные в [Статье 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951); (c) если информация происходит из другого Государства-члена ЕС, она не должна быть раскрыта без согласования с надзорным компетентным органом страны, из которой она происходит, и должна быть, при необходимости, предоставлена исключительно в целях, для которых этот орган дает свое согласие. Если в Государстве-члене ЕС компетентные органы или органы, указанные в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100997), выполняют свою функцию выявления и расследования с помощью лиц, назначенных ввиду их особой компетенции для этих целей и не работающих в государственном секторе, возможность обмена информацией, предусмотренная в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100997), может распространяться на таких лиц при выполнении условий, установленных во [втором подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100998). Для применения [пункта "c" второго подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p101001) компетентные органы и органы, указанные в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100997), сообщают надзорному компетентному органу, который предоставил информацию, наименование и точные обязанности лиц, которым направляется информация. 4. Государства-члены ЕС сообщают в Европейскую Комиссию и в другие Государства-члены ЕС наименования компетентных органов, лиц и органов, которые могут получать информацию согласно [параграфу 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100997). ## Статья 69 ### Статья 69 Раскрытие информации правительственным органам, ответственным за финансовое законодательство [Статьи 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951) и [67](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-67#p100967) не препятствуют разрешению Государствами-членами ЕС согласно положениям, изложенным в законодательстве, раскрытия определенной информации другим департаментам своих центральных правительственных органов, ответственным за надзор за кредитными учреждениями, финансовыми учреждениями, инвестиционными службами и страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, и инспекторам, действующим от имени этих департаментов. Такое раскрытие информации может осуществляться только при необходимости осуществления эффективного контроля. Но Государства-члены ЕС предусматривают, чтобы информация, полученная согласно [Статье 65](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-65#p100956) и [Статье 68(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100979), и информация, полученная при проверке на месте, указанной в [Статье 33](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-33#p100560), могла быть раскрыта только при получении согласия от надзорного компетентного органа, из которого исходит эта информация, или надзорного компетентного органа Государства-члена ЕС, в котором производилась проверка на месте. ## Статья 70 ### Статья 70 Передача информации центральным банкам, органам регулирования денежного обращения, органам, контролирующим платежные системы и Европейскому совету по системным рискам 1. Без ущерба действию [Статей 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951) - [69](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-69#p101005), надзорный компетентный орган может передавать информацию, предназначенную для выполнения своих задач, следующим учреждениям: (a) центральным банкам Европейской системы Центральных банков (ESCB), в том числе Европейскому Центральному банку (ECB) и другим органам с подобными функциями в своих полномочиях, таким как органы регулирования денежного обращения, если эта информация относится к их соответствующим обязательным задачам, в том числе к осуществлению монетарной политики и соответствующему обеспечению ликвидности, контролю за платежами, системам расчетов по клирингу и операциям с ценными бумагами и обеспечению стабильности финансовой системы; (b) при необходимости другим национальным государственным компетентным органам, ответственным за надзор платежной системы; (c) Европейскому совету по системным рынкам (ESRB), учрежденному Регламентом (ЕС) 1092/2010 Европейского Парламента и Совета ЕС [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-70#p101016), если эта информация необходима для выполнения его задач. --- <*> Регламент (ЕС) 1092/2010 Европейского Парламента и Совета ЕС от 24 ноября 2010 г. о макропруденциальном наблюдении за финансовой системой Сообщества и учреждении Европейского совета по системным рискам (ОЖ N L 331, 15.12.2010, стр. 1). 2. В чрезвычайных ситуациях, в том числе в чрезвычайной ситуации, указанной в [Статье 18](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-18#p100334) Регламента (ЕС) 1094/2010, Государства-члены ЕС разрешают надзорным компетентным органам сообщать без промедления информацию центральным банкам ESCB, в том числе ECB, если эта информация относится к их обязательным задачам, в том числе к осуществлению монетарной политики и соответствующему обеспечению ликвидности, контролю за платежами, системам расчетов по клирингу и операциям с ценными бумагами и обеспечению стабильности финансовой системы, и ESRB, если эта информация необходима для его задач. 3. Такие компетентные органы или органы могут также сообщать надзорным компетентным органам информацию, которая может быть необходима для целей [Статьи 67](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-67#p100967). К информации, полученной в этой связи, должны применяться положения о профессиональной тайне, изложенные в настоящем Разделе. ## Статья 71 ### Статья 71 Сближение надзора 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы мандаты надзорных компетентных органов учитывали соответствующим образом размер Европейского союза. 2. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы при выполнении своих обязанностей надзорные компетентные органы принимали во внимание сближение в отношении надзорных инструментов и практики надзора по применению законодательных, регламентарных и административных требований, принятых согласно настоящей Директиве. Для этих целей Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы: (a) надзорные компетентные органы участвовали в деятельности EIOPA; (b) надзорные компетентные органы прилагали все усилия для выполнения руководств и рекомендаций, изданных EIOPA в соответствии со [Статьей 16](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-16#p100309) Регламента (ЕС) 1094/2010, и заявляли о причинах, если они их не выполняют; (c) национальные мандаты, выданные надзорным компетентным органам, не препятствовали выполнению ими своих задач в качестве членов EIOPA или согласно настоящей Директиве. Раздел 6. ОБЯЗАННОСТИ АУДИТОРОВ ## Статья 72 ### Статья 72 Обязанности аудиторов 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы лица, уполномоченные в значении Восьмой Директивы Совета ЕС 84/253/ЕС от 10 апреля 1984 г., основанной на Статье 54(3)(g) Договора, о требованиях, предъявляемых к лицам, уполномоченным осуществлять обязательный аудит бухгалтерской отчетности [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-72#p101031), осуществляющие в страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, обязательный аудит, указанный в [Статье 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-4/statya-51#p100765) Директивы 78/660/ЕЭС, [Статье 37](https://bukva.ai/docs/direktiva-7/statya-37#p100336) Директивы 83/349/ЕЭС или Статье 31 Директивы 85/611/ЕЭС, или выполняющие какую-либо другую обязательную задачу, имели обязанность в срочном порядке информировать надзорные компетентные органы обо всех фактах или решениях, касающихся этой организации, которые стали известны при выполнении этой задачи, содержащих информацию об одном из изложенного ниже: --- <*> ОЖ N L 126, 12.5.1984, стр. 20. (a) материальное нарушение законодательных, регламентарных и административных положений, излагающих условия получения разрешения или осуществления деятельности страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием; (b) непрерывное (длительное) ухудшение функционирования страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием; (c) отказ удостоверения (утверждения) счетов или выражения оговорок; (d) несоответствие необходимого платежеспособного капитала; (e) несоответствие необходимого минимального капитала. Лица, указанные в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-72#p101029), также информируют обо всех фактах и решениях, которые стали им известны при выполнении задачи, указанной в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-72#p101029), в организации, имеющей тесные связи из отношений контроля страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, в которой они выполняли эту задачу. 2. Добросовестное раскрытие лицами, уполномоченными в значении Директивы 84/253/ЕЭС, надзорным компетентным органам информации, касающейся всех фактов или решений, указанных в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-72#p101029), не является нарушением ограничений, наложенных на раскрытие информации договором или законодательными, регламентарными или административными положениями и не влечет какой-либо ответственности для этих лиц. **ГЛАВА V** **ОСУЩЕСТВЛЕНИЕ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ** **И СТРАХОВАНИЮ, ИНОМУ, ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ** ## Статья 73 ### Статья 73 Осуществление деятельности по страхованию жизни и страхованию, иному, чем страхование жизни 1. Страховые организации не могут одновременно получить разрешение на осуществление страхования жизни и на осуществление страхования, иного, чем страхование жизни. 2. В качестве исключения из [параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101043), Государства-члены ЕС могут предусмотреть, что: (a) организации, имеющие разрешение на осуществление деятельности по страхованию жизни, могут получить разрешение на осуществление деятельности по страхованию, иному, чем страхование жизни, для рисков [класса 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103395) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103400), указанных в Части A Приложения I; (b) организации, имеющие разрешение на страхование исключительно рисков [класса 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103395) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103400), указанных в Части A Приложения I, могут получить разрешение на осуществление деятельности по страхованию жизни. Однако управление каждым видом деятельности осуществляется отдельно в соответствии со [Статьей 74](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101059). 3. Государства-члены ЕС могут предусмотреть, чтобы организации, указанные в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101044), выполняли правила учета, предусмотренные для организаций, осуществляющих страхование жизни, для всех видов своей деятельности. До урегулирования этого вопроса, Государства-члены ЕС могут также предусмотреть, что в отношении правил прекращения, деятельность по страхованию рисков [класса 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103395) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103400), указанных в Части A Приложения I, осуществляемая этими организациями, подчиняется правилам, применимым к деятельности по страхованию жизни. 4. Если страховая организация, осуществляющая деятельность по страхованию, иному чем страхование жизни, имеет финансовые, коммерческие или административные связи с организацией, осуществляющей страхование жизни, надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения обеспечивают, чтобы отчетность этих организаций не была искажена соглашениями, заключенными между ними, или любыми другими соглашениями, которые могут влиять на пропорциональное распределение затрат и доходов. 5. Организации, которые на следующие даты осуществляли оба вида деятельности - страхование жизни и страхование, иное, чем страхование жизни - подпадающих под действие настоящей Директивы, могут продолжать осуществлять эти виды деятельности одновременно, при условии что управление каждым видом деятельности осуществляется отдельно в соответствии со [Статьей 74](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101059): (a) 1 января 1981 г. для организаций, имеющих разрешение в Греции; (b) 1 января 1986 г. для организаций, имеющих разрешение в Испании и Португалии; (c) 1 января 1995 г. для организаций, имеющих разрешение в Австрии, Финляндии и Швеции; (d) 1 мая 2004 г. для организаций, имеющих разрешение в Чешской Республике, Эстонии, на Кипре, в Латвии, Литве, Венгрии, на Мальте, в Польше, Словакии и Словении; (e) 1 января 2007 г. для организаций, имеющих разрешение в Болгарии и Румынии; (ea) 1 июля 2013 г. для организаций, имеющих разрешение в Хорватии; (f) 15 марта 1979 г. для всех других организаций. Государство-член ЕС происхождения может потребовать от страховых организаций прекращения в срок, определенный этим Государством-членом ЕС, одновременного осуществления деятельности по страхованию жизни и страхованию, иному, чем страхование жизни, которой они занимались на дату, указанную в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101050). ## Статья 74 ### Статья 74 Разделение управления страхованием жизни и страхованием, иным, чем страхование жизни 1. Отдельное управление, указанное в [Статье 73](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101041), организуется таким образом, что деятельность по страхованию жизни отделяется от деятельности по страхованию, иному, чем страхование жизни. Соответствующим интересам лиц, застраховавших жизнь, и лиц, имеющих полисы страхования, иного, чем страхование жизни, не причиняется вред и, в частности, прибыль от страхования жизни направляется для лиц, застраховавших жизнь, как если бы организация, занимающаяся страхованием жизни, осуществляла только деятельность по страхованию жизни. 2. Без ущерба действию [Статей 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101351) и [128](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-128#p101614), страховые организации, указанные в [Статье 73(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101044) и [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101050), рассчитывают: (a) теоретический необходимый минимальный капитал для страхования жизни по отношению к своей деятельности по страхованию и перестрахованию жизни, рассчитанный как если бы заинтересованная организация осуществляла только эту деятельность на основе раздельной отчетности, указанной в [параграфе 6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101072); и (b) теоретический необходимый минимальный капитал для страхования, иного, чем страхование жизни, по отношению к своей деятельности по страхованию и перестрахованию, иному, чем страхование и перестрахование жизни, рассчитанный как если бы заинтересованная организация осуществляла только эту деятельность на основе раздельной отчетности, указанной в [параграфе 6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101072). 3. Как минимум страховые организации, указанные в [Статье 73(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101044) и [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101050), покрывают равной суммой соответствующих основных собственных средств следующее: (a) теоретический необходимый минимальный капитал для страхования жизни в отношении деятельности по страхованию жизни; (b) теоретический необходимый минимальный капитал для страхования, иного, чем страхование жизни в отношении деятельности по страхованию, иному, чем страхование жизни. Минимальные финансовые обязательства, указанные в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101066), в отношении деятельности по страхованию жизни и по страхованию, иному, чем страхование жизни, не должны покрываться статьями другого вида деятельности. 4. До тех пор пока минимальные финансовые обязательства, указанные в [параграфе 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101066), выполняются и при условии информирования надзорного компетентного органа, организация может использовать для покрытия необходимого платежеспособного капитала, указанного в [Статье 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101351), положительные статьи соответствующих собственных средств, которые имеются в наличии для одного или другого вида деятельности. 5. Надзорные компетентные органы анализируют результаты обоих видов деятельности - по страхованию жизни и страхованию, иному, чем страхование жизни - для обеспечения выполнения требований [параграфов 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101061) - [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101070). 6. Отчетность составляется таким образом, что показываются отдельно источники результатов страхования жизни и страхования, иного, чем страхование жизни. Все доходы, в частности, премии, выплаты перестраховщиков и инвестиционный доход, и расходы, в частности, страховые расчеты, дополнения к техническим положениям, перестраховочные премии и операционные расходы в отношении страхового бизнеса, разбиваются согласно их происхождению. Статьи, одинаковые для обоих видов деятельности, вносятся в отчетность в соответствии с методами пропорционального распределения, принимаемыми надзорным компетентным органом. Страховые организации на основе отчетности готовят отчет, в котором в соответствии со [Статьей 98(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-98#p101342) четко определяются статьи соответствующих основных собственных средств, покрывающих каждый теоретический необходимый минимальный капитал, указанный в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101063). 7. Если сумма статей соответствующих основных собственных средств в отношении одного из видов деятельности является недостаточной для покрытия минимальных финансовых обязательств, указанных в [первом подпараграфе параграфа 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101066), надзорные компетентные органы могут применить к ухудшившейся деятельности меры, предусмотренные настоящей Директивой, независимо от результатов другого вида деятельности. В качестве исключения из [второго подпараграфа параграфа 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101069) эти меры могут включать в себя разрешение на передачу положительной статьи соответствующих основных собственных средств от одного вида деятельности другому. **ГЛАВА VI** **ПРАВИЛА ОЦЕНКИ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ,** **ТЕХНИЧЕСКИХ ПОЛОЖЕНИЙ, СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ, НЕОБХОДИМОГО** **ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОГО КАПИТАЛА, НЕОБХОДИМОГО МИНИМАЛЬНОГО** **КАПИТАЛА И ИНВЕСТИЦИОННЫЕ ПРАВИЛА** Раздел 1. ОЦЕНКА АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ## Статья 75 ### Статья 75 Оценка активов и обязательств 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы, если не установлено иное, страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, оценивали активы и обязательства следующим образом: (a) активы оцениваются по сумме, на которую они могут быть обменены между хорошо осведомленными сторонами на добровольной основе в сделке "на расстоянии вытянутой руки" [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101084); --- <*> Сделка "на расстоянии вытянутой руки" - соглашение, достигнутое путем переговоров между двумя или несколькими независимыми сторонами, действующими со знанием дела, не находящимися в стесненных обстоятельствах и способными работать на местном рынке - прим. перев. (b) обязательства оцениваются по сумме, на которую они могут быть переданы или урегулированы между хорошо осведомленными сторонами на добровольной основе в сделке на расстоянии вытянутой руки. При оценке обязательств согласно [пункту "b"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101085) не делается корректировка на счет собственного кредитного положения страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием. 2. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) для определения методов и предположений, используемых при оценке активов и обязательств, изложенных в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101081). 3. Для обеспечения сближения в отношении оценки активов и обязательств EIOPA согласно [Статье 301b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103106) разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов для определения: (a) степени, в которой делегированные акты, указанные в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101087), требуют использования международных стандартов учета, принятых Европейской Комиссией в соответствии с [Регламентом](https://bukva.ai/docs/reglament-16062002/statya-1) (ЕС) 1606/2002, соответствия этих стандартов учета подходу оценки активов и обязательств, указанной в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101081) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101087); (b) методов и предположений, используемых, если рыночных котировок нет в наличии, либо если международные стандарты учета, принятые Европейской комиссией в соответствии с [Регламентом](https://bukva.ai/docs/reglament-16062002/statya-1) (ЕС) 1606/2002 либо временно, либо постоянно являются несоответствующими подходу оценки активов и обязательств, указанной в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101081) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101087); (c) методов и предположений, используемых при оценке активов и обязательств, указанных в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101081) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101087), если делегированные акты, указанные в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101087), разрешают использовать альтернативные методы оценки. На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101088) в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. Раздел 2. ПРАВИЛА, ОТНОСЯЩИЕСЯ К ТЕХНИЧЕСКИМ ПОЛОЖЕНИЯМ ## Статья 76 ### Статья 76 Общие положения 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, устанавливали технические положения, касающиеся всех своих страховых обязательств и обязательств по перестрахованию в отношении застрахованных лиц и получателей страховых премий по страховым договорам и договорам перестрахования. 2. Стоимость технических положений представляет собой текущую сумму, которую страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны были выплатить, если бы им нужно было незамедлительно перевести свои страховые обязательства и обязательства по перестрахованию другой страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием. 3. Для расчета технических положений используется информация, полученная с финансовых рынков, и общие доступные данные по страхованию рисков (рыночная согласованность) и обеспечивается соответствие данной информации. 4. Технические положения рассчитываются разумным, надежным и объективным способом. 5. Следуя принципам, установленным в [параграфах 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-76#p101097), [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-76#p101098) и [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-76#p101099) и учитывая принципы, установленные в [Статье 75(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101081), расчет технических положений осуществляется в соответствии со [Статьями 77](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101101) - [82](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-82#p101215) и [86](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101229). ## Статья 77 ### Статья 77 Расчет технических положений 1. Стоимость технических положений равна сумме наилучших расчетов и надбавки за риск, установленных в [параграфах 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101104) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101108). 2. Наилучшие расчеты представляют собой вероятные средневзвешенные будущие потоки наличных средств с учетом временной стоимости денег (ожидаемая настоящая стоимость будущих денежных потоков) с использованием соответствующей структуры безрисковой процентной ставки. Наилучшие расчеты основываются на современной и заслуживающей доверия информации и реальных предположениях и выполняются с использованием достаточного, приемлемого и подходящего актуарного и статистического методов. При планировании денежных потоков, используемых при выведении наилучших расчетов, учитываются все входящие и исходящие потоки, необходимые для урегулирования страховых обязательств и обязательств по перестрахованию на весь период их жизни. Наилучшие расчеты выполняются путем определения брутто без вычета суммы, подлежащей возмещению по договорам перестрахования и в компаниях специального назначения. Эти суммы рассчитываются отдельно в соответствии со [Статьей 81](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-81#p101210). 3. Надбавка за риск должна быть такой, чтобы стоимость технических положений была равна сумме, которую страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны, как ожидается, потребовать для владения и обеспечения страховых обязательств и обязательств по перестрахованию. 4. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, оценивают наилучший расчет и надбавку за риск отдельно. Но если будущие денежные потоки, связанные со страховыми обязательствами или обязательствами по перестрахованию, могут быть достоверно сложены с использованием финансовых инструментов, для которых наблюдается достоверная рыночная стоимость, то стоимость технических положений, связанная с этими будущими потоками, должна определяться на основе рыночной стоимости этих финансовых инструментов. В этом случае отдельных подсчетов наилучшего расчета и надбавки за риск не требуется. 5. Если страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, оценивают наилучший расчет и надбавку за риск отдельно, надбавка за риск рассчитывается посредством определения стоимости предоставления суммы подходящих собственных средств, равных необходимому платежеспособному капиталу, необходимому для поддержания страховых обязательств и обязательств по перестрахованию на весь период их жизни. Ставка, используемая при определении стоимости предоставления суммы подходящих собственных средств (ставка стоимости капитала), должна быть одинаковой для всех страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, и должна периодически пересматриваться. Используемая ставка стоимости капитала должна быть равна дополнительной ставке, сверх соответствующей безрисковой процентной ставки, которой страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, облагает сумму подходящих собственных средств, установленных в [Разделе 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101248), равных необходимому платежеспособному капиталу, нужному для поддержки страховых обязательств и обязательств по перестрахованию на весь период действия этих обязательств. Экстраполяция соответствующей структуры безрисковой процентной ставки При определении соответствующей структуры безрисковой процентной ставки, указанной в [Статье 77(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101104), используется информация, полученная от соответствующих финансовых инструментов, и она должна соответствовать ей. Это определение учитывает соответствующие финансовые инструменты тех сроков, когда рынки этих финансовых инструментов, а также облигаций являются фундаментальными, ликвидными и прозрачными. Для сроков, когда рынки соответствующих финансовых инструментов или облигаций больше не являются фундаментальными, ликвидными и прозрачными, соответствующая структура безрисковой процентной ставки должна быть экстраполирована. Экстраполированная часть соответствующей структуры безрисковой процентной ставки основывается на форвардном курсе, двигающемся ровно от одной форвардной ставки или от группы ставок в отношении самого долгого срока, для которого соответствующий финансовый инструмент и облигации могут наблюдаться на фундаментальном, ликвидном и прозрачном рынке, к окончательной форвардной ставке. Корректировка согласования до соответствующей структуры безрисковой процентной ставки 1. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, могут применять корректировку согласования до соответствующей структуры безрисковой процентной ставки для расчета лучшего проекта портфеля страхования жизни или обязательств по перестрахованию, включая страхование ренты, возникающие от страхования, не связанного с жизнью или договоры перестрахования по предварительному одобрению надзорных компетентных органов, если выполняются следующие условия: (a) страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, установила портфель активов, состоящий из облигаций и других активов с одинаковыми характеристиками движения наличных средств, для покрытия лучшего проекта портфеля страховых обязательств или обязательств по перестрахованию, за исключением случаев, в которых целью является сохранение воспроизведения ожидаемого движения наличных средств между активами и обязательствами, если движение наличных средств существенно изменилось; (b) портфель страховых обязательств или обязательств по перестрахованию, к которому применяется корректировка согласования, и установленный портфель активов определены, организованы и управляются отдельно от других видов деятельности организации, и переуступленный портфель активов не может использоваться для покрытия убытков, возникающих от других видов деятельности организаций; (c) ожидаемое движение денежных средств установленного портфеля активов воспроизводит каждое ожидаемое движение денежных средств портфеля страховых обязательств и обязательств по перестрахованию в той же валюте и любое несогласование не приводит к рискам, которые являются существенными в отношении рисков, присущих страховому бизнесу и бизнесу перестрахования, к которому применяется корректировка согласования; (d) договоры, лежащие в основе портфеля страховых обязательств и обязательств по перестрахованию, не приводят к дальнейшим выплатам премий; (e) единственными гарантийными рисками, связанными с портфелем страховых обязательств и обязательств по перестрахованию, являются риск дожития, риск затрат, риск пересмотра и риск смерти; (f) если гарантийный риск, связанный с портфелем страховых обязательств или обязательств по перестрахованию, включает риск смерти, лучший проект портфеля страховых обязательств или обязательств по перестрахованию не повышает более чем на 5% давление под риском смерти, которое корректируется в соответствии со [Статьей 101(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101358) - [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101369); (g) договоры, лежащие в основе портфеля страховых обязательств или обязательств по перестрахованию, не включают возможных вариантов для держателя полиса или включают только возможность досрочного расторжения договора, если сумма при досрочном расторжении не превышает стоимости активов, оцененных в соответствии со [Статьей 75](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101079), покрывающих страховые обязательства или обязательства по перестрахованию во время использования возможности досрочного расторжения; (h) движение денежных средств установленного портфеля активов является фиксированным и не может быть изменено эмитентом активов или третьими лицами; (i) страховые обязательства или обязательства по перестрахованию страхового договора или договора перестрахования не делятся на различные части при составлении портфеля страховых обязательств или обязательств по перестрахованию в целях настоящего параграфа. Несмотря на [пункт (h) первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101128), страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, могут использовать активы, если движение денежных средств является фиксированным, кроме случаев зависимости от инфляции, при условии что эти активы воспроизводят движение денежных средств портфеля страховых обязательств или обязательств по перестрахованию, которое зависит от инфляции. В случае, когда эмитенты или третьи лица имеют право изменить движение денежных средств актива таким образом, что инвестор получает достаточную компенсацию, которая позволяет получить такое же движение денежных средств при повторном инвестировании в активы равного или более высокого кредитного качества, право изменить движение денежных средств не должно лишать активы допуска к установленному портфелю в соответствии с [пунктом (h) первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101128). 2. Страховые организации или организации перестрахования, которые применяют корректировку согласования к портфелю страховых обязательств или обязательств по перестрахованию, не возвращаются к тому подходу, который не включает корректировку согласования. Если страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, которая применяет корректировку согласования, больше не может выполнять условия, установленные в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101120), она незамедлительно информирует надзорный компетентный орган и принимает необходимые меры для восстановления выполнения этих условий. Если организация не может восстановить выполнение этим условиям в течение двух месяцев с даты невыполнения, она прекращает применять корректировку согласования ко всем своим страховым обязательствам или обязательствам по перестрахованию и не применяет корректировку согласования в течение еще 24 месяцев. 3. Корректировка согласования не применяется в отношении страховых обязательств или обязательств по перестрахованию, если соответствующая структура безрисковой процентной ставки для расчета лучшего прогноза для этих обязательств включает корректировку неустойчивости согласно [Статье 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151) или переходные меры по безрисковой процентной ставке согласно [Статье 308c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103329). Расчет корректировки согласования 1. Для каждой валюты корректировка согласования, указанная в [Статье 77b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101118), рассчитывается на основании следующих принципов: (a) корректировка согласования должна быть равна разнице следующего: (i) ежегодной эффективной ставки, рассчитанной как единая процентная ставка, которая при применении к движению наличных средств портфеля страховых обязательств или обязательств по перестрахованию приводит к стоимости, которая равна стоимости в соответствии со [Статьей 75](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101079) портфеля установленных активов; (ii) ежегодной эффективной ставки, рассчитанной как единая процентная ставка, которая при применении к движению наличных средств портфеля страховых обязательств или обязательств по перестрахованию приводит к стоимости, которая равна стоимости лучшего прогноза портфеля страховых обязательств или обязательств по перестрахованию, если учитывается стоимость денег во времени при использовании соответствующей структуры безрисковой процентной ставки; (b) корректировка согласования не должна включать в себя основополагающую маржу, отражающую риски, сохранившиеся по страховому обязательству или обязательству по перестрахованию; (c) несмотря на [пункт (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101137) основополагающая маржа должна быть увеличена, если необходимо обеспечить, чтобы корректировка согласования для активов с кредитным качеством подынвестиционного класса не превышала корректировок согласования для активов кредитного качества инвестиционного класса одинаковой продолжительности и класса активов; (d) использование внешних кредитных оценок при расчете корректировки согласования должно соответствовать [Статье 111(1)(n)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101495). 2. В целях [параграфа 1(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101140) основополагающая маржа должна быть: (a) равной сумме следующего: (i) кредитной маржи, соответствующей вероятности дефолта активов; (ii) кредитной маржи, соответствующей ожидаемым убыткам в результате понижения класса активов; (b) для объектов страхования правительств и центральных банков государств-членов ЕС не ниже 30% долгосрочной средней маржи сверх безрисковой процентной ставки активов одинаковой продолжительности, кредитного качества и класса активов, наблюдаемых на финансовых рынках; (c) для других активов, кроме объектов страхования правительств и центральных банков государств-членов ЕС, не ниже 35% долгосрочной средней маржи сверх безрисковой процентной ставки активов одинаковой продолжительности, кредитного качества и класса активов, наблюдаемых на финансовых рынках. Вероятность дефолта, указанная в [пункте (a)(i) первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101145), основывается на долгосрочных статистических данных о дефолтах согласно активам по их продолжительности, кредитному качеству и классу. Если надежная кредитная маржа не может быть получена от статистических данных о дефолтах, указанных во [втором подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101149), основополагающая маржа должна быть равна части долгосрочной средней маржи сверх безрисковой процентной ставки, установленной в [пункте (b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101147) и [(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101148). Корректировка неустойчивости до соответствующей структуры безрисковой процентной ставки 1. Государства-члены ЕС могут потребовать предварительного одобрения надзорных компетентных органов для страховых обязательств и обязательств по перестрахованию для применения корректировки неустойчивости до соответствующей структуры безрисковой процентной ставки в целях расчета лучшего прогноза, указанного в [Статье 77(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101104). 2. Для каждой соответствующей валюты корректировка неустойчивости до соответствующей структуры безрисковой процентной ставки должна основываться на марже между процентной ставкой, которая может быть получена от активов, включенных в базовый портфель для этой валюты, и ставками соответствующей структуры базовой безрисковой процентной ставки для этой валюты. Базовой портфель для валюты должен быть представительным для активов, которые деноминированы в этой валюте и в которой они инвестированы в страховые обязательства и обязательства по перестрахованию для покрытия лучшего прогноза страховых обязательств и обязательств по перестрахованию, деноминированных в этой валюте. 3. Размер корректировки неустойчивости безрисковой процентной ставки должен соответствовать 65% валютной маржи, скорректированной с учетом риска. Валютная маржа, скорректированная с учетом риска, рассчитывается как разница между маржей, указанной в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101154), и частью этой маржи, которая относится к реалистической оценке ожидаемых убытков или неожиданных кредитных или других рисков активов. Корректировка неустойчивости применяется только к соответствующей структуре безрисковой процентной ставки, которая получена не посредством экстраполяции в соответствии со [Статьей 77a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101114). Экстраполяция соответствующей структуры безрисковой процентной ставки основывается на этих скорректированных безрисковых процентных ставках. 4. Для каждой соответствующей страны корректировка неустойчивости до безрисковых процентных ставок, указанных в [параграфе 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101156) для валюты этой страны до применения 65% коэффициента должна быть увеличена на разницу между маржой, скорректированной по риску страны, и двойной маржей, скорректированной по риску валюты, если разница положительная и маржа, скорректированная по риску страны, выше 85 базисных пунктов. Увеличенная корректировка неустойчивости применяется к расчету лучшего прогноза для страховых обязательств и обязательств по перестрахованию продуктов, проданных на рынке страхования в этой стране. Маржа, скорректированная по риску страны, рассчитывается таким же образом, что и маржа, скорректированная по риску валюты для валюты этой страны, но основывается на базовом портфеле, который является представительным для активов, в которые инвестированы страховые обязательства и обязательства по перестрахованию, для покрытия лучшего прогноза для страховых обязательств и обязательств по перестрахованию продуктов, проданных на рынке страхования этой страны и деноминированных в валюте этой страны. 5. Корректировка неустойчивости не применяется в отношении страховых обязательств, если соответствующая структура безрисковой процентной ставки для расчета лучшего прогноза для этих обязательств, включает корректировку согласования согласно [Статье 77b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101118). 6. Путем частичного отступления от [Статьи 101](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101355) необходимый платежеспособный капитал не покрывает риск убытков основных собственных средств от изменений корректировки неустойчивости. Техническая информация, предоставляемая Европейской организацией страхования и пенсионного обеспечения 1. EIOPA устанавливает и публикует для каждой соответствующей валюты следующую техническую информацию, по крайней мере, ежеквартально: (a) соответствующая структура безрисковой процентной ставки для расчета лучшего прогноза, указанная в [Статье 77(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101104), без корректировки согласования или корректировки неустойчивости; (b) для каждой продолжительности, кредитного качества и класса актива основополагающая маржа для расчета корректировки согласования, указанной в [Статье 77c(1)(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101140); (c) для каждого соответствующего национального рынка страхования корректировка неустойчивости до соответствующей структуры безрисковой процентной ставки, указанная в [Статье 77d(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101153). 2. Для обеспечения единообразных условий для расчета технических резервов и основных собственных средств Европейская Комиссия может принять имплементационные акты, которые устанавливают для каждой соответствующей валюты техническую информацию, указанную в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101164). Эти имплементационные акты должны использовать эту информацию. Эти имплементационные акты должны быть приняты в соответствии с консультационной процедурой, указанной в [Статье 301(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-301#p103095). При должным образом обоснованных обстоятельствах срочности в отношении наличия соответствующей структуры безрисковой процентной ставки Европейская Комиссия незамедлительно принимает применимые имплементационные акты в соответствии с процедурой, указанной в [Статье 301(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-301#p103096). 3. Если техническая информация, указанная в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101164), принята Европейской Комиссией в соответствии с [параграфом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101168), страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, используют эту техническую информацию при расчете лучшего прогноза в соответствии со [Статьей 77](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101101), корректировке согласования в соответствии со [Статьей 77c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101134), и корректировке неустойчивости в соответствии со [Статьей 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151). В отношении валют и национальных рынков, если корректировка, указанная в [параграфе 1(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101167), не установлена в имплементационных актах, указанных в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101168), корректировка неустойчивости не применяется к соответствующей структуре безрисковой процентной ставки для расчета лучшего прогноза. Пересмотр мер по долгосрочным гарантиям и мер по фондовому риску EIOPA ежегодно и до 1 января 2021 г. отчитывается перед Европейским Парламентом, Советом ЕС и Европейской Комиссией о влиянии применения [Статей 77a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101114) - [77e](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101162) и [106](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-106#p101435), [Статьи 138(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101695) и [Статей 304](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103207), [308c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103329) и [308d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103346), в том числе по делегированным или имплементационным актам, принятым согласно им. Надзорные компетентные органы ежегодно в течение этого периода предоставляют EIOPA следующую информацию: (a) наличие долгосрочных гарантий по страховым продуктам на их национальных рынках и поведение страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием в качестве долгосрочных инвесторов; (b) количество страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, применяющих корректировку согласования, корректировку неустойчивости, продление периода оздоровления в соответствии со [Статьей 138(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101695), подмодуль на основании длительности фондового риска и переходные меры, установленные в [Статьях 308c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103329) и [308d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103346); (c) влияние на финансовое положение страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, корректировки согласования, корректировки неустойчивости, симметричного механизма корректировки до размера собственного капитала, подмодуля на основании продолжительности фондового риска и переходных мер, установленных в [Статьях 308c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103329) и [308d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103346), на национальном уровне и анонимным образом для каждой организации; (d) влияние корректировки согласования, корректировки неустойчивости, симметричного механизма корректировки до размера собственного капитала, подмодуля подмодуля на основании продолжительности фондового риска на инвестиционное поведение страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, и предоставляют ли они ненадлежащее послабление требованиям к капиталу; (e) влияние продления срока оздоровления в соответствии со [Статьей 138(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101695) на попытки страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, переустановить уровень подходящих собственных средств, обеспечивающий необходимый платежеспособный капитал или уменьшить карту риска для обеспечения соответствия необходимому платежеспособному капиталу; (f) если страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, применяют переходные меры, установленные в [Статье 308c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103329) и [308d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103346), если они соответствуют планам введения, указанным в [Статье 308e](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103360), и перспективам снижения зависимости от этих переходных мер, включая меры, которые были приняты организациями и надзорными компетентными органами, или принятие которых ожидается, учитывая нормативную базу заинтересованного государства-члена ЕС. 2. EIOPA при необходимости после консультаций с ESRB и осуществления публичных консультаций предоставляет Европейской Комиссии заключение об оценке применения [Статей 77a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101114) - [77e](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101162) и [106](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-106#p101435), [Статьи 138(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101695) и [Статей 304](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103207), [308c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103329) и [308d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103346), в том числе делегированные или имплементационные акты, принятые согласно им. Эта оценка составляется в отношении наличия долгосрочных гарантий по страховым продуктам, поведения страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, в качестве долгосрочных инвесторов и, в более общем смысле, финансовой стабильности. 3. Основываясь на заключении, представленном EIOPA, указанном в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101183), Европейская Комиссия представляет отчет Европейскому Парламенту и Совету ЕС до 1 января 2021 г. или при необходимости раньше. Отчет должен быть сфокусирован, в частности, на влиянии на: (a) защиту владельца полиса; (b) функционирование и стабильность европейских рынков страхования; (c) внутренний рынок и, в частности, конкуренцию и уровень равных условий на европейских рынках страхования; (d) степень, в которой страховые организации и организации, занимающиеся страхованием, продолжают работать как долгосрочные инвесторы; (e) наличие и ценообразование продуктов по страховой ренте; (f) наличие и ценообразование конкурирующих продуктов; (g) стратегии долгосрочных инвестиций страховых организаций в отношении продуктов, к которым применяются [Статьи 77b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101118) и [77c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101134), в отношении к тем, которые относятся к долгосрочным гарантиям; (h) выбор потребителей и осведомленность потребителей о риске; (i) степень диверсификации страхового бизнеса и портфеля активов страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием; (j) финансовую стабильность. Кроме этого, отчет должен строиться на опыте надзора в отношении применения [Статей 77a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101114) - [77e](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101162) и [106](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-106#p101435), [Статьи 138(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101695) и [Статей 304](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103207), [308c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103329) и [308d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103346), включая делегированные или имплементационные акты, принятые согласно им. 4. Отчет Европейской Комиссии сопровождается при необходимости законодательными предложениями. ## Статья 78 ### Статья 77a ### Статья 77b ### Статья 77c ### Статья 77d ### Статья 77e ### Статья 77f ### Статья 78 Другие элементы, учитываемые при расчете технических положений В дополнение к [Статье 77](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101101) при расчете технических положений страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, учитывают следующее: (1) все расходы, понесенные при обслуживании страховых обязательств и обязательств по перестрахованию; (2) инфляцию, включая инфляцию расходов и претензий; (3) все выплаты застрахованным лицам и получателям страховой премии, включая будущие дискреционные бонусы, которые страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, предполагают осуществить, вне зависимости от того, гарантированы ли они по договору или нет, если эти выплаты не подпадают под действие [Статьи 91(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-91#p101283). ## Статья 79 ### Статья 79 Оценка финансовых гарантий и контрактных опционов, включенных в страховые договоры и договоры по перестрахованию При расчете технических положений страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, учитывают стоимость финансовых гарантий и всех контрактных опционов, включенных в страховые и перестраховочные полисы. Все предположения, сделанные страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, в отношении вероятности того, что застрахованные лица выполнят контрактный опцион, включая ошибки и отказы, должны быть реальными и основываться на текущей и достоверной информации. Эти предположения учитывают, явно или неявно, влияние, которое будущие изменения финансовых и нефинансовых условий могут оказать на эти опционы. ## Статья 80 ### Статья 80 Сегментация Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, при расчете технических положений делят свои страховые обязательства и обязательства по перестрахованию на однородные группы риска, и как минимум по бизнес-линиям. ## Статья 81 ### Статья 81 Суммы, подлежащие возмещению по договорам перестрахования и в компаниях специального назначения Расчет страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, сумм, подлежащих возмещению по договорам перестрахования и в компаниях специального назначения, должен соответствовать [Статьям 76](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-76#p101094) - [80](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-80#p101207). При расчете сумм, подлежащих возмещению по договорам перестрахования и в компаниях специального назначения, страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, учитывают временную разницу между возмещением и прямыми платежами. Результат этого расчета корректируется с учетом ожидаемых убытков от неисполнения обязательств контрагента. Эта корректировка должна основываться на оценке возможности неисполнения обязательств контрагента и средних убытках, получившихся в результате этого (потери в случае дефолта). ## Статья 82 ### Статья 82 Качество данных и применение приближенных величин, включая индивидуальный подход к каждому случаю, для технических положений Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, имели на месте внутренние процессы и процедуры для обеспечения соответствия, полноты и точности данных, используемых при расчете своих технических положений. Если, при особых обстоятельствах, страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, имеют несущественные данные соответствующего качества для применения достоверного актуарного метода в целях установки или дополнительной установки своих страховых обязательств и обязательств по перестрахованию или сумм, подлежащих возмещению по договорам перестрахования или в компаниях специального назначения, при подсчете наилучших расчетов могут использоваться соответствующие приближенные величины, включая индивидуальный подход к каждому случаю. ## Статья 83 ### Статья 83 Сравнение с опытом Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны иметь на месте процессы и процедуры, обеспечивающие регулярное сравнение с опытом наилучших расчетов и предположений, лежащих в основе подсчета наилучших расчетов. Если при сравнении обнаруживаются систематические отклонения между опытом и подсчетом наилучших расчетов страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, заинтересованная организация должна сделать соответствующую корректировку использованного актуарного метода и/или сделанного предположения. ## Статья 84 ### Статья 84 Соответствие уровня технических положений По запросу надзорных компетентных органов страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, демонстрируют уровень своих технических положений, а также применимость и уместность применяемого метода и соответствие использованных основных статистических данных. ## Статья 85 ### Статья 85 Увеличение технических положений В той степени, в которой расчет технических положений страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, не соответствует [Статьям 76](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-76#p101094) - [83](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-83#p101219), надзорные компетентные органы могут потребовать от страховых организаций и от организаций, занимающихся перестрахованием, увеличить сумму технических положений таким образом, чтобы они соответствовали уровню, определенному согласно этим Статьям. ## Статья 86 ### Статья 86 Делегированные акты и регулятивные и имплементационные технические стандарты 1. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие следующее: (a) актуарные и статистические методологии расчета наилучших расчетов, указанных в [Статье 77(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101104); (b) методологии, принципы и технологии определения соответствующей структуры безрисковой процентной ставки, используемой для подсчета наилучших расчетов, указанных в [Статье 77(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101104); (c) обстоятельства, при которых технические резервы должны рассчитываться как целое или как сумма наилучших расчетов и надбавки за риск, и методы, используемые в случае, если технические резервы рассчитываются как целое, как указано в [Статье 77(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101109); (d) методы и предположения, используемые при расчете надбавки за риск, включая определение суммы подходящих собственных средств, необходимых для поддержки страховых обязательств и обязательств по перестрахованию и корректировке ставки стоимости капитала, как указано в [Статье 77(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101111); (e) бизнес-линии, на основании которых разделены страховые обязательства и обязательства по перестрахованию для расчета технических положений, указанные в [Статье 80](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-80#p101207); (f) стандарты для обеспечения соответствия, полноты и точности данных, используемых при расчете технических положений, и особые обстоятельства, в которых необходимо использование приближенных величин, включая индивидуальный подход к каждому случаю, для подсчета наилучших расчетов, как указано в [Статье 82](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-82#p101215); (g) спецификации в отношении требований, установленных в [Статье 77b(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101120), в том числе методы, предположения и стандартные параметры, используемые при расчете влияния риска смерти, указанного в [Статье 77b(1)(e)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101125); (h) спецификации в отношении требований, установленных в [Статье 77c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101134), включая предположения и методы, применяемые при расчете корректировки согласования и основополагающей маржи; (i) методы и предположения для расчета корректировки неустойчивости, указанной в [Статье 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151), в том числе формула расчета маржи, указанной в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101241) этой Статьи. 2. Для обеспечения сближения в отношении методов расчета технических резервов EIOPA согласно [Статье 301b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103106) разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов для определения: (a) методологий, используемых при расчете корректировки неисполнения обязательств контрагента, указанной в [Статье 81](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-81#p101210), разработанных для поглощения ожидаемых убытков от неисполнения обязательств контрагента; (b) при необходимости упрощенные методы и технологии расчета технических положений для обеспечения соразмерности актуарного и статистического методов, указанных в [пунктах (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101232) и [(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101235), характеру, размеру и сложности рисков, поддерживаемых страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, включая кэптивные страховые организации и кэптивные организации, занимающиеся перестрахованием. Европейской Комиссии делегированы полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101241) в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. 3. Для обеспечения соответствующих условий применения [Статьи 77b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101118) EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по процедурам одобрения применения корректировки согласования, указанной в [Статье 77b(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101120). EIOPA предоставляет проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 31 октября 2014 г. На Европейскую Комиссию возложены полномочия по принятию этих имплементационных технических стандартов в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. Раздел 3. СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Подраздел 1 **ОПРЕДЕЛЕНИЕ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ** ## Статья 87 ### Статья 87 Собственные средства Собственные средства состоят из основных собственных средств, указанных в [Статье 88](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-88#p101254), и вспомогательных собственных средств, указанных в [Статье 89](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-89#p101260). ## Статья 88 ### Статья 88 Основные собственные средства Основные собственные средства состоят из следующих статей: (1) превышение активов над обязательствами, оцененное в соответствии со [Статьей 75](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101079) и [Разделом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101093); (2) субординированные (подчиненные) обязательства. Сумма превышения, указанная в [пункте (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-88#p101257), сокращается на сумму собственных акций, имеющихся у страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием. ## Статья 89 ### Статья 89 Вспомогательные собственные средства 1. Вспомогательные собственные средства состоят из статей, отличных от основных собственных средств, которые могут быть привлечены для поглощения убытков. Вспомогательные собственные средства могут состоять из следующих статей в той мере, в которой они не являются основными собственными средствами: (a) невыплаченный акционерный капитал или первоначальный фонд, которые не были привлечены; (b) аккредитивы и гарантии; (c) любые другие связанные с законодательством обязательства, имеющиеся у страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием. В случае взаимной ассоциации или ассоциации взаимного типа с различными вкладами, вспомогательные собственные средства могут также включать в себя все будущие претензии, которые эта ассоциация может предъявить к своим членам посредством привлечения дополнительных вкладов в ближайшие 12 месяцев. 2. Если вспомогательные собственные средства внесены на счет или привлечены, они считаются активами и прекращают образовывать часть вспомогательных собственных средств. ## Статья 90 ### Статья 90 Утверждение вспомогательных собственных средств надзорными органами 1. Сумма вспомогательных собственных средств, учитываемая при определении собственных средств, подлежит предварительному утверждению надзорными органами. 2. Сумма, отнесенная на каждую статью вспомогательных собственных средств, отражает поглощение убытков по статье и основывается на благоразумных и реальных предположениях. Если статья вспомогательных собственных средств имеет фиксированную номинальную стоимость, сумма этой статьи будет равна ее номинальной стоимости, если она соответственно отражает поглощение ее убытков. 3. Надзорные компетентные органы утверждают следующее: (a) денежную сумму для каждой статьи вспомогательных собственных средств; (b) метод, по которому определяется сумма каждой статьи вспомогательных собственных средств, в случае с которой на определенный срок предоставляется утверждение надзорными компетентными органами суммы, определенной в соответствии с этим методом. 4. Для каждой статьи вспомогательных основных средств надзорные компетентные органы основывают свое утверждение на оценке следующего: (a) статуса заинтересованных контрагентов в отношении их возможности и готовности платить; (b) способности к возмещению средств, с учетом правовой формы статьи, а также всех условий, мешающих успешному внесению на счет или привлечению; (c) всей информации о результатах прошлого привлечения, которое было сделано страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, для этих вспомогательных собственных средств, таким образом, чтобы эта информация легко использовалась для оценки ожидаемых результатов будущих привлечений. ## Статья 91 ### Статья 91 Избыточные средства 1. Избыточными средствами будет считаться накопленная прибыль, которой не было в наличии при распределении застрахованным лицам и получателям страховой премии. 2. Насколько это разрешено национальным законодательством, избыточные средства не рассматриваются как страховые обязательства и обязательства по перестрахованию в той степени, в которой они соответствуют критериям, установленным в [Статье 94(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-94#p101311). ## Статья 92 ### Статья 92 Делегированные акты и регулятивные и имплементационные технические стандарты 1. Для обеспечения сближения в отношении определения собственных средств EIOPA согласно [Статье 301b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103106) разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов для определения критериев получения одобрения надзорных органов на дополнительные собственные средства в соответствии со [Статьей 90](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-90#p101269). Европейской Комиссии делегированы полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-92#p101286) в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. 1a. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие режим участия в пределах значения [третьего подпараграфа Статьи 212(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-212#p102279) в финансовых и кредитных учреждениях в отношении определения собственных средств. 2. Участие в финансовых и кредитных учреждениях, указанное в параграфе 1(b), включает следующее: (a) участие, которое страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, имеют в: (i) кредитных учреждениях и финансовых учреждениях в значении [Статьи 4(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-4#p100161) и [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-4#p100165) Директивы 2006/48/ЕС; (ii) инвестиционных фирмах в значении [пункта 1 Статьи 4(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200439es/statya-4#p100174) Директивы 2004/39/ЕС; (b) субординированные (подчиненные) претензии и инструменты, указанные в [Статье 63](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-63#p100662) и [Статье 64(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-64#p100695) Директивы 2006/48/ЕС, которые страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, имеют в отношении организаций, определенных в [пункте (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-92#p101290) настоящего параграфа, в которых они имеют участие. 3. Для обеспечения единообразных условий применения [Статьи 90](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-90#p101269) EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по процедурам получения одобрения надзорных органов на использование дополнительных собственных средств. EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 31 октября 2014 г. На Европейскую Комиссию возложены полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-92#p101294), в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. Подраздел 2 **КЛАССИФИКАЦИЯ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ** ## Статья 93 ### Статья 93 Характеристики и признаки, используемые для классификации собственных средств по уровням 1. Статьи собственных средств классифицируются по трем уровням. Классификация этих статей зависит от того, являются ли они основными собственными средствами или вспомогательными собственными средствами, и от степени, в которой они владеют следующими характеристиками: (a) статья есть в наличии или может быть привлечена по требованию для полного поглощения убытков на непрерывной основе, а также в случае прекращения деятельности (постоянное наличие); (b) в случае прекращения деятельности общая сумма статьи есть в наличии для поглощения убытков и в оплате статьи отказано ее держателю до тех пор, пока не будут выполнены все другие обязательства, включая страховые обязательства и обязательства по перестрахованию в отношении застрахованных лиц и получателей страховых премий по страховым договорам и договорам перестрахования (субординация). 2. При оценке степени, в которой статьи собственных средств обладают характеристиками, установленными в [пунктах "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101302) и ["b" параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101303), в настоящее время и в будущем, должное внимание нужно уделить длительности статьи, в частности, датирована статья или нет. Если статья собственных средств датирована, необходимо учитывать относительную длительность статьи по сравнению с длительностью страховых обязательств и обязательств по перестрахованию организации (существенная длительность). Кроме этого, должны быть учтены следующие признаки: (a) является ли статья свободной от требований или льгот по погашению (выкупу) номинальной суммы (отсутствие льгот по погашению); (b) является ли статья свободной от обязательных фиксированных расходов (отсутствие обязательных расходов на обслуживание); (c) является ли статья свободной от обременения (отсутствие обременения). ## Статья 94 ### Статья 94 Основные критерии для классификации по уровням 1. Основные собственные средства относятся к Уровню 1, если они в значительной степени обладают характеристиками, установленными в [Статье 93(1)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101302) и [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101303), с учетом признаков, установленных в [Статье 93(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101304). 2. Основные собственные средства относятся к Уровню 2, если они в значительной степени обладают характеристиками, установленными в [Статье 93(1)(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101303), с учетом признаков, установленных в [Статье 93(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101304). Вспомогательные собственные средства относятся к Уровню 2, если они в значительной степени обладают характеристиками, установленными в [Статье 93(1)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101302) и [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101303), с учетом признаков, установленных в [Статье 93(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101304). 3. Все основные и вспомогательные собственные средства, не относящиеся к [параграфам 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-94#p101311) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-94#p101312), относятся к Уровню 3. ## Статья 95 ### Статья 95 Классификация собственных средств по уровням Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, классифицировали статьи своих собственных средств на основе критериев, изложенных в [Статье 94](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-94#p101309). Для этой цели страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, ссылаются на список статей собственных средств, указанный в [Статье 97(1)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101329), если это применимо. Если статья собственных средств не входит в этот список, она должна быть оценена и классифицирована страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, в соответствии с [первым параграфом](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-95#p101317). Эта классификация должна быть утверждена надзорными компетентными органами. ## Статья 96 ### Статья 96 Классификация статей специальных страховых собственных средств Без ущерба действию [Статьи 95](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-95#p101315) и [Статьи 97(1)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101329) в целях настоящей Директивы применяются следующие классификации: (1) избыточные средства, указанные в [Статье 91(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-91#p101283), относятся к Уровню 1; (2) аккредитивы и гарантии, которые выполняются по доверенности в пользу страховых кредиторов независимым доверенным лицом, предусмотренные уполномоченным кредитным учреждением в соответствии с [Директивой](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-1) 2006/48/ЕС, относятся к Уровню 2; (3) все будущие претензии, которые ассоциации взаимопомощи судовладельцев или подобного типа с различными вкладами, страхующие исключительно риски [классов 6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103412), [12](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103433) и [17 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103458) Приложения I, могут иметь к своим членам посредством привлечения дополнительных вкладов в следующие 12 месяцев, относятся к Уровню 2. В соответствии со [вторым подпараграфом Статьи 94(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-94#p101313) все будущие претензии, которые ассоциации взаимопомощи или подобного типа с различными вкладами, могут иметь к своим членам посредством привлечения дополнительных вкладов в следующие 12 месяцев, не входящие в [пункт (3) первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-96#p101325), относятся к Уровню 2, если они в значительной степени обладают характеристиками, установленными в [Статье 93(1)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101302) и [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101303), с учетом признаков, установленных в [Статье 93(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101304). ## Статья 97 ### Статья 97 Делегированные акты и регулятивные технические стандарты 1. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), устанавливая список статей собственных средств, включая указанные в [Статье 96](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-96#p101320), соответствующие критериям, установленным в [Статье 94](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-94#p101309), который содержит для каждой статьи собственных средств точное описание признаков, определяющих их классификацию. 2. Для обеспечения сближения в отношении классификации собственных средств EIOPA согласно [Статье 301b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103106) разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов для определения методов, используемых надзорными компетентными органами при одобрении оценки и классификации статей собственных средств, если они отсутствуют в списке, указанном в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101329). Европейской Комиссии делегированы полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101330), в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. Европейская Комиссия регулярно пересматривает и при необходимости обновляет список, указанный в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101329) в свете развития рынка. Подраздел 3 **ПРИЕМЛЕМОСТЬ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ** ## Статья 98 ### Статья 98 Приемлемость и пределы, применяемые к Уровням 1, 2 и 3 1. Что касается соответствия необходимому платежеспособному капиталу, то для приемлемых сумм статей Уровня 2 и Уровня 3 устанавливаются количественные пределы. Эти пределы должны соответствовать следующим условиям: (a) доля статей Уровня 1 в приемлемых собственных средствах должна быть выше, чем одна третья общей суммы приемлемых собственных средств; (b) приемлемая сумма статей Уровня 3 должна быть менее одной третей общей суммы приемлемых собственных средств. 2. Что касается соответствия необходимому минимальному капиталу, то для суммы основных собственных средств, приемлемых для покрытия необходимого минимального капитала, относящихся к Уровню 2, устанавливаются количественные пределы. Эти пределы должны обеспечивать как минимум, чтобы доля статей Уровня 1 в приемлемых основных собственных средствах была больше половины общей суммы приемлемых собственных средств. 3. Приемлемая сумма собственных средств для покрытия необходимого платежеспособного капитала, установленная в [Статье 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101351), должна быть равна следующему: сумма Уровня 1 плюс приемлемая сумма Уровня 2 и приемлемая сумма Уровня 3. 4. Приемлемая сумма основных собственных средств для покрытия необходимого минимального капитала, установленная в [Статье 128](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-128#p101614), должна быть равна следующему: сумма Уровня 1 плюс приемлемая сумма статей основных собственных средств, относящаяся к Уровню 2. ## Статья 99 ### Статья 99 Делегированные акты по приемлемости собственных средств Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие следующее: (a) количественные пределы, указанные в [Статье 98(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-98#p101337) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-98#p101340); (b) корректировки, необходимые для отражения отсутствия перемещения статей собственных средств, которые могут быть использованы только для покрытия убытков, возникающих в особой части обязательств или из особых рисков (защищенные средства). Раздел 4. НЕОБХОДИМЫЙ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНЫЙ КАПИТАЛ Подраздел 1 **ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ О НЕОБХОДИМОМ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОМ КАПИТАЛЕ** **С ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ СТАНДАРТНОЙ ФОРМУЛЫ ИЛИ ВНУТРЕННЕЙ МОДЕЛИ** ## Статья 100 ### Статья 100 Общие положения Государства-члены ЕС требуют, чтобы страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, владели приемлемыми собственными средствами, покрывающими необходимый платежеспособный капитал. Необходимый платежеспособный капитал рассчитывается либо в соответствии со стандартной формулой, указанной в [Подразделе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377), либо с использованием внутренней модели, установленной в [Подразделе 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101506). ## Статья 101 ### Статья 101 Расчет необходимого платежеспособного капитала 1. Необходимый платежеспособный капитал рассчитывается в соответствии с [параграфами 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101358) - [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101369). 2. Необходимый платежеспособный капитал рассчитывается исходя из предположения о том, что организация осуществляет свой бизнес на непрерывной основе. 3. Необходимый платежеспособный капитал необходимо корректировать, с тем чтобы учесть все количественные риски, которым подвергаются страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием. Это распространяется на весь существующий бизнес, а также на бизнес, который ожидается в следующие 12 месяцев. По отношению к существующему бизнесу, он будет покрывать только неожиданные убытки. Он относится к количественной оценке риска основных собственных фондов страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, при уровне доверия 99,5% за один год. 4. Необходимый платежеспособный капитал покрывает следующие риски: (a) риск страхования, иного, чем страхование жизни; (b) риск страхования жизни; (c) риск страхования здоровья; (d) рыночный риск; (e) кредитный риск; (f) операционный риск. Операционный риск, указанный в [пункте "f" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101367), включает правовые риски и не включает риски, возникающие из стратегических решений, а также риски доброго имени (репутации). 5. При расчете необходимого платежеспособного капитала страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, учитывают влияние технологий уменьшения риска при условии, что кредитный риск и другие риски, возникающие из использования этих технологий, должным образом отражены в необходимом платежеспособном капитале. ## Статья 102 ### Статья 102 Частота расчетов 1. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, рассчитывают необходимый платежеспособный капитал не реже одного раза в год и сообщают результаты его расчета надзорным компетентным органам. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны иметь подходящие собственные средства, которые покрывают последний заявленный необходимый платежеспособный капитал. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, постоянно (на непрерывной основе) контролируют сумму подходящих собственных средств и необходимый платежеспособный капитал. Если карта риска страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, значительно отличается от расчетов, лежащих в основе последнего заявленного необходимого платежеспособного капитала, эта организация должна без промедления пересчитать необходимый платежеспособный капитал и сообщить его надзорным компетентным органам. 2. Если есть основания полагать, что карта риска страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, значительно изменилась с той даты, когда необходимый платежеспособный капитал в последний раз был сообщен, надзорные компетентные органы могут потребовать от этой организации пересчитать необходимый платежеспособный капитал. Подраздел 2 **СТАНДАРТНАЯ ФОРМУЛА НЕОБХОДИМОГО ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОГО КАПИТАЛА** ## Статья 103 ### Статья 103 Структура стандартной формулы Необходимый платежеспособный капитал, рассчитываемый на основании стандартной формулы, представляет собой сумму следующих статей: (a) основной необходимый платежеспособный капитал, изложенный в [Статье 104](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101385); (b) необходимый капитал для операционного риска, изложенный в [Статье 107](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-107#p101440); (c) корректировка поглощения убытков техническими положениями и отсроченными налогами, изложенная в [Статье 108](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-108#p101445). ## Статья 104 ### Статья 104 Разработка основного необходимого платежеспособного капитала 1. Основной необходимый платежеспособный капитал состоит из индивидуальных модулей риска, которые составляются в соответствии с [пунктом (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103584) Приложения IV. Он включает в себя следующие модули риска: (a) риск страхования, иного, чем страхование жизни; (b) риск страхования жизни; (c) риск страхования здоровья; (d) рыночный риск; (e) риск неплатежа контрагента. 2. В целях [пунктов "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101389), ["b"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101390) и ["c" параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101391) страховые операции или операции по перестрахованию отражены в модуле страхового риска, что наилучшим способом показывает технический характер основных рисков. 3. В результате коэффициентов корреляции для составления модулей риска, указанных в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101387), а также корректировки необходимого капитала для каждого модуля риска получается общий необходимый платежеспособный капитал, который соответствует принципам, установленным в [Статье 101](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101355). 4. Каждый модуль риска, указанный в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101387), корректируется с использованием количественной оценки риска, со степенью доверия 99,5% за год. При необходимости при разработке каждого модуля риска учитывается влияние диверсификации. 5. Указанное выше и особенности модулей риска должны использоваться для всех страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, как в отношении основного необходимого платежеспособного капитала, так и в отношении упрощенных расчетов, изложенных в [Статье 109](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-109#p101450). 6. В отношении рисков, возникающих в результате катастроф, при расчете модулей риска страхования жизни, страхования, иного, чем страхование жизни, и страхования здоровья могут при необходимости использоваться географические особенности. 7. При условии утверждения надзорными компетентными органами страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, могут при разработке стандартной формулы заменить группы параметров параметрами, относящимся к этой организации, при расчете модулей риска страхования жизни, страхования, иного, чем страхование жизни, и страхования здоровья. Эти параметры корректируются на основе внутренних данных этой организации или данных, которые прямо относятся к операциям этой организации, с использованием стандартизированных методов. При осуществлении согласования надзорные компетентные органы проверяют полноту, достоверность и соответствие используемых данных. ## Статья 105 ### Статья 105 Расчет основного необходимого платежеспособного капитала 1. Основной необходимый платежеспособный капитал рассчитывается в соответствии с [параграфами 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-105#p101406) - [6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-105#p101433). 2. Модуль риска страхования, иного, чем страхование жизни, отражает риск, возникающий из обязательств страхования, иного, чем страхование жизни, в отношении покрываемых рисков и процессов, используемых при осуществлении бизнеса. Принимается во внимание неопределенность результатов страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, относящихся к существующим страховым обязательствам и обязательствам по перестрахованию, а также к новому бизнесу, ожидаемому в ближайшие 12 месяцев. Он рассчитывается в соответствии с [пунктом (2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103629) Приложения IV как комбинация необходимого капитала следующих подмодулей: (a) риск убытков или ухудшения стоимости страховых обязательств в результате колебания времени, частоты и трудностей страховых событий и времени и суммы урегулирования претензий (риск премии страхования иного, чем страхование жизни и резервный риск); (b) риск убытков или ухудшения стоимости страховых обязательств в результате существенной неопределенности ценообразования и предполагаемых предположений, относящихся к экстремальным или исключительным событиям (риск страхования, иного, чем страхование жизни при катастрофе). 3. Модуль риска страхования жизни отражает риск, возникающий из обязательств страхования жизни, в отношении покрываемых рисков и процессов, используемых при осуществлении бизнеса. Он рассчитывается в соответствии с [пунктом (3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103635) Приложения IV как комбинация необходимого капитала следующих подмодулей: (a) риск убытков или ухудшения стоимости страховых обязательств в результате изменения уровня, тенденции или нестабильности показателей смертности, если рост показателей смертности ведет к увеличению стоимости страховых обязательств (риск смертности); (b) риск убытков или ухудшения стоимости страховых обязательств в результате изменения уровня, тенденции или нестабильности показателей смертности, если снижение показателей смертности ведет к увеличению стоимости страховых обязательств (риск долгожительства); (c) риск убытков или ухудшения стоимости страховых обязательств в результате изменения уровня, тенденции или нестабильности показателей потери трудоспособности и заболеваемости (риск потери трудоспособности - заболеваемости); (d) риск убытков или ухудшения стоимости страховых обязательств в результате изменения уровня, тенденции или нестабильности затрат, понесенных при обслуживании страховых договоров или договоров перестрахования (риск затрат страхования жизни); (e) риск убытков или ухудшения стоимости страховых обязательств в результате колебаний уровня, тенденции или нестабильности показателей пересмотра, применяемого к ренте, из-за изменений правового окружения или состояния здоровья застрахованного лица (риск пересмотра); (f) риск убытков или ухудшения стоимости страховых обязательств в результате изменения уровня или нестабильности показателей истечения, прекращения, возобновления и отказа (риск истечения); (g) риск убытков или ухудшения стоимости страховых обязательств в результате существенной неопределенности ценообразования и возможных предположений, относящихся к экстремальным или нестандартным событиям (риск страхования жизни при катастрофе). 4. Модуль риска страхования здоровья отражает риск, возникающий из обязательств страхования здоровья, независимо от того, осуществляется ли оно на подобной технической основе, что и страхование жизни, или нет, в отношении покрываемых рисков и процессов, используемых при осуществлении бизнеса. Он покрывает следующие риски: (a) риск убытков или ухудшения стоимости страховых обязательств в результате изменения уровня, тенденции или нестабильности затрат, понесенных при обслуживании страховых договоров или договоров перестрахования; (b) риск убытков или ухудшения стоимости страховых обязательств в результате колебания времени, частоты и трудностей страховых событий и времени и суммы урегулирования претензий во время предложения; (c) риск убытков или ухудшения стоимости страховых обязательств в результате существенной неопределенности ценообразования и предполагаемых предположений, относящихся к вспышкам крупных эпидемий, а также необычного накопления рисков при этих экстремальных обстоятельствах. 5. Модуль рыночного риска отражает риск, возникающий из уровня или нестабильности рыночных цен финансовых инструментов, которые влияют на стоимость активов и обязательств организации. Он должным образом отражает структурное несоответствие между активами и обязательствами, в частности, в отношении их продолжительности. Он рассчитывается в соответствии с [пунктом (4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103646) Приложения IV как комбинация необходимого капитала следующих подмодулей: (a) восприимчивость стоимости активов, обязательств и финансовых инструментов к изменениям структуры процентных ставок или нестабильности процентных ставок (риск процентных ставок); (b) восприимчивость стоимости активов, обязательств и финансовых инструментов к изменениям уровня или нестабильности рыночных цен на акции (акционерный риск); (c) восприимчивость стоимости активов, обязательств и финансовых инструментов к изменениям уровня или нестабильности рыночных цен на имущество (имущественный риск); (d) восприимчивость стоимости активов, обязательств и финансовых инструментов к изменениям уровня или нестабильности кредитных спрэдов по отношению к структуре безрисковой процентной ставки (риск спрэдов); (e) восприимчивость стоимости активов, обязательств и финансовых инструментов к изменениям уровня или нестабильности курсов валют (валютный риск); (f) дополнительные риски страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, обусловленные отсутствием диверсификации портфеля активов или сильным влиянием на риск невыполнения обязательств со стороны одного эмитента ценных бумаг или группы эмитентов (концентрации рыночного риска). 6. Модуль риска неплатежа контрагента отражает возможные убытки из-за неожиданного неисполнения обязательств или ухудшения кредитного положения контрагентов и дебиторов страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, в ближайшие 12 месяцев. Модуль риска неплатежа контрагента покрывает договоры, снижающие риск, такие как соглашения о перестраховании, секьюритизация и ее производные, и дебиторскую задолженность посредников (агентов), а также другие кредитные риски, которые не входят в подмодуль риска спрэдов. Необходимо учитывать дополнительное обеспечение или другие гарантии, имеющиеся у страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, или осуществляемые за ее счет, и риски, связанные с этим. Для каждого контрагента модуль риска неплатежа контрагента учитывает общий риск контрагента страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, относящийся к этому контрагенту, независимо от правовой формы его договорных обязательств в отношении этой организации. ## Статья 106 ### Статья 106 Расчет подмодуля акционерного риска: симметричный механизм корректировки 1. Подмодуль акционерного риска, рассчитываемый в соответствии со стандартной формулой, включает в себя симметричную корректировку затрат на акционерный капитал, применяемую для покрытия риска, возникающего из изменений цен на акции. 2. Симметричная корректировка затрат на акционерный капитал, измененная в соответствии со [Статьей 104(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101396), распространяющаяся на риск, возникающий из изменения уровня цен на акции, основывается на функции текущего уровня соответствующего индекса акций и средневзвешенного значения этого индекса. Средневзвешенное значение рассчитывается за соответствующий период времени, который должен быть одинаковым для всех страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием. 3. Результатом симметричной корректировки, осуществленной в отношении затрат на акционерный капитал, распространяющейся на риск, возникающий из изменения уровня цен на акции, не должно стать применение затрат на акционерный капитал на более чем 10% пунктов ниже или 10% пунктов выше, чем стандартные затраты на акционерный капитал. ## Статья 107 ### Статья 107 Необходимый капитал для операционного риска 1. Необходимый капитал для операционного риска отражает операционные риски в той степени, в которой они еще не отражены в модулях риска, указанных в [Статье 104](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101385). Этот капитал корректируется в соответствии со [Статьей 101(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101359). 2. В отношении договоров страхования жизни, при которых инвестиционный риск происходит от застрахованных лиц, расчет необходимого капитала для операционного риска учитывает сумму годовых затрат, понесенных в отношении этих страховых обязательств. 3. В отношении страховых операций и операций по перестрахованию, не указанных в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-107#p101443), при расчете необходимого капитала для операционного риска учитывается объем этих операций, в части полученных (заработанных) премий и технических положений, имеющихся в отношении этих страховых операций и операций по перестрахованию. В этом случае необходимый капитал для операционного риска не должен превышать 30% основного необходимого платежеспособного капитала, относящегося к этим страховым операциям и операциям по перестрахованию. ## Статья 108 ### Статья 108 Корректировка поглощения убытков техническими положениями и отсроченными налогами Корректировка поглощения убытков техническими положениями и отсроченными налогами, указанная в [Статье 103(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-103#p101384), отражает потенциальную компенсацию неожиданных убытков посредством одновременного уменьшения технических положений или отсроченных налогов или комбинации этих двух операций. Эта корректировка учитывает влияние снижения риска, предусмотренного будущей дискреционной прибылью по страховым договорам, по этому показателю страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, могут использовать снижение таких прибылей для покрытия неожиданных убытков при их возникновении. Влияние снижения риска, предусмотренного будущей дискреционной прибылью, также не должно быть выше суммы технических положений и отсроченных налогов, относящихся к этой будущей дискреционной прибыли. В целях [второго параграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-108#p101448) стоимость будущей дискреционной прибыли при ухудшении обстоятельств должна сравниваться со стоимостью этой прибыли, определяемой при наилучших расчетах. ## Статья 109 ### Статья 109 Упрощение стандартной формулы Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, могут использовать упрощенные расчеты для отдельных подмодулей или модулей риска, если характер, размер и сложность рисков, с которыми они сталкиваются, позволяют сделать это и если требование ко всем страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, о применении стандартизированных расчетов, может привести к диспропорции. Упрощенные расчеты корректируются в соответствии со [Статьей 101(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101359). Гармонизированные технические составляющие стандартной формулы 1. В целях расчета необходимого платежеспособного капитала в соответствии со стандартной формулой Европейские надзорные органы (ESAs) через Межведомственный комитет разрабатывают проекты имплементационных технических стандартов по предоставлению кредитных оценок институтов внешних кредитных оценок (ECAIs) по объективной шкале этапов кредитного качества, применяя этапы, определенные в соответствии со [Статьей 111(1)(n)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101495). Межведомственный комитет ESAs предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 30 июня 2015 г. На Европейскую Комиссию возложены полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-109#p101456) в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. 2. Для обеспечения единообразных условий применения настоящей Статьи и в целях содействия расчету модуля рыночного риска, указанного в [Статье 105(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-105#p101425), содействия расчету модуля риска неплатежа контрагента, указанного в [Статье 105(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-105#p101433), оценке технологий уменьшения риска, указанных в [Статье 101(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101369) и расчету технических резервов, EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по: (a) списку региональных правительств и местных компетентных органов, воздействие на которые рассматривается как воздействие на центральные правительства, под юрисдикцией которых они учреждены, при условии что не существует разницы риска между таким воздействием из-за особых полномочий по получению дохода первых, и существуют особые институциональные соглашения, результат которых заключается в снижении риска неплатежа; (b) индексу акций, указанному в [Статье 106(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-106#p101438), в соответствии с подробными критериями, установленными согласно [Статье 111(1)(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101483) и [(o)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101496); (c) корректировкам, составленным для валют, привязанных к евро, в подмодуле валютного риска, указанном в [Статье 105(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-105#p101425) в соответствии с подробными критериями корректировок для валют, привязанных к евро в целях содействия расчету подмодуля валютного риска, как установлено согласно [Статье 111(1)(p)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101497). EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 30 июня 2015 г. На Европейскую Комиссию возложены полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-109#p101459) в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. 3. EIOPA публикует техническую информацию, в том числе информацию, касающуюся симметричной корректировки, указанной в [статье 106](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-106#p101435), по крайней мере, ежеквартально. 4. Для обеспечения единообразных условий применения настоящей Статьи и в целях содействия расчету модуля риска страхования здоровья, указанного в [Статье 105(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-105#p101420), EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов, учитывая расчеты, предусмотренные надзорными органами заинтересованных государств-членов ЕС, по стандартным отклонениям в отношении специальных национальных законодательных актов государств-членов ЕС, которые разрешают разделение страховых выплат в отношении риска здоровью между страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, и которые отвечают критериям, установленным в [параграфе 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-109#p101469), и всем дополнительным критериям, установленным делегированными актами. EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 30 июня 2015 г. На Европейскую Комиссию возложены полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-109#p101466) в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. 5. Имплементационные технические стандарты, указанные в [параграфе 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-109#p101466), применяются только к национальным законодательным актам государств-членов ЕС, которые разрешают разделение страховых выплат в отношении риска здоровью между страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, и которые отвечают следующим критериям: (a) механизм разделения является прозрачным и полностью определен заранее за год до того, как он применяется; (b) механизм разделения исков, количество страховых организаций, которые участвуют в системе покрытия убытков от риска, связанного со здоровьем (HRES), и характеристики риска бизнеса согласно HRES обеспечивают, чтобы для каждой организации, участвующей в HRES, неустойчивость ежегодных убытков от бизнеса согласно HRES была существенно уменьшена посредством HRES как в отношении премий, так и в отношении риска резервов; (c) страхование, связанное со здоровьем, согласно HRES является обязательным и служит в качестве частичной или полной альтернативы для покрытия, связанного со здоровьем, предусмотренного обязательной системой социального обеспечения; (d) в случае дефолта страховых организаций, участвующих в HRES, одна или несколько правительственных гарантий государств-членов ЕС для выполнения требований владельца полиса страхового бизнеса, которые подлежат HRES полностью. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), которые устанавливают дополнительные критерии, которым должны соответствовать национальные законодательные акты, и методологию и требования для расчета стандартных отклонений, указанных в [параграфе 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-109#p101466) настоящей Статьи. ## Статья 110 ### Статья 109a ### Статья 110 Существенные отклонения от предположений, лежащих в основе расчета стандартной формулы Если нецелесообразно рассчитывать необходимый платежеспособный капитал в соответствии со стандартной формулой, установленной в [Подразделе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377), из-за того, что карта риска страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, существенно отличается от предположений, лежащих в основе расчета стандартной формулы, надзорные компетентные органы могут, посредством мотивированного решения потребовать от этой организации заменить группу параметров, используемых при расчете стандартной формулы, параметрами, подходящими для этой организации, при расчете модулей риска страхования жизни, страхования, иного, чем страхование жизни и медицинского страхования (здоровья), установленных в [Статье 104(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101400). Эти особые параметры рассчитываются таким образом, чтобы было обеспечено соблюдение условий [Статьи 101(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101359). ## Статья 111 ### Статья 111 Делегированные акты и регулятивные и имплементационные технические стандарты, касающиеся Статей 103 - 109 1. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), предусматривающие следующее: (a) стандартную формулу в соответствии со [Статьями 101](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101355) и [103](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-103#p101379) - [109](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-109#p101450); (b) все подмодули, необходимые или покрывающие более точно риски, подпадающие под соответствующие модули рисков, указанных в [Статье 104](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101385), а также все последующие я (c) методы, предположения и стандартные параметры, корректируемые до уровня доверия, указанного в [Статье 101(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101359) и используемые для расчета каждого из модулей риска или подмодулей основного необходимого платежеспособного капитала, изложенного в [Статьях 104](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101385), [105](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-105#p101403) и [304](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103207), симметричного механизма корректировки и соответствующего периода, выраженного в месяцах, указанного в [Статье 106](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-106#p101435), и соответствующего подхода для интегрирования метода, указанного в [Статье 304](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103207), в необходимый платежеспособный капитал, рассчитываемый в соответствии со стандартной формулой; (d) параметры корреляции, включая при необходимости указанные в [Приложении IV](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103583), и процедуры изменения этих параметров; (e) методы и предположения, используемые для оценки изменений карты риска организации и корректировки необходимого платежеспособного капитала, если страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, используют технологии уменьшения риска; (f) количественные критерии, которым должны отвечать технологии уменьшения риска, указанные в [пункте "e"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101485), для обеспечения эффективной передачи риска третьей стороне; (fa) метод и параметры, используемые при оценке необходимого капитала для риска неплатежа контрагента в случае воздействия на квалифицирующие центральные контрагенты, те параметры, которые обеспечивают соответствие обращению с такими воздействиями в случае кредитных учреждений и финансовых учреждений в пределах значения Статьи 4(1)(1) и (26) Регламента (ЕС) 575/2013; (g) методы и параметры, используемые при оценке необходимого капитала для операционного риска, установленного в [Статье 107](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-107#p101440), включая долю (проценты), указанную в [Статье 107(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-107#p101444); (h) методы и корректировки, используемые для отражения сокращения объема диверсификации риска страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, относящиеся к защищенным средствам; (i) метод, используемый при расчете корректировок поглощения убытков техническими положениями или отсроченными налогами, как установлено в [Статье 108](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-108#p101445); (j) набор стандартных параметров модулей риска страхования жизни, страхования, иного, чем страхование жизни и страхования здоровья, которые могут быть заменены особыми параметрами организации, установленными в [Статье 104(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101400); (k) стандартизированные методы, используемые для расчета страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, особых параметров организации, указанных в [пункте "j"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101491), и всех критериев полноты, точности и соответствия используемых данных, которые должны быть соблюдены до одобрения надзорными органами вместе с процедурой, которую необходимо выполнить для получения такого одобрения; (l) упрощенные расчеты, предусмотренные для особых подмодулей и модулей риска, а также критерии, которые страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, в том числе кэптивным страховым организациям и кэптивным организациям, занимающимся перестрахованием, необходимо соблюсти для получения разрешения на использование этих упрощений, указанных в [Статье 109](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-109#p101450); (m) подходы, используемые в отношении связанных организаций в значении [Статьи 212](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-212#p102261) при расчетах необходимого платежеспособного капитала, в частности, расчета подмодуля акционерного риска, указанного в [Статье 105(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-105#p101425), с учетом вероятного сокращения нестабильности стоимости этих связанных организаций, возникающей из стратегического характера этих инвестиций и влияния участвующей организации на эти связанные организации; (n) как использовать внешнюю кредитную оценку ECAIs при расчете необходимого платежеспособного капитала в соответствии со стандартной формулой и распределение внешних кредитных оценок по объективной шкале этапов кредитного качества, указанное в [Статье 109a(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-109#p101456), которые должны соответствовать использованию внешних кредитных оценок ECAIs при расчете необходимого капитала для кредитных учреждений, определенных в Статье 4(1)(1) Регламента (ЕС) 575/2013, и финансовых учреждений, определенных в Статье 4(1)(26) этого Регламента; (o) подробные критерии для акционерного индекса, указанного в [Статье 109a(2)(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-109#p101462); (p) подробные критерии для корректировок валют, привязанных к евро в целях содействия расчету подмодуля валютного риска, указанных в [Статье 109a(2)(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-109#p101459); (q) условия классификации региональных правительств и местных органов, указанных в [Статье 109a(2)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-109#p101460). 2. Для обеспечения единообразных условий применения настоящей Статьи EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по процедурам одобрения надзорными органами специальных параметров организации, указанных в [пункте (k) параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101492). EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 31 октября 2014 г. На Европейскую Комиссию возложены полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101499), в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. 3. До 31 декабря 2020 г. Европейская Комиссия проводит оценку целесообразности методов, предположений и стандартных параметров, используемых при расчете стандартной формулы необходимого платежеспособного капитала. Она, в частности, учитывает характеристики класса активов и финансовых инструментов, поведение инвесторов в этих активах и финансовые инструменты, а также развитие международных стандартов, устанавливающих финансовые услуги. Может быть дан приоритет пересмотру отдельных классов активов. Европейская комиссия представляет отчет Европейскому Парламенту и Совету ЕС, который сопровождается при необходимости предложениями по изменениям настоящей Директивы или делегированными или имплементационными актами, принятыми согласно ей. 4. Для обеспечения сближения в отношении необходимого платежеспособного капитала EIOPA согласно [Статье 301b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103106) разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов, определяющих количественные пределы и критерии соответствия актива, если эти риски должным образом не покрываются подмодулями. Европейской Комиссии делегируются полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101503), в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. Эти регулятивные технические стандарты применяются к активам, покрывающим технические резервы, кроме активов, имеющихся в отношении договоров страхования жизни, если инвестиционный риск несут владельцы полисов. Они пересматриваются Европейской Комиссией в свете развития стандартной формулы и финансовых рынков. Подраздел 3 **ПОЛНАЯ ИЛИ ЧАСТИЧНАЯ ВНУТРЕННЯЯ МОДЕЛЬ НЕОБХОДИМОГО** **ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОГО КАПИТАЛА** ## Статья 112 ### Статья 112 Общие положения для получения разрешения на использование полной и частичной внутренних моделей 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, могли рассчитывать необходимый платежеспособный капитал с использованием полной или частичной внутренней модели, утвержденной надзорными компетентными органами. 2. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, могут использовать частичные внутренние модели для расчета следующего: (a) одного или более модулей риска или подмодулей основного необходимого платежеспособного капитала, установленных в [Статьях 104](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101385) и [105](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-105#p101403); (b) необходимого капитала для операционного риска, установленного в [Статье 107](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-107#p101440); (c) корректировок, указанных в [Статье 108](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-108#p101445). Кроме этого, частичное моделирование может применяться ко всему бизнесу страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, или только к одному или нескольким крупным подразделениям бизнеса. 3. При каждом обращении за разрешением страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, представляют как минимум документальное подтверждение выполнения требований, установленных в [Статьях 120](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-120#p101560) - [125](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-125#p101600). Если организация обращается за разрешением использования частичной внутренней модели, требования, установленные в [Статьях 120](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-120#p101560) - [125](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-125#p101600), должны быть адаптированы с учетом ограниченного объема применения модели. 3a. Надзорные компетентные органы должны проинформировать EIOPA в соответствии со [Статьей 35(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-35#p100470) Регламента (ЕС) 1094/2010 обо всех обращениях за использованием или изменением внутренней модели. По запросу одного или нескольких надзорных компетентных органов EIOPA может оказать техническую помощь согласно [пункту (b) Статьи 8(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-8#p100217) указанного Регламента надзорному компетентному органу или надзорным компетентным органам, которые ее запросили, в отношении решения по обращению. 4. Надзорные компетентные органы принимают решение о применении внутренней модели в течение шести месяцев с даты получения заполненного заявления. 5. Надзорные компетентные органы выдают разрешение на применение внутренней модели, только если они убеждены в том, что системы определения, измерения, мониторинга риска, управления риском и отчетности страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, являются соответствующими и, в частности, что внутренняя модель отвечает всем требованиям, указанным в [параграфе 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-112#p101516). 6. Решение надзорных компетентных органов об отказе в использовании внутренней модели должно содержать причины, на которых оно основывается. 7. После получения разрешения надзорных компетентных органов на использование внутренней модели от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, могут посредством мотивированного решения потребовать предоставления в надзорные компетентные органы расчетов необходимого платежеспособного капитала, определенного в соответствии со стандартной формулой, установленного в [Подразделе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377). ## Статья 113 ### Статья 113 Особые положения для получения разрешения использования частичных внутренних моделей 1. В случае частичной внутренней модели разрешение надзорных компетентных органов дается, только если эта модель отвечает требованиям, установленным в [Статье 112](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-112#p101508), и следующим дополнительным условиям: (a) причина ограниченного объема применения модели должным образом обоснована организацией; (b) получившийся в результате необходимый платежеспособный капитал отражает более точно карту риска организации и, в частности, соответствует принципам, установленным в [Подразделе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101349); (c) ее проект соответствует принципам, установленным в [Подразделе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101349), и позволяет частичной внутренней модели полностью интегрировать в стандартную формулу необходимого платежеспособного капитала. 2. При оценке заявления об использовании частичной внутренней модели, которая распространяется только на определенные подмодули отдельных модулей риска или на отдельные части бизнеса страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, в отношении отдельного модуля риска или части обоих, надзорные компетентные органы могут потребовать от этих страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, предоставить реальные переходные планы о расширении объема модели. Переходный план должен установить способ, которым страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, планируют расширить объем модели и распространить ее на другие модули или части бизнеса для обеспечения распространения модели на подавляющее большинство своих страховых операций в отношении этого отдельного модуля риска. ## Статья 114 ### Статья 114 Делегированные акты и имплементационные технические стандарты, касающиеся внутренних моделей необходимого платежеспособного капитала 1. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), устанавливающие следующее: (a) изменения, которые должны быть внесены в стандарты, установленные [Статьями 120](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-120#p101560) - [125](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-125#p101600), в свете ограниченного объема применения частичной внутренней модели; (b) способ, которым частичная внутренняя модель должна быть полностью интегрирована в стандартную формулу необходимого платежеспособного капитала, указанную в [Статье 113(1)(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-113#p101527), и требования для использования альтернативных технологий интеграции. 2. Для обеспечения единообразных условий применения настоящей статьи EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по процедурам: (a) одобрения внутренней модели в соответствии со [Статьей 112](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-112#p101508); и (b) одобрения крупных изменений внутренней модели и изменений полиса изменения внутренней модели, указанной в [Статье 115](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-115#p101540). EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 31 октября 2014 г. На Европейскую Комиссию возложены полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-114#p101535) в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. ## Статья 115 ### Статья 115 Полис на изменение полной или частичной внутренних моделей В качестве части начальной процедуры получения разрешения на внутреннюю модель надзорные компетентные органы утверждают полис на изменение модели страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, могут изменить свою внутреннюю модель в соответствии с этим полисом. Полис включает в себя описание мелких и крупных изменений внутренней модели. Крупные изменения внутренней модели, а также изменения этого полиса требуют получения предварительного разрешения надзорных органов согласно [Статье 112](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-112#p101508). Мелкие изменения внутренней модели не требуют получения предварительного разрешения надзорных органов, если они соответствуют условиям полиса. ## Статья 116 ### Статья 116 Ответственность административных, управленческих и надзорных органов Административные, управленческие и надзорные органы страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, утверждают заявление в надзорные компетентные органы для получения разрешения на использование внутренней модели, указанной в [Статье 112](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-112#p101508), а также заявление на получение разрешения на все последующие изменения этой модели. Административные, управленческие и надзорные органы несут ответственность за введение систем, обеспечивающих должное непрерывное функционирование внутренней модели. ## Статья 117 ### Статья 117 Пересмотр стандартной формулы После получения разрешения в соответствии со [Статьей 112](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-112#p101508) страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, не возвращаются к расчету всего необходимого платежеспособного капитала или его части с использованием стандартной формулы, установленной в [Подразделе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377), за исключением должным образом обоснованных обстоятельств и после получения разрешения надзорных компетентных органов. ## Статья 118 ### Статья 118 Несоответствие внутренней модели 1. Если, после получения разрешения надзорных компетентных органов на использование внутренней модели, страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, прекращают отвечать требованиям, установленным в [Статьях 120](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-120#p101560) - [125](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-125#p101600), они без промедления либо предоставляют надзорным компетентным органам план по восстановлению выполнения требований в разумный период времени, либо доказывают, что данное несоответствие несущественное. 2. В случае если страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, не смогли выполнить план, указанный в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-118#p101555), надзорные компетентные органы могут потребовать от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, вернуться к расчету необходимого платежеспособного капитала в соответствии со стандартной формулой, установленной в [Подразделе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377). ## Статья 119 ### Статья 119 Значительные отклонения от предположений, лежащих в основе расчета стандартной формулы Если нецелесообразно рассчитывать необходимый платежеспособный капитал в соответствии со стандартной формулой, установленной в [Подразделе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377), из-за того, что карта риска этой страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, значительно отличается от предположений, лежащих в основе расчета стандартной формулы, надзорные компетентные органы могут посредством принятия мотивированного решения потребовать от этой организации использования внутренней модели для расчета необходимого платежеспособного капитала или его соответствующего модуля риска. ## Статья 120 ### Статья 120 Проверка использования Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны доказать, что внутренняя модель широко используется и играет важную роль в их системе управления, указанной в [Статьях 41](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-41#p100694) - [50](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-50#p100805), в частности в: (a) их системе управления риском, изложенной в [Статье 44](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-44#p100721), и их процессе принятия решений; (b) их процессах оценки и распределения экономического и необходимого капитала, включая оценку, указанную в [Статье 45](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-45#p100758). Кроме этого, страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны доказать, что частота расчета необходимого платежеспособного капитала с использованием внутренней модели соответствует частоте, с которой они используют свою внутреннюю модель для других целей, указанных в [первом параграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-120#p101562). Административные, управленческие и надзорные органы отвечают за обеспечение непрерывного соответствия разработки и действия внутренней модели, и что внутренняя модель продолжает соответствующим образом отражать карту риска этих страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием. ## Статья 121 ### Статья 121 Статистические стандарты качества 1. Внутренняя модель и, в частности, расчет прогнозов вероятного распределения, лежащий в ее основе, должны соответствовать критериям, установленным в [параграфах 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-121#p101570) - [9](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-121#p101583). 2. Методы, использованные для расчета прогноза вероятного распределения, должны основываться на достаточных, соответствующих и обоснованных актуарных и статистических технологиях и должны соответствовать методам, использованным для расчета технических положений. Методы, использованные для расчета прогноза вероятного распределения, должны основываться на текущей и достоверной информации и реальных предположениях. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны быть способными обосновать перед надзорными компетентными органами предположения, лежащие в основе своей внутренней модели. 3. Данные, используемые для внутренней модели, должны быть точными, полными и надлежащими. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны обновлять данные, используемые для расчета прогноза вероятного распределения, не реже одного раза в год. 4. Для расчета прогноза вероятного распределения не предписано использование особого метода. Независимо от выбранного метода расчета возможность внутренней модели ранжировать риски является существенной для обеспечения того, что она широко используется и играет важную роль в системе управления страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, в частности, в их системе управления рисками и процессами принятия решения и размещения капитала в соответствии со [Статьей 120](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-120#p101560). Внутренняя модель распространяется на все материальные риски, которым подвержены страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием. Внутренняя модель распространяется на риски, установленные в [Статье 101(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101361). 5. Что касается влияния диверсификации, страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, учитывают в своей внутренней модели зависимость внутри и по категориям риска при условии, что надзорные компетентные органы убеждены, что система, используемая для измерения влияния диверсификации, отвечает требованиям. 6. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, могут полностью учитывать влияние технологий уменьшения риска в своей внутренней модели, если кредитный риск и другие риски, возникающие из использования технологий уменьшения рисков, должным образом отражены во внутренней модели. 7. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, правильно оценивают отдельные риски, связанные с финансовыми гарантиями и другими договорными опционами, в своих внутренних моделях, если это существенно. Они также оценивают риски, связанные с опционами застрахованных лиц и договорными опционами страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием. Для этих целей они учитывают влияние, которое будущие изменения финансовых и нефинансовых условий окажут на выполнение этих опционов. 8. В своей внутренней модели страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, могут учитывать будущие управленческие действия, выполнение которых разумно предполагается при определенных обстоятельствах. В случае, установленном в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-121#p101581), эта организация может принять во внимание время, необходимое для осуществления таких действий. 9. В своих внутренних моделях страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, учитывают все выплаты застрахованным лицам и получателям страховой премии, которые они предполагают осуществить независимо от того, гарантированы они договорами или нет. ## Статья 122 ### Статья 122 Стандарты корректировки 1. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, могут использовать различные периоды или измерения риска, отличные от тех, которые установлены в [Статье 101(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101359) для целей внутреннего моделирования, до тех пор пока результаты внутренней модели могут использоваться этими организациями для расчета необходимого платежеспособного капитала способом, предусматривающим безопасность застрахованных лиц и получателей страховых премий на уровне, установленном в [Статье 101](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101355). 2. Если это применяется на практике, страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, выводят необходимый платежеспособный капитал напрямую из прогноза вероятного распределения, полученного при расчете внутренней модели этих организаций, с использованием количественной оценки риска, указанной в [Статье 101(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101359). 3. Если страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, не могут вывести необходимый платежеспособный капитал напрямую из прогноза вероятного распределения, полученного при расчете внутренней модели, надзорные компетентные органы могут допустить использование приблизительных значений в процессе расчета необходимого платежеспособного капитала до тех пор, пока эти организации не смогут доказать надзорному компетентному органу, что застрахованные лица обеспечены защитой на уровне, предусмотренном в [Статье 101](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101355). 4. Надзорные компетентные органы могут потребовать от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, доведения своей внутренней модели до соответствующих стандартных портфелей и использования предположений, основанных на внешних, а не на внутренних данных для проверки корректировки внутренней модели, а также проверки соответствия ее характеристик общепринятой рыночной практике. ## Статья 123 ### Статья 123 Установление прибыли и убытков Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, пересматривают не реже одного раза в год причины и источники прибылей и убытков для каждой части бизнеса. Они должны показать, каким образом распределение по категориям рисков, выбранное для внутренней модели, объясняет причины и источники прибылей и убытков. Распределение по категориям рисков и отнесение прибылей и убытков должно отражать карту риска страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием. ## Статья 124 ### Статья 124 Стандарты обоснования Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны иметь регулярный цикл обоснования модели, который включает в себя мониторинг за осуществлением внутренней модели, обзор постоянного соответствия его характеристик и проверку результатов на опыте. Процесс обоснования модели включает в себя эффективный статистический процесс обоснования внутренней модели, который позволяет страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, продемонстрировать надзорным компетентным органам выполнение соответствующих требований в отношении необходимого капитала. Применяемые статистические методы должны проверить соответствие прогноза вероятного распределения не только опыту убытков, но и всей существенной новой информации, относящейся к нему. Процесс обоснования модели включает в себя анализ стабильности внутренней модели и, в частности, проверку восприимчивости результатов внутренней модели к изменениям основных предположений, лежащих в ее основе. Он также включает оценку достоверности, завершенности и соответствия данных, использованных во внутренней модели. ## Статья 125 ### Статья 125 Стандарты документации Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны иметь документы, касающиеся проекта и операционных деталей своей внутренней модели. Документация должна соответствовать [Статьям 120](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-120#p101560) - [124](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-124#p101594). Документация должна предусматривать подробное описание теории, предположений и математических и эмпирических основ, лежащих в основе внутренней модели. В документации должны быть указаны все обстоятельства, при которых внутренняя модель не работает эффективно. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны иметь документы по всем крупным изменениям их внутренней модели, указанным в [Статье 115](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-115#p101540). ## Статья 126 ### Статья 126 Внешние модели и данные Использование модели или данных, полученных от третьих сторон, не считается обоснованием для исключения каких-либо требований, предусмотренных для внутренней модели, установленных [Статьями 120](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-120#p101560) - [125](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-125#p101600). ## Статья 127 ### Статья 127 Делегированные акты, касающиеся статей 120 - 126 Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) в отношении [Статей 120](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-120#p101560) - [126](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-126#p101607) для усиления качества оценки карты риска и управления бизнесом страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием в отношении использования внутренних моделей по всему Союзу. Раздел 5. НЕОБХОДИМЫЙ МИНИМАЛЬНЫЙ КАПИТАЛ ## Статья 128 ### Статья 128 Общие положения Государства-члены ЕС требуют, чтобы у страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, были подходящие основные собственные средства для покрытия необходимого минимального капитала. ## Статья 129 ### Статья 129 Расчет необходимого минимального капитала 1. Необходимый минимальный капитал рассчитывается в соответствии со следующими принципами: (a) он рассчитывается ясным и простым способом и таким образом, который обеспечивает возможность проверки расчета; (b) он должен соответствовать сумме подходящих основных собственных средств, ниже которой застрахованные лица и получатели страховых премий подвержены неприемлемому уровню риска, если страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, будет разрешено продолжить свои операции; (c) линейная функция, указанная в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101628), используемая при расчете необходимого минимального капитала, корректируется согласно количественной оценке риска основных собственных средств страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, со степенью доверия 85% за год; (d) он должен иметь абсолютный нижний предел: (i) 2 500 000 евро для организаций, занимающихся страхованием, иным чем страхование жизни, включая кэптивные страховые организации, которые остаются в случае, если покрыты все или некоторые риски, включенные в один из [классов 10](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429) - [15](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103443), указанных в Части A Приложения 1, в этом случае он должен быть не менее 3 700 000 евро; (ii) 3 700 000 евро для организаций, занимающихся страхованием жизни, включая кэптивные страховые организации; (iii) 3 600 000 евро для организаций, занимающихся перестрахованием, за исключением случаев кэптивных организаций, занимающихся перестрахованием, в этом случае необходимый минимальный капитал должен быть не менее 1200000 евро; (iv) сумма [пунктов "i"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101624) и ["ii"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101625) для страховых организаций, указанных в [Статье 73(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101050). 2. Согласно [параграфу 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101629) необходимый минимальный капитал рассчитывается как линейная функция набора значений следующих переменных: технические положения организации, страховые премии, капитал под риском, отсроченные налоги и административные затраты. Используемые переменные значения должны быть измерены нетто перестрахования. 3. Без ущерба действию [параграфа 1(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101623) необходимый минимальный капитал не должен опускаться ниже 25% и не должен превышать 45% необходимого платежеспособного капитала организации, рассчитанного в соответствии с [Главой VI, Разделом 4, Подразделами 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377) или [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101506), и включая весь дополнительный капитал, установленный в соответствии со [Статьей 37](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100644). Государства-члены ЕС разрешают своим надзорным компетентным органам на срок, заканчивающийся не позднее 31 декабря 2017 г., требовать от страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, применять доли в процентах, указанные в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101629), исключительно для необходимого платежеспособного капитала, рассчитанного в соответствии с [Главой VI, Разделом 4, Подразделом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377). 4. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, рассчитывают необходимый минимальный капитал не реже чем один раз в квартал и сообщают результаты расчетов надзорным компетентным органам. В целях расчета пределов, указанных в [параграфе 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101629), от организаций не требуется рассчитывать необходимый платежеспособный капитал ежеквартально. Если необходимый минимальный капитал организации определяется пределами, установленными в [параграфе 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101629), организация предоставляет надзорному компетентному органу информацию, позволяющую понять правильно причины этого. 5. Европейская Комиссия предоставляет в Европейский Парламент и Совет ЕС до 31 декабря 2020 г. отчет о правилах Государств-членов ЕС и практике надзорных компетентных органов, принятых в соответствии с [параграфами 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101619) - [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101631). Этот отчет должен касаться, в частности, использования и уровня верхнего и нижнего пределов, установленных [параграфом 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101629), а также проблем, с которыми столкнулись надзорные компетентные органы и организации при применении настоящей Статьи. ## Статья 130 ### Статья 130 Делегированные акты Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие расчет необходимого минимального капитала, указанного в [Статьях 128](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-128#p101614) - [129](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101617). ## Статья 131 ### Статья 131 Переходные соглашения в отношении соблюдения требований необходимого минимального капитала В качестве исключения из [Статей 139](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101704) и [144](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-144#p101730), если страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, выполняют требования пределов платежеспособности, указанные в [Статье 28](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-28#p100592) Директивы 2002/83/ЕС, Статье 16a Директивы 73/239/ЕЭС или Статей 37, 38 или 39 Директивы 2005/68/ЕС, соответственно, до 31 декабря 2015 г., но если они не имеют достаточных подходящих основных собственных средств для покрытия необходимого минимального капитала, то эти организации должны выполнить требования [Статьи 128](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-128#p101614) до 31 декабря 2016 г. Если организации не могут выполнить требований [Статьи 128](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-128#p101614) в срок, установленный в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-131#p101641), разрешение на осуществление деятельности у организации будет отозвано при условии, что эта применяемая процедура предусмотрена национальным законодательством. Раздел 6. ИНВЕСТИЦИИ ## Статья 132 ### Статья 132 Принцип разумного поведения 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, инвестировали все свои активы в соответствии с принципом благоразумного поведения, определенным в [параграфах 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101647), [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101651) и [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101655). 2. В отношении всего портфеля активов, страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, инвестируют только в те активы и инструменты, риск которых для этого предприятия можно правильно определить, измерить, осуществить мониторинг, управлять, проконтролировать и отчитаться, и при необходимости при оценке учесть общую потребность платежеспособности в соответствии с [пунктом "a" второго подпараграфа Статьи 45(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-45#p100762). Все активы, в частности, те, которые покрывают необходимый минимальный капитал и необходимый платежеспособный капитал, должны инвестироваться таким образом, чтобы была обеспечена безопасность, качество, ликвидность и прибыльность портфеля в целом. Кроме этого, локализация этих активов должна осуществляться таким образом, чтобы было обеспечено наличие активов. Активы, покрывающие технические положения, также должны быть инвестированы в соответствии с характером и продолжительностью страховых обязательств и обязательств по перестрахованию. Эти активы должны быть инвестированы с максимальным соблюдением интересов всех застрахованных лиц и получателей страховых премий с учетом раскрытых целей. В случае конфликта интересов страховые организации или организации, управляющие их портфелем активов, обеспечивают, чтобы инвестиции осуществлялись с максимальным соблюдением интересов всех застрахованных лиц и получателей страховых премий. 3. Без ущерба действию [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101647), в отношении активов, имеющихся для договоров страхования жизни, в которых инвестиционный риск происходит от застрахованных лиц, применяются [второй](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101652), [третий](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101653) и [четвертый подпараграфы](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101654). Если прибыль, предусмотренная договором, прямо связана со стоимостью единиц в предприятиях по коллективным инвестициям в ценные бумаги (UCITS), определенных в Директиве 85/611/ЕЭС, или со стоимостью активов, содержащихся во внутреннем фонде страховых организаций, обычно разбитом на единицы, технические положения в отношении этой прибыли должны быть максимально приближенными к этим единицам или в случае, если эти единицы не определены, к этим активам. Если прибыли, предусмотренные договором, напрямую связаны с фондовым индексом или другой соответствующей оценкой, отличной от тех, которые указаны во [втором подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101652), технические положения в отношении этих прибылей должны быть максимально приближены к единицам, представляющим эту стоимость, или в случае, если эти единицы не определены, к активам соответствующей безопасности и ликвидности, максимально приближенным к тем, на которых основывается эта стоимость. Если прибыли, указанные во [втором](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101652) и [третьем подпараграфах](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101653), включают в себя гарантии инвестиционной деятельности или другие гарантированные прибыли, на активы, имеющиеся для покрытия соответствующих дополнительных технических положений, распространяются положения [параграфа 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101655). 4. Без ущерба действию [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101647) в отношении активов, не указанных в [параграфе 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101651), применяются [второй](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101656) - [пятый подпараграфы](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101659) настоящего параграфа. Возможно использование производных инструментов, если они способствуют снижению рисков или эффективному управлению портфелем. Инвестиции и активы, которые не разрешено продавать на регулируемых финансовых рынках, должны сохраняться на разумном уровне. Активы должны быть надлежаще диверсифицированы таким образом, чтобы избежать излишней зависимости от каких-либо определенных активов, эмитента или группы организаций или географической области и излишнего накопления риска в портфеле в целом. Инвестиции в активы, осуществленные одним и тем же эмитентом или эмитентами, принадлежащими к одной группе, не должны подвергать страховые организации излишней концентрации риска. ## Статья 133 ### Статья 133 Свобода инвестиций 1. Государства-члены ЕС не должны требовать от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, инвестировать средства в отдельные категории активов. 2. Государства-члены ЕС не должны подвергать инвестиционные решения страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, или ее инвестиционного управляющего получению какого-либо предварительного разрешения или требованиям систематического уведомления. 3. Настоящая Статья действует без ущерба требованиям Государств-членов ЕС, ограничивающих виды активов или соответствующую стоимость, с которой может быть связана прибыль по полисам. Все такие правила должны применяться, только если инвестиционный риск происходит от застрахованного лица, являющегося физическим лицом, и не могут быть ограничены более, чем установлено согласно Директиве 85/611/ЕЭС. ## Статья 134 ### Статья 134 Размещение активов и запрет залога активов 1. В отношении страховых рисков, находящихся в Сообществе, Государства-члены ЕС не должны требовать, чтобы активы, имеющиеся для покрытия технических положений, относящихся к этим рискам, были размещены на территории Сообщества или в каких-либо отдельных Государствах-членах ЕС. Кроме этого, в отношении возмещения от страховых договоров организациям, получившим разрешение в соответствии с настоящей Директивой или имеющим свои головные офисы в третьей стране, чей режим платежеспособности считается аналогичным в соответствии со [Статьей 172](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101953), Государства-члены ЕС не должны требовать размещения на территории Сообщества активов, относящихся к этим возмещениям. 2. Государства-члены ЕС не должны сохранять или вводить для учреждения технических положений систему общего резервирования, которая требует залога активов для покрытия неполученных премий и неразрешенных претензий, если перестрахователем является страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, имеющая разрешение в соответствии с настоящей Директивой. ## Статья 135 ### Статья 135 Делегированные акты и регулятивные технические стандарты, касающиеся качественных требований 1. Европейская Комиссия может принять делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие качественные требования в следующих сферах: (a) определение, измерение, мониторинг риска и управление риском, возникающим из инвестиций в отношении [первого подпараграфа Статьи 132(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101647); (b) определение, измерение, мониторинг и управление отдельными рисками, возникающими из инвестиций в производные инструменты и активы, указанные во [втором подпараграфе Статьи 132(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101656), и определение степени, в которой использование этих активов квалифицируется в качестве снижения риска или эффективного управления портфелем, как указано в [третьем подпараграфе Статьи 132(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-132#p101657). 2. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), дополняющие настоящую Директиву, устанавливающие спецификации для обстоятельств, при которых взимание соразмерного дополнительного капитала может быть установлено, если требования, указанные в [Статьях 5](https://bukva.ai/docs/reglament-20172402/statya-5#p100180) или [6](https://bukva.ai/docs/reglament-20172402/statya-6#p100203) Регламента (ЕС) 2017/2402 Европейского Парламента и Совета ЕС <*>, были нарушены без ущерба действию [Статьи 101(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101359). --- <*> [Регламент](https://bukva.ai/docs/reglament-20172402/statya-1) (ЕС) 2017/2402 Европейского Парламента и Совета ЕС от 12 декабря 2017 г. об установлении общих правовых рамок для секьюритизации и о создании специальных правовых рамок для простой, прозрачной и стандартизированной секьюритизации, а также об изменении Директив 2009/65/EC, 2009/138/EC, 2011/61/ЕС и Регламентов (EC) N 1060/2009 и (ЕС) N 648/2012 (ОЖ N L 347, 28.12.2017, стр. 35). 3. Для обеспечения постоянной гармонизации в отношении [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-135#p101675) настоящей Статьи EIOPA согласно [Статье 301b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103106) разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов для определения методологий расчета взимания соразмерного дополнительного капитала, указанного в них. Европейской Комиссии делегированы полномочия по дополнению настоящей Директивы путем принятия регулятивных технических стандартов, указанных в настоящем параграфе, в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. **ГЛАВА VII** **СТРАХОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИИ И ОРГАНИЗАЦИИ, ЗАНИМАЮЩИЕСЯ** **ПЕРЕСТРАХОВАНИЕМ ПРИ ТРУДНОСТЯХ ИЛИ В НЕСТАНДАРТНОЙ СИТУАЦИИ** ## Статья 136 ### Статья 136 Обнаружение ухудшения финансовых условий страховой организации и организации, занимающейся перестрахованием, и уведомление об этом Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, должны иметь на месте процедуры для обнаружения ухудшения финансовых условий и незамедлительно уведомить надзорные компетентные органы о наступлении ухудшения. ## Статья 137 ### Статья 137 Несоответствие технических положений Если страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, не выполняет требования [Главы VI, Части 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101093), надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения могут запретить свободное распоряжение активами после сообщения о намерении сделать это надзорным компетентным органам принимающего Государства-члена ЕС. Надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения назначают активы для покрытия такими мерами. ## Статья 138 ### Статья 138 Несоответствие необходимого платежеспособного капитала 1. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, информируют надзорный компетентный орган незамедлительно, как только обнаружено несоответствие необходимого платежеспособного капитала или если присутствует риск несоответствия в ближайшие три месяца. 2. В течение двух месяцев с даты обнаружения несоответствия необходимого платежеспособного капитала эта страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, предоставляет реальный план оздоровления для утверждения надзорным компетентным органам. 3. Надзорные компетентные органы требуют от этой страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, принять необходимые меры для достижения в течение шести месяцев с даты обнаружения несоответствия необходимого платежеспособного капитала восстановления уровня подходящих собственных средств, покрывающих необходимый платежеспособный капитал, или уменьшения ее карты риска для обеспечения соответствия необходимого платежеспособного капитала. При необходимости надзорные компетентные органы могут продлить этот срок на три месяца. 4. В случае исключительного ухудшения ситуации, влияющего на страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, занимающие значительную долю рынка или пострадавших линий бизнеса, как заявлено EIOPA, и если это целесообразно после консультаций с ESRB, надзорный компетентный орган может продлить для организаций, которых это касается, период, установленный во [втором подпараграфе параграфа 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101694), максимально на срок 7 лет с учетом всех относящихся к делу факторов, в том числе средней продолжительности технических резервов. Без ущерба действию полномочий EIOPA согласно [Статье 18](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-18#p100334) Регламента (ЕС) 1094/2010, в целях настоящего параграфа EIOPA после запроса заинтересованного надзорного органа заявляет о существовании исключительного ухудшения ситуации. Заинтересованный надзорный орган может сделать запрос, если маловероятно, что страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, занимающие значительную долю рынка или пострадавших линий бизнеса, смогут выполнить одно из требований, установленных в [параграфе 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101693). Исключительное ухудшение ситуации существует, если финансовое положение страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, занимающих значительную долю рынка или пострадавших линий бизнеса, серьезно пострадало или ухудшилось по одному из следующих условий: (a) падение на финансовых рынках, которое не прогнозировалось, резкое и чрезмерное; (b) устойчивая среда низкой процентной ставки; (c) катастрофическое событие, которое имело сильное воздействие. EIOPA в сотрудничестве с заинтересованными надзорными органами оценивает на регулярной основе, продолжают ли применяться условия, указанные во [втором подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101696). EIOPA в сотрудничестве с заинтересованными компетентными органами заявляет, когда прекращает существовать исключительное ухудшение ситуации. Страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, каждые три месяца предоставляет в компетентный надзорный орган отчет о прогрессе, в котором указаны предпринятые меры и прогресс в отношении восстановления уровня подходящих собственных средств, необходимого для покрытия необходимого платежеспособного капитала или для сокращения карты риска для обеспечения соответствия необходимого платежеспособного капитала. Продление, указанное в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101695), может быть отменено, если эти отчеты о прогрессе показывают отсутствие существенного прогресса в восстановлении уровня подходящих собственных средств, необходимого для покрытия необходимого платежеспособного капитала или для сокращения карты риска для обеспечения соответствия необходимого платежеспособного капитала в период между датой обнаружения несоответствия необходимого платежеспособного капитала и датой предоставления отчета о прогрессе. 5. При исключительных обстоятельствах если у надзорных компетентных органов есть мнение о том, что финансовая ситуация этой организации будет далее ухудшаться, они также могут ограничить или запретить свободное распоряжение активами этой организации. Эти надзорные компетентные органы информируют надзорные компетентные органы принимающих Государств-членов ЕС обо всех предпринятых ими мерах. Эти органы по просьбе надзорных компетентных органов государства-члена ЕС происхождения принимают аналогичные меры. Надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения назначают активы для покрытия таких мер. ## Статья 139 ### Статья 139 Несоответствие необходимого минимального капитала 1. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, информируют надзорный компетентный орган незамедлительно, как только обнаружено несоответствие необходимого минимального капитала или если присутствует риск несоответствия в ближайшие три месяца. 2. В течение одного месяца с даты обнаружения несоответствия необходимого минимального капитала эта страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, предоставляет на утверждение надзорному компетентному органу краткосрочную реальную финансовую схему для восстановления в течение трех месяцев с даты обнаружения подходящих основных собственных средств до уровня необходимого минимального капитала или для сокращения карты риска для обеспечения соответствия необходимого минимального капитала. 3. Надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения могут также ограничить или запретить свободное распоряжение активами страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием. Они соответственно информируют надзорные компетентные органы принимающих Государств-членов ЕС. По просьбе надзорного компетентного органа Государства-члена ЕС происхождения эти органы принимают аналогичные меры. Надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения назначают активы для покрытия этих мер. ## Статья 140 ### Статья 140 Запрет свободного распоряжения активами, находящимися на территории Государства-члена ЕС Государства-члены ЕС принимают меры, необходимые для осуществления возможности в соответствии с национальным законодательством наложения запрета на свободное распоряжение активами, находящимися на их территории, в случаях, предусмотренных [Статьями 137](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-137#p101686) - [139](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101704) и [Статьей 144(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-144#p101737), Государствами-членами ЕС происхождения, которые назначают активы для покрытия этих мер. ## Статья 141 ### Статья 141 Надзорные полномочия во время ухудшения финансовых условий Вопреки [статьям 138](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101689) и [139](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101704), если состояние платежеспособности продолжает ухудшаться, у надзорных компетентных органов есть полномочия принять все необходимые меры для того, чтобы обезопасить интересы застрахованных лиц в случае страховых договоров или обязательств, возникающих из договоров по перестрахованию. Эти меры должны быть соразмерными и отражать уровень и продолжительность ухудшения состояния платежеспособности этой страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием. ## Статья 142 ### Статья 142 План оздоровления и финансовая схема 1. План оздоровления, указанный в [Статье 138(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101692) и финансовая схема, указанная в [Статье 139(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101707), включают в себя подробное описание следующего: (a) оценки управленческих затрат, в частности, общие затраты и комиссионные; (b) оценки доходов и расходов в отношении прямого бизнеса, принятия перестрахования и уступки перестрахования; (c) прогнозы баланса; (d) оценки финансовых ресурсов, предназначенных для покрытия технических положений, необходимого платежеспособного капитала и необходимого минимального капитала; (e) общая политика перестрахования. 2. Если надзорные компетентные органы требуют план оздоровления, указанный в [Статье 138(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101692), или финансовую схему, указанную в [Статье 139(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101707), в соответствии с [параграфом 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-142#p101718) настоящей статьи, они воздерживаются от выдачи разрешения в соответствии со [Статьей 39](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-39#p100675) на время, пока они считают, что права застрахованных лиц или договорные обязательства организации, занимающейся перестрахованием, находятся под угрозой. ## Статья 143 ### Статья 143 Делегированные акты и регулятивные технические стандарты, касающиеся Статьи 138(4) 1. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), дополняющие типы исключительного ухудшения ситуации и определяющие факторы и критерии, учитываемые EIOPA при заявлении о существовании исключительного ухудшения ситуации и надзорными органами при определении продления срока оздоровления в соответствии со [Статьей 138(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101695). 2. Для обеспечения сближения в отношении [Статьи 138(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101692), [Статьи 139(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101707) и [Статьи 141](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-141#p101712) EIOPA согласно [Статье 301b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103106) разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов для определения плана оздоровления, указанного в [Статье 138(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101692), и финансовой схемы, указанной в [Статье 139(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101707), и в отношении [Статьи 141](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-141#p101712), обратив особое внимание на избежание проциклического эффекта. Европейской Комиссии делегированы полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-143#p101728), в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. ## Статья 144 ### Статья 144 Отзыв разрешения 1. Надзорный компетентный орган Государства-члена ЕС происхождения может отозвать разрешение, выданное страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, в следующих случаях: (a) эта организация не использовала разрешение в течение 12 месяцев, официально отказавшись от него или прекратив осуществление бизнеса в течение более 6 месяцев, если это государство-член ЕС не сделало оговорку для разрешения на такие случаи; (b) эта организация не соответствует требованиям, установленным для получения разрешения; (c) эта организация серьезным образом не может выполнить своих обязательств согласно нормативным актам, которым она подчиняется. Надзорный компетентный орган Государства-члена ЕС происхождения отзывает разрешение, выданное страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, в случае если организация не соответствует требованиям о необходимом минимальном капитале и надзорный компетентный орган считает, что представленная финансовая схема явно не отвечает требованиям или если эта организация не может выполнить утвержденную схему в течение трех месяцев с даты обнаружения несоответствия необходимого минимального капитала. 2. В случае отзыва разрешения или оговорки о его использовании надзорный компетентный орган Государства-члена ЕС происхождения уведомляет надзорные компетентные органы других Государств-членов ЕС соответствующим образом, и эти органы принимают соответствующие меры, направленные на предотвращение начала новых операций этой страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, на их территории. Надзорный компетентный орган Государства-члена ЕС происхождения вместе с этими органами принимает все необходимые меры для защиты интересов застрахованных лиц и, в частности, ограничивает свободное распоряжение активами страховой организации в соответствии со [Статьей 140](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-140#p101709). 3. Решение об отзыве разрешения должно содержать указание причин и должно быть доведено до сведения этой страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием. **ГЛАВА VIII** **ПРАВО УЧРЕЖДЕНИЯ И СВОБОДА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ** Раздел 1. УЧРЕЖДЕНИЕ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ ## Статья 145 ### Статья 145 Условия для учреждения подразделения 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы страховая организация, предполагающая учредить подразделение на территории другого Государства-члена ЕС, уведомила надзорные компетентные органы своего Государства-члена ЕС происхождения. Постоянное присутствие организации на территории Государства-члена ЕС должно рассматриваться как подразделение, даже если это присутствие не имеет форму подразделения, а состоит из простого офиса, в котором работает персонал организации или независимое лицо, имеющее постоянную компетенцию действовать в качестве агентства организации. 2. Государство-член ЕС требует от каждой страховой организации, предполагающей учредить подразделение на территории другого Государства-члена ЕС, предоставить следующую информацию при осуществлении уведомления, указанного в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101745): (a) Государство-член ЕС, на территории которого предполагается учредить подразделение; (b) схему операций, устанавливающую виды предусмотренного бизнеса и структурную организацию подразделения; (c) наименование лица, которому принадлежат значительные полномочия связи страховой организации или, в случае Ллойдса, этих страховщиков с третьими сторонами и представления ее или их в отношениях с органами и судами принимающего Государства-члена ЕС (уполномоченный агент); (d) адрес в принимающем Государстве-члене ЕС, по которому можно будет получить документы и на который их можно будет доставить, включая всю переписку с уполномоченным агентом. Что касается Ллойдс в случае ведения судебных процессов в принимающем Государстве-члене ЕС, возникших из страховых обязательств, застрахованные лица не должны рассматриваться менее благосклонно, чем, если бы рассматривалось дело в отношении обычного бизнеса. 3. Если страховая организация, занимающаяся страхованием, иным чем страхование жизни, планирует, что ее подразделение будет покрывать риски [класса 10 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429) Приложения I, не включая ответственности перевозчика, она должна представить декларацию о том, что она становится членом национального бюро и национального гарантийного фонда принимающего Государства-члена ЕС. 4. В случае изменения какой-либо информации, предоставленной согласно [пунктам "b"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101749), ["c"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101750) или ["d"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101751), страховая организация делает письменное уведомление об изменении надзорным компетентным органам Государства-члена ЕС происхождения и Государства-члена ЕС, в котором находится подразделение, не позднее, чем за один месяц до изменений, с тем чтобы надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения и надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС, в котором находится подразделение, смогли выполнить свои соответствующие обязательства согласно [Статье 146](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-146#p101755). ## Статья 146 ### Статья 146 Предоставление информации 1. Если у надзорных компетентных органов Государства-члена ЕС происхождения нет причин сомневаться в адекватности системы управления или финансовой ситуации организации или соответствующих и должных требований уполномоченного агента согласно [Статье 42](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-42#p100705) с учетом запланированного бизнеса, они в течение трех месяцев с даты получения всей информации, указанной в [Статье 145(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101747), предоставляют эту информацию надзорным компетентным органам принимающего Государства-члена ЕС и информируют об этом страховую организацию. Надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения также проверяют покрытие страховой организацией необходимого платежеспособного капитала и необходимого минимального капитала, рассчитанного в соответствии со [Статьями 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101351) и [129](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101617). 2. Если надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения отказываются сообщать информацию, указанную в [Статье 145(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101747) надзорным компетентным органам принимающего Государства-члена ЕС, о причинах своего отказа они должны указать страховой организации в течение трех месяцев с момента получения всей информации. Этот отказ и невозможность работать подлежат обжалованию в суде Государства-члена ЕС происхождения. 3. До начала подразделением страховой организации своей деятельности надзорные компетентные органы принимающего Государства-члена ЕС при необходимости в течение двух месяцев с момента получения информации, указанной в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-146#p101757), информируют надзорный компетентный орган Государства-члена ЕС происхождения об условиях, согласно которым в интересах общего блага этот бизнес должен быть осуществлен в принимающем Государстве-члене ЕС. Надзорный компетентный орган Государства-члена ЕС происхождения сообщает эту информацию страховой организации. Страховая организация может учредить подразделение и начать бизнес с той даты, когда надзорный компетентный орган Государства-члена ЕС происхождения получил это сообщение или, если сообщение не получено, по истечении периода, предусмотренного в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-146#p101761). Раздел 2. СВОБОДА ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ УСЛУГ **СТРАХОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ** Подраздел 1 **ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ** ## Статья 147 ### Статья 147 Предварительное уведомление Государства-члена ЕС происхождения Страховая организация, намеренная осуществлять деятельность в первый раз в одном или нескольких Государствах-членах ЕС с использованием свободы предоставления услуг, должна сначала уведомить надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения, включая характер рисков или обязательств, которые она предполагает покрывать. ## Статья 148 ### Статья 148 Уведомление родным Государством-членом ЕС 1. В течение одного месяца с даты уведомления, предусмотренного [Статьей 147](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-147#p101766), надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения сообщают Государству-члену ЕС или Государствам-членам ЕС, на территории которых страховая организация намерена осуществлять деятельность с использованием свободы предоставления услуг, следующее: (a) удостоверение (сертификат) того, что страховая организация покрывает необходимый платежеспособный капитал и необходимый минимальный капитал, рассчитанный в соответствии со [Статьями 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101351) и [129](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101617); (b) классы страхования, на которые у страховой организации есть разрешение; (c) характер рисков или обязательств, которые страховая организация намерена покрывать в принимающем Государстве-члене ЕС. В то же время надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения информируют страховую организацию о предоставлении этой информации. 2. Государства-члены ЕС, на территории которых страховая организация, занимающаяся страхованием, иным чем страхование жизни, намерена при свободе предоставления услуг покрывать риски [класса 10 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429) Приложения I, кроме ответственности перевозчика, могут потребовать от страховой организации предоставления следующего: (a) наименование и адрес представителя, указанного в [Статье 18(1)(h)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100443); (b) декларации о том, что она стала членом национального бюро и национального гарантийного фонда принимающего Государства-члена ЕС. 3. Если надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения не сообщат информацию, указанную в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-148#p101771) в срок, указанный там, они должны представить страховой организации в тот же срок причины своего отказа. Этот отказ и невозможность работать подлежит обжалованию в суде Государства-члена ЕС происхождения. 4. Страховая организация может начать свой бизнес с даты, на которую она была проинформирована о предоставлении информации, согласно [первому подпараграфу параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-148#p101771). ## Статья 149 ### Статья 149 Изменения характера риска или обязательств Все изменения, которые страховая организация намерена внести в информацию, указанную в [Статье 147](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-147#p101766), подлежат процедуре, предусмотренной в [Статьях 147](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-147#p101766) и [148](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-148#p101769). Подраздел 2 **СТРАХОВАНИЕ АВТОГРАЖДАНСКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ТРЕТЬИХ ЛИЦ** ## Статья 150 ### Статья 150 Обязательное страхование автогражданской ответственности третьих лиц 1. Если страховая организация, занимающаяся страхованием, иным чем страхование жизни, через учреждение, расположенное в одном Государстве-члене ЕС, покрывает риск, кроме ответственности перевозчика, классифицированный в [классе 10, Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429) Приложения I, расположенный в другом Государстве-члене ЕС, принимающее Государство-член ЕС требует от этой организации стать членом или участником финансирования своего национального бюро и своего национального гарантийного фонда. 2. Финансовый вклад, указанный в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-150#p101789), вносится только в отношении рисков, кроме ответственности перевозчика, классифицированных в [классе 10, Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429) Приложения I, покрываемых посредством предоставления услуг. Этот вклад рассчитывается на той же основе, что и для страховых организаций, занимающихся страхованием, иным, чем страхование жизни, через учреждение, расположенное в этом Государстве-члене ЕС. Расчет выполняется со ссылкой на доход страховых организаций от премий от этого класса в принимающем Государстве-члене ЕС или от ряда покрытых рисков в этом классе. 3. Принимающее Государство-член ЕС может потребовать от страховой организации, предоставляющей услуги, соблюдения правил этого Государства-члена ЕС, касающихся покрытия ухудшенных рисков в той степени, в которой они применяются к организациям, занимающимся страхованием, иным чем страхование жизни, учрежденным в этом государстве. ## Статья 151 ### Статья 151 Запрет дискриминации по отношению к лицам, предъявляющим претензии Принимающее Государство-член ЕС требует от страховой организации, занимающейся страхованием, иным чем страхование жизни, обеспечения того, чтобы лица, предъявляющие претензии, возникшие из события, произошедшего на его территории, не ставились в менее благоприятную ситуацию в результате того факта, что организация покрывает риск, кроме ответственности перевозчика, классифицированный в [классе 10, Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429) Приложения I, посредством предоставления услуг, а не через учреждение, расположенное в этом Государстве. ## Статья 152 ### Статья 152 Представитель 1. Для целей, указанных в [Статье 151](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-151#p101793), принимающее Государство-член ЕС требует от страховой организации, занимающейся страхованием, иным чем страхование жизни, назначить представителя, проживающего или учрежденного на его территории, который будет собирать всю необходимую информацию в отношении претензий и будет обладать значительными полномочиями, для того чтобы представлять организацию в отношениях с пострадавшими лицами, которые могут предъявить претензии, включая оплату этих претензий, и представлять ее или при необходимости представать перед судом и компетентными органами этого Государства-члена ЕС в отношении этих претензий. От представителя также могут потребовать представлять страховую организацию, занимающуюся страхованием, иным, чем страхование жизни, в надзорных компетентных органах принимающего Государства-члена ЕС при проверке существования страхового полиса автогражданской ответственности и его действительности. 2. Принимающее Государство-член ЕС не должно требовать от представителя организации осуществления другой деятельности, кроме установленной [параграфом 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p101798), от имени организации, занимающейся страхованием, иным чем страхование жизни, назначившей его. 3. Назначение представителя само по себе не предполагает открытия подразделения для целей [Статьи 145](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101743). 4. Если страховая организация не назначает своего представителя, Государства-члены ЕС могут дать свое разрешение на назначение представителя по претензиям в соответствии со Статьей 4 Директивы 2000/26/ЕС для выполнения функции представителя, указанной в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p101798) настоящей Статьи. Раздел 2A. УВЕДОМЛЕНИЕ И ПЛАТФОРМЫ ДЛЯ СОТРУДНИЧЕСТВА Уведомление 1. Если надзорные компетентные органы государства-члена ЕС происхождения намерены дать разрешение страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, чья схема работы показывает, что часть ее деятельности будет основываться на свободе предоставления услуг или свободе учреждения в другом государстве-члене ЕС, и указанная схема работы также показывает, что данная деятельность может быть важна для рынка принимающего государства-члена ЕС, то надзорный компетентный орган государства-члена ЕС происхождения должен уведомить об этом EIOPA и надзорный компетентный орган соответствующего принимающего государства-члена ЕС. 2. Надзорный компетентный орган государства-члена ЕС происхождения должен в дополнении к уведомлению, предусмотренному в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p109983), также уведомить EIOPA и надзорный компетентный орган соответствующего принимающего государства-члена ЕС о том, что он определил ухудшающиеся финансовые условия или другие возникающие риски для страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, выполняющей деятельность, которая основывается на свободе предоставления услуг или на свободе учреждения и которая может оказывать трансграничное влияние. Надзорный компетентный орган принимающего государства-члена ЕС может также уведомить надзорный компетентный орган соответствующего государства-члена ЕС происхождения, о том, что имеются серьезные обоснованные опасения в отношении защиты потребителей. Надзорные компетентные органы могут обратиться по этому вопросу в EIOPA и запросить помощь в тех случаях, когда невозможно найти двустороннее решение. 3. Уведомления, указанные в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p109983) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p109984), должны быть достаточно подробными для того, чтобы можно было дать правильную оценку. 4. Уведомления, указанные в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p109983) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p109984), должны действовать без ущерба надзорным полномочиям надзорных компетентных органов государства-члена ЕС происхождения и принимающего государства-члена ЕС, предусмотренным в настоящей Директиве. Платформы для сотрудничества 1. EIOPA может в случае обоснованных опасений отрицательного влияния на полисы владельцев по своей собственной инициативе или по запросу одного или нескольких соответствующих надзорных компетентных органов учредить и координировать платформу для сотрудничества для усиления обмена информацией и повышения сотрудничества между соответствующими надзорными компетентными органами, если страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, осуществляет или намерена осуществлять деятельность, которая основывается на свободе предоставления услуг или свободе учреждения и если: (a) такая деятельность является важной для рынка принимающего государства-члена ЕС; (b) согласно [Статье 152a(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p109984) было сделано уведомление надзорного компетентного органа государства-члена ЕС происхождения об ухудшающихся финансовых условиях или других возникающих рисках; или (c) вопрос был передан в EIOPA согласно [Статье 152a(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p109984). 2. [Параграф 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p109989) действует без ущерба праву соответствующих надзорных компетентных органов учреждать платформу для сотрудничества, если все они согласны на это. 3. Учреждение платформы для сотрудничества согласно [параграфам 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p109989) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p109993) должно действовать без ущерба надзорным полномочиям надзорных компетентных органов государства-члена ЕС происхождения и принимающего государства-члена ЕС, предусмотренным в настоящей Директиве. 4. Без ущерба действию [Статьи 35](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-35#p100468) Регламента (ЕС) 1094/2010 по запросу EIOPA соответствующие надзорные компетентные органы должны своевременно предоставлять всю необходимую информацию, чтобы обеспечить надлежащее функционирование платформы для сотрудничества. Раздел 3. КОМПЕТЕНЦИЯ НАДЗОРНЫХ КОМПЕТЕНТНЫХ ОРГАНОВ **ПРИНИМАЮЩЕГО ГОСУДАРСТВА-ЧЛЕНА ЕС** Подраздел 1 **СТРАХОВАНИЕ** ## Статья 153 ### Статья 152a ### Статья 152b ### Статья 153 Язык Надзорные компетентные органы принимающего Государства-члена ЕС могут потребовать, чтобы информация, которую они уполномочены требовать в отношении бизнеса страховых организаций, работающих на территории этого Государства-члена ЕС, была представлена им на официальном языке или языках этого Государства. ## Статья 154 ### Статья 154 Предварительное уведомление или предварительное согласование 1. Принимающее Государство-член ЕС не принимает положений о предварительном согласовании или систематическом уведомлении об общих и специальных условиях полиса, размерах премий или в случае со страхованием жизни технических основах, используемых, в частности, для расчета размеров премий и технических положений или форм и других документов, которые страховая организация намерена использовать при сделках с застрахованными лицами. 2. Принимающее Государство-член ЕС требует от страховой организации, предполагающей осуществлять свой бизнес на его территории, только несистематического уведомления об условиях полиса и других документов в целях проверки соответствия их своим национальным положениям страховых договоров, и это требование не является предварительным условием для страховой организации при осуществлении своего бизнеса. 3. Принимающее государство-член ЕС не сохраняет и не вводит требования о предварительном уведомлении или согласовании предполагаемого увеличения ставок премий, за исключением случаев, когда это является частью общей системы контроля цен. ## Статья 155 ### Статья 155 Страховые организации, не соблюдающие правовые положения 1. Если надзорные компетентные органы принимающего Государства-члена ЕС устанавливают, что страховая организация с подразделением или осуществляющая бизнес с использованием свободы предоставления услуг на его территории не соблюдает правовых положений, применимых к ней в этом Государстве-члене ЕС, они требуют от этой страховой организации исправить это незаконное деяние. 2. Если эта страховая организация не предпримет соответствующих действий, надзорные компетентные органы этого Государства-члена ЕС информируют об этом надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения. Надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения при первой же возможности принимают соответствующие меры для обеспечения оздоровления этой ситуации. Надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения информируют надзорные компетентные органы принимающего Государства-члена ЕС о принятых мерах. 3. Если, несмотря на предпринятые Государством-членом ЕС происхождения меры или из-за того, что эти меры были недостаточными или отсутствовали в этом Государстве-члене ЕС, страховая организация продолжает нарушать правовые положения, действующие в принимающем Государстве-члене ЕС, надзорные компетентные органы принимающего Государства-члена ЕС могут после информирования надзорных компетентных органов Государства-члена ЕС происхождения принять соответствующие меры для предотвращения дальнейших нарушений или наказания за них, включая при крайней необходимости недопустимость продолжения заключения этой организацией новых страховых договоров на территории принимающего Государства-члена ЕС. Кроме этого, надзорный орган государства-члена ЕС происхождения или принимающего государства-члена ЕС может передать дело EIOPA и попросить ее помощи в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010. В этом случае EIOPA может действовать в соответствии с полномочиями, возложенными на нее этой [Статьей](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345). Государства-члены ЕС обеспечивают возможность вручения на своей территории юридических документов, необходимых для принятия таких мер к страховым организациям. 4. [Параграфы 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101816), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101817) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101820) не влияют на полномочия Государств-членов ЕС, касающиеся принятия на своей территории необходимых срочных мер для предотвращения нарушений или наказания за них. Эти полномочия включают возможность прекращения продолжения заключения страховыми организациями новых страховых договоров на своей территории. 5. [Параграфы 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101816), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101817) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101820) не влияют на полномочия Государств-членов ЕС по применению наказаний за нарушение закона на своей территории. 6. Если страховая организация, совершившая нарушение, имеет учреждение или имущество в этом Государстве-члене ЕС, надзорные компетентные органы этого Государства-члена ЕС могут в соответствии с национальным законодательством применить национальные административные штрафы, предусмотренные за это нарушение, посредством принудительных мер в отношении этого учреждения или имущества. 7. Все меры, принятые согласно [параграфам 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101817) - [6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101825), повлекшие ограничения ведения страхового бизнеса, должны быть должным образом мотивированы и доведены до сведения заинтересованной страховой организации. 8. Страховые организации предоставляют надзорным компетентным органам принимающего Государства-члена ЕС по их запросу все документы, запрашиваемые ими для целей [параграфов 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p101798) - [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101826) в той степени, в которой страховые организации, имеющие головной офис в этом Государстве-члене ЕС, обязаны делать это. 9. Государства-члены ЕС информируют Европейскую Комиссию и EIOPA о количестве и видах случаев, которые ведут к отказам согласно [Статьям 146](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-146#p101755) и [148](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-148#p101769), или в которых были приняты меры в соответствии с [параграфами 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101820) и [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101823) настоящей Статьи. ## Статья 156 ### Статья 156 Реклама Страховые организации, имеющие головные офисы в Государствах-членах ЕС могут рекламировать свои услуги через все доступные средства связи в принимающем Государстве-члене ЕС согласно правилам, регулирующим форму и содержание рекламы, принятым в интересах общих благ. ## Статья 157 ### Статья 157 Налоги на премии 1. Без ущерба всем последующим согласованиям каждый страховой договор подлежит исключительно непрямому налогообложению и парафискальным сборам на страховые премии в Государстве-члене ЕС, в котором находится риск или в Государстве-члене ЕС обязательства. Для целей [первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-157#p101834) движимое имущество, которое находится в здании, расположенном на территории Государства-члена ЕС, за исключением товаров, находящихся в состоянии коммерческого транзита, рассматривается как риск, находящийся в этом Государстве-члене ЕС, даже если здание и его содержимое не покрыты одним и тем же страховым полисом. В случае с Испанией страховой договор также подлежит дополнительным сборам, в законном порядке установленным в пользу испанской организации "Consorcio de Compensacion de Serugos" для осуществления ее функций, относящихся к компенсации убытков, возникающих от непредвиденных событий, произошедших в этом Государстве-члене ЕС. 2. Применимое к договору право согласно [Статье 178](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-178#p102009) настоящей Директивы и [Регламенту](https://bukva.ai/docs/reglament-5932008/statya-1) (ЕС) 593/2008 не влияет на применимые фискальные меры. 3. Каждое Государство-член ЕС применяет свои собственные национальные положения к тем страховым организациям, которые покрывают риск или обязательства, находящиеся на его территории, для обеспечения мер по сбору непрямых налогов и парафискальных сборов согласно [параграфу 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-157#p101834). Подраздел 2 **ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ** ## Статья 158 ### Статья 158 Страховые организации, занимающиеся перестрахованием, не соблюдающие правовые положения 1. Если надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС устанавливают, что страховая организация, занимающаяся перестрахованием, с подразделением или осуществляющая бизнес с использованием свободы предоставления услуг на его территории не соблюдают правовые положения, применимые к ним в этом Государстве-члене ЕС, они требуют от этой страховой организации, занимающейся перестрахованием, исправить это незаконное деяние. В то же время они сообщают об обнаружении этого надзорным компетентным органам Государства-члена ЕС происхождения. 2. Если, несмотря на предпринятые Государством-членом ЕС происхождения меры или из-за того, что эти меры были недостаточными, страховая организация, занимающаяся перестрахованием, продолжает нарушать правовые положения, действующие в принимающем Государстве-члене ЕС, надзорные компетентные органы принимающего Государства-члена ЕС могут после информирования надзорных компетентных органов Государства-члена ЕС происхождения принять соответствующие меры для предотвращения дальнейших нарушений или наказания за них, включая при крайней необходимости недопустимость продолжения заключения этой организацией новых договоров перестрахования на территории принимающего Государства-члена ЕС. Кроме этого, надзорный орган государства-члена ЕС происхождения или принимающего государства-члена ЕС может передать дело EIOPA и попросить ее помощи в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010. В этом случае EIOPA может действовать в соответствии с полномочиями, возложенными на нее этой [Статьей](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345). Государства-члены ЕС обеспечивают возможность вручения на своей территории юридических документов, необходимых для принятия таких мер к страховым организациям, занимающимся перестрахованием. 3. Все меры, принятые согласно [параграфам 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-158#p101843) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-158#p101844), повлекшие санкции и ограничения на осуществление бизнеса перестрахования, должны быть мотивированы и доведены до сведения заинтересованной организации, занимающейся перестрахованием. Раздел 4. СТАТИСТИЧЕСКАЯ ИНФОРМАЦИЯ ## Статья 159 ### Статья 159 Статистическая информация при трансграничной деятельности Все страховые организации информируют компетентные надзорные органы своего Государства-члена ЕС происхождения отдельно в отношении сделок, осуществляемых согласно праву учреждения, отдельно в отношении сделок, осуществляемых с использованием свободы предоставления услуг, о сумме премий, претензиях и комиссионных без вычета перестрахования Государством-членом ЕС и следующем: (a) для страхования, иного, чем страхование жизни, по линиям бизнеса согласно соответствующим делегированным актам; (b) для страхования жизни по линиям бизнеса согласно соответствующим делегированным актам. В отношении [класса 10 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429) Приложения I, за исключением ответственности перевозчика, организация также информирует надзорные компетентные органы о частоте и средних затратах по претензиям. Надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения направляют информацию, указанную в [первом](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-159#p101851) и [втором подпараграфах](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-159#p101854), в разумный срок и по форме в надзорные компетентные органы каждого из заинтересованных Государств-членов ЕС по их запросу. Раздел 5. ОБРАЩЕНИЕ С ДОГОВОРАМИ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ, **ПРОХОДЯЩИХ ПРОЦЕДУРУ ЛИКВИДАЦИИ** ## Статья 160 ### Статья 160 Страховые организации, проходящие процедуру ликвидации Если страховая организация прекращает свою деятельность, обязательства, возникающие из договоров, подписанных через подразделение или с использованием свободы предоставления услуг, обеспечиваются таким же образом, что и обязательства, возникающие из других страховых договоров этой организации вне зависимости от национальности заинтересованных застрахованных лиц и получателей страховой премии. ## Статья 161 ### Статья 161 Страховые организации, занимающиеся перестрахованием, проходящие процедуру ликвидации Если страховая организация, занимающаяся перестрахованием, прекращает свою деятельность, обязательства, возникающие из договоров, подписанных через подразделение или с использованием свободы предоставления услуг, обеспечиваются таким же образом, что и обязательства, возникающие из других договоров перестрахования этой организации. **ГЛАВА IX** **ПОДРАЗДЕЛЕНИЯ, УЧРЕЖДЕННЫЕ В СООБЩЕСТВЕ** **И ПРИНАДЛЕЖАЩИЕ СТРАХОВЫМ ОРГАНИЗАЦИЯМ ИЛИ ОРГАНИЗАЦИЯМ,** **ЗАНИМАЮЩИМСЯ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕМ, С ГОЛОВНЫМ ОФИСОМ,** **РАСПОЛОЖЕННЫМ ЗА ПРЕДЕЛАМИ СООБЩЕСТВА** Раздел 1. ОРГАНИЗАЦИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ## Статья 162 ### Статья 162 Принцип разрешения и условия 1. Государства-члены ЕС обеспечивает доступ к бизнесу, указанному в [первом подпараграфе Статьи 2(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100222), организации, имеющей головной офис за пределами Сообщества, после получения разрешения. 2. Государство-член ЕС может выдать разрешение, если организация выполняет следующие условия: (a) она намерена осуществлять бизнес согласно национальному законодательству; (b) она учреждает подразделение на территории Государства-члена ЕС, за разрешением для которого она обращается; (c) она определяет место управления подразделением в зависимости от вида бизнеса, который она осуществляет там, ведет все записи относительно бизнес-сделок; (d) она назначает общего представителя, утверждаемого надзорными компетентными органами; (e) она владеет в Государстве-члене ЕС, в котором обращается за разрешением, активами на сумму, равную не менее одной второй абсолютного нижнего предела, установленного в [Статье 129(1)(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101623) в отношении минимального необходимого капитала, и вкладами в размере одной четвертой этого абсолютного нижнего предела в качестве обеспечения; (f) она берет на себя обязательство покрыть необходимый платежеспособный капитал и необходимый минимальный капитал в соответствии с требованиями, указанными в [Статьях 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101351) и [128](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-128#p101614); (g) она сообщает наименование и адрес представителя по претензиям, назначенного в каждом Государстве-члене ЕС, кроме того государства-члена ЕС, в котором она обратилась за разрешением, если покрываемые риски классифицированы под [классом 10 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429) Приложения I, кроме ответственности перевозчика; (h) она предоставляет схему операций в соответствии с положениями [Статьи 163](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-163#p101880); (i) она выполняет требования управления, изложенные в [Главе IV, Разделе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-40#p100693). 3. В целях настоящей Главы термин "подразделение" означает постоянное присутствие на территории Государства-члена ЕС организации, указанной в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101868), получившей разрешение в этом Государстве-члене ЕС и осуществляющей страховой бизнес. ## Статья 163 ### Статья 163 Схема операций подразделения 1. Схема операций подразделения, указанная в [Статье 162(2)(h)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101877), устанавливает следующее: (a) характер рисков или обязательств, которые организация планирует покрывать; (b) ведущие принципы относительно перестрахования; (c) расчеты будущего необходимого платежеспособного капитала, изложенного в [главе VI, разделе 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101348) на основе прогноза баланса, а также метод расчета, используемый для получения этих оценок; (d) расчеты будущего необходимого минимального капитала, изложенного в [главе VI, Разделе 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-127#p101613) на основе прогноза баланса, а также метод расчета, используемый для получения этих оценок; (e) состояние подходящих собственных средств и подходящих основных собственных средств организации в отношении необходимого платежеспособного капитала и необходимого минимального капитала, указанных в [Главе VI, Частях 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101348) и [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-127#p101613); (f) расчеты расходов на обеспечение административных услуг и организацию защиты бизнеса, финансовые источники, предназначенные для соблюдения этих расходов и, если покрываемые риски классифицированы как [класс 18 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103460) Приложения I, ресурсы, имеющиеся для оказания помощи; (g) информацию о структуре системы управления. 2. В дополнение к требованиям, установленным в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-163#p101882), схема операций включает следующее для первых трех финансовых лет: (a) прогноз баланса; (b) расчеты финансовых ресурсов, предназначенных для покрытия технических положений, необходимого минимального капитала и необходимого платежеспособного капитала; (c) для страхования, иного, чем страхование жизни: (i) расчеты управленческих расходов кроме расходов на установку (обеспечение деятельности), в частности, текущих общих расходов и комиссионных; (ii) расчеты премий или вкладов и претензий; (d) для страхования жизни план, устанавливающий подробные расчеты доходов и расходов в отношении прямого бизнеса, принятия перестрахования и уступки перестрахования. 3. В отношении страхования жизни Государства-члены ЕС могут потребовать от страховых организаций предоставлять систематическое уведомление о технических основах, используемых для расчета размеров премий и технических положений, при этом данное требование не является предварительным условием для осуществления бизнеса страховой организации, занимающейся страхованием жизни. ## Статья 164 ### Статья 164 Передача портфеля 1. По условиям национального законодательства Государства-члены ЕС уполномочивают подразделения, учрежденные на их территории, на которые распространяется действие настоящей Главы, передавать весь портфель договоров или его часть принимающей организации, учрежденной в этом же Государстве-члене ЕС, если надзорные компетентные органы этого Государства-члена ЕС или при необходимости государства-члена ЕС, указанного в [Статье 167](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101922), удостоверяют, что после принятия портфеля на свой счет принимающая организация имеет необходимые подходящие собственные средства для покрытия необходимого платежеспособного капитала, указанного в [первом параграфе Статьи 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101353). 2. По условиям национального законодательства Государства-члены ЕС уполномочивают подразделения, учрежденные на их территории и на которые распространяется действие настоящей Главы, передавать весь портфель договоров или его часть страховой организации с головным офисом в другом Государстве-члене ЕС, если надзорные компетентные органы этого Государства-члена ЕС удостоверяют, что после принятия портфеля на свой счет принимающая организация имеет необходимые подходящие собственные средства для покрытия необходимого платежеспособного капитала, указанного в [первом параграфе Статьи 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101353). 3. Если по условиям национального законодательства Государства-члены ЕС уполномочивают подразделения, учрежденные на их территории, на которые распространяется действие настоящей Главы, передавать весь портфель договоров или его часть подразделению, на которое распространяется действие настоящей главы и учрежденному на территории другого Государства-члена ЕС, они обеспечивают, чтобы надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС принимающей организации или при необходимости государства-члена ЕС, указанного в [Статье 167](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101922), удостоверяли, что: (a) после принятия портфеля на счет принимающая организация будет иметь необходимые подходящие собственные средства для покрытия необходимого платежеспособного капитала; (b) законодательство Государства-члена ЕС принимающей организации разрешает такую передачу; и (c) это Государство-член ЕС согласно на передачу. 4. При обстоятельствах, указанных в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-164#p101900) - [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-164#p101902), Государство-член ЕС, в котором расположено передающее подразделение, разрешает осуществить передачу после получения согласия со стороны надзорных компетентных органов Государства-члена ЕС, в котором находятся риски, или Государства-члена ЕС обязательства, если оно отличается от Государства-члена ЕС, в котором расположено принимающее подразделение. 5. Надзорные компетентные органы Государств-членов ЕС, к которым обращаются за консультацией, выражают свое мнение или дают согласие надзорным компетентным органам Государства-члена ЕС происхождения передающего подразделения в течение трех месяцев с даты получения запроса. Отсутствие какого-либо ответа от компетентных органов, в которые обратились за консультацией, в этот срок считается положительным мнением или молчаливым согласием. 6. Информация о разрешенной передаче согласно [параграфам 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-164#p101900) - [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-164#p101907) подлежит опубликованию в соответствии с национальным законодательством Государства-члена ЕС, в котором находится риск, или Государства-члена ЕС обязательства. Эти передачи автоматически действуют в отношении застрахованных лиц, держателей страховых полисов и других лиц, имеющих права или обязательства, возникающие из переданных договоров. ## Статья 165 ### Статья 165 Технические положения Государства-члены ЕС требуют от организаций учреждать соответствующие технические положения для покрытия страховых обязательств и обязательств по перестрахованию, предполагаемые на их территориях, рассчитанные в соответствии с [Главой VI, Разделом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101093). Государства-члены ЕС требуют от организаций оценить активы и обязательства в соответствии с [Главой VI, Разделом 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101078) и определить собственные средства в соответствии с [Главой VI, Разделом 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101248). ## Статья 166 ### Статья 166 Необходимый платежеспособный капитал и необходимый минимальный капитал 1. Каждое Государство-член ЕС требует от всех подразделений, учрежденных на его территории, суммы подходящих собственных средств, состоящих из статей, указанных в [Статье 98(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-98#p101341). Необходимый платежеспособный капитал и необходимый минимальный капитал рассчитываются в соответствии с положениями [Главы VI, Разделами 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101348) и [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-127#p101613). Но в целях расчета необходимого платежеспособного капитала и необходимого минимального капитала как для страхования жизни, так и для страхования, иного, чем страхование жизни, учитываются только операции, выполненные этим подразделением. 2. Подходящая сумма основных собственных средств, требуемая для покрытия необходимого минимального капитала и абсолютный нижний предел этого необходимого минимального капитала, устанавливаются в соответствии со [Статьей 98(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-98#p101342). 3. Подходящая сумма основных собственных средств не должна быть меньше половины абсолютного нижнего предела, необходимого согласно [Статье 129(1)(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101623). Вклады, открытые в соответствии со [Статьей 162(2)(e)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101874), должны подсчитываться по отношению к таким подходящим основным собственным средствам для покрытия необходимого платежеспособного капитала. 4. Активы, представляющие необходимый платежеспособный капитал, должны находиться на территории Государства-члена ЕС, если деятельность осуществляется на сумму необходимого минимального капитала и свыше на территории Сообщества. ## Статья 167 ### Статья 167 Преимущества для организаций, имеющих разрешение в более чем одном Государстве-члене ЕС 1. Все организации, которые обратились за разрешением или получили разрешение в более чем одном Государстве-члене ЕС, могут обратиться за применением следующих преимуществ, которые могут быть предоставлены только совместно: (a) необходимый платежеспособный капитал, указанный в [Статье 166](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-166#p101913), рассчитывается в отношении всего бизнеса, который она осуществляет на территории Сообщества; (b) вклады, необходимые согласно [Статье 162(2)(e)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101874), открываются только в одном из этих Государств-членов ЕС; (c) активы, представляющие необходимый минимальный капитал, размещаются в соответствии со [Статьей 134](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-134#p101665) в любом из Государств-членов ЕС, в котором организация осуществляет свою деятельность. В случаях, указанных в [пункте "a" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101925), учитываются только операции, выполняемые всеми подразделениями, учрежденными на территории Сообщества для целей этих расчетов. 2. Обращение за применением преимуществ, предусмотренных в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101924), подается в надзорные компетентные органы заинтересованных Государств-членов ЕС. Заявление должно содержать указание на орган Государства-члена ЕС, который в будущем будет осуществлять надзор за платежеспособностью всего бизнеса подразделений, учрежденных на территории Сообщества. Должны быть указаны причины выбора органа, сделанного организацией. Вклады, указанные в [Статье 162(2)(e)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101874), открываются в этом Государстве-члене ЕС. 3. Разрешение на применение преимуществ, предусмотренных [параграфом 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101924), может быть получено, только если надзорные компетентные органы всех Государств-членов ЕС, в которых было подано обращение, согласились на это. Эти преимущества вступают в силу со времени, когда выбранный надзорный компетентный орган проинформировал все другие надзорные компетентные органы о том, что он будет осуществлять надзор за состоянием платежеспособности всего бизнеса подразделений на территории Сообщества. Выбранный надзорный компетентный орган получает от других Государств-членов ЕС информацию, необходимую для осуществления надзора за общей платежеспособностью подразделений, учрежденных на их территории. 4. По запросу одного или более заинтересованных Государств-членов ЕС преимущества, предоставленные согласно [параграфам 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101924), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101929) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101931), отменяются одновременно всеми заинтересованными Государствами-членами ЕС. ## Статья 168 ### Статья 168 Отчетность, пруденциальная и статистическая информация и организации при возникновении материальных трудностей В целях настоящей Части применяются [Статьи 34](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100566), [Статьи 139(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101708) и [Статьи 140](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-140#p101709) и [141](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-141#p101712). Что касается применения [Статей 137](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-137#p101686) - [139](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101704), если организация готова к применению преимуществ, предусмотренных [Статьей 167(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101924), [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101929) и [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101931), обращение в надзорный компетентный орган, ответственный за проверку платежеспособности подразделений, учрежденных на территории Сообщества в отношении всего их бизнеса, будет таким же что и в случае с надзорным компетентным органом Государства-члена ЕС, на территории которого учрежден головной орган организации в Сообществе. ## Статья 169 ### Статья 169 Разделение бизнеса на страхование жизни и на страхование, иное чем страхование жизни 1. Подразделения, указанные в настоящем Разделе, не могут одновременно осуществлять деятельность по страхованию жизни и по страхованию, иному, чем страхование жизни в одном и том же Государстве-члене ЕС. 2. В качестве исключения из [параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-169#p101941) Государства-члены ЕС могут предусмотреть, что подразделения, указанные в этой Части, которые на соответствующую дату, указанную в [первом подпараграфе Статьи 73(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101050), осуществляют одновременно оба вида деятельности в Государстве-члене ЕС, могут продолжить это, при условии, что управление каждым видом деятельности осуществляется отдельно согласно [Статье 74](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101059). 3. Все Государства-члены ЕС, которые согласно [второму подпараграфу Статьи 73(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101058) требуют от организаций, учрежденных на их территориях, прекратить одновременное осуществление деятельности, которой они занимаются, на определенную дату, указанную в [первом подпараграфе Статьи 73(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101050), могут также распространить это требование и на подразделения, указанные в настоящем разделе, учрежденные на их территории и одновременно осуществляющие там оба вида деятельности. Государства-члены ЕС могут предусмотреть, что подразделения, указанные в настоящем Разделе, чьи головные офисы одновременно осуществляют оба вида деятельности, и которые на даты, указанные в [первом подпараграфе Статьи 73(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101050), осуществляют на территории Государства-члена ЕС исключительно страхование жизни, могут продолжить там свою деятельность. Если организация желает осуществлять деятельность по страхованию, иному, чем страхование жизни, на территории этого Государства, она может осуществлять деятельность по страхованию жизни только через дочернюю организацию. ## Статья 170 ### Статья 170 Отзыв разрешения у организаций, имеющих разрешение в нескольких Государствах-членах ЕС В случае отзыва разрешения компетентным органом, указанным в [Статье 167(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101929), этот орган уведомляет надзорные компетентные органы других Государств-членов ЕС, в которых работает организация, и эти органы предпринимают необходимые меры. Если причиной отзыва является несоответствие общего состояния платежеспособности, зафиксированного Государствами-членами ЕС, согласившимися на просьбу согласно [Статье 167](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101922), Государства-члены ЕС, давшие свое согласие, также отзывают свои разрешения. ## Статья 171 ### Статья 171 Соглашения с третьими странами Сообщество может посредством соглашений, заключенных согласно Договору, с одной или более третьими странами, согласовать применение положений, отличающихся от тех, которые предусмотрены в настоящем Разделе, в целях обеспечения, согласно условиям взаимности, соответствующей защиты держателей страховых полисов и застрахованных лиц в Государствах-членах ЕС. Раздел 2. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ ## Статья 172 ### Статья 172 Равенство в отношении организаций, занимающихся перестрахованием 1. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие критерии оценки того, насколько режим платежеспособности третьей страны, применяемый к деятельности по перестрахованию организаций, имеющих головные офисы в этой третьей стране, равен режиму, изложенному в Части I. 2. Если критерии, принятые в соответствии с [параграфом 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101955), выполнены третьей страной, Европейская Комиссия может в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) и при помощи EIOPA в соответствии со [Статьей 33(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-33#p100462) Регламента (ЕС) 1094/2010 принимать делегированные акты, определяющие, что режим платежеспособности этой третьей страны, применяемый к деятельности по перестрахованию тех организаций, которые имеют головные офисы в этой третьей стране, является равным режиму, изложенному в Части I настоящей Директивы. Эти делегированные акты регулярно пересматриваются с учетом всех существенных изменений надзорного режима, изложенного в Части I, и надзорного режима, указанного в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101956). EIOPA публикует и обновляет на своем веб-сайте список всех третьих стран, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101956). 3. Если в соответствии с [параграфом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101956) режим платежеспособности третьей страны считается равным тому, который изложен в настоящей Директиве, договоры перестрахования, заключенные с организациями, имеющими свои головные офисы в этой третьей стране, должны рассматриваться так же, как и договоры перестрахования, заключенные с организациями, имеющими разрешения согласно настоящей Директиве. 4. Путем частичного отступления от [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101956) и даже если критерии, определенные в соответствии с [параграфом 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101955) не были выполнены, Европейская Комиссия может на ограниченный срок в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) и при помощи EIOPA в соответствии со [Статьей 33(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-33#p100462) Регламента (ЕС) 1094/2010 принять делегированные акты, определяющие, что режим платежеспособности третьей страны, применяемый к деятельности по перестрахованию тех организаций, которые имеют головной офис в этой третьей стране, является временно равным режиму, изложенному в Части I, если эта третья страна выполняет, по крайней мере, следующие критерии: (a) она дала обязательство Союзу принять и применять режим платежеспособности, который можно оценить как равный в соответствии с [параграфом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101956), до конца этого ограниченного срока, а также участвовать в аналогичном процессе оценки; (b) она учредила рабочую программу по выполнению обязательства, указанного в [пункте (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101961); (c) она выделила достаточно ресурсов для выполнения обязательства, указанного в [пункте (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101961); (d) она имеет режим платежеспособности, который основан на риске и устанавливает количественные и качественные требования к платежеспособности и требования, относящиеся к надзорной отчетности и прозрачности; (e) она заключила письменные соглашения о сотрудничестве и обмене конфиденциальной надзорной информацией с EIOPA и надзорными органами; (f) она имеет независимую систему надзора; (g) она установила обязательства о профессиональной тайне для всех лиц, действующих от имени ее надзорных органов, в частности, об обмене информацией с EIOPA и надзорными органами. Все делегированные акты о временном равенстве учитывают отчеты Европейской комиссии в соответствии со [Статьей 177(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-177#p101999). Эти делегированные акты регулярно пересматриваются на основании отчетов о прогрессе соответствующей третьей страны, которые ежегодно представляются Европейской Комиссии и оцениваются ею. EIOPA оказывает содействие Европейской Комиссии при оценке этих отчетов о прогрессе. EIOPA публикует и обновляет на своем веб-сайте список всех третьих стран, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101960). Европейская Комиссия может принимать делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) по дальнейшему определению условий, изложенных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101960). 5. Ограниченный срок, указанный в [первом подпараграфе параграфа 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101960), заканчивается 31 декабря 2020 г. или на дату, на которую в соответствии с [параграфом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101956), надзорный режим этой третьей страны считается равным режиму, изложенному в Части I, в зависимости от того, что наступит раньше. Этот срок может быть продлен на срок до двух лет, если EIOPA и Европейской Комиссии нужно выполнить оценку равенства в целях [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101956). 6. Договоры перестрахования, заключенные с организациями, имеющими головной офис в третьей стране, надзорный режим которой считается временно равным в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101960), рассматриваются также, как установлено в [параграфе 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101959). [Статья 173](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-173#p101974) также применяется к организациям, занимающимся перестрахованием, имеющим головной офис в третьей стране, надзорный режим которой считается временно равным в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101960). ## Статья 173 ### Статья 173 Запрет открытия активов Государства-члены ЕС не должны сохранять или представлять для учреждения технических положений систему общих резервов, которая требует открытия активов для покрытия незаработанных премий и неразрешенных претензий, если перестраховщиком является страховая организация третьей страны или организация третьей страны, занимающаяся перестрахованием, находящаяся в стране, чей режим платежеспособности считается равным режиму, изложенному в настоящей Директиве в соответствии со [Статьей 172](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101953). ## Статья 174 ### Статья 174 Принцип и условия для осуществления деятельности по перестрахованию Государство-член ЕС не применяет к организациям третьей страны, организующим или осуществляющим деятельность по перестрахованию, на своей территории положения, которые ведут к более благоприятному положению, чем положение организаций, занимающихся перестрахованием, имеющих свой головной офис в этом Государстве-члене ЕС. ## Статья 175 ### Статья 175 Соглашения с третьими странами 1. Европейская Комиссия может представить предложения в Совет ЕС о проведении переговоров о заключении соглашений с одной или несколькими третьими странами в отношении средств осуществления надзора за следующим: (a) организациями третьей страны, занимающимися перестрахованием на территории Сообщества; (b) организациями Сообщества, занимающимися перестрахованием, на территории третьей страны. 2. Соглашения, указанные в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-175#p101982), направлены, в частности, на обеспечение при условиях равенства благоразумного регулирования эффективного доступа к рынку организаций, занимающихся перестрахованием, на территории каждой договаривающейся страны, и предусматривают взаимное признание надзорных правил и практики по перестрахованию. Они также направлены на обеспечение следующего: (a) чтобы надзорные компетентные органы Государств-членов ЕС имели возможность получать информацию, необходимую для надзора за организациями, занимающимися перестрахованием, имеющими свои головные офисы в Сообществе и осуществляющими бизнес на территории заинтересованных третьих стран; (b) чтобы надзорные компетентные органы третьих стран имели возможность получать информацию, необходимую для надзора за организациями, занимающимися перестрахованием, имеющими свои головные офисы на их территории и осуществляющими бизнес на территории Сообщества. 3. Без ущерба действию [Статьи 300(1)](https://bukva.ai/docs/dogovor-uchrezhdayuschiy-evropeyskoe/statya-300#p101710) и [(2)](https://bukva.ai/docs/dogovor-uchrezhdayuschiy-evropeyskoe/statya-300#p101712) Договора Европейская Комиссия с помощью Комитета европейских органов надзора за страховой деятельностью и пенсионным обеспечением изучает результаты переговоров, указанных в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-175#p101982) настоящей Статьи, и сложившуюся в результате ситуацию. **ГЛАВА X** **ДОЧЕРНИЕ ОРГАНИЗАЦИИ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ** **И ОРГАНИЗАЦИЙ, ЗАНИМАЮЩИХСЯ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕМ, РЕГУЛИРУЕМЫЕ** **ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВОМ ТРЕТЬИХ СТРАН И ПРИОБРЕТЕНИЕ** **КАПИТАЛА ТАКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ** ## Статья 176 ### Статья 176 Информация от Государств-членов ЕС для Европейской Комиссии и EIOPA Надзорные компетентные органы Государств-членов ЕС информируют Европейскую Комиссию, EIOPA и надзорные компетентные органы других Государств-членов ЕС о выдаче разрешения прямой или косвенной дочерней организации, деятельность одной или нескольких головных организаций которой регулируется законодательством третьей страны. Эта информация также должна содержать указание на структуру этой группы. Если организация, деятельность которой регулируется законодательством третьей страны, приобретает капитал в страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, имеющей разрешение в Сообществе, в результате чего эта страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, превратится в дочернюю организацию этой организации третьей страны, надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения информируют об этом Европейскую Комиссию, EIOPA и надзорные компетентные органы других Государств-членов ЕС. ## Статья 177 ### Статья 177 Обращение третьих стран со страховыми организациями Сообщества и организациями Сообщества, занимающимися перестрахованием 1. Государства-члены ЕС информируют Европейскую Комиссию и EIOPA обо всех общих трудностях, с которыми сталкиваются их страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, при их учреждении или работе в третьей стране или осуществлении деятельности в третьей стране. 2. Европейская Комиссия периодически представляет Совету ЕС отчет об изучении соответствующего отношения в третьих странах к страховым организациям или организациям, занимающимся перестрахованием, имеющим разрешение в Сообществе, касающийся следующего: (a) учреждения в третьих странах страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, имеющих разрешение в Сообществе; (b) приобретения капитала в страховых организациях третьих стран и организациях третьих стран, занимающихся перестрахованием; (c) осуществления страховой деятельности и деятельности по перестрахованию этими учрежденными организациями; (d) трансграничного обеспечения страховой деятельности или деятельности по перестрахованию из Сообщества в третьи страны. Европейская Комиссия представляет эти отчеты Совету ЕС вместе со всеми необходимыми предложениями и рекомендациями. **ЧАСТЬ II. СПЕЦИАЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ** **ПО СТРАХОВАНИЮ И ПЕРЕСТРАХОВАНИЮ** **ГЛАВА I** **ПРИМЕНИМОЕ ПРАВО И УСЛОВИЯ ДОГОВОРОВ ПРЯМОГО СТРАХОВАНИЯ** Раздел 1. ПРИМЕНИМОЕ ПРАВО ## Статья 178 ### Статья 178 Применимое право Все Государства-члены ЕС, на которые не распространяется применение [Регламента](https://bukva.ai/docs/reglament-5932008/statya-1) (ЕС) 593/2008, применяют положения этого [Регламента](https://bukva.ai/docs/reglament-5932008/statya-1) для определения применимого права к страховым договорам, подпадающим под действие [Статьи 7](https://bukva.ai/docs/reglament-5932008/statya-7#p100201) этого Регламента. Раздел 2. ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ СТРАХОВАНИЕ ## Статья 179 ### Статья 179 Связанные обязательства 1. Организации, занимающиеся страхованием, иным, чем страхование жизни, могут предлагать и заключать обязательные страховые договоры согласно условиям, установленным в этой Статье. 2. Если Государство-член ЕС налагает обязательство осуществить страхование, страховой договор не будет удовлетворять этому требованию до тех пор, пока он не будет соответствовать особым положениям, имеющим отношение к страхованию, изложенным этим Государством-членом ЕС. 3. Если Государство-член ЕС устанавливает обязательное страхование и от страховой организации требуется уведомить надзорные компетентные органы о прекращении покрытия, это покрытие может быть использовано для пострадавших третьих сторон только при обстоятельствах, изложенных этим Государством-членом ЕС. 4. Каждое Государство-член ЕС сообщает Европейской Комиссии о рисках, страхование которых является обязательным согласно его законодательству, устанавливая следующее: (a) особые правовые положения, относящиеся к этому страхованию; (b) подробности, указываемые в сертификате, который страховая организация, занимающаяся страхованием, иным, чем страхование жизни, выдает застрахованному лицу, если это Государство-член ЕС требует доказательства того, что обязательство страхования выполнено. Государство-член ЕС может потребовать, чтобы подробности, указанные в [пункте "b" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-179#p102020), включали в себя декларацию страховой организации о том, что договор соответствует особым положениям, относящимся к этому страхованию. Европейская Комиссия публикует подробности, указанные в [пункте "b" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-179#p102020), в Официальном Журнале Европейского союза. Раздел 3. ОБЩИЕ БЛАГА ## Статья 180 ### Статья 180 Общие блага Ни Государство-член ЕС, в котором находится риск, ни Государство-член ЕС обязательства не могут препятствовать держателю страхового полиса (застрахованному лицу) в заключении договора со страховой организацией, имеющей разрешение согласно условиям [Статьи 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100401), если заключение договора не вступает в противоречие с правовыми положениями, защищающими общие блага в Государстве-члене ЕС, в котором находится риск, или в Государстве-члене ЕС обязательства. Раздел 4. УСЛОВИЯ СТРАХОВЫХ ДОГОВОРОВ И РАЗМЕРЫ ПРЕМИЙ ## Статья 181 ### Статья 181 Страхование, иное, чем страхование жизни 1. Государства-члены ЕС не требуют предварительного согласования или систематического уведомления об общих и специальных условиях полисов, о размерах премий, о формах и других письменных документах, которые страховая организация намерена использовать при сделках с застрахованными лицами (держателями страховых полисов). Государства-члены ЕС могут потребовать несистематического уведомления об этих условиях полисов и других документах только в целях проверки соответствия национальным положениям, касающимся страховых договоров. 2. Государство-член ЕС, предусматривающее обязательное страхование, может потребовать от страховой организации сообщить своим надзорным компетентным органам об общих и специальных условиях этого страхования до введения его в обращение. 3. Государства-члены ЕС не должны сохранять или вводить предварительное уведомление или утверждение предполагаемого роста ставок премий, за исключением того случая, когда это является частью системы контроля за ценами. ## Статья 182 ### Статья 182 Страхование жизни Государства-члены ЕС не требуют предварительного согласования или систематического уведомления об общих и специальных условиях полисов, о размерах премий, технических основах, используемых, в частности, для расчета размеров премий и технических положений или о формах и других письменных документах, которые страховая организация, занимающаяся страхованием жизни, намерена использовать при сделках с застрахованными лицами (держателями страховых полисов). Но Государство-член ЕС происхождения может исключительно в целях проверки соответствия национальным положениям, касающимся актуарных принципов, потребовать систематического сообщения о технических основах, используемых для расчета размеров премий и технических положений. Эти требования не являются предварительным условием для осуществления страховой организацией своего бизнеса. Раздел 5. ИНФОРМАЦИЯ ДЛЯ ЗАСТРАХОВАННЫХ ЛИЦ Подраздел 1 **СТРАХОВАНИЕ ИНОЕ, ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ** ## Статья 183 ### Статья 183 Общая информация для застрахованных лиц 1. До заключения договора страхования, иного, чем страхование жизни, страховая организация, занимающаяся страхованием, иным, чем страхование жизни, информирует застрахованное лицо о следующем: (a) о праве, применимом к договору, если стороны не имеют свободного выбора; (b) о том, что стороны свободны выбрать применимое право и о праве, которое страхователь предлагает выбрать. Страховая организация также информирует застрахованное лицо о соглашениях, позволяющих урегулировать жалобы застрахованных лиц в отношении договоров, включая при необходимости существование органов по урегулированию жалоб, без ущерба праву застрахованного лица совершать юридические процедуры (обращаться в суд). 2. Обязательства, указанные в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-183#p102043), применяются, только если застрахованным лицом является физическое лицо. 3. Подробные правила для применения [параграфов 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-183#p102043) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-183#p102047) излагаются Государством-членом ЕС, в котором находится риск. ## Статья 184 ### Статья 184 Дополнительная информация в случае страхования, иного, чем страхование жизни, предлагаемого по праву учреждения или с использованием свободы предоставления услуг 1. Если страхование, иное, чем страхование жизни, предлагается по праву учреждения или с использованием свободы предоставления услуг, застрахованное лицо до вступления в силу обязательства должно быть проинформировано о Государстве-члене ЕС, в котором находится головной офис или при необходимости подразделение, с которым заключен договор. Все документы, выданные застрахованному лицу, содержат информацию, указанную в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-184#p102051). Обязательства, указанные в [первом](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-184#p102051) и [втором подпараграфах](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-184#p102052), не применяются к крупным рискам. 2. Договор или любой другой документ, обеспечивающий покрытие, вместе со страховым предложением, если оно является обязательным для застрахованного лица, содержит адрес головного офиса или при необходимости подразделения страховой организации, занимающейся страхованием, иным, чем страхование жизни, которая обеспечивает покрытие. Государства-члены ЕС могут потребовать, чтобы наименование и адрес страховой организации, занимающейся страхованием, иным, чем страхование жизни, указанной в [Статье 148(2)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-148#p101777), также были указаны в документах, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-184#p102054) настоящего параграфа. Подраздел 2 **СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ** ## Статья 185 ### Статья 185 Информация для застрахованных лиц 1. До заключения страхового договора застрахованному лицу предоставляется информация, установленная в [параграфах 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102061) - [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102080). 2. Должна быть предоставлена следующая информация о страховой организации, занимающейся страхованием жизни: (a) наименование организации и ее правовая форма; (b) наименование Государства-члена ЕС, в котором находятся головной офис и, при необходимости, подразделение, заключившее договор; (c) адрес головного офиса и при необходимости подразделения, заключивших договор; (d) конкретная ссылка на отчет о платежеспособности и финансовом состоянии, указанный в [Статье 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817), дающий застрахованному лицу возможность легкого доступа к информации. 3. Должна быть представлена следующая информация относительно обязательства: (a) определение каждой выплаты и каждого опциона; (b) условия договора; (c) способ прекращения договора; (d) способ выплаты премий и продолжительность выплат; (e) способ расчета и распределения бонусов; (f) указание на суммы отказа и выплаченные суммы, а также размер, в котором они гарантированы; (g) информация о премиях по каждой выплате, как основной, так и дополнительной при необходимости; (h) для страхового полиса, связанного с паевым трастом, определение паев, с которыми связаны выплаты; (i) указание на характер активов, лежащих в основе страховых полисов, связанных с паевым трастом; (j) соглашения для применения периода обдумывания и переговоров; (k) общая информация о налоговых соглашениях, применяемых к виду полиса; (l) соглашения, позволяющие урегулировать жалобы держателей страховых полисов, лиц, застраховавших свою жизнь, и получателей страховых премий в отношении договоров, включая при необходимости существование органов по урегулированию жалоб, без ущерба праву застрахованного лица совершать юридические процедуры (обращаться в суд); (m) право, применимое к договору, если стороны не имеют свободного выбора или, если стороны свободны выбрать применимое право, право, которое страховая организация, занимающаяся страхованием жизни, предлагает выбрать. 4. Кроме этого, должна быть представлена особая информация для обеспечения правильного понимания рисков, лежащих в основе договора, который предполагает заключить застрахованное лицо. 5. Застрахованное лицо должно быть проинформировано посредством условий договора обо всех изменениях, касающихся следующей информации: (a) условий полиса, общих и специальных; (b) наименования страховой организации, занимающейся страхованием жизни, ее правовой формы или адреса ее головного офиса и, при необходимости подразделения, с которым заключен договор; (c) всей информации, указанной в [пунктах "d"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102070) - ["j" параграфа 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102076) в случае изменения условия полиса или изменения законодательства, применимого к договору; (d) ежегодно информации о состоянии бонусов. Если в связи с предложением о заключении договора страхования жизни или с его заключением, страховщик предоставляет данные, относящиеся к сумме потенциальных выплат выше или ниже согласованных по договору выплат, страховщик предоставляет застрахованному лицу образец расчета, на основании чего потенциал выплат устанавливается с применением основы для расчета премий с использованием трех различных процентных ставок. Это не применяется к условиям страхования и договорам. Страхователь информирует застрахованное лицо ясным и понятным способом о том, что образец расчета является только моделью подсчета, основанной на умозрительных предположениях, и о том, что застрахованное лицо не должно выводить каких-либо договорных претензий с применением образца расчета. В случае страхования с участием прибыли страховщик ежегодно информирует застрахованное лицо в письменной форме о состоянии претензий застрахованного лица, включая участие прибыли. Более того, если страховщик предоставил данные о потенциальном будущем изменении участия прибыли, страховщик информирует застрахованное лицо о разнице между фактическими данными и первоначальными данными. 6. Информация, указанная в [параграфах 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102061) - [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102081), предоставляется ясным и точным способом в письменной форме на официальном языке Государства-члена ЕС обязательства. Но эта информация может быть на другом языке, если застрахованное лицо об этом попросит, и законодательство Государства-члена ЕС это разрешает, или если застрахованное лицо свободно выбирать применимое право. 7. Государство-член ЕС обязательства может потребовать от страховых организаций, занимающихся страхованием жизни, предоставления информации в дополнение к указанной в [параграфах 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102061) - [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102081), только если это необходимо для правильного понимания застрахованным лицом существенных элементов обязательства. 8. Подробные правила для применения [параграфов 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102060) - [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102090) излагаются Государством-членом ЕС обязательства. ## Статья 186 ### Статья 186 Срок отмены 1. Государства-члены ЕС предусматривают для застрахованных лиц, заключивших индивидуальный договор страхования жизни, срок от 14 до 30 дней с даты, когда они узнали о заключении договора, в течение которого они могут отменить договор. Если застрахованные лица представляют уведомление об отмене, это освобождает их от всех дальнейших обязательств, возникающих из договора. Другие юридические последствия и условия отмены определяются законодательством, применяемым к договору, особенно это касается соглашений об информировании застрахованных лиц о том, что договор заключен. 2. Государства-члены ЕС могут применять по выбору [параграф 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-186#p102094) в следующих случаях: (a) если договор заключен на срок шесть месяцев или менее; (b) если из-за состояния застрахованного лица или обстоятельств, при которых заключен договор, застрахованное лицо не нуждается в специальной защите. Если Государства-члены ЕС используют право выбора, установленное в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-186#p102097), они должны отразить это в своем законодательстве. **ГЛАВА II** **СПЕЦИАЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО СТРАХОВАНИЮ ИНОМУ,** **ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ** Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ## Статья 187 ### Статья 187 Условия полиса Общие и специальные условия полиса не включают в себя условий, предназначенных для соответствия в отдельном случае особым обстоятельствам покрываемого риска. ## Статья 188 ### Статья 188 Запрет монополий Государства-члены ЕС обеспечивают запрет монополий в отношении осуществления бизнеса отдельных классов страхования организациями, учрежденными на их территории и указанными в [Статье 8](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-8#p100285). ## Статья 189 ### Статья 189 Участие в национальных гарантийных схемах Принимающие Государства-члены ЕС могут потребовать от страховых организаций, занимающихся страхованием, иным, чем страхование жизни, присоединиться и участвовать на тех же условиях, что и страховые организации, занимающиеся страхованием, иным, чем страхование жизни и имеющие разрешение на их территории, в схемах, разработанных в целях гарантии выплаты по страховым претензиям застрахованным лицам и пострадавшим третьим сторонам. Раздел 2. СОСТРАХОВАНИЕ В СООБЩЕСТВЕ ## Статья 190 ### Статья 190 Операции сострахования в Сообществе 1. Настоящая Часть применяется к таким операциям по сострахованию в Сообществе, которые являются операциями по сострахованию, относящимися к одному или нескольким рискам [класса 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103404) - [16 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103446) Приложения I, и соответствующими следующим условиям: (a) риском является крупный риск; (b) риск покрывается одним договором на общую премию и на один и тот же период двумя или более страховыми организациями, каждая из которых со своей стороны является сострахователем, одна из них является ведущей страховой организацией; (c) риск находится на территории Сообщества; (d) в целях покрытия риска ведущая страховая организация рассматривается как если бы страховая организация покрывала весь риск; (e) один из сострахователей участвует в договоре через головной офис или подразделение, учрежденное в другом Государстве-члене ЕС, а не в том, в котором учреждена ведущая организация; (f) ведущая страховая организация полностью берет на себя ведущую роль в практике сострахования и, в частности, определяет условия страхования и цену. 2. [Статьи 147](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-147#p101766) - [152](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p101796) применяются только к ведущей страховой организации. 3. Операции сострахования, которые не соответствуют условиям, установленным [параграфом 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-190#p102116), подпадают под действие положений настоящей Директивы, за исключением положений данного Раздела. ## Статья 191 ### Статья 191 Участие в состраховании в Сообществе Право страховых организаций участвовать в состраховании в Сообществе не является предметом действия каких-либо других положений, кроме положений настоящего Раздела. ## Статья 192 ### Статья 192 Технические положения Сумма технических положений определяется различными состраховщиками в соответствии с правилами, установленными их Государствами-членами ЕС происхождения, или при отсутствии таких правил в соответствии с обычной практикой, распространенной в этом Государстве. Но технические положения должны быть равны техническим положениям, определенным ведущим страховщиком в соответствии с правилами его Государства-члена ЕС происхождения. ## Статья 193 ### Статья 193 Статистические данные Государства-члены ЕС происхождения обеспечивают, чтобы сострахователи имели статистические данные, показывающие размер операций сострахования в Сообществе, в котором участвовали они и заинтересованные Государства-члены ЕС. ## Статья 194 ### Статья 194 Обращение с договорами сострахования при процедурах ликвидации В случае, если страховая организация прекращает свою деятельность, обязательства, возникающие из участия в договорах сострахования в Сообществе, будут рассматриваться так же, как и обязательства, возникающие по другим страховым договорам этой организации без разграничения национальности застрахованных лиц и получателей страховой премии. ## Статья 195 ### Статья 195 Обмен информацией между надзорными компетентными органами В целях применения положений настоящего Раздела надзорные компетентные органы Государств-членов ЕС в рамках сотрудничества, указанных в [Части I, Главе IV, Разделе 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-63#p100950), предоставляют друг другу всю необходимую информацию. ## Статья 196 ### Статья 196 Взаимодействие по применению Европейская Комиссия и надзорные компетентные органы Государств-членов ЕС тесно сотрудничают в целях изучения всех трудностей, которые могут возникнуть при применении положений настоящего Раздела. В процессе этого сотрудничества они изучают, в частности, всю практику, которая может указать на то, что ведущая страховая организация не взяла на себя роль лидера в практике сострахования или что риски явно не требовали участия двух или более страховщиков для их покрытия. Раздел 3. ПОМОЩЬ ## Статья 197 ### Статья 197 Деятельность, подобная туристической помощи Государства-члены ЕС могут предусмотреть положения для оказания помощи лицам, попавшим в трудные обстоятельства, кроме тех, которые указаны в [Статье 2(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100224), согласно настоящей Директиве. Если Государство-член ЕС предусмотрело такое положение, оно рассматривает такую деятельность как если бы она была классифицирована под [классом 18 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103460) Приложения I. [Второй параграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-197#p102149) ни в какой мере не влияет на возможности классификации, изложенной в [Приложении I](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103393) для деятельности, которая очевидно подпадает под эти классы. Раздел 4. СТРАХОВАНИЕ СУДЕБНЫХ РАСХОДОВ ## Статья 198 ### Статья 198 Область применения настоящего Раздела 1. Настоящий Раздел применяется к страхованию судебных расходов, указанных в [классе 17 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103458) Приложения I, посредством чего страховая организация обещает при оплате премии нести расходы на судебные процедуры и предоставить другие услуги, напрямую связанные со страховым покрытием, в частности, в отношении следующего: (a) обеспечение компенсации убытков, ущерба или вреда пострадавшим лицам посредством урегулирования в суде в гражданском или уголовном процессе; (b) защита или представление пострадавшего лица в гражданском, административном или другом процессах или в отношениях при каких-либо претензиях против этого лица. 2. Настоящий Раздел не применяется к следующему: (a) страхованию судебных расходов, если это страхование касается споров или рисков, возникающих из использования морских судов или в связи с этим; (b) деятельности, осуществляемой страховой организацией, предусматривающей покрытие гражданского обязательства в целях защиты или представления застрахованного лица при расследовании или в процессах, если эта деятельность в то же время осуществляется в собственных интересах этой страховой организации при таком покрытии; (c) если Государство-член ЕС приняло такое решение, к деятельности по страхованию судебных расходов, осуществляемой страхователем, оказывающим помощь, которая соответствует следующим условиям: (i) деятельность, осуществляемая другим Государством-членом ЕС, а не тем, в котором застрахованное лицо постоянно проживает; (ii) деятельность образует часть договора, покрывающего исключительно помощь, предусмотренную для лиц, попавших в трудную ситуацию при путешествиях, находясь вдали от дома или своего обычного места проживания. В целях [пункта "c" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-198#p102160), договор должен содержать явное указание на то, что это покрытие ограничено обстоятельствами, указанными в этом пункте, и является вспомогательным к помощи. ## Статья 199 ### Статья 199 Отдельные договоры Покрытие судебных расходов подлежит заключению отдельного договора от тех, которые составляются для других классов страхования, или должна быть предусмотрена отдельная часть единого полиса, в которой должен быть определен характер покрытия судебных расходов и, если этого требует Государство-член ЕС, сумма соответствующей премии. ## Статья 200 ### Статья 200 Управление претензиями 1. Государство-член ЕС происхождения обеспечивает, чтобы страховые организации приняли в соответствии с правом выбора, выбранным Государством-членом ЕС, или по их собственному выбору, если Государство-член ЕС согласно на это, один из методов управления претензиями, указанных в [параграфах 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-200#p102171), [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-200#p102173) и [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-200#p102175). Каким бы ни было принятое решение, интересы лиц, имеющих покрытие судебных расходов, будут считаться охраняемыми в равной степени согласно положениям настоящего Раздела. 2. Страховые организации обеспечивают, чтобы никто из их работников, занятых управлением претензиями по судебным расходам или юридическими консультациями в их отношении, не осуществлял в это же время подобную деятельность в другой организации, имеющей финансовые, коммерческие или административные связи с первой страховой организацией и осуществляющей один или несколько других классов страхования, установленных в [Приложении I](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103393). Сложные страховые организации обеспечивают, чтобы никто из их работников, занятых управлением претензиями по судебным расходам или юридическими консультациями в их отношении, не осуществлял в это же время подобную деятельность по другому классу, выполняемую ими. 3. Страховая организация поручает управление претензиями в отношении страхования судебных расходов организации, имеющей статус отдельного юридического лица. Эта организация должна быть указана в отдельном договоре или отдельной части, указанной в [Статье 199](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-199#p102164). Если организация, имеющая статус отдельного юридического лица, имеет связи со страховой организацией, которая осуществляет страхование одного или нескольких классов, указанных в [Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103394) Приложения I, работники организации, имеющей статус отдельного юридического лица, занятые управлением претензиями или юридическими консультациями, связанными с этим управлением, не должны в это же время осуществлять подобную деятельность в других страховых организациях. Государства-члены ЕС могут предусмотреть подобные требования и для членов административных, управленческих и надзорных органов. 4. Договор должен предусматривать, чтобы застрахованные лица могли давать инструкции юристам по их выбору или, в той степени, в которой разрешает национальное законодательство, другим квалифицированным лицам в этой области с момента, когда эти застрахованные лица подали претензии согласно этому договору. ## Статья 201 ### Статья 201 Свободный выбор юриста 1. Все договоры о страховании судебных расходов должны ясно предусматривать, что: (a) если имеются средства на юриста или другое лицо, соответствующим образом квалифицированное в соответствии с национальным законодательством для защиты, представления или оказания услуг по защите интересов застрахованного лица при расследовании или в процессах, это застрахованное лицо свободно выбирать указанного юриста или другое лицо; (b) застрахованные лица свободны в выборе юриста или в той степени, в которой разрешает национальное законодательство, другого соответствующим образом квалифицированного лица для представления интересов, если возникает конфликт интересов. 2. В целях настоящего Раздела "юрист" означает любое лицо, управомоченное осуществлять свою профессиональную деятельность под одним из наименований, указанных в [Директиве](https://bukva.ai/docs/direktiva-77249ees/statya-1) 77/249/ЕЭС Совета ЕС от 22 марта 1977 г. о содействии эффективному осуществлению свободного предоставления услуг адвокатами [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-201#p102183). --- <*> ОЖ N L 78, 26.3.1977, стр. 17. ## Статья 202 ### Статья 202 Исключения из свободного выбора юриста 1. Государства-члены ЕС могут предусмотреть исключения из [Статьи 201(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-201#p102178) для страхования судебных расходов, если соблюдены все следующие условия: (a) страхование ограничено случаями, возникающими из использования дорожных транспортных средств на территории этого Государства-члена ЕС; (b) страхование связано с договором на оказание помощи в случае несчастного случая или аварии, в которые вовлечено дорожное транспортное средство; (c) ни страховая организация, страхующая судебные расходы, ни страховщик, оказывающий помощь, не несут страховой ответственности ни по одному из классов; (d) предприняты меры для того, чтобы юридические советы и представительство каждой из сторон спора осуществлялись полностью независимыми юристами, если эти стороны застраховали судебные расходы в одной и той же организации. 2. Исключение, указанное в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-202#p102186), не влияет на применение [Статьи 200](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-200#p102167). ## Статья 203 ### Статья 203 Арбитраж Государства-члены ЕС для урегулирования всех споров между страховой организацией, страхующей судебные расходы, и застрахованными лицами, и без ущерба праву на подачу апелляции в судебные органы, которое может быть предусмотрено национальным законодательством, предусматривает арбитраж или другие процедуры, предполагающие сопоставимые гарантии объективности. Страховой договор предусматривает право застрахованного лица иметь средства (ресурсы) для таких процедур. ## Статья 204 ### Статья 204 Конфликт интересов Если возникает конфликт интересов или несогласие по поводу урегулирования спора, страховщик, застраховавший судебные расходы или при необходимости учреждение, которое занимается урегулированием претензий, информирует застрахованное лицо о его праве, указанном в [Статье 201(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-201#p102178), и о возможности иметь средства (ресурсы) для процедуры, указанной в [Статье 203](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-203#p102192). ## Статья 205 ### Статья 205 Отмена специализации страхования судебных расходов Государства-члены ЕС отменяют все положения, запрещающие страховой организации осуществлять на своей территории страхование судебных расходов и страхование других классов одновременно. Раздел 5. МЕДИЦИНСКОЕ СТРАХОВАНИЕ ## Статья 206 ### Статья 206 Медицинское страхование как альтернатива социального обеспечения 1. Государства-члены ЕС, в которых договоры, покрывающие риски [класса 2 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103400) Приложения I, могут служить частичной или полной альтернативой для покрытия рисков здоровью, предусмотренных системой обязательного социального обеспечения, могут потребовать, чтобы: (a) эти договоры соответствовали особым правовым положениям, принятым этим Государством-членом ЕС для защиты общих благ этого класса страхования; (b) общие и специальные условия этого страхования до использования были сообщены надзорным компетентным органам этого Государства-члена ЕС. 2. Государства-члены ЕС могут потребовать, чтобы система медицинского страхования, указанная в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-206#p102205), работала на технической основе, равной основе страхования жизни, если соблюдены все следующие условия: (a) выплачиваемые премии рассчитываются на основе таблиц заболеваний и других статистических данных, относящихся к Государству-члену ЕС, в котором находится риск, в соответствии с математическими методами, используемыми в страховании; (b) для увеличения возраста установлен резерв; (c) страховщик может отменить договор только в течение фиксированного периода, определенного Государством-членом ЕС, в котором находится риск; (d) договор предусматривает, что премии могут вырасти или платежи сократиться даже для текущих договоров; (e) договор предусматривает, что держатель страхового полиса может заменить свой существующий договор на новый договор, соответствующий [параграфу 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-206#p102205), предложенный этой же страховой организацией или этим же подразделением и с учетом их приобретенных прав. В случае, указанном в [пункте "e", первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-206#p102213), необходимо учитывать резерв увеличения возраста, и новое медицинское обследование может потребоваться только для возросшего покрытия. Надзорные компетентные органы заинтересованного государства-члена ЕС публикуют таблицы болезней и другие соответствующие статистические данные, указанные в [пункте "a" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-206#p102209) и передают их надзорным компетентным органам Государства-члена ЕС происхождения. Премии должны быть существенными, основываться на разумных актуарных предположениях, для того чтобы страховые организации могли выполнить все свои обязательства с учетом всех аспектов их финансовой ситуации. Государство-член ЕС происхождения требует, чтобы техническая основа для расчета премий была представлена их надзорным компетентным органам до того, как продукт поступил в обращение. [Третий](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-206#p102215) и [четвертый подпараграфы](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-206#p102216) также применяются, если существующие договоры видоизменяются. Раздел 6. СТРАХОВАНИЕ ОТ НЕСЧАСТНЫХ СЛУЧАЕВ НА ПРОИЗВОДСТВЕ ## Статья 207 ### Статья 207 Обязательное страхование от несчастных случаев на производстве Государства-члены ЕС могут потребовать, чтобы предложение всех страховых организаций на свой собственный риск обязательного страхования от несчастных случаев на производстве на своей территории соответствовало особым положениям их национального законодательства, касающегося этого вида страхования, за исключением положений, касающихся финансового надзора, который должен быть в исключительной компетенции Государства-члена ЕС происхождения. **ГЛАВА III** **СПЕЦИАЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО СТРАХОВАНИЮ ЖИЗНИ** ## Статья 208 ### Статья 208 Запрет обязательной передачи части страхования Государства-члены ЕС не должны требовать от организаций, занимающихся страхованием жизни, передачи части их страховой деятельности, указанной в [Статье 2(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100227) организации или организациям, назначенным национальным законодательством. ## Статья 209 ### Статья 209 Премии за новый бизнес Премии за новый бизнес должны быть существенными, основанными на разумных актуарных предположениях, для того чтобы организации, занимающиеся страхованием жизни, могли выполнить все свои обязательства и, в частности, установить соответствующие технические положения. Для этой цели должны быть учтены все аспекты финансовой ситуации организации, занимающейся страхованием, без введения других ресурсов, кроме премий и получаемого систематического и постоянного дохода таким образом, что это подвергнет риску долгосрочную платежеспособность этой организации. **ГЛАВА IV** **СПЕЦИАЛЬНЫЕ ПРАВИЛА ПЕРЕСТРАХОВАНИЯ** ## Статья 210 ### Статья 210 Окончательное перестрахование 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, заключающие окончательные договоры или осуществляющие деятельность по окончательному перестрахованию, могли должным образом определять, измерять, осуществлять мониторинг, управлять, контролировать и сообщать о рисках, возникающих из этих договоров или деятельности. 2. Европейская Комиссия может принимать делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие положения, указанные в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-210#p102235) настоящей Статьи, в отношении мониторинга рисков, управления рисками и контроля за рисками, возникающими из деятельности по окончательному перестрахованию. 3. В целях [параграфов 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-210#p102235) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-210#p102236) окончательное перестрахование означает перестрахование, согласно которому явные максимально возможные убытки, выраженные как максимальный переданный риск, возникающий из существенного страхового риска и согласованной передачи риска, превышают премию по сроку договора на ограниченную, но существенную сумму, вместе с одним из следующих признаков: (a) явное и материальное рассмотрение временной стоимости денег; (b) договорные положения для уменьшения баланса экономического опыта между сторонами за время достижения плановой передачи риска. ## Статья 211 ### Статья 211 Компании специального назначения 1. Государства-члены ЕС разрешают учреждение на своей территории компаний специального назначения, подлежащих предварительному разрешению надзорных органов. 2. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие следующие критерии по разрешению надзорных органов: (a) область применения разрешения; (b) обязательные условия, которые должны быть включены во все договоры; (c) соответствующие и должные требования, указанные в [Статье 42](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-42#p100705), для лиц, управляющих компаниями специального назначения; (d) соответствующие и должные требования для акционеров или членов, имеющих квалифицированное большинство в компании специального назначения; (e) разумные административные и бухгалтерские процедуры, адекватный механизм внутреннего контроля и требования к управлению рисками; (f) требования к отчетности, пруденциальной и статистической информации; (g) требования к платежеспособности. 2a. Для обеспечения единообразных условий применения [Статьи 211(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102242) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102243) EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по процедурам предоставления одобрения надзорных органов для установления компаний специального назначения и форм и образцов, используемых в целях [пункта (f) параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102249). EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 31 октября 2014 г. Европейская Комиссия наделяется полномочиями по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102251), в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. 2b. Для обеспечения единообразных условий применения [Статьи 211(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102242) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102243) EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по процедурам сотрудничества и обмена информацией между надзорными органами, если компании специального назначения, которые предполагают риск от страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, учреждены в государстве-члене ЕС, которое не является государством-членом ЕС, в котором страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, имеют разрешение. Европейская Комиссия наделяется полномочиями по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102254), в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. 3. Компании специального назначения, имеющие разрешение до 31 декабря 2015 г. подчиняются действию законодательства Государства-члена ЕС, выдавшего разрешение компании специального назначения. Но на всю новую деятельность, начатую в компании специального назначения после этой даты, распространяются [параграфы 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102242), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102243) и [2a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102251). **ЧАСТЬ III. НАДЗОР ЗА СТРАХОВЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ** **И ОРГАНИЗАЦИЯМИ, ЗАНИМАЮЩИМИСЯ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕМ В ГРУППЕ** **ГЛАВА I** **ГРУППОВОЙ НАДЗОР: ОПРЕДЕЛЕНИЯ, СЛУЧАИ ПРИМЕНЕНИЯ,** **ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ И УРОВНИ** Раздел 1. ОПРЕДЕЛЕНИЯ ## Статья 212 ### Статья 212 Определения 1. В целях настоящей Части применяются следующие определения: (a) "участвующая организация" означает организацию, которая является либо головной организацией, либо другой организацией, которая участвует, либо организацией, связанной с другой организацией отношениями, установленными в [Статье 12(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-7/statya-12#p100167) Директивы 83/349/ЕЭС; (b) "связанная организация" означает либо дочернюю организацию, либо другую организацию, в которой участвуют, либо организацию, связанную с другой организацией отношениями, установленными в [Статье 12(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-7/statya-12#p100167) Директивы 83/349/ЕЭС; (c) "группа" означает группу организаций, которая: (i) состоит из участвующей организации, ее дочерних организаций и организаций, в которых участвующая организация или ее дочерние организации имеют участие, а также организаций, связанных друг с другом отношениями, установленными в [Статье 12(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-7/statya-12#p100167) Директивы 83/349/ЕЭС; (ii) основывается на учреждении, договорном или другом, сильных и устойчивых финансовых отношений между этими организациями, и которая может включать ассоциации взаимопомощи или подобного типа, при условии, что: - одна из этих организаций эффективно оказывает через централизованное согласование доминирующее влияние на решения, включая финансовые решения, других организаций, являющихся частью группы; и - учреждение и ликвидация этих отношений для цели настоящего Раздела подлежат предварительному разрешению органа, осуществляющего надзор за группой; если организация, осуществляющая централизованное согласование, считается головной организацией, а другие организации считаются дочерними; (d) "орган, осуществляющий групповой надзор" означает надзорный компетентный орган, отвечающий за надзор за группой, определенный в соответствии со [Статьей 247](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102651); (e) "коллегия надзорных органов" означает постоянную, но гибкую структуру для сотрудничества, координации и содействия принятию решения относительно надзора за группой; (f) "страховая холдинговая компания" означает головную организацию, которая не является смешанной финансовой холдинговой компанией, основным бизнесом которой является приобретение и участие в дочерних организациях, если эти дочерние организации являются исключительно или главным образом страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, или страховыми организациями третьих стран и организациями третьих стран, занимающимися перестрахованием, и если хотя бы одна из этих дочерних организаций является страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием; (g) "страховая холдинговая компания со смешанной деятельностью" означает головную организацию, кроме страховой организации, страховой организации третьей страны, организации, занимающейся перестрахованием, страховой организации третьей страны, занимающейся перестрахованием, страховой холдинговой компании или смешанной финансовой холдинговой компании, которая включает среди дочерних организаций хоть одну страховую организацию или организацию, занимающуюся перестрахованием; (h) "смешанная финансовая холдинговая компания" означает смешанную финансовую холдинговую компанию, как определено в [Статье 2(15)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1#p100111) Директивы 2002/87/ЕС. 2. В целях настоящей Части надзорные компетентные органы также рассматривают в качестве головной организации любую организацию, которая, по мнению надзорных компетентных органов, эффективно оказывает доминирующее влияние на другие организации. Они также рассматривают в качестве дочерней организации любую организацию, на которую, по мнению надзорных компетентных органов, головная организация эффективно оказывает доминирующее влияние. Они также рассматривают в качестве участия, напрямую или косвенно, владение голосами или капиталом организации, на которые, по мнению надзорных компетентных органов, эффективно оказывается существенное влияние. Раздел 2. СЛУЧАИ ПРИМЕНЕНИЯ И ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ ## Статья 213 ### Статья 213 Случаи применения группового надзора 1. Государства-члены ЕС предусматривают надзор на уровне группы за страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, являющимися частью группы, в соответствии с настоящей Частью. Положения настоящей Директивы, излагающие правила надзора за страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, взятыми индивидуально, продолжают применяться к этим организациям, за исключением тех случаев, когда иное предусмотрено настоящей Частью. 2. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзор на уровне группы осуществлялся: (a) для страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, являющихся участвующими организациями хотя бы в одной страховой организации, организации, занимающейся перестрахованием, страховой организации третьей страны или организации третьей страны, занимающейся перестрахованием, в соответствии со [Статьями 218](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102339) - [258](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102781); (b) для страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, головная организация которых является страховой холдинговой компанией или смешанной финансовой холдинговой компанией, имеющей головной офис в Союзе, в соответствии со [Статьями 218](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102339) - [258](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102781); (c) для страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, головная организация которых является страховой холдинговой компанией или смешанной финансовой холдинговой компанией, имеющей свой головной офис в третьей стране или страховой организацией третьей страны или организацией третьей страны, занимающейся перестрахованием, в соответствии со [Статьями 260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801) - [263](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-263#p102842); (d) для страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, головная организация которых является страховой холдинговой компанией со смешанной деятельностью, в соответствии со [Статьей 265](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-265#p102859). 3. В случаях, указанных в [пунктах "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102286) и ["b" параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102287), если участвующая страховая организация или участвующая организация, занимающаяся перестрахованием, или страховая холдинговая компания или смешанная финансовая холдинговая компания, имеющая головной офис в Союзе, является либо связанной организацией, либо сама является регулируемой организацией или финансовой холдинговой компанией со смешанной деятельностью, подлежащей дополнительному надзору в соответствии со [Статьей 5(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1#p100164) Директивы 2002/87/ЕС, орган, осуществляющий групповой надзор, может, после консультаций с заинтересованными надзорными компетентными органами, принять решение не осуществлять надзор за концентрацией риска, указанный в [Статье 244](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102606) настоящей Директивы, надзор за внутригрупповыми сделками, указанный в [Статье 245](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102622) настоящей Директивы, или оба вида надзора на уровне этой участвующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, или этой страховой холдинговой компании или смешанной финансовой холдинговой компании. 4. Если смешанная финансовая холдинговая компания должна соответствовать таким же положениям согласно настоящей Директиве и согласно [Директиве](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1) 2002/87/ЕС, в частности, в том, что касается надзора, основанного на риске, орган, осуществляющий групповой надзор, может после консультаций с другими заинтересованными компетентными надзорными органами применить к этой смешанной финансовой холдинговой компании только соответствующие положения [Директивы](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1) 2002/87/ЕС. 5. Если смешанная финансовая холдинговая компания должна соответствовать таким же положениям согласно настоящей Директиве и согласно [Директиве](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-1) 2006/48/ЕС, в частности, что касается надзора, основанного на риске, орган, осуществляющий групповой надзор, может по соглашению с консолидированным органом, осуществляющим надзор в секторе банковских и инвестиционных услуг, применить только положения Директивы, относящиеся к самому значительному сектору, как определено в [Статье 3(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1#p100123) Директивы 2002/87/ЕС. 6. Орган, осуществляющий групповой надзор, информирует Европейский надзорный орган (Европейский банковский орган), учрежденный [Регламентом](https://bukva.ai/docs/reglament-10932010-evropeyskiy-soyuz-es/statya-1) (ЕС) 1093/2010 Европейского Парламента и Совета ЕС [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102295) (EBA) и Европейский надзорный орган (Европейскую организацию страхования и пенсионного обеспечения), учрежденный [Регламентом](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-1) (ЕС) 1094/2010 Европейского Парламента и Совета ЕС (EIOPA) [<**>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102296) о решениях, принятых согласно [параграфам 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102291) и [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102292). EBA, EIOPA и Европейский надзорный орган (Европейская организация по ценным бумагам и рынкам), учрежденный [Регламентом](https://bukva.ai/docs/reglament-10952010/statya-1) (ЕС) 1095/2010 [<***>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102297) (ESMA) через Объединенный комитет Европейских надзорных органов (Объединенный комитет) разрабатывают руководства, направленные на сближение надзорных практик, и разрабатывают проекты нормативных технических стандартов, которые они представляют Европейской Комиссии в течение трех лет после принятия этих руководств. --- <*> ОЖ N L 331, 15.12.2010, стр. 12. <**> ОЖ N L 331, 15.12.2010, стр. 48. <***> ОЖ N L 331, 15.12.2010, стр. 84. Европейской Комиссии делегируются полномочия по принятию нормативных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102293) в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10932010-evropeyskiy-soyuz-es/statya-10#p100272) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1093/2010, Регламента (ЕС) 1094/2010 и Регламента (ЕС) 1095/2010 соответственно. ## Статья 214 ### Статья 214 Область применения группового надзора 1. Осуществление группового надзора в соответствии со [Статьей 213](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102281) не предполагает, что от надзорных компетентных органов требуется играть надзорную роль в отношении страховых организаций третьих стран, организаций третьих стран, занимающихся перестрахованием, страховых холдинговых компаний, смешанных финансовых холдинговых компаний или страховых холдинговых компаний со смешанной деятельностью, взятых индивидуально, без ущерба действию [Статьи 257](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-257#p102777), если это касается страховых холдинговых компаний или смешанных финансовых холдинговых компаний. 2. Орган, осуществляющий групповой надзор, может принять решение на основе каждого отдельного случая о невключении организации в групповой надзор, указанный в [Статье 213](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102281), если: (a) организация находится в третьей стране, где существуют юридические препятствия для передачи необходимой информации, без ущерба действию положений [Статьи 229](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-229#p102439); (b) организация, которая должна быть включена, представляет незначительный интерес в отношении целей группового надзора; или (c) включение организации будет нецелесообразным или обманчивым в отношении целей группового надзора. Но если несколько организаций одной группы, взятые индивидуально, могут быть исключены согласно [пункту "b" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-214#p102304), они все равно должны быть включены, если вместе они представляют значительный интерес. Если орган, осуществляющий групповой надзор придерживается мнения о том, что страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, не должны быть включены в групповой надзор согласно [пунктам "b"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-214#p102304) или ["c" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-214#p102305), он должен до принятия решения проконсультироваться с другими заинтересованными надзорными компетентными органами. Если орган, осуществляющий групповой надзор, не включает страховую организацию или организацию, занимающуюся перестрахованием, в групповой надзор согласно [пунктам "b"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-214#p102304) или ["c" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-214#p102305), надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС, в котором находится эта организация, могут запросить у организации, являющейся главой группы, любую информацию, которая может помочь их надзору за этой страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием. Раздел 3. УРОВНИ ## Статья 215 ### Статья 215 Материнская головная организация на уровне Сообщества 1. Если участвующая страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, или страховая холдинговая компания, или смешанная финансовая холдинговая компания, указанные в [Статье 213(2)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102286) и [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102287), сама является дочерней организацией другой страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, или другой страховой холдинговой компании, или другой смешанной финансовой холдинговой компании, имеющих головной офис в Союзе, [Статьи 218](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102339) - [258](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102781) применяются только на уровне материнской головной страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, или страховой холдинговой компании, или смешанной финансовой холдинговой компании, имеющей головной офис в Союзе. 2. Если материнская головная страховая организация, или организация, занимающаяся перестрахованием, или страховая холдинговая компания, или смешанная финансовая холдинговая компания, имеющая головной офис в Союзе, указанная в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-215#p102312), является дочерней организацией организации, которая подлежит дополнительному надзору в соответствии со [Статьей 5(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1#p100164) Директивы 2002/87/ЕС, орган, осуществляющий групповой надзор, может, после консультаций с другими заинтересованными надзорными органами, принять решение не осуществлять на уровне этой материнской головной организации надзор за концентрацией риска, указанный в [Статье 244](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102606), надзор за внутригрупповыми сделками, указанный в [Статье 245](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102622), или оба вида надзора. ## Статья 216 ### Статья 216 Материнская головная организация на национальном уровне 1. Если участвующая страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, или страховая холдинговая компания, или смешанная финансовая холдинговая компания, имеющая свой головной офис в Союзе, указанная в [Статье 213(2)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102286) и [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102287), не имеет своего головного офиса в этом же Государстве-члене ЕС в качестве материнской организации на уровне Союза, указанном в [Статье 215](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-215#p102310), Государства-члены ЕС могут разрешить надзорным компетентным органам принимать решение после консультации с органом, осуществляющим групповой надзор, и этой материнской головной организацией на уровне Союза, подвергнуть групповому надзору материнскую головную организацию или организацию, занимающуюся перестрахованием, или страховую холдинговую компанию или смешанную финансовую холдинговую компанию на национальном уровне. В этом случае надзорный орган разъясняет свое решение и органу, осуществляющему групповой надзор, и материнской головной организации на уровне Союза. Орган, осуществляющий групповой надзор, информирует коллегию надзорных органов в соответствии со [Статьей 248(1)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102676). [Статьи 218](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102339) - [258](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102781) применяются mutatis mutandis согласно [параграфам 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-216#p102319) - [6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-216#p102325) настоящей Статьи. 2. Надзорные компетентные органы могут ограничить групповой надзор за материнской головной организацией на национальном уровне до одной или нескольких частей [Главы II](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-217#p102334). 3. Если надзорные компетентные органы принимают решение применять к материнской головной организации на национальном уровне [Главу II, Раздел 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-217#p102336), выбор метода, сделанный в соответствии со [Статьей 220](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-220#p102354) органом, осуществляющим групповой надзор, в отношении материнской головной организации на уровне Сообщества, указанной в [Статье 215](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-215#p102310), признается как определяющий и применяется надзорными компетентными органами в заинтересованном Государстве-члене ЕС. 4. Если надзорные компетентные органы принимают решение применять к материнской головной организации на национальном уровне [Главу II, Раздел 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-217#p102336) и если материнская головная организация на уровне Сообщества, указанная в [Статье 215](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-215#p102310), получила в соответствии со [Статьей 231](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102458) или [Статьей 233(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102497) разрешение рассчитывать групповой необходимый платежеспособный капитал, а также необходимый платежеспособный капитал страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, группы, на основе внутренней модели, это решение признается как определяющее и применяется надзорными компетентными органами в заинтересованном Государстве-члене ЕС. В этой ситуации, если надзорные компетентные органы считают, что карта риска материнской головной организации на национальном уровне существенно отклоняется от внутренней модели, утвержденной на уровне Сообщества, и если эта организация должным образом не отвечает интересам надзорного компетентного органа, этот надзорный компетентный орган может принять решение о введении дополнительного капитала к необходимому платежеспособному капиталу этой организации в результате применения этой модели или, при исключительных обстоятельствах, если этот дополнительный капитал не будет подходящим, потребовать от этой организации выполнять расчет группового необходимого платежеспособного капитала на основе стандартной формулы. Надзорный компетентный орган объясняет эти решения организации и органу, осуществляющему групповой надзор. Орган, осуществляющий групповой надзор, информирует коллегию надзорных органов в соответствии со [Статьей 248(1)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102676). 5. Если надзорные компетентные органы принимают решение применять [Главу II, Раздел 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-217#p102336) к материнской головной организации на национальном уровне, этой организации не разрешается подавать в соответствии со [Статьями 236](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102512) или [243](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-243#p102602) заявление на получение разрешения подвергнуть свои дочерние организации действию [Статей 238](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-238#p102536) и [239](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102549). 6. Если Государства-члены ЕС разрешают свои надзорным компетентным органам принимать решение, указанное в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-216#p102316), они предусматривают, что такие решения не могут быть приняты или достигнуты, если материнская головная организация на национальном уровне является дочерней организацией материнской головной организации на уровне Сообщества, указанной в [Статье 215](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-215#p102310), и последняя получила в соответствии со [Статьями 237](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-237#p102520) или [243](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-243#p102602) разрешение для этой дочерней организации применять [Статьи 238](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-238#p102536) и [239](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102549). 7. Европейская Комиссия может принимать делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие обстоятельства, при которых может быть принято решение, указанное в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-216#p102316). ## Статья 217 ### Статья 217 Головная организация, охватывающая несколько Государств-членов ЕС 1. Если Государства-члены ЕС разрешают своим надзорным компетентным органам принимать решения, указанные в [Статье 216](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-216#p102314), они также разрешают им принимать решения о заключении соглашений с надзорными компетентными органами других Государств-членов ЕС, в которых присутствует другая связанная материнская головная организация, с целью осуществления группового надзора на уровне подгруппы, покрывающей несколько Государств-членов ЕС. Если эти надзорные компетентные органы заключили соглашения, указанные в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-217#p102329), групповой надзор не должен осуществляться на уровне какой-либо материнской головной организации, указанной в [Статье 216](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-216#p102314), присутствующей в Государстве-члене ЕС, кроме Государства-члена ЕС, в котором находится подгруппа, указанная в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-217#p102329) этого параграфа. В этом случае надзорные органы разъясняют свое соглашение и органу, осуществляющему групповой надзор, и материнской головной организации на уровне Союза. Орган, осуществляющий групповой надзор, информирует коллегию надзорных органов в соответствии со [Статьей 248(1)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102676). 2. [Статья 216(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-216#p102319) - [(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-216#p102325) применяется mutatis mutandis. 3. Европейская Комиссия может принимать делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие обстоятельства, при которых может быть принято решение, указанное в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-217#p102329). **ГЛАВА II** **ФИНАНСОВОЕ ПОЛОЖЕНИЕ** Раздел 1. ГРУППОВАЯ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ Подраздел 1 **ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ** ## Статья 218 ### Статья 218 Надзор за групповой платежеспособностью 1. Надзор за групповой платежеспособностью осуществляется в соответствии с [параграфами 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102342) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102343) настоящей Статьи, [Статьей 246](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102636) и [Главой III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102649). 2. В случае, указанном в [Статье 213(2)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102286), Государства-члены ЕС требуют от участвующих страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, обеспечить, чтобы подходящие собственные средства были в наличии в группе, чтобы они были всегда равны групповому необходимому платежеспособному капиталу, рассчитанному в соответствии с [Подразделами 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-219#p102352), [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-224#p102399) и [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-229#p102443). 3. В случае, указанном в [Статье 213(2)(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102287), Государства-члены ЕС требуют от страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, в группе обеспечить, чтобы подходящие собственные средства были в наличии в группе и они были всегда равны групповому необходимому платежеспособному капиталу, рассчитанному в соответствии с [Подразделом 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-234#p102504). 4. Требования, указанные в [параграфах 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102342) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102343), подлежат надзорному пересмотру органом, осуществляющим групповой надзор, в соответствии с [Главой III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102649). [Статья 136](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-136#p101683) и [Статья 138(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101691) - [(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101695) применяются mutatis mutandis. 5. Как только участвующая организация обнаружила и проинформировала орган, осуществляющий групповой надзор о том, что групповой необходимый платежеспособный капитал больше не соответствует необходимой величине, или есть риск его несоответствия в ближайшие три месяца, орган, осуществляющий групповой надзор, информирует другие надзорные компетентные органы в коллегии надзорных органов, которые анализируют ситуацию с группой. ## Статья 219 ### Статья 219 Частота расчетов 1. Орган, осуществляющий надзор, обеспечивает, чтобы расчеты, указанные в [Статье 218(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102342) и [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102343), осуществлялись не реже одного раза в год либо участвующими страховыми организациями или организациями, занимающимися перестрахованием, либо страховой холдинговой компанией, либо смешанной финансовой холдинговой компанией. Соответствующие данные для этих расчетов и их результаты предоставляются органу, осуществляющему групповой надзор, участвующей страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, или, если во главе группы находится не страховая организация или не организация, занимающаяся перестрахованием, страховой холдинговой компанией или смешанной финансовой холдинговой компанией, или организацией группы, определенной органом, осуществляющим групповой надзор, после консультаций с другими заинтересованными надзорными компетентными органами и самой группой. 2. Страховая организация, организация, занимающаяся перестрахованием, страховая холдинговая компания и смешанная финансовая холдинговая компания осуществляют мониторинг группового необходимого платежеспособного капитала на непрерывной основе. Если карта риска группы существенно отличается от предположений, лежащих в основе последнего отчета группы о необходимом платежеспособном капитале, групповой необходимый платежеспособный капитал должен быть без промедления рассчитан заново и представлен органу, осуществляющему групповой надзор. Если есть основания предполагать, что карта риска группы существенно изменилась с даты последнего отчета о необходимом платежеспособном капитале, орган, осуществляющий групповой надзор, может потребовать перерасчета группового необходимого платежеспособного капитала. Подраздел 2 **ВЫБОР МЕТОДА РАСЧЕТА И ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ** ## Статья 220 ### Статья 220 Выбор метода 1. Расчет платежеспособности на уровне группы страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, указанных в [Статье 213(2)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102286), осуществляется в соответствии с техническими принципами и одним из методов, установленных в [Статьях 221](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-221#p102359) - [223](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-223#p102388). 2. Государства-члены ЕС предусматривают, что расчет платежеспособности на уровне группы страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, указанных в [Статье 213(2)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102286), осуществляется в соответствии с методом 1, изложенным в [Статьях 230](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-230#p102445) - [232](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-232#p102478). Но Государства-члены ЕС разрешают своим надзорным компетентным органам, если они предполагают роль органа, осуществляющего надзор за группой в отношении определенной группы, принимать решение после консультаций с другими заинтересованными надзорными компетентными органами и самой группой, о применении к этой группе метода 2, изложенного в [Статьях 233](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102485) и [234](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-234#p102501) или комбинации методов 1 и 2, если исключительное применение метода 1 не будет подходящим. ## Статья 221 ### Статья 221 Включение пропорциональной доли 1. Расчет групповой платежеспособности должен учитывать пропорциональную долю, которой владеет участвующая организация в своих связанных организациях. В целях [первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-221#p102361) пропорциональная доля состоит из одного из следующего: (a) если используется метод 1, количество в процентах, используемое для учреждения консолидированной отчетности; или (b) если используется метод 2, часть подписного капитала, которой владеет, прямо или косвенно, участвующая организация. Но независимо от используемого метода, если связанная организация является дочерней организацией и не имеет существенных подходящих собственных средств для покрытия своего необходимого платежеспособного капитала, учитывается общий дефицит платежеспособности дочерней организации. Если, по мнению надзорных компетентных органов, ответственность головной организации, которой принадлежит доля капитала, строго ограничена этой долей капитала, орган, осуществляющий групповой надзор, может тем не менее разрешить учитывать дефицит платежеспособности дочерней организации на пропорциональной основе. 2. Орган, осуществляющий групповой надзор, после консультаций с другими заинтересованными надзорными компетентными органами и самой группой определяет пропорциональную долю, которая учитывается в следующих случаях: (a) если нет связей капитала между некоторыми организациями в группе; (b) если надзорный компетентный орган определил, что владение, прямо или косвенно, голосами или капиталом организации квалифицируется как участие из-за того, что, по его мнению, эффективно оказывается значительное влияние на организацию; (c) если надзорный компетентный орган определил, что организация является головной организацией другой организации из-за того, что, по мнению этого надзорного компетентного органа, она оказывает доминирующее влияние на эту другую организацию. ## Статья 222 ### Статья 222 Устранение двойного использования подходящих собственных средств 1. Двойное использование собственных средств, подходящих для необходимого платежеспособного капитала различными страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, учитываемое в этом расчете, не допускается. Для этой цели при расчете групповой платежеспособности, если методы, описанные в [Подразделе 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-229#p102443), не предусматривают этого, следующие суммы должны быть исключены: (a) стоимость всех активов участвующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, которые представляют финансирование собственных средств, подходящих для необходимого платежеспособного капитала одной из связанных страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием; (b) стоимость всех активов связанной страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, которые представляют финансирование собственных средств, подходящих для необходимого платежеспособного капитала этой участвующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием; (c) стоимость всех активов связанной страховой организации или связанной организации, занимающейся перестрахованием, участвующей страховой организации или участвующей организации, занимающейся перестрахованием, которые представляют финансирование собственных средств, подходящих для необходимого платежеспособного капитала другой связанной страховой организации или связанной организации, занимающейся перестрахованием, этой участвующей страховой организации или участвующей организации, занимающейся перестрахованием. 2. Без ущерба действию [параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-222#p102373) следующий капитал может быть включен в расчет, только если он подходит для покрытия необходимого платежеспособного капитала этой связанной организации: (a) излишние средства согласно [Статье 91(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-91#p101283), возникающие в связанной организации, занимающейся страхованием и перестрахованием жизни, участвующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, для которой рассчитывается групповая платежеспособность; (b) весь подписной, но неоплаченный капитал связанной страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, участвующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, для которой рассчитывается групповая платежеспособность. Но в любом случае из расчета должно быть исключено следующее: (i) подписной, но неоплаченный капитал, который представляет потенциальное обязательство со стороны участвующей организации; (ii) подписной, но неоплаченный капитал участвующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, который представляет потенциальное обязательство со стороны связанной страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием; (iii) подписной, но неоплаченный капитал связанной страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, который представляет потенциальное обязательство со стороны другой связанной страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием одной и той же участвующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием. 3. Если надзорные компетентные органы считают, что определенные собственные средства, подходящие для необходимого платежеспособного капитала связанной страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, кроме указанных в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-222#p102378), не могут быть эффективны для покрытия необходимого платежеспособного капитала участвующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, для которой рассчитывается групповая платежеспособность, эти основные средства могут быть включены в расчет, только если они подходят для покрытия необходимого платежеспособного капитала связанной организации. 4. Сумма собственных средств, указанных в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-222#p102378) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-222#p102385), не должна превышать необходимый платежеспособный капитал связанной страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием. 5. Все подходящие собственные средства связанной страховой организации или связанной организации, занимающейся перестрахованием, участвующей страховой организации или участвующей организации, занимающейся перестрахованием, для которой рассчитывается групповая платежеспособность и которые подлежат получению предварительного разрешения надзорного компетентного органа в соответствии со [Статьей 90](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-90#p101269), должны быть включены в расчет, только если на них было получено должным образом разрешение надзорного компетентного органа, ответственного за надзор этой связанной организации. ## Статья 223 ### Статья 223 Устранение внутригруппового формирования капитала 1. При расчете групповой платежеспособности не учитываются никакие собственные средства, подходящие для необходимого платежеспособного капитала, возникающие из взаимного финансирования между участвующей страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, и следующими организациями: (a) связанной организацией; (b) участвующей организацией; (c) другой связанной организацией любой из участвующих организаций. 2. При расчете групповой платежеспособности не учитываются никакие собственные средства, подходящие для необходимого платежеспособного капитала связанной страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, участвующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, для которой рассчитывается групповая платежеспособность, если эти собственные средства возникают из взаимного финансирования с любой другой связанной организацией этой участвующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием. 3. Взаимное финансирование будет считаться существующим, если страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, или одна из ее связанных организаций, имеет долю в ней, или осуществляет займы другой организации, которая, прямо или косвенно, владеет собственными средствами, подходящими для необходимого платежеспособного капитала первой организации. ## Статья 224 ### Статья 224 Оценка Стоимость активов и обязательств оценивается в соответствии со [Статьей 75](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101079). Подраздел 3 **ПРИМЕНЕНИЕ МЕТОДОВ РАСЧЕТА** ## Статья 225 ### Статья 225 Связанные страховые организации и связанные организации, занимающиеся перестрахованием Если страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, имеют более одной связанной страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, расчет групповой платежеспособности осуществляется посредством включения каждой из этих связанных страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием. Государства-члены ЕС могут предусмотреть, что если связанная страховая организация или связанная организация, занимающаяся перестрахованием, имеет свой головной офис в Государстве-члене ЕС ином, чем Государство-член ЕС страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, для которой осуществляется расчет групповой платежеспособности, в расчете учитывается в отношении связанной организации необходимый платежеспособный капитал и собственные средства, подходящие для соответствия требованиям, изложенным в указанном другом Государстве-члене ЕС. ## Статья 226 ### Статья 226 Посреднические страховые холдинговые компании 1. При расчете групповой платежеспособности страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, которая участвует в связанной страховой организации, связанной организации, занимающейся перестрахованием, страховой организации третьей страны или организации третьей страны, занимающейся перестрахованием, через страховую холдинговую компанию или смешанную финансовую холдинговую компанию, учитывается ситуация этой страховой холдинговой компании или смешанной финансовой холдинговой компании. Исключительно в целях этого расчета посредническая страховая холдинговая компания или посредническая смешанная финансовая холдинговая компания рассматриваются, как если бы они были страховыми организациями или организациями, занимающимися перестрахованием, которые должны соответствовать правилам, изложенным в [Части I, Главе VI, Разделе 4, Подразделах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101349), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101506) в отношении необходимого платежеспособного капитала, и если бы к ним применялись те же условия, что изложены в [Части I, Главе VI, Разделе 3, Подразделах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101249), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-92#p101297) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101333) в отношении собственных средств, подходящих для необходимого платежеспособного капитала. 2. В случаях, если посредническая страховая холдинговая компания или посредническая смешанная финансовая холдинговая компания имеют субординированный долг или другие подходящие собственные средства, подлежащие ограничению в соответствии со [Статьей 98](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-98#p101335), они должны быть признаны как подходящие собственные средства до суммы, рассчитанной посредством применения ограничений, установленных в [Статье 98](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-98#p101335) к общим подходящим собственным средствам, не урегулированным на групповом уровне по сравнению с необходимым платежеспособным капиталом на уровне группы. Все подходящие собственные средства посреднической страховой холдинговой компании или посреднической смешанной финансовой холдинговой компании, для которых требуется предварительное разрешение надзорных компетентных органов в соответствии со [Статьей 90](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-90#p101269), если они имеются у страховой организации и организации, занимающейся перестрахованием, могут быть включены в расчет групповой платежеспособности, только если должным образом одобрены органом, осуществляющим групповой надзор. ## Статья 227 ### Статья 227 Равенство в отношении связанных страховых организаций третьих стран и организаций третьих стран, занимающихся перестрахованием 1. При расчете групповой платежеспособности страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, которая является участвующей организацией в страховой организации третьей страны или в организации третьей страны, занимающейся перестрахованием, в соответствии со [Статьей 233](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102485) страховая организация третьей страны или организация третьей страны, занимающаяся перестрахованием, исключительно в целях этого расчета должна рассматриваться как связанная страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием. Но если третья страна, в которой у этой организации головной офис, требует разрешения и применяет режим платежеспособности такой, который изложен в [Части I, Главе VI](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101076), Государства-члены ЕС могут предусмотреть, чтобы при расчете учитывался, в отношении этой организации, необходимый платежеспособный капитал и собственные средства, подходящие для удовлетворения требований, изложенных этой третьей страной. 2. Если не был принят делегированный акт в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102419) или [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102422) настоящей Статьи, проверка того, является ли режим третьей страны, по крайней мере, равным, осуществляется органом, осуществляющим групповой надзор, по просьбе участвующей организации или по своей собственной инициативе. EIOPA оказывает содействие органу, осуществляющему групповой надзор, в соответствии со [Статьей 33(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-33#p100462) Регламента (ЕС) 1094/2010. Орган, осуществляющий групповой надзор, помощь которому оказывает EIOPA, консультируется с другими заинтересованными надзорными компетентными органами до принятия решения о равенстве. Это решение принимается в соответствии с критериями, принятыми в соответствии с [параграфом 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102418). Орган, осуществляющий групповой надзор, не принимает никакого решения в отношении третьей страны, которое противоречит решению, принятому ранее vis-a-vis этой третьей страны, кроме случаев, когда это необходимо для учета существенных изменений надзорного режима, указанного в [Части I, Главе VI](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101076), и надзорного режима третьей страны. Если надзорные органы не согласны с решением, принятым в соответствии с [подпараграфом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102416), они могут обратиться по этому вопросу в EIOPA и попросить ее помощи в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010 в течение трех месяцев после уведомления о решении органом, осуществляющим групповой надзор. В этом случае EIOPA может действовать в соответствии с полномочиями, возложенными на нее этой [Статьей](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345). 3. Европейская Комиссия может принимать делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие критерии оценки соответствия режима платежеспособности третьей страны условиям, изложенным в [Части I, Главе VI](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101076). 4. Если критерии, принятые в соответствии с [параграфом 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102418), были выполнены третьей страной, Европейская Комиссия может в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) и при помощи EIOPA в соответствии со [Статьей 33(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-33#p100462) Регламента (ЕС) 1094/2010 принять делегированные акты, определяющие, соответствует ли надзорный режим третьей страны режиму, изложенному в [Части I, Главе VI](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101076). Эти делегированные акты регулярно пересматриваются с учетом всех существенных изменений надзорного режима, изложенного в [Части I, Главе VI](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101076), и надзорного режима в третьей стране. EIOPA публикует и обновляет на своем веб-сайте список всех третьих стран, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102419). 5. Путем частичного отступления от [параграфа 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102419) и даже если критерии, определенные в соответствии с [параграфом 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102418), не были выполнены, Европейская Комиссия может в срок, указанный в [параграфе 6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102429), в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) и при помощи EIOPA в соответствии со [Статьей 33(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-33#p100462) Регламента (ЕС) 1094/2010 принимать делегированные акты, определяющие, что режим платежеспособности третьей страны, применяемый к организациям с головным офисом в этой третьей стране, приблизительно равен тому, который указан в [Части I, Главе VI](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101076), если: (a) может быть продемонстрировано, что режим платежеспособности, который можно оценить как равный в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102419), в настоящее время имеется или может быть принят и применен третьей страной; (b) третья страна имеет режим платежеспособности, который основан на риске, и устанавливает количественные и качественные требования к платежеспособности и требования, относящиеся к надзорной отчетности и прозрачности; (c) законодательство третьей страны, в принципе, разрешает сотрудничество и обмен конфиденциальной надзорной информацией с EIOPA и надзорными органами; (d) третья страна имеет независимую систему надзора; и (e) третья страна установила обязательства по профессиональной тайне для всех лиц, действующих от имени ее надзорных органов. EIOPA публикует и обновляет на своем веб-сайте список всех третьих стран, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102422). 6. Первоначальный срок приблизительного равенства, указанный в [параграфе 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102422) составляет 10 лет, если до истечения этого срока: (a) этот делегированный акт не был отозван; или (b) делегированный акт не был принят в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102419) в отношении того, что надзорный режим этой третьей страны считается равным тому, который указан в [Части I, Главе VI](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101076). Приблизительное равенство подлежит возобновлению еще на срок еще 10 лет, если критерии, указанные в [параграфе 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102422), продолжают выполняться. Европейская Комиссия может принять любой подобный делегированный акт в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) и при помощи EIOPA в соответствии со [Статьей 33(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-33#p100462) Регламента (ЕС) 1094/2010. Любой делегированный акт, определяющий приблизительное равенство, учитывает отчеты Европейской Комиссии в соответствии со [Статьей 177(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-177#p101999). Эти делегированные акты регулярно пересматриваются Европейской Комиссией. EIOPA оказывает содействие Европейской Комиссии при оценке этих решений. Европейская Комиссия информирует Парламент обо всех имевших место пересмотрах и сообщает Европейскому Парламенту о своих выводах. 7. Если в соответствии с [параграфом 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102422) делегированный акт, определяющий, что надзорный режим третьей страны приблизительно равный, был принят, эта третья страна считается равной в целях [второго подпараграфа параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102414). ## Статья 228 ### Статья 228 Связанные кредитные учреждения, инвестиционные фирмы и финансовые институты При расчете групповой платежеспособности страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, являющейся участвующей организацией в кредитном учреждении, инвестиционной фирме или финансовом институте, Государства-члены ЕС разрешают своим участвующим страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием применять [методы 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1#p100653) или [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1#p100662), установленные в Приложении I Директивы 2002/87/ЕС mutatis mutandis. Но [метод 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1#p100653), установленный в этом Приложении, применяется только в случае, если орган, осуществляющий групповой надзор, удовлетворен уровнем интегрированного управления и внутреннего контроля в отношении организаций, которые должны быть включены в сферу консолидации. Выбранный метод применяется последовательно с течением времени. Но Государства-члены ЕС разрешают своим надзорным компетентным органам, если предполагается, что они играют роль органа, осуществляющего групповой надзор в отношении определенной группы, принимать решение, по просьбе участвующей организации или по своей собственной инициативе, о вычете участия, указанного в [первом параграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-228#p102437), из собственных средств, подходящих для групповой платежеспособности участвующей организации. ## Статья 229 ### Статья 229 Отсутствие необходимой информации Если информации, необходимой для расчета групповой платежеспособности страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, касающейся связанной организации с головным офисом в Государстве-члене ЕС или третьей стране, не имеется у заинтересованных надзорных компетентных органов, балансовая стоимость этой организации в участвующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, вычитается из собственных средств, подходящих для групповой платежеспособности. В этом случае нереализованная прибыль, связанная с этим участием, не считается собственными средствами, подходящими для групповой платежеспособности. Подраздел 4 **МЕТОДЫ РАСЧЕТА** ## Статья 230 ### Статья 230 Метод 1 (Метод по умолчанию): метод, основанный на консолидированной отчетности 1. Расчет групповой платежеспособности участвующей страховой организации или участвующей организации, занимающейся перестрахованием, осуществляется на основе консолидированной отчетности. Групповая платежеспособность участвующей страховой организации или участвующей организации, занимающейся перестрахованием, представляет собой разницу между следующим: (a) собственные средства, подходящие для покрытия необходимого платежеспособного капитала, рассчитанные на основе консолидированных данных; (b) необходимый платежеспособный капитал на уровне группы, рассчитанный на основе консолидированных данных. Правила, изложенные в [Части I, Главе VI, Разделе 3, Подразделах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101249), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-92#p101297) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101333) и в [Части I, Главе VI, Разделе 4, Подразделах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101349), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101506), применяются для расчета собственных средств, подходящих для необходимого платежеспособного капитала и необходимого платежеспособного капитала на уровне группы, основанного на консолидированных данных. 2. Необходимый платежеспособный капитал на уровне группы, основанный на консолидированных данных (консолидированный групповой необходимый платежеспособный капитал), рассчитывается на основе либо стандартной формулы, либо внутренней модели, утвержденной таким образом, который соответствует общим принципам, содержащимся в [Части I, Главе VI, Разделе 4, Подразделах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101349) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377) и [Части I, Главе VI, Разделе 4, Подразделах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101349) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101506). Консолидированный групповой необходимый платежеспособный капитал должен иметь как минимум сумму следующего: (a) необходимый минимальный капитал, указанный в [Статье 129](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101617), участвующей страховой организации или участвующей организации, занимающейся перестрахованием; (b) пропорциональная доля минимального платежеспособного капитала связанных страховых организаций и связанных организаций, занимающихся перестрахованием. Этот минимум должен быть покрыт подходящими основными собственными средствами согласно [Статье 98(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-98#p101342). В целях определения того, могут ли эти подходящие собственные средства покрыть минимум консолидированного группового необходимого платежеспособного капитала, принципы, установленные в [Статьях 221](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-221#p102359) - [229](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-229#p102439), применяются mutatis mutandis. [Статья 139(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101706) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101707) применяется mutatis mutandis. ## Статья 231 ### Статья 231 Групповая внутренняя модель 1. В случае применения разрешения рассчитывать консолидированный групповой необходимый платежеспособный капитал, а также необходимый платежеспособный капитал страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, в группе, на основе внутренней модели, представленной страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, и ее связанными организациями, или совместно связанными организациями страховой холдинговой компании, или смешанной финансовой холдинговой компании, заинтересованные надзорные компетентные органы осуществляют сотрудничество для принятия решения о том, предоставлять это разрешение или нет, а также для определения условий, которыми обусловлено это разрешение (если они есть). Заявление о разрешении, указанном в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102460), предоставляется органу, осуществляющему групповой надзор. Орган, осуществляющий групповой надзор, информирует без промедления других членов коллегии надзорных органов, в том числе EIOPA, о получении заявления и направляет им заполненное заявление, включая документацию, предоставленную организацией. По запросу одного или нескольких заинтересованных надзорных компетентных органов EIOPA может оказать техническую помощь согласно [пункту (b) Статьи 8(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-8#p100217) Регламента (ЕС) 1094/2010 надзорному компетентному органу или надзорным компетентным органам, которые запросили помощь в отношении принятия решения по заявлению. 2. Заинтересованные надзорные компетентные органы должны сделать все, что находится в их полномочии, для достижения совместного решения по этому заявлению в течение шести месяцев с даты получения заполненного заявления органом, осуществляющим групповой надзор. 3. Если в течение шестимесячного срока, указанного в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102463), любой из заинтересованных надзорных органов передал вопрос EIOPA в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010, орган, осуществляющий групповой надзор, откладывает свое решение и ожидает решения, которое может принять EIOPA в соответствии со [Статьей 19(3)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100350) этого Регламента, и принимает свое решение в соответствии с решением EIOPA. Это решение должно быть признано как определяющее и применяется заинтересованными надзорными органами. EIOPA принимает свое решение в течение одного месяца. Вопрос не направляется EIOPA после окончания шестимесячного срока или после того, как было достигнуто совместное решение. Если EIOPA не принимает решение, указанное во [втором подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102465) настоящего параграфа, в соответствии со [Статьей 19(3)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100350) Регламента (ЕС) 1094/2010, то орган, осуществляющий групповой надзор, принимает окончательное решение. Это решение признается как определяющее и применяется заинтересованными надзорными органами. Шестимесячный срок считается согласительным сроком в значении [Статьи 19(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100349) того Регламента. 4. EIOPA может разработать проект имплементационных технических стандартов для обеспечения единообразных условий применения процесса совместного решения, указанного в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102463), в отношении заявления о разрешении, указанного в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102460), для содействия совместным решениям. На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102467) в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. 5. Если заинтересованные надзорные органы достигли совместного решения, указанного в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102463), орган, осуществляющий групповой надзор, представляет заявителю документ, устанавливающий полные основания. 6. При отсутствии принятия совместного решения в течение шести месяцев с даты получения заполненного заявления группой, орган, осуществляющий групповой надзор, принимает свое собственное решение по заявлению. Орган, осуществляющий групповой надзор, должным образом принимает во внимание все мнения и оговорки других заинтересованных надзорных компетентных органов, выраженные в этот шестимесячный срок. Орган, осуществляющий групповой надзор, передает заявителю и другим заинтересованным надзорным компетентным органам документ, устанавливающий полностью обоснованное решение. Это решение считается определяющим и применяется другими заинтересованными надзорными компетентными органами. 7. Если какой-либо из заинтересованных надзорных компетентных органов считает, что карта риска страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, находящейся у него под надзором, существенно отклоняется от предположений, лежащих в основе внутренней модели, утвержденной на уровне группы, и если эта организация должным образом не отреагировала на озабоченность надзорного компетентного органа, этот орган может, в соответствии со [Статьей 37](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100644), установить дополнительный капитал к необходимому капиталу этой страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, в результате применения этой внутренней модели. В исключительных обстоятельствах, если этого дополнительного капитала будет недостаточно, надзорный компетентный орган может потребовать от этой организации рассчитать свой необходимый платежеспособный капитал на основе стандартной формулы, указанной в [Части I, Главе VI, Разделе 4, Подразделах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101349) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377). В соответствии со [Статьей 37(1)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100647) и [(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100651) надзорный компетентный орган может установить дополнительный капитал к необходимому платежеспособному капиталу этой страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, в результате применения стандартной формулы. Надзорный компетентный орган объясняет любое решение, указанное в [первом](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102474) и [втором подпараграфах](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102475), как страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, так и другим членам коллегии надзорных органов. EIOPA может издать руководство для обеспечения соответствующего и согласованного применения настоящего параграфа. ## Статья 232 ### Статья 232 Групповой дополнительный капитал При определении того, полностью ли отражает консолидированный групповой необходимый платежеспособный капитал карту риска группы, орган, осуществляющий групповой надзор, уделяет особое внимание всем случаям, при которых обстоятельства, указанные в [Статье 37(1)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100647) - [(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100652), могут возникнуть на групповом уровне, в частности, если: (a) специальный риск, существующий на групповом уровне, не будет существенно покрыт стандартной формулой или используемой внутренней моделью из-за того, что его объем трудно подсчитать; (b) дополнительный капитал к необходимому платежеспособному капиталу связанных страховых организаций или связанных организаций, занимающихся перестрахованием, установлен заинтересованными надзорными компетентными органами в соответствии со [Статьями 37](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100644) и [231(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102474). Если карта риска группы недостаточно отражена, может быть установлен дополнительный капитал к консолидированному групповому необходимому платежеспособному капиталу. [Статья 37(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100646) - [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100658) вместе с делегированными актами и имплементационными техническими стандартами, принятыми в соответствии со [Статьей 37(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100660), [(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100661) и [(8)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100662), применяется mutatis mutandis. ## Статья 233 ### Статья 233 Метод 2 (альтернативный метод): метод сложения и вычитания 1. Групповая платежеспособность участвующей страховой организации или участвующей организации, занимающейся перестрахованием, представляет собой разницу между следующим: (a) совокупные групповые подходящие собственные средства, предусмотренные [параграфом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102490); (b) стоимость в участвующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, связанных страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, и совокупный групповой необходимый платежеспособный капитал, предусмотренный [параграфом 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102493). 2. Совокупные групповые подходящие собственные средства представляют собой сумму следующего: (a) собственные средства, подходящие для необходимого платежеспособного капитала участвующей страховой организации или участвующей организации, занимающейся перестрахованием; (b) пропорциональная доля участвующей страховой организации или участвующей организации, занимающейся перестрахованием, в собственных средствах, подходящих для необходимого платежеспособного капитала связанных страховых организаций и связанных организаций, занимающихся перестрахованием. 3. Совокупный групповой необходимый платежеспособный капитал представляет собой сумму следующего: (a) необходимый платежеспособный капитал участвующей страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием; (b) пропорциональная доля в необходимом платежеспособном капитале связанных страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием. 4. Если участие в связанных страховых организациях и связанных организациях, занимающихся перестрахованием, состоит полностью или частично из косвенного владения, в стоимость в участвующей страховой организации или участвующей организации, занимающейся перестрахованием, связанных страховых организаций или связанных организаций, занимающихся перестрахованием, включается стоимость этого косвенного владения с учетом соответствующих последующих процентов, и статьи, указанные в [параграфах 2(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102492) и [3(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102495), включают соответствующие пропорциональные доли, соответственно, собственных средств, подходящих для необходимого платежеспособного капитала связанных страховых организаций и связанных организаций, занимающихся перестрахованием, и необходимого платежеспособного капитала связанных страховых организаций и связанных организаций, занимающихся перестрахованием. 5. В случае заявления о получении разрешения рассчитывать необходимый платежеспособный капитал страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, в группе на основе внутренней модели, поданного страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, и ее связанными организациями, или совместно связанными организациями страховой холдинговой компании, или смешанной финансовой холдинговой компании, [Статья 231](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102458) применяется mutatis mutandis. 6. При определении того, полностью ли отражает совокупный групповой необходимый платежеспособный капитал, рассчитанный согласно [параграфу 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102493), карту риска группы, заинтересованные надзорные компетентные органы уделяют особое внимание всем специальным рискам, существующим на уровне группы, которые не будут существенно покрыты из-за того, что их объем трудно подсчитать. Если карта риска группы существенно отклоняется от предположений, лежащих в основе совокупного группового необходимого платежеспособного капитала, может быть установлен дополнительный капитал к совокупному групповому необходимому платежеспособному капиталу. [Статья 37(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100646) - [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100658) вместе с делегированными актами и имплементационными техническими стандартами, принятыми в соответствии со [Статьей 37(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100660), [(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100661) и [(8)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100662), применяется mutatis mutandis. ## Статья 234 ### Статья 234 Делегированные акты, касающиеся Cтатей 220 - 229 и 230 - 233 Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие технические принципы и методы, установленные в [Статьях 220](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-220#p102354) - [229](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-229#p102439), и применение [Статей 230](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-230#p102445) - [233](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102485), отражая экономический характер особых правовых структур. Подраздел 5 **НАДЗОР ЗА ГРУППОВОЙ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ В СТРАХОВЫХ** **ОРГАНИЗАЦИЯХ И ОРГАНИЗАЦИЯХ, ЗАНИМАЮЩИХСЯ ПЕРЕСТРАХОВАНИЕМ,** **ЯВЛЯЮЩИХСЯ ДОЧЕРНИМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ СТРАХОВОЙ ХОЛДИНГОВОЙ** **КОМПАНИИ ИЛИ СМЕШАННОЙ ФИНАНСОВОЙ ХОЛДИНГОВОЙ КОМПАНИИ** ## Статья 235 ### Статья 235 Групповая платежеспособность страховой холдинговой компании или смешанной финансовой холдинговой компании 1. Если страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, являются дочерними организациями страховой холдинговой компании или смешанной финансовой холдинговой компании, орган, осуществляющий групповой надзор, обеспечивает, чтобы расчет платежеспособности группы осуществлялся на уровне страховой холдинговой компании или смешанной финансовой холдинговой компании с применением [Статей 220(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-220#p102357) - [233](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102485). 2. В целях этого расчета головная организация рассматривается, как если бы она была страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, подлежащей применению правил, изложенных в [Части I, Главе VI, Разделе 4, Подразделах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101349), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-102#p101377) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101506) в отношении необходимого платежеспособного капитала, и если бы к ней применялись те же условия, которые изложены в [Части I, Главе VI, Разделе 3, Подразделах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101249), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-92#p101297) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101333) в отношении собственных средств, подходящих для необходимого платежеспособного капитала. Подраздел 6 **НАДЗОР ЗА ГРУППОВОЙ ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ В ГРУППАХ** **С ЦЕНТРАЛИЗОВАННЫМ УПРАВЛЕНИЕМ РИСКОМ** ## Статья 236 ### Статья 236 Дочерние организации страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием: условия Государства-члены ЕС предусматривают, что правила, изложенные в [Статьях 238](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-238#p102536) и [239](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102549), применяются ко всем страховым организациям или организациям, занимающимся перестрахованием, которые являются дочерними организациями страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, если соблюдены все следующие условия: (a) дочерняя организация, по отношению к которой орган, осуществляющий групповой надзор, не принял решение согласно [Статье 214(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-214#p102302), не включается в групповой надзор, осуществляемый этим органом на уровне головной организации в соответствии с настоящим разделом; (b) процессы управления риском и механизмы внутреннего контроля головной организации распространяются на дочернюю организацию, и надзорные компетентные органы удовлетворены тем, как головная организация осуществляет разумное управление дочерней организацией; (c) головная организация получила согласие, указанное в [третьем подпараграфе Статьи 246(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102646); (d) головная организация получила согласие, указанное в [Статье 256(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102765); (e) заявление о получении разрешения на применение [Статьей 238](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-238#p102536) и [239](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102549) было подано головной организацией, и по нему было принято положительное решение в соответствии с процедурой, установленной в [Статье 237](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-237#p102520). ## Статья 237 ### Статья 237 Дочерние организации страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием: решение по заявлению 1. В случае обращения с заявлением о получении разрешения на применение правил, изложенных в [Статьях 238](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-238#p102536) и [239](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102549), заинтересованные надзорные компетентные органы работают вместе в коллегии надзорных органов, в полном взаимодействии, для принятия решения о том, выдавать или нет разрешение, и определения других условий, если таковые есть, которые будут распространяться на это разрешение. Заявление, указанное в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-237#p102522), предоставляется только надзорному компетентному органу, имеющему полномочия в отношении дочерней организации. Этот надзорный компетентный орган без промедления информирует об этом других членов коллегии надзорных органов и направляет им заполненное заявление. 2. Заинтересованные надзорные компетентные органы должны сделать все, что находится в их компетенции, для достижения совместного решения по этому заявлению в течение трех месяцев с даты получения заполненного заявления всеми надзорными компетентными органами коллегии надзорных органов. 3. Если в течение трехмесячного срока, указанного в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-237#p102524), любой из заинтересованных надзорных органов обратился по этому вопросу в EIOPA в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010, орган, осуществляющий групповой надзор, откладывает свое решение и ожидает решения, которое EIOPA может принять в соответствии со [Статьей 19(3)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100350) этого Регламента, и принимает свое решение в соответствии с решением EIOPA. Это решение признается в качестве окончательного и применяется заинтересованными надзорными органами. EIOPA принимает свое решение в течение одного месяца. Вопрос не передается EIOPA после завершения трехмесячного срока или после того, как было достигнуто совместное решение. Если EIOPA не принимает решение, указанное во [втором подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-237#p102526) настоящего параграфа, в соответствии со [Статьей 19(3)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100350) Регламента (ЕС) 1094/2010, то орган, осуществляющий групповой надзор, принимает окончательное решение. Это решение признается в качестве окончательного и применяется заинтересованными надзорными органами. Трехмесячный срок считается периодом согласования в значении [Статьи 19(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100349) указанного Регламента. 4. EIOPA может разработать проект имплементационных технических стандартов для обеспечения единообразных условий применения процесса совместного решения, указанного в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-237#p102524) в отношении обращения за разрешением, указанным в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-237#p102522), для содействия принятию совместного решения. На Европейскую Комиссию налагаются полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-237#p102528) в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. 5. Если заинтересованные надзорные компетентные органы достигли совместного решения, указанного в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-237#p102524), надзорный орган, разрешивший дочернюю организацию, предоставляет заявителю решение, содержащее все основания. Совместное решение признается окончательным и применяется заинтересованными надзорными компетентными органами. 6. При отсутствии совместного решения заинтересованных надзорных компетентных органов в трехмесячный срок, установленный [параграфом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-237#p102524), орган, осуществляющий групповой надзор, принимает свое собственное решение по заявлению. В этот период орган, осуществляющий групповой надзор, должным образом принимает во внимание следующее: (a) все мнения и оговорки заинтересованных надзорных компетентных органов; (b) все оговорки других надзорных компетентных органов в коллегии надзорных органов. Решение должно быть полностью мотивированным и содержать объяснение всех существенных отклонений от оговорок других заинтересованных надзорных компетентных органов. Орган, осуществляющий групповой надзор, предоставляет копию решения заявителю и другим заинтересованным надзорным компетентным органам. Решение признается окончательным и применяется заинтересованными надзорными компетентными органами. ## Статья 238 ### Статья 238 Дочерние организации страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием: определение необходимого платежеспособного капитала 1. Без ущерба действию [Статьи 231](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102458) необходимый платежеспособный капитал дочерней организации рассчитывается согласно [параграфам 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-238#p102539), [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-238#p102542) и [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-238#p102544) настоящей Статьи. 2. Если необходимый платежеспособный капитал рассчитывается на основе внутренней модели, утвержденной на уровне группы в соответствии со [Статьей 231](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102458), и надзорный компетентный орган, имеющий полномочия в отношении дочерней организации, считает, что карта риска имеет существенные отклонения от этой внутренней модели, и если эта организация должным образом не отреагировала на озабоченность надзорного компетентного органа, этот орган может, в случаях, указанных в [Статье 37](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100644), установить дополнительный капитал к необходимому платежеспособному капиталу этой дочерней организации, в результате применения этой внутренней модели, или при исключительных обстоятельствах, если этого дополнительного капитала недостаточно, потребовать от этой организации рассчитывать ее необходимый платежеспособный капитал на основе стандартной формулы. Надзорный компетентный орган может обсудить свое предложение в коллегии надзорных органов и сообщить основания своего предложения как дочерней организации, так и коллегии надзорных органов. 3. Если необходимый платежеспособный капитал дочерней организации рассчитывается на основе стандартной формулы и надзорный компетентный орган, имеющий полномочия в отношении дочерней организации, считает, что карта риска имеет существенные отклонения от предположений, лежащих в основе стандартной формулы, и если эта организация должным образом не отреагировала на озабоченность надзорного компетентного органа, этот орган может, при исключительных обстоятельствах, предложить этой организации заменить набор параметров, используемых в расчете стандартной формулы параметрами, используемыми этой организацией при расчете модулей риска страхования жизни, страхования, иного, чем страхование жизни и медицинского страхования, установленных [Статьей 110](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-110#p101475), или в случаях, указанных в [Статье 37](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100644), установить дополнительный капитал к необходимому платежеспособному капиталу дочерней организации. Надзорный компетентный орган может обсудить свое предложение в коллегии надзорных органов и сообщить основания своего предложения как дочерней организации, так и коллегии надзорных органов. 4. Коллегия надзорных органов должна предпринять все возможное в пределах своих полномочий для достижения соглашения по предложению надзорного компетентного органа, уполномоченного в отношении дочерней организации, или для принятия других возможных мер. Это соглашение признается окончательным и применяется заинтересованными надзорными компетентными органами. 5. Если надзорный компетентный орган и орган, осуществляющий групповой надзор, не пришли к согласию, любой из надзорных органов в течение одного месяца после предложения надзорного компетентного органа передает дело EIOPA и просит ее содействия в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010. В этом случае EIOPA может действовать в соответствии с полномочиями, возложенными на нее этой [Статьей](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345), и принимает свое решение в течение одного месяца после такого обращения. Дело не передается в EIOPA после окончания месячного срока, указанного в настоящем подпараграфе, или после того, как было достигнуто соглашение в коллегии в соответствии с [параграфом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-238#p102542) настоящей Статьи. Надзорный компетентный орган, выдавший разрешение этой дочерней организации, откладывает свое решение и ожидает решения, которое может принять EIOPA в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) этого Регламента и принимает свое решение в соответствии с решением EIOPA. Решение признается окончательным и применяется заинтересованными надзорными компетентными органами. Решение должно содержать основания, на которых оно базируется. Решение направляется дочерней организации и в коллегию надзорных органов. ## Статья 239 ### Статья 239 Дочерние организации страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием: несоответствие необходимого платежеспособного капитала и необходимого минимального капитала 1. В случае несоответствия необходимого платежеспособного капитала и без ущерба действию [Статьи 138](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101689) надзорный компетентный орган, выдавший разрешение дочерней организации, без промедления направляет в коллегию надзорных органов план оздоровления, представленный дочерней организацией для достижения в течение шести месяцев с даты обнаружения несоответствия необходимого платежеспособного капитала нового уровня подходящих собственных средств или снижения карты риска в целях обеспечения необходимого платежеспособного капитала. Коллегия надзорных органов должна предпринять все возможное для достижения соглашения в отношении одобрения плана оздоровления в течение четырех месяцев с даты, когда впервые было обнаружено несоответствие необходимого платежеспособного капитала. При отсутствии такого соглашения надзорный компетентный орган, выдавший разрешение дочерней организации, принимает решение о том, должен ли быть утвержден план оздоровления, уделив должное внимание мнениям и оговоркам других надзорных компетентных органов коллегии надзорных органов. 2. Если надзорный компетентный орган, выдавший разрешение дочерней организации, обнаруживает в соответствии со [Статьей 136](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-136#p101683) ухудшение финансовых условий, он должен без промедления уведомить коллегию надзорных органов о предполагаемых мерах, которые должны быть предприняты. За исключением срочных ситуаций, принимаемые меры должны быть обсуждены в коллегии надзорных органов. Коллегия надзорных органов должна предпринять все возможное для достижения соглашения по предложенным мерам, которые должны быть предприняты, в течение одного месяца с даты уведомления. При отсутствии такого соглашения надзорный компетентный орган, выдавший разрешение дочерней организации, принимает решение о том, должны ли быть утверждены предлагаемые меры, уделив должное внимание мнениям и оговоркам других надзорных компетентных органов коллегии надзорных органов. 3. В случае несоответствия необходимому минимальному капиталу и без ущерба действию [Статьи 139](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101704) надзорный компетентный орган, выдавший разрешение дочерней организации, без промедления направляет в коллегию надзорных органов краткосрочную финансовую схему, представленную дочерней организацией для достижения в течение трех месяцев с даты обнаружения несоответствия необходимого минимального капитала нового уровня подходящих собственных средств, покрывающих необходимый минимальный капитал, или снижения карты риска в целях обеспечения необходимого минимального капитала. Коллегия надзорных органов также должна быть проинформирована обо всех мерах, предпринятых для усиления необходимого минимального капитала на уровне дочерней организации. 4. Надзорный компетентный орган или орган, осуществляющий групповой надзор, может обратиться к EIOPA и попросить содействия в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010, если не достигнуто соглашение по следующим вопросам: (a) одобрение плана оздоровления, в том числе продление срока оздоровления, в течение четырехмесячного срока, указанного в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102551); (b) одобрение предложенных мер в течение месячного срока после обращения. В этих случаях EIOPA может действовать в соответствии со своими полномочиями, возложенными на нее этой [Статьей](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345), и принимает свое решение в течение одного месяца после такого обращения. Обращение в EIOPA не делается: (a) после завершения четырехмесячного или месячного срока соответственно, указанного в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102558); (b) после того, как было достигнуто соглашение в коллегии в соответствии со [вторым подпараграфом параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102552) или [вторым подпараграфом параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102555); (c) в случае чрезвычайной ситуации, указанной в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102554). Четырехмесячный и месячный срок соответственно считаются периодом согласования в пределах значения [Статьи 19(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100349) этого Регламента. Надзорный компетентный орган, выдавший разрешение этой дочерней организации, откладывает свое решение и ожидает решения, которое может принять EIOPA в соответствии со [Статьей 19(3)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100350) этого Регламента и принимает свое окончательное решение в соответствии с решением EIOPA. Это решение признается окончательным и применяется заинтересованными надзорными компетентными органами. Решение должно содержать основания, на которых оно базируется. Решение направляется дочерней организации и в коллегию надзорных органов. ## Статья 240 ### Статья 240 Дочерние организации страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием: завершение исключений для дочерней организации 1. Применение правил, предусмотренных в [Статьях 238](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-238#p102536) и [239](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102549), прекращается, если: (a) условие, указанное в [Статье 236(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102515), больше не соблюдается; (b) условие, указанное в [Статье 236(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102516), больше не соблюдается и группа не восстанавливает соблюдение этого условия в соответствующий срок; (c) условия, указанные в [Статье 236(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102517) и [(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102518), больше не соблюдаются. В случае, указанном в [пункте "a" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-240#p102573), если орган, осуществляющий групповой надзор, принимает решение после консультаций с коллегией надзорных органов больше не включать дочернюю организацию в групповой надзор, который он осуществляет, он незамедлительно информирует заинтересованный надзорный компетентный орган и головную организацию. В целях [Статьи 236(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102516), [(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102517) и [(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102518) головная организация несет ответственность за обеспечение соблюдения условий на непрерывной основе. В случае несоблюдения она без промедления информирует заинтересованный орган, осуществляющий групповой надзор, и орган, осуществляющий надзор за дочерней организацией. Головная организация представляет план восстановления соответствия в соответствующий срок. Без ущерба действию [третьего подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-240#p102577), орган, осуществляющий групповой надзор, проверяет не реже одного раза в год по своей собственной инициативе продолжение соблюдения условий, указанных в [Статье 236(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102516), [(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102517) и [(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102518). Орган, осуществляющий групповой надзор, также выполняет такую проверку по просьбе заинтересованных надзорных компетентных органов, если у последних есть существенная озабоченность по поводу дальнейшего соблюдения этих условий. Если проведенная проверка выявляет ослабление, орган, осуществляющий групповой надзор, требует у головного предприятия предоставить план восстановления соблюдения в соответствующий срок. Если после консультации с коллегией надзорных органов, орган, осуществляющий групповой надзор, определяет, что плана, указанного в [третьем](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-240#p102577) или [четвертом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-240#p102578), недостаточно или, следовательно, что он не был выполнен в согласованный срок, орган, осуществляющий групповой надзор делает вывод о том, что условия, указанные в [Статье 236(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102516), [(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102517) и [(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102518), больше не соблюдаются, и он незамедлительно информирует заинтересованный надзорный компетентный орган. 2. Режим, предусмотренный в [Статьях 238](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-238#p102536) и [239](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102549), будет применяться снова, если головная организация представит новое заявление и получит положительное решение в соответствии с процедурой, установленной в [Статье 237](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-237#p102520). ## Статья 241 ### Статья 241 Дочерние организации страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием: делегированные акты Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие: (a) выполнение критериев оценки выполнения условий, указанных в [Статье 236](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102512); (b) выполнение критериев оценки того, что будет считаться срочной ситуацией согласно [Статье 239(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102554); и (c) процедуру, которой следуют надзорные компетентные органы при обмене информацией, осуществлении своих прав и выполнении своих обязанностей в соответствии со [Статьями 237](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-237#p102520) - [240](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-240#p102570). ## Статья 242 ### Статья 242 Пересмотр 1. К 31 декабря 2017 г. Европейская Комиссия осуществляет оценку применения [Части III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102257), в частности, в отношении сотрудничества надзорных компетентных органов в коллегии надзорных органов и ее функциональности и надзорной практики, касающейся установления дополнительного капитала, и предоставляет отчет в Европейский Парламент и Совет ЕС и при необходимости предложения по изменению настоящей Директивы. 2. К 31 декабря 2018 г. Европейская Комиссия осуществляет оценку преимуществ расширения группового надзора и управления капиталом внутри группы страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, включая ссылку на COM(2008)0119 и отчет Комитета по экономическим и валютным вопросам Европейского Парламента по этому предложению от 16 октября 2008 г. (A6-0413/2008). Эта оценка включает в себя возможные меры по расширению надежного трансграничного управления страховыми группами, особенно управление рисками и активами. В этой оценке Европейская Комиссия, inter alia, учитывает новые изменения и прогресс, касающиеся: (a) гармонизированных границ раннего вмешательства; (b) практики централизованного управления групповыми рисками и функционирования групповых внутренних моделей, включая контроль за напряжением (стрессом); (c) внутригрупповых сделок и концентраций риска; (d) поведения диверсификации и влияния концентрации во времени; (e) юридически обязательных рамок для посредничества при надзорных разногласиях; (f) гармонизированных границ перемещаемости активов, неплатежеспособности, процедур прекращения деятельности, которые устраняют барьеры перемещаемости активов, имеющиеся в соответствующей национальной компании или корпоративном праве; (g) равного уровня защиты застрахованных лиц и получателей страховой премии организаций одной группы, особенно в ситуации кризиса; (h) гармонизированных и должным образом финансируемых решений Европейского оюза для страховых гарантийных схем; (i) гармонизированных и юридически обязательных границ между компетентными органами, центральными банками и министерствами финансов, касающихся кризисного управления, разрешения и распределения финансового бремени, которые заменяют надзорные полномочия финансовыми обязательствами. Европейская Комиссия представляет отчет в Европейский Парламент и Совет ЕС при необходимости вместе с предложениями по изменению настоящей Директивы. ## Статья 243 ### Статья 243 Дочерние организации страховой холдинговой компании и смешанной финансовой холдинговой компании [Статьи 236](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102512) - [242](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-242#p102588) применяются mutatis mutandis к страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, которые являются дочерними организациями страховой холдинговой компании или смешанной финансовой холдинговой компании. Раздел 2. КОНЦЕНТРАЦИЯ РИСКА И ВНУТРИГРУППОВЫЕ СДЕЛКИ ## Статья 244 ### Статья 244 Надзор за концентрацией риска 1. Надзор за концентрацией риска на уровне группы осуществляется в соответствии с [параграфами 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102609) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102612) настоящей Статьи, [Статьей 246](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102636) и [Главой III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102649). 2. Государства-члены ЕС требуют от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, или страховых холдинговых компаний, или смешанных финансовых холдинговых компаний регулярно не реже одного раза в год предоставлять органу, осуществляющему групповой надзор, информацию обо всех существенных концентрациях риска на уровне группы, если не применяется [Статья 215(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-215#p102313). Необходимая информация предоставляется органу, осуществляющему групповой надзор, страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, которая является главой группы или, если группа не возглавляется страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, то страховой холдинговой компанией, смешанной финансовой холдинговой компанией или страховой организацией, или организацией, занимающейся перестрахованием, в группе, которая определена органом, осуществляющим групповой надзор, после консультации с другими заинтересованными надзорными компетентными органами и группой. Концентрация риска, указанная в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102609), подлежит надзорной проверке органом, осуществляющим групповой надзор. 3. Орган, осуществляющий групповой надзор, после консультации с другими заинтересованными надзорными компетентными органами и группой, определяет вид рисков, о которых страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, в отдельной группе должно быть заявлено при любых обстоятельствах. При определении или выражении своего мнения о видах рисков орган, осуществляющий групповой надзор, и другие заинтересованные надзорные компетентные органы учитывают специфику группы и структуру управления рисками в группе. Для определения существенной концентрации риска, о которой должно быть заявлено, орган, осуществляющий групповой надзор, после консультации с другими заинтересованными надзорными компетентными органами и группой, устанавливает границы, основанные на необходимом платежеспособном капитале, технических положениях, или на том и на другом. При пересмотре концентрации риска, орган, осуществляющий групповой надзор, в частности, осуществляет мониторинг возможного распространения риска в группе, риска конфликта интересов и уровня и объема рисков. 4. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) в отношении определения существенной концентрации рисков в целях [параграфов 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102609) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102612) настоящей Статьи. 5. Для обеспечения сближения в отношении надзора за концентрацией риска, EIOPA согласно [Статье 301b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103106) разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов для определения идентификации существенной концентрации риска и определения соответствующих пределов в целях [параграфа 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102612). Европейской Комиссии делегированы полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102617) в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. 6. Для обеспечения единообразных условий применения настоящей Статьи EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по формам и образцам отчетности по этой концентрации риска в целях [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102609). EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской комиссии до 30 сентября 2015 г. На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102619), в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. ## Статья 245 ### Статья 245 Надзор за внутригрупповыми сделками 1. Надзор за внутригрупповыми сделками осуществляется в соответствии с [параграфами 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102625) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102629) настоящей Статьи, [Статьи 246](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102636) и [Главой III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102649). 2. Государства-члены ЕС требуют от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, страховых холдинговых компаний и смешанных финансовых холдинговых компаний регулярно не реже одного раза в год предоставлять органу, осуществляющему групповой надзор, информацию обо всех существенных внутригрупповых сделках, осуществляемых страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, внутри группы, включая те, которые осуществляются с физическими лицами, имеющими близкие связи с организацией группы, если не применяется [Статья 215(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-215#p102313). Кроме этого, Государства-члены ЕС требуют сообщения об очень существенных внутригрупповых сделках в максимально короткие сроки, которые могут быть применены на практике. Необходимая информация предоставляется органу, осуществляющему групповой надзор, страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, которая является главой группы, или, если группа не возглавляется страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, то страховой холдинговой компанией, смешанной финансовой холдинговой компанией или страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, в группе, которая определена органом, осуществляющим групповой надзор, после консультации с другими заинтересованными надзорными компетентными органами и группой. Внутригрупповые сделки подлежат надзорной проверке органом, осуществляющим групповой надзор. 3. Орган, осуществляющий групповой надзор, после консультации с другими заинтересованными надзорными компетентными органами и группой, определяет вид внутригрупповых сделок, о которых страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, в отдельной группе должно быть заявлено при любых обстоятельствах. [Статья 244(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102612) применяется mutatis mutandis. 4. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) в отношении определения существенной внутригрупповой сделки в целях [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102625) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102629) настоящей Статьи. 5. Для обеспечения сближения в отношении надзора за внутригрупповой сделкой, EIOPA может разрабатывать проекты регулятивных технических стандартов для определения идентификации существенной внутригрупповой сделки в целях [параграфа 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102629). Европейской Комиссии делегированы полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102631) в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. 6. Для обеспечения единообразных условий применения настоящей Статьи EIOPA может разрабатывать проекты имплементационных технических стандартов по процедурам, формам и образцам отчетности по этим внутригрупповым сделкам в целях [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102625). На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102633), в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. Раздел 3. УПРАВЛЕНИЕ РИСКОМ И ВНУТРЕННИЙ КОНТРОЛЬ ## Статья 246 ### Статья 246 Надзор за системой управления 1. Требования, установленные в [Части I, Главе IV, Разделе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-40#p100693) применяются mutatis mutandis на уровне группы. Без ущерба действию [первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102638), система управления риском, система внутреннего контроля и процедуры информирования применяются последовательно во всех организациях, включенных в сферу группового надзора согласно [Статье 213(2)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102286) и [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102287) так, чтобы эти системы и процедуры информирования можно было проконтролировать на уровне группы. 2. Без ущерба действию [параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102638) механизмы группового внутреннего контроля включают следующее: (a) соответствующие механизмы в отношении групповой платежеспособности для определения и измерения всех понесенных материальных рисков и для соответствующего отнесения подходящих собственных средств к рискам; (b) надежные процедуры информирования и отчетности для осуществления мониторинга и управления внутригрупповыми сделками и концентрацией риска. 3. Системы и процедуры информирования, указанные в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102638) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102640), подлежат надзорной проверке органом, осуществляющим групповой надзор, в соответствии с правилами, изложенными в [Главе III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102649). 4. Государства-члены ЕС требуют от участвующей страховой организации или участвующей организации, занимающейся перестрахованием, страховой холдинговой компании или смешанной финансовой холдинговой компании выполнить на уровне группы оценку, необходимую согласно [Статье 45](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-45#p100758). Оценка собственного риска и платежеспособности, осуществляемая на уровне группы, подлежит надзорной проверке органом, осуществляющим групповой надзор, в соответствии с [Главой III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102649). Если расчет платежеспособности на уровне группы осуществляется в соответствии с методом 1, указанным в [Статье 230](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-230#p102445), участвующая страховая организация или участвующая организация, занимающаяся перестрахованием, страховая холдинговая компания или смешанная финансовая холдинговая компания предоставляют органу, осуществляющему групповой надзор, информацию, касающуюся правильного понимания разницы между суммой необходимого платежеспособного капитала всех связанных страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, группы и групповым консолидированным необходимым платежеспособным капиталом. Участвующая страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, страховая холдинговая компания или смешанная финансовая холдинговая компания может по согласованию с органом, осуществляющим групповой надзор, осуществлять оценки, необходимые согласно [Статье 45](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-45#p100758), одновременно на уровне группы и на уровне любой дочерней организации и может составить единый документ, включающий эти оценки. Перед согласованием, указанным в [третьем подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102646), орган, осуществляющий групповой надзор, консультируется с членами коллегии надзорных органов и должным образом принимает во внимание их мнения или оговорки. Если группа осуществляет действие, предусмотренное в [третьем подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102646), она одновременно представляет единый документ всем заинтересованным надзорным компетентным органам. Выполнение этого действия не освобождает эти дочерние организации от обязательства выполнения требований [Статьи 45](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-45#p100758). **ГЛАВА III** **МЕРЫ ДЛЯ ОБЛЕГЧЕНИЯ ГРУППОВОГО НАДЗОРА** ## Статья 247 ### Статья 247 Орган, осуществляющий групповой надзор 1. Единый надзорный орган, ответственный за координацию и осуществление группового надзора (орган, осуществляющий групповой надзор), назначается из числа надзорных компетентных органов заинтересованных Государств-членов ЕС. 2. Если один и тот же надзорный компетентный орган имеет компетенцию в отношении всех страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, в группе, задача органа, осуществляющего групповой надзор, выполняется этим надзорным компетентным органом. Во всех других случаях и согласно [параграфу 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102663), задача органа, осуществляющего групповой надзор, выполняется: (a) если группа возглавляется страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, - надзорным компетентным органом, который выдал разрешение этой организации; (b) если группа не возглавляется страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, - следующим надзорным компетентным органом: (i) если головная организация страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, является страховой холдинговой компанией или смешанной финансовой холдинговой компанией, - надзорным компетентным органом, который выдал разрешение этой страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием; (ii) если более чем одна страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, с головным офисом на территории Союза имеет в качестве своей головной организации одну и ту же страховую холдинговую компанию или смешанную финансовую холдинговую компанию и одна из этих организаций получила разрешение в Государстве-члене ЕС, в котором страховая холдинговая компания или смешанная финансовая холдинговая компания имеет свой головной офис, - надзорным компетентным органом страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, получившей разрешение в этом Государстве-члене ЕС; (iii) если группа возглавляется более чем одной страховой холдинговой компанией или смешанной финансовой холдинговой компанией с головными офисами в разных Государствах-членах ЕС и имеет страховую организацию или организацию, занимающуюся перестрахованием, в каждом из этих Государств-членов ЕС, - надзорным компетентным органом страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, с самым крупным общим балансом; (iv) если более чем одна страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, с головным офисом на территории Союза, имеет в качестве своей головной организации одну и ту же страховую холдинговую компанию или смешанную финансовую холдинговую компанию и ни одна из этих организаций не имеет разрешения в Государстве-члене ЕС, в котором имеет свой головной офис страховая холдинговая компания или смешанная финансовая холдинговая компания, - надзорным компетентным органом, который выдал разрешение страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, имеющей самый крупный общий баланс; или (v) если группа является группой без головной организации, или при всех обстоятельствах, не указанных в [пунктах "i"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102658) - ["iv"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102661), - надзорным компетентным органом, который выдал разрешение страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, имеющей самый крупный общий баланс. 3. В особых случаях заинтересованные надзорные компетентные органы могут по просьбе любого из них принять совместное решение об отступлении от критериев, установленных в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102654), если их применение будет неуместным с учетом структуры группы и соответствующей важности деятельности страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, в различных странах, и назначить другой надзорный компетентный орган в качестве органа, осуществляющего групповой надзор. Для этой цели любой из заинтересованных надзорных компетентных органов может попросить о начале обсуждения того, является ли критерий, указанный в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102654), подходящим. Такое обсуждение не может проводиться чаще, чем один раз в год. Заинтересованные надзорные компетентные органы должны сделать все возможное в их компетенции для достижения совместного решения о выборе органа, осуществляющего групповой надзор, в течение трех месяцев с даты обращения по поводу начала обсуждения. Перед принятием решения заинтересованные надзорные компетентные органы должны дать группе возможность высказать свое мнение. Назначенный орган, осуществляющий групповой надзор, предоставляет совместное решение группе, с указанием всех оснований. 4. Если в течение трехмесячного срока, указанного в [третьем подпараграфе параграфа 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102665), любой из заинтересованных надзорных органов обратился по этому вопросу в EIOPA в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010, заинтересованные надзорные органы откладывают свое совместное решение и ожидают решения, которое EIOPA может принять в соответствии со [Статьей 19(3)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100350) этого Регламента, и принимают свое совместное решение в соответствии с решением EIOPA. Это совместное решение признается в качестве окончательного и применяется заинтересованными надзорными органами. Трехмесячный срок считается сроком согласования в пределах значения [Статьи 19(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100349) того Регламента. 5. EIOPA принимает свое решение в течение одного месяца после обращения согласно [параграфу 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102667). Вопрос не передается EIOPA после завершения трехмесячного срока или после того, как было достигнуто совместное решение. Назначенный орган, осуществляющий групповой надзор, предоставляет совместное решение группе и коллегии надзорных органов, указывая все основания. 6. При отсутствии совместного решения задача органа, осуществляющего групповой надзор, должна выполняться надзорным компетентным органом, определенным в соответствии с [параграфом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102654) настоящей Статьи. 7. EIOPA информирует Европейский Парламент, Совет ЕС и Европейскую Комиссию не реже чем один раз в год обо всех крупных трудностях в применении [параграфов 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102654), [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102663) и [6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102669). В случае если какие-либо крупные трудности возникают при применении критериев, установленных в [параграфах 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102654) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102663) настоящей Статьи, Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие далее эти критерии. 8. Если Государство-член ЕС имеет более одного надзорного компетентного органа для пруденциального надзора за страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, это Государство-член ЕС принимает все необходимые меры для обеспечения координации этих органов. ## Статья 248 ### Статья 248 Права и обязанности органа, осуществляющего групповой надзор, и других надзорных органов. Коллегия надзорных органов 1. Права и обязанности, установленные для органа, осуществляющего групповой надзор, в отношении группового надзора состоят из следующего: (a) координации сбора и распространения соответствующей или значимой информации для существующей озабоченности и срочных ситуаций, включая распространение информации, которая представляет важность для осуществления надзора надзорными компетентными органами; (b) надзорного обзора и оценки финансовой ситуации группы; (c) оценки соблюдения группой правил платежеспособности, концентрации риска и внутригрупповых сделок, установленных в [Статьях 218](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102339) - [245](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102622); (d) оценки системы управления группой, установленной [Статьей 246](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102636), и того, насколько члены административных, управленческих и надзорных органов участвующей организации выполняют требования, установленные в [Статьях 42](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-42#p100705) и [257](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-257#p102777); (e) планирования и координации, посредством регулярных встреч, проводимых не реже одного раза в год, или с помощью других подходящих средств надзорной деятельности при существующей озабоченности, а также в срочных ситуациях, совместно с заинтересованными надзорными компетентными органами и с учетом характера, размера и сложности рисков, присущих бизнесу всех организаций, являющихся частью группы; (f) других задач, мер и решений, предписанных органу, осуществляющему групповой надзор, настоящей Директивой или производных от применения настоящей Директивы, в частности, ведение процесса утверждения внутренней модели на групповом уровне согласно [Статьям 231](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102458) и [233](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102485) и ведение процесса разрешения применения режима, установленного [Статьями 237](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-237#p102520) - [240](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-240#p102570). 2. Для того чтобы облегчить осуществление задач группового надзора, указанных в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102675), учреждается коллегия надзорных органов, возглавляемая органом, осуществляющим групповой надзор. Коллегия надзорных органов обеспечивает, чтобы сотрудничество, обмен информацией и процессы консультаций между надзорными компетентными органами, являющимися членами коллегии надзорных органов, эффективно осуществлялись в соответствии с [Частью III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102257) с целью продвижения сближения их соответствующих решений и деятельности. Если орган, осуществляющий групповой надзор, не может выполнять задачи, указанные в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102675), или если члены коллегии надзорных органов не сотрудничают в той степени, в которой это требуется в настоящем параграфе, любой из заинтересованных надзорных органов может обратиться к EIOPA по этому вопросу и попросить ее помощи в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010. В этом случае EIOPA может действовать в соответствии с полномочиями, возложенными на нее этой [Статьей](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345). 3. В члены коллегии надзорных органов включаются орган, осуществляющий групповой надзор, надзорные компетентные органы всех Государств-членов ЕС, в которых расположены головные офисы всех дочерних организаций, и EIOPA в соответствии со [Статьей 21](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-21#p100357) Регламента (ЕС) 1094/2010. Надзорным компетентным органам значительных подразделений и связанных организацией также разрешается участвовать в коллегии надзорных органов. Но их участие ограничивается достижением цели эффективного обмена информацией. Эффективное функционирование коллегии надзорных органов может потребовать, чтобы некоторая деятельность осуществлялась уменьшенным количеством ее надзорных компетентных органов. 4. Без ущерба действию мер, принятых согласно настоящей Директиве, учреждение и функционирование коллегии надзорных органов основывается на соглашениях о координации, заключенных органом, осуществляющим групповой надзор, и другими заинтересованными надзорными компетентными органами. Если появляется расхождение мнений относительно соглашений о координации, любой из членов коллегии надзорных органов может обратиться по этому вопросу в EIOPA и попросить ее помощи в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010. В этом случае EIOPA может действовать в соответствии с полномочиями, возложенными на нее этой [Статьей](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345). Орган, осуществляющий групповой надзор, принимает свое окончательное решение в соответствии с решением EIOPA. Орган, осуществляющий групповой надзор, передает решение другим заинтересованным надзорным органам. 5. Без ущерба всем мерам, принятым согласно настоящей Директиве, соглашения о координации, указанные в [параграфе 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102688), определяют процедуры: (a) процесса принятия решения заинтересованными надзорными компетентными органами в соответствии со [Статьями 231](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102458), [232](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-232#p102478) и [247](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102651); (b) консультации согласно [параграфу 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102688) данной статьи и [Статьи 218(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102345). Без ущерба правам и обязанностям, предоставленным настоящей Директивой органу, осуществляющему групповой надзор, и другим надзорным компетентным органам, соглашения о координации могут налагать дополнительные задачи на орган, осуществляющий групповой надзор, другие надзорные компетентные органы или EIOPA, если это приведет к более эффективному надзору за группой и не причинит ущерба надзорной деятельности членов коллегии надзорных органов в отношении их индивидуальных обязанностей. Кроме этого, соглашения о координации могут устанавливать процедуры: (a) консультаций заинтересованных надзорных компетентных органов, в частности, согласно [Статьям 213](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102281) - [217](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-217#p102327), [219](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-219#p102346) - [221](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-221#p102359), [227](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102411), [244](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102606) - [246](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102636), [250](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-250#p102722), [256](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102762), [260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801) и [262](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-262#p102830); (b) сотрудничества с другими надзорными компетентными органами. 6. EIOPA разрабатывает руководства для оперативного функционирования коллегий надзорных органов на основе всестороннего обзора их работы для оценки уровня их сближения. Такие обзоры должны выполняться не реже одного раза в три года. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы орган, осуществляющий групповой надзор, предоставлял EIOPA информацию о функционировании коллегии надзорных органов и о возникающих трудностях, имеющих значение для таких обзоров. Для обеспечения сближения в отношении координации между надзорными органами EIOPA может разработать проекты регулятивных технических стандартов для определения оперативного функционирования коллегии надзорных органов на основании руководств, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102698). Европейской Комиссии делегируются полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных во [втором подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102699), в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. 7. Для обеспечения сближения в отношении координации между надзорными органами, EIOPA согласно [Статье 301b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103106) разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов для определения координации группового надзора в целях [параграфов 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102675) - [6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102698). Европейской Комиссии делегируются полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102701), в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. 8. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) в отношении определения "значительное подразделение". ## Статья 249 ### Статья 249 Сотрудничество и обмен информацией между надзорными компетентными органами 1. Компетентные органы, отвечающие за надзор за индивидуальными страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, в группе и орган, осуществляющий групповой надзор, тесно сотрудничают, в частности, в случаях, если страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, сталкивается с финансовыми трудностями. В целях обеспечения того, чтобы надзорные компетентные органы, включая орган, осуществляющий групповой надзор, имели равное количество необходимой информации, имеющейся в наличии, без ущерба их соответствующим обязательствам и вне зависимости от того, учреждены ли они одним Государством-членом ЕС, они предоставляют друг другу такую информацию для обеспечения и облегчения осуществления надзорных задач другими надзорными компетентными органами согласно настоящей Директиве. В этом отношении заинтересованные надзорные компетентные органы и орган, осуществляющий групповой надзор, без промедления сообщают друг другу всю необходимую информацию, как только она появляется в наличии, или обмениваются информацией по запросу. Информация, указанная в настоящем подпараграфе, включает в себя, но не ограничивается, информацию о действиях группы и надзорных компетентных органов, и информацию, предоставленную группой. Орган, осуществляющий групповой надзор, предоставляет заинтересованным надзорным компетентным органам и EIOPA информацию относительно группы в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-19#p100452), [Статьей 51(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100819) и [Статьей 254(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-254#p102746), в частности, относительно правовой структуры, управления и организационной структуры группы. 1a. Если надзорный орган не сообщил соответствующую информацию или запрос о сотрудничестве, в частности, для обмена соответствующей информацией был отклонен или по нему не было действий в течение двух недель, надзорные органы могут обратиться по этому вопросу в EIOPA. Если вопрос передан в EIOPA, она может без ущерба действию [Статьи 258](https://bukva.ai/docs/dogovor-o-funktsionirovanii-evropeyskogo-soyuza/statya-258#p101778) Договора о функционировании Европейского Союза (TFEU) действовать в соответствии с полномочиями, возложенными на нее [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010. 2. Компетентные органы, отвечающие за надзор за индивидуальными страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, в группе, и орган, осуществляющий групповой надзор, должны незамедлительно попросить о встрече всех надзорных компетентных органов, вовлеченных в групповой надзор, при следующих обстоятельствах: (a) если им стало известно о существенном несоблюдении необходимого платежеспособного капитала или о несоблюдении необходимого минимального капитала индивидуальной страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием; (b) если им стало известно о существенном несоблюдении необходимого платежеспособного капитала на уровне группы, рассчитанного на основе консолидированных данных или совокупного группового платежеспособного капитала в соответствии с любым методом расчета, используемом в соответствии с [Частью III, Главой II, Разделом 1, Подразделом 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-229#p102443); (c) если случаются или случились другие исключительные обстоятельства. 3. Для обеспечения сближения в отношении координации и обмена информацией между надзорными органами EIOPA согласно [Статье 301b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103106) разрабатывает проекты регулятивных технических стандартов, определяющих: (a) виды информации, которая систематически собирается органом, осуществляющим групповой надзор, и распространяется среди других заинтересованных надзорных органов или передается органу, осуществляющему групповой надзор, другими заинтересованными надзорными органами; (b) виды информации, значительные или существенные для надзора на уровне группы в целях усиления сближения надзорной отчетности. Европейской Комиссии делегированы полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-249#p102715) в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. 4. Для обеспечения единообразных условий применения в отношении координации и обмена информацией между надзорными органами EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по процедурам и образцам предоставления информации органу, осуществляющему групповой надзор, а также по процедуре сотрудничества и обмена информацией между надзорными органами, указанной в настоящей Статье. EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 30 сентября 2015 г. На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-249#p102719), в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. ## Статья 250 ### Статья 250 Консультации надзорных компетентных органов 1. Без ущерба действию [Статьи 248](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102673) заинтересованные надзорные компетентные органы, если решение является важным для осуществления надзорных задач других надзорных компетентных органов, перед принятием этого решения консультируются друг с другом в коллегии надзорных органов в отношении следующего: (a) изменения акционерной структуры, организационной или управленческой структуры страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, в группе, если на это требуется согласие или разрешение надзорных компетентных органов; (b) решения о продлении срока оздоровления согласно [Статье 138(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101693) и [(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101695); (c) крупных санкций и исключительных мер, принимаемых надзорными компетентными органами, включая введение дополнительного капитала к необходимому платежеспособному капиталу согласно [Статье 37](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100644) и введение всех ограничений использования внутренней модели для расчета необходимого платежеспособного капитала согласно [Части I, Главе VI, Разделу 4, Подразделу 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101506). В целях [пунктов (b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-250#p102726) и [(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-250#p102727) всегда проводят консультации с органом, осуществляющим групповой надзор. Кроме этого, заинтересованные надзорные компетентные органы, если решение основывается на информации, полученной от других надзорных компетентных органов, перед принятием такого решения консультируются друг с другом. 2. Без ущерба действию [Статьи 248](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102673), надзорные компетентные органы могут принять решение не проводить консультации с другими надзорными органами в срочном случае или если такие консультации могут поставить под угрозу эффективность решения. В этом случае надзорный компетентный орган без промедления информирует другие заинтересованные надзорные компетентные органы. ## Статья 251 ### Статья 251 Запросы органа, осуществляющего групповой надзор, другим надзорным компетентным органам Орган, осуществляющий групповой надзор, может предложить надзорным компетентным органам Государства-члена ЕС, в котором находится головной офис головной организации и которые сами не осуществляют групповой надзор согласно [Статье 247](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102651), запросить у головной организации любую информацию, которая относится к осуществлению их координационных прав и обязанностей, изложенных в [Статье 248](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102673), и передать эту информацию органу, осуществляющему групповой надзор. Орган, осуществляющий групповой надзор, если ему необходима информация, указанная в [Статье 254(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-254#p102746), которая уже была передана другому надзорному компетентному органу, связывается с этим органом, если это возможно, для того чтобы предотвратить двойное предоставление информации различным органам, участвующим в надзоре. ## Статья 252 ### Статья 252 Сотрудничество с компетентными органами, отвечающими за кредитные учреждения и инвестиционные фирмы Если страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, либо кредитное учреждение, определенное в [Директиве](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-1) 2006/48/ЕС, либо инвестиционная фирма, определенная в [Директиве](https://bukva.ai/docs/direktiva-200439es/statya-1) 2004/39/ЕС, либо и то, и другое, напрямую или косвенно связаны или имеют одну и ту же участвующую организацию, заинтересованные надзорные компетентные органы и органы, отвечающие за надзор за указанными другими организациями, тесно сотрудничают. Без ущерба их соответствующим обязанностям, эти органы предоставляют друг другу всю информацию, которая может упростить их задачу, в частности, как это установлено в настоящей Части. ## Статья 253 ### Статья 253 Профессиональная тайна и конфиденциальность Государства-члены ЕС санкционируют обмен информацией между своими надзорными компетентными органами и между своими надзорными органами и другими органами, указанными в [Статьях 249](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-249#p102704) - [252](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-252#p102735). Информация, полученная в рамках группового надзора, и, в частности, весь обмен информацией между надзорными компетентными органами и между надзорными компетентными органами и другими органами, предусмотренный в настоящей части, подлежит применению положений [Статьи 295](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-295#p103064). ## Статья 254 ### Статья 254 Доступ к информации 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы физические и юридические лица, включенные в сферу действия надзора, и их связанные организации и участвующие организации имели возможность обмениваться любой информацией, которая относится к целям группового надзора. 2. Государства-члены ЕС предусматривают, чтобы их компетентные органы, отвечающие за осуществление группового надзора, имели доступ к любой информации, относящейся к целям этого надзора вне зависимости от характера этой организации. [Статья 35(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100578) - [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100596) применяется mutatis mutandis. Орган, осуществляющий групповой надзор, может ограничить регулярные надзорные сообщения с частотой менее одного года на уровне группы, если все страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, в группе пользуются ограничением в соответствии со [Статьей 35(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100597), учитывая характер, масштаб и сложность рисков для бизнеса группы. Орган, осуществляющий групповой надзор, может освободить от сообщений в каждом конкретном случае на уровне группы, если все страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, пользуются освобождением в соответствии со [Статьей 35(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100603), учитывая характер, масштаб и сложность рисков для бизнеса группы и цель финансовой стабильности. Заинтересованные надзорные компетентные органы могут обратиться непосредственно к организации в группе для получения необходимой информации, только если такая информация была запрошена у страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, подлежащей групповому надзору, и не была предоставлена им в разумный срок. ## Статья 255 ### Статья 255 Проверка информации 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзорные компетентные органы могли осуществлять на своей территории прямо или через посредников, назначенных для этих целей, проверку на месте информации, указанной в [Статье 254](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-254#p102743), в офисе следующих организаций: (a) страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, подлежащей групповому надзору; (b) связанных организаций этой страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием; (c) головных организаций этой страховой организации или этой организации, занимающейся перестрахованием; (d) связанных организаций головной организации этой страховой организации или этой организации, занимающейся перестрахованием. 2. Если надзорные компетентные органы желают в особых случаях проверить информацию, касающуюся организации, независимо от того подпадает она под регулирование или нет, которая является частью группы и расположена в другом Государстве-члене ЕС, они просят надзорные компетентные органы этого другого Государства-члена ЕС осуществить проверку. Органы, получившие такой запрос в рамках их компетенции действуют согласно этому запросу, либо осуществляя проверку напрямую, либо разрешая осуществить ее аудитору или эксперту, либо разрешив органу, сделавшему запрос, осуществить ее самому. Орган, осуществляющий групповой надзор, извещается о предпринятых действиях. Надзорный компетентный орган, сделавший запрос, может, если он пожелает, участвовать в проверке, если он не осуществляет ее напрямую. Если по запросу другому надзорному органу о выполнении проверки в соответствии с настоящим параграфом не было действий в течение двух недель, или если надзорный орган не может на практике осуществлять свое право участия в соответствии с [третьим подпараграфом](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-255#p102759), запрашивающий орган может обратиться по этому вопросу в EIOPA и может попросить ее помощи в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010. В этом случае EIOPA может действовать в соответствии с полномочиями, возложенными на нее этой [Статьей](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345). В соответствии со [Статьей 21](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-21#p100357) Регламента (ЕС) 1094/2010 EIOPA имеет право участвовать в изучениях на площадке, если они выполняются совместно двумя или несколькими надзорными органами. ## Статья 256 ### Статья 256 Отчет о групповой платежеспособности и финансовом положении 1. Государства-члены ЕС требуют от участвующих страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, страховых холдинговых компаний и смешанных финансовых холдинговых компаний обнародовать ежегодно отчет о платежеспособности и финансовом положении на уровне группы. [Статьи 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817), [53](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-53#p100861), [54](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-54#p100869) и [55](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-55#p100878) применяются mutatis mutandis. 2. Участвующая страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, страховая холдинговая компания или смешанная финансовая холдинговая компания может после получения согласия органа, осуществляющего групповой надзор, представить единый отчет о платежеспособности и финансовом положении, который включает в себя следующее: (a) информацию на уровне группы, которая должна быть обнародована в соответствии с [параграфом 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102764); (b) информацию по всем дочерним организациям в группе, которая должна быть идентифицирована индивидуально и раскрыта в соответствии со [Статьями 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817), [53](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-53#p100861), [54](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-54#p100869) и [55](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-55#p100878). До выдачи разрешения в соответствии с [первым подпараграфом](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102765) орган, осуществляющий групповой надзор, консультируется и должным образом учитывает все мнения и оговорки членов коллегии надзорных органов. 3. Если отчет, указанный в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102765), не включает информацию, предоставления которой надзорный компетентный орган, выдавший разрешение дочерней организации группы, требует от таких же организаций и если ее отсутствие является существенным, заинтересованные надзорные компетентные органы имеют полномочия потребовать от этой дочерней организации предоставить необходимую дополнительную информацию. 4. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), определяющие дальнейшую информацию, которая должна быть обнародована, и сроки ежегодного обнародования информации в отношении простого отчета о платежеспособности и финансовом состоянии в соответствии с [параграфом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102765), и отчета о платежеспособности и финансовом состоянии на уровне группы в соответствии с [параграфом 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102764). 5. Для обеспечения единообразных условий применения в отношении простого и группового отчета о платежеспособности и финансовом состоянии EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по процедурам и образцам раскрытия простого и группового отчета о платежеспособности и финансовом состоянии, и средствам раскрытия, установленным в настоящей Статье. EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 30 июня 2015 г. На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102771), в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. Групповая структура Государства-члены ЕС могут потребовать от страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, страховых холдинговых компаний и смешанных финансовых холдинговых компаний обнародовать публично на уровне группы ежегодно правовую структуру, а также структуру управления и организационную структуру, включая описание всех дочерних организаций, организаций, связанных имуществом и значительных подразделений, принадлежащих группе. ## Статья 257 ### Статья 256a ### Статья 257 Административные, управленческие и надзорные органы страховых холдинговых компаний и смешанных финансовых холдинговых компаний Государства-члены ЕС требуют, чтобы все лица, эффективно управляющие страховой холдинговой компанией или смешанной финансовой холдинговой компанией, были соответствующими и подходящими для выполнения своих обязанностей. [Статья 42](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-42#p100705) применяется mutatis mutandis. ## Статья 258 ### Статья 258 Принудительные меры 1. Если страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, в группе не соблюдают требования, указанные в [Статьях 218](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102339) - [246](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102636), или если требования соблюдены, но платежеспособность может, тем не менее, подвергаться опасности или если внутригрупповые сделки или концентрация риска представляют угрозу финансовому положению страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, следующие органы в максимально короткий срок должны принять необходимые меры для исправления ситуации: (a) орган, осуществляющий групповой надзор, в отношении страховых холдинговых компаний и смешанных финансовых холдинговых компаний; (b) надзорные компетентные органы в отношении страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием. Если в случае, указанном в [пункте (a) первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102784), орган, осуществляющий групповой контроль, не является одним из надзорных компетентных органов Государства-члена ЕС, в котором страховая холдинговая компания или смешанная финансовая холдинговая компания имеет свой головной офис, этот орган, осуществляющий групповой надзор, информирует эти надзорные компетентные органы об указанных угрозах и несоблюдении, для того чтобы они приняли необходимые меры. Если в случае, указанном в [пункте (b) первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102785), орган, осуществляющий групповой контроль, не является одним из надзорных компетентных органов Государства-члена ЕС, в котором страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, имеет свой головной офис, этот орган, осуществляющий групповой надзор, информирует эти надзорные компетентные органы об указанных угрозах и несоблюдении, для того чтобы они приняли необходимые меры. Без ущерба действию [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102790), Государства-члены ЕС определяют меры, которые могут быть приняты их надзорными компетентными органами в отношении страховых холдинговых компаний и смешанных финансовых холдинговых компаний. Заинтересованные надзорные компетентные органы, включая орган, осуществляющий групповой надзор, при необходимости координируют свои меры. 2. Без ущерба действию положений своего уголовного законодательства, Государства-члены ЕС налагают санкции или принимают меры, относящиеся к страховым холдинговым компаниям и смешанным финансовым холдинговым компаниям, нарушившим законодательные, регламентарные или административные положения, введенные в силу для преобразования настоящей Части в национальное право, или к лицам, эффективно управляющим этими компаниями. Надзорные компетентные органы тесно сотрудничают для обеспечения эффективности этих санкций или мер, особенно если центральная администрация или основное учреждение страховой холдинговой компании или смешанной финансовой холдинговой компании не располагается в том же Государстве-члене ЕС, что и ее головной офис. 3. Европейская Комиссия может принимать делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) для координации принудительных мер, указанных в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102783) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102790) настоящей Статьи. ## Статья 259 ### Статья 259 Отчеты в EIOPA 1. EIOPA ежегодно отчитывается перед Европейским Парламентом в соответствии со [Статьей 50](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-50#p100625) Регламента (ЕС) 1094/2010. 2. EIOPA сообщает информацию, inter alia, обо всем относящемся и существенном опыте надзорной деятельности и сотрудничестве между органами, осуществляющими контроль в рамках [Части III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102257) и, в частности: (a) о процессе назначения органа, осуществляющего групповой надзор, и их количестве и географическом распределении; (b) о работе коллегии надзорных органов, в частности, об участии надзорных компетентных органов, не являющихся органами, осуществляющими групповой надзор, и их обязательствах. 3. EIOPA может при необходимости в целях [параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-259#p102794) настоящей Статьи также предоставить информацию об основных уроках и выводах, сделанных на основе пересмотров, указанных в [Статье 248(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102698). **ГЛАВА IV** **ТРЕТЬИ СТРАНЫ** ## Статья 260 ### Статья 260 Головные организации за пределами Сообщества: проверка соответствия 1. В случае, указанном в [Статье 213(2)(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102288), заинтересованные надзорные компетентные органы проверяют, подлежат ли страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, головная организация которых имеет головной офис за пределами Союза, надзору со стороны надзорного компетентного органа третьей страны, равному надзору, предусмотренному настоящей частью, на уровне группы страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, указанному в [Статье 213(2)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102286) и [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102287). Если не было принято делегированного акта в соответствии с [параграфом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102807), [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102808) или [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102812) настоящей Статьи, проверка осуществляется надзорным компетентным органом, который является органом, осуществляющим групповой надзор, если должны применяться критерии, установленные в [Статье 247(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102654) ("действующий орган, осуществляющий групповой надзор"), по просьбе головной организации или какой-либо страховой организации и организации, занимающейся перестрахованием, имеющей разрешение в Союзе, или по своей собственной инициативе, EIOPA оказывает содействие действующему органу, осуществляющему групповой надзор, в соответствии со [Статьей 33(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-33#p100462) Регламента (ЕС) 1094/2010. При этом этот действующий орган, осуществляющий групповой надзор, при содействии EIOPA, консультируется с другими заинтересованными надзорными органами перед принятием решения о соответствии. Это решение принимается в соответствии с критериями, принятыми в соответствии с [параграфом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102807). Действующий орган, осуществляющий групповой надзор, не принимает никакого решения в отношении третьей страны, которая находится в оппозиции какому-либо из предыдущих решений, принятых vis-a-vis этой третьей страны, кроме случаев, когда это необходимо для учета существенных изменений режима надзора, установленного в Части I, и надзорного режима в третьей стране. Если надзорные органы не согласны с решением, принятым в соответствии с [третьим подпараграфом](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102805), они могут обратиться по этому вопросу в EIOPA и попросить ее содействия в соответствии со [Статьей 19](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345) Регламента (ЕС) 1094/2010 в течение трех месяцев после уведомления о решении действующего органа, осуществляющего групповой надзор. В этом случае EIOPA может действовать в соответствии с полномочиями, возложенными на нее этой [Статьей](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-19#p100345). 2. Европейская Комиссия может принимать делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) для определения критериев оценки того, соответствует ли пруденциальный режим группового надзора третьей страны положениям, изложенным в настоящей Части. 3. Если критерии, принятые в соответствии с [параграфом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102807) настоящей статьи, были выполнены третьей страной, Европейская Комиссия может в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) и при содействии EIOPA в соответствии со [Статьей 33(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-33#p100462) Регламента (ЕС) 1094/2010 принимать делегированные акты, определяющие, что пруденциальный режим этой третьей страны соответствует положениям, изложенным в настоящей Части. Этот делегированный акт должен регулярно пересматриваться с учетом всех изменений пруденциального режима группового надзора, изложенного в настоящей Части, и пруденциального режима группового надзора третьей страны и всех других изменений в регулировании, которые могут повлиять на решение о соответствии. EIOPA публикует и обновляет на своем веб-сайте список всех третьих стран, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102808). 4. При отсутствии делегированного акта, принятого Европейской Комиссией в соответствии с [параграфом 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102808) или [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102812) настоящей Статьи, применяется [Статья 262](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-262#p102830). 5. Путем частичного отступления от [параграфа 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102808) и даже если критерии, определенные в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102807), не были выполнены, Европейская Комиссия может на ограниченный срок и в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097) и при содействии EIOPA в соответствии со [Статьей 33(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-33#p100462) Регламента (ЕС) 1094/2010, принимать делегированные акты, определяющие, что пруденциальный режим третьей страны, применяемый к организациям, материнская организация которых имеет свой головной офис за пределами Союза на 1 января 2014 г., является временно соответствующим положениям, изложенным в Части I, если эта третья страна выполняет, по крайней мере, следующие критерии: (a) она дала обязательство Союзу принять и применять пруденциальный режим, который можно оценить как соответствующий в соответствии с [параграфом 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102808) до конца этого ограниченного срока, и участвовать в подобном процессе оценки; (b) она приняла рабочую программу для выполнения обязательства согласно [пункту (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102813); (c) она распределила достаточно ресурсов для выполнения обязательства согласно [пункту (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102813); (d) она имеет пруденциальный режим, который основан на риске, и устанавливает количественные и качественные требования к платежеспособности и требования, относящиеся к надзорной отчетности и прозрачности и к надзору за группами; (e) она вступила в письменные соглашения для сотрудничества и обмена конфиденциальной надзорной информацией с EIOPA и надзорными органами, определенными в [Статье 13(10)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100337); (f) она имеет независимую систему надзора; (g) она установила обязательства о профессиональной тайне для всех лиц, действующих от имени надзорных органов, в частности, об обмене информацией с EIOPA и надзорными органами, как определено в [Статье 13(10)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100337). Все делегированные акты о временном соответствии учитывают отчеты Европейской Комиссии в соответствии со [Статьей 177(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-177#p101999). Эти делегированные акты регулярно пересматриваются на основании отчетов о прогрессе соответствующих третьих стран, которые предоставляются Европейской Комиссии и оцениваются ею ежегодно. EIOPA оказывает содействие Европейской Комиссии при оценке этих отчетов о прогрессе. EIOPA публикует и обнародует на своем веб-сайте список всех третьих стран, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102812). Европейская Комиссия может принимать делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), далее определяя условия, изложенные в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102812). Делегированные акты могут также распространяться на полномочия надзорных органов по установлению дополнительных требований к надзорной отчетности в период временного соответствия. 6. Ограниченный период, указанный в [параграфе 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102812), заканчивается 31 декабря 2020 года или на дату, на которую в соответствии с [параграфом 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102808) пруденциальный режим этой третьей страны считается соответствующим тому, что изложен в настоящей части, в зависимости от того, что наступит раньше. Этот период может быть продлен максимально на один год, если это время необходимо EIOPA и Европейской Комиссии для выполнения оценки соответствия в целях [параграфа 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102808). 7. Если делегированный акт, определяющий, что пруденциальный режим третьей страны является временно соответствующим, принят в соответствии с [параграфом 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102812), государства-члены ЕС применяют [Статью 261](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-261#p102826), если это не страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, расположенная в государстве-члене ЕС, которая имеет общий баланс, превышающий баланс материнской организации, расположенной за пределами Союза. В этом случае задача органа, осуществляющего групповой надзор, заключается в том, что он действует как действующий орган, осуществляющий групповой надзор. ## Статья 261 ### Статья 261 Головные организации за пределами Сообщества: соответствие 1. В случае соответствия надзора, указанного в [Статье 260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801), Государства-члены ЕС могут доверять групповому надзору, осуществляемому надзорными компетентными органами третьей страны, в соответствии с [параграфом 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-261#p102829). 2. [Статьи 247](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102651) - [258](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102781) применяются к сотрудничеству с надзорными компетентными органами третьей страны mutatis mutandis. ## Статья 262 ### Статья 262 Головные организации, зарегистрированные в третьей стране: несоответствие 1. При несоответствии надзора, указанного в [Статье 260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801), или если государство-член ЕС не применяет [Статьи 261](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-261#p102826) в случае временного соответствия согласно [Статье 260(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102825), это Государство-член ЕС применяет к страховым организациям или организациями, занимающимся перестрахованием, одно из следующего: (a) [Статьи 218](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102339) - [235](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-235#p102506) и [Статьи 244](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102606) - [258](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102781), mutatis mutandis; (b) один из методов, установленных в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-262#p102839). Общие принципы и методы, указанные в [статьях 218](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102339) - [258](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102781), применяются на уровне страховой холдинговой компании, смешанной финансовой холдинговой компании, страховой организации третьей страны или организации третьей страны, занимающейся перестрахованием. Исключительно в целях расчета групповой платежеспособности, головная организация рассматривается, как если бы она была страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, подлежащей применению тех же самых условий, что изложены в [Части I, Главе VI, Разделе 3, Подразделах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101249), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-92#p101297) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101333) в отношении собственных средств, подходящих для необходимого платежеспособного капитала и одного из следующих: (a) необходимый платежеспособный капитал, определенный в соответствии с принципами [Статьи 226](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-226#p102405), если это страховая холдинговая компания или смешанная финансовая холдинговая компания; (b) необходимый платежеспособный капитал, определенный в соответствии с принципами [Статьи 227](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102411), если это страховая организация третьей страны или организация третьей страны, занимающаяся перестрахованием. 2. Государства-члены ЕС разрешают своим надзорным компетентным органам применять другие методы, которые позволят обеспечить соответствующий надзор за страховой организацией и организацией, занимающейся перестрахованием, в группе. Эти методы должны быть согласованы с органом, осуществляющим групповой надзор, после консультаций с другими заинтересованными надзорными компетентными органами. Надзорные компетентные органы могут, в частности, потребовать учреждения страховой холдинговой компании, имеющей головной офис на территории Союза, или смешанной финансовой холдинговой компании, имеющей головной офис на территории Союза и применения настоящей Части к страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, в группе, возглавляемой этой страховой холдинговой компанией или смешанной финансовой холдинговой компанией. Выбранные методы должны способствовать достижению целей группового надзора, определенных в настоящей Части, и о них должно быть сообщено другим заинтересованным надзорным компетентным органам и Европейской Комиссии. ## Статья 263 ### Статья 263 Головные организации за пределами Сообщества: уровни Если головная организация, указанная в [Статье 260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801), сама является дочерней организацией страховой холдинговой компании или смешанной финансовой холдинговой компании, имеющей головной офис в третьей стране, или страховой организации третьей страны или организации третьей страны, занимающейся перестрахованием, Государства-члены ЕС применяют проверку, предусмотренную в [Статье 260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801), только на уровне последней головной организации, которая является страховой холдинговой компанией третьей страны, смешанной финансовой холдинговой компанией третьей страны, страховой организацией третьей страны или организацией третьей страны, занимающейся перестрахованием. Но надзорные органы могут при отсутствии равного надзора, указанного в [Статье 260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801), осуществлять новую проверку на более низком уровне, на котором существует головная страховая организация или организация, занимающаяся перестрахованием, либо на уровне страховой холдинговой компании третьей страны, или смешанной финансовой холдинговой компании третьей страны, или страховой организации третьей страны, или организации третьей страны, занимающейся перестрахованием. В этом случае надзорный компетентный орган, указанный во [втором подпараграфе Статьи 260(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102804), представляет группе объяснение своего решения. [Статья 262](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-262#p102830) применяется mutatis mutandis. ## Статья 264 ### Статья 264 Сотрудничество с надзорными компетентными органами третьих стран 1. Европейская Комиссия может представить предложения в Совет ЕС для переговоров о соглашении с одной или несколькими третьими странами в отношении средств осуществления группового надзора за: (a) страховыми организациями или организациями, занимающимися перестрахованием, являющимися участвующими организациями, организациями в значении [Статьи 213](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102281), головной офис которых находится в третьей стране; (b) страховыми организациями третьей страны или организациями третьей страны, занимающимися перестрахованием, имеющими организации в значении [Статьи 213](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102281), головной офис которых находится в Сообществе в качестве участвующей организации, 2. Соглашения, указанные в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-264#p102850), в частности, направлены на обеспечение того, чтобы: (a) надзорные компетентные органы Государств-членов ЕС имели возможность получать информацию, необходимую для осуществления надзора на уровне группы страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, имеющих головной офис в Сообществе, а дочерние организации или участие в организациях за пределами Сообщества; и (b) надзорные компетентные органы третьих стран могли получать информацию, необходимую для осуществления надзора на уровне группы страховых организаций третьей страны и организаций третьей страны, занимающихся перестрахованием, имеющих головной офис на территории своих стран, а дочерние организации или участие в организациях в одном или нескольких Государствах-членах ЕС. 3. Без ущерба действию [Статьи 300(1)](https://bukva.ai/docs/dogovor-uchrezhdayuschiy-evropeyskoe/statya-300#p101710) и [(2)](https://bukva.ai/docs/dogovor-uchrezhdayuschiy-evropeyskoe/statya-300#p101712) Договора, Европейская Комиссия с помощью Комитета европейских органов надзора за страховой деятельностью и пенсионным обеспечением изучает результаты переговоров, указанных в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-264#p102850). **ГЛАВА V** **ХОЛДИНГОВЫЕ СТРАХОВЫЕ КОМПАНИИ СО СМЕШАННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬЮ** ## Статья 265 ### Статья 265 Внутригрупповые сделки 1. Если головная организация одной или более страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, является холдинговой страховой компанией со смешанной деятельностью, Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзорные компетентные органы, отвечающие за надзор за этими страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, осуществляли общий надзор за сделками между этими страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, и холдинговой компанией со смешанной деятельностью, и относящимися к ней организациями. 2. [Статьи 245](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102622), [249](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-249#p102704) - [255](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-255#p102750) и [258](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102781) применяются mutatis mutandis. ## Статья 266 ### Статья 266 Сотрудничество с третьими странами Что касается сотрудничества с третьими странами, [Статья 264](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-264#p102848) применяется mutatis mutandis. **ЧАСТЬ IV. РЕОРГАНИЗАЦИЯ И ЛИКВИДАЦИЯ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ** **ГЛАВА I** **ОБЛАСТЬ ПРИМЕНЕНИЯ И ОПРЕДЕЛЕНИЯ** ## Статья 267 ### Статья 267 Область применения настоящей Главы Настоящая Глава применяется для мер по реорганизации и процедур прекращения деятельности, касающихся следующего: (a) страховых организаций; (b) подразделений страховых организаций третьих стран, расположенных на территории Сообщества. ## Статья 268 ### Статья 268 Определения 1. Для целей настоящей Главы применяются следующие определения: (a) "компетентные органы" означает административные или судебные органы Государств-членов ЕС, которые имеют компетенцию в целях принятия мер по реорганизации или процедур прекращения деятельности; (b) "подразделение" означает постоянное присутствие страховой организации на территории другого Государства-члена ЕС, отличного от Государства-члена ЕС происхождения, осуществляющей страховую деятельность; (c) "меры по реорганизации" означает меры, повлекшие вмешательство компетентных органов, направленное на сохранение или восстановление финансовой ситуации страховой организации, и которые затрагивают существовавшие права других сторон, кроме самой страховой организации, включая меры по возможной отсрочке платежей, отсрочке мер принуждения или снижения количества претензий, но не ограничиваясь ими; (d) "процедуры прекращения деятельности" означает коллективные процедуры, включающие реализацию активов страховой организации и распределение доходов между кредиторами, акционерами или членами, которые в обязательном порядке влекут вмешательство компетентных органов, включая случаи, когда коллективные процедуры ограничиваются слиянием или другими аналогичными мерами, имеющими в качестве своего основания как банкротство, так и действия, осуществляемые на добровольной или обязательной (принудительной) основе; (e) "администратор" означает лицо или орган, назначенные компетентными органами в целях управления мерами по реорганизации; (f) "ликвидатор" означает лицо или орган, назначенные компетентными органами или управляющими органами страховой организации в целях управления процедурами прекращения деятельности; (g) "страховая претензия" означает сумму, которую страховая организация должна застрахованным лицам, лицам, имеющим страховые полисы, получателям страховой премии или любым другим пострадавшим сторонам, имеющим прямое право на иск против страховой организации, и которая возникает из страховых договоров или любых операций, предусмотренных [Статьей 2(3)(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100233) и [(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100239) в прямом страховом бизнесе, включая сумму, установленную отдельно для этих лиц, если об элементах долга еще неизвестно. В качестве страховой претензии рассматриваются премии, которые страховая организация должна в результате незаключения или аннулирования страхового договора или операции, указанной в [пункте "g" первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-268#p102883), в соответствии с применимым правом к таким договорам или операциям до начала процедур прекращения деятельности. 2. Для целей применения настоящей Главы в отношении мер по реорганизации и процедур прекращения деятельности подразделения страховой организации третьей страны, расположенного в Государстве-члене ЕС, применяются следующие определения: (a) "Государство-член ЕС происхождения" означает Государство-член ЕС, в котором подразделение получило разрешение в соответствии со [Статьями 145](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101743) - [149](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-149#p101782); (b) "надзорные компетентные органы" означает надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения; (c) "компетентные органы" означает компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения. **ГЛАВА II** **РЕОРГАНИЗАЦИОННЫЕ МЕРЫ** ## Статья 269 ### Статья 269 Применимое право для принятия реорганизационных мер 1. Решение о мерах по реорганизации страховой организации, включая ее подразделения, может быть принято только компетентными органами Государства-члена ЕС происхождения. 2. Принятие мер по реорганизации не препятствует открытию процедур прекращения деятельности со стороны Государства-члена ЕС происхождения. 3. Меры по реорганизации принимаются согласно законодательству, нормативным актам и процедурам, применяемым в Государстве-члене ЕС, если иное не предусмотрено [Статьями 285](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-285#p103010) - [292](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-292#p103048). 4. Меры по реорганизации, принятые в соответствии с законодательством Государства-члена ЕС происхождения, действуют на всей территории Сообщества без каких-либо дополнительных формальностей, включая в отношении третьих сторон в других Государствах-членах ЕС, даже если законодательство других Государств-членов ЕС не предусматривает такие меры по реорганизации или их применение осуществляется другим способом в зависимости от условий, которые не соблюдены. 5. Меры по реорганизации действуют на всей территории Сообщества с того времени, с которого они вступили в силу в Государстве-члене ЕС происхождения. ## Статья 270 ### Статья 270 Информация для надзорных компетентных органов Компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения информируют в срочном порядке надзорные компетентные органы этого Государства-члена ЕС о своем решении относительно мер по реорганизации, если возможно до их принятия, и при невозможности незамедлительно после принятия. Надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения информируют в срочном порядке надзорные компетентные органы всех других Государств-членов ЕС относительно решения о принятии мер по реорганизации, включая возможные практические последствия таких мер. ## Статья 271 ### Статья 271 Публикация решений о мерах по реорганизации 1. Если в Государстве-члене ЕС происхождения возможна подача апелляции в отношении мер по реорганизации, надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения, администратор или любое лицо, уполномоченное сделать это в Государстве-члене ЕС происхождения, обнародует решение о мерах по реорганизации в соответствии с процедурами опубликования, предусмотренными в Государстве-члене ЕС происхождения и публикует в Официальном Журнале Европейского союза в наиболее короткий срок выписку из документа, в котором установлены меры по реорганизации. Надзорные компетентные органы других Государств-членов ЕС, которые были проинформированы относительно решения о принятии реорганизационных мер согласно [Статье 270](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-270#p102898), обеспечивают публикацию этого решения на своей территории способом, который они считают подходящим. 2. В публикациях, предусмотренных [параграфом 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-271#p102904), определяется компетентный орган Государства-члена ЕС происхождения, применимое право, предусмотренное в [Статье 269(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-269#p102895), и при наличии назначенный администратор. Публикации осуществляются на официальном языке или на одном из официальных языков Государства-члена ЕС, в котором публикуется информация. 3. Меры по реорганизации применяются независимо от положений, касающихся публикаций, установленных в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-271#p102904) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-271#p102906), и действуют полностью в отношении кредиторов, если компетентными органами Государства-члена ЕС происхождения или законодательством этого государства-члена ЕС не предусмотрено иное. 4. Если меры по реорганизации затрагивают исключительно права акционеров, членов и работников страховой организации, в отношении их полномочий, [параграфы 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-271#p102904), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-271#p102906) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-271#p102907) не применяются, если применимым к мерам по реорганизации законодательством не предусмотрено иное. Компетентные органы определяют способ, которым стороны, указанные в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-271#p102908), информируются в соответствии с применимым правом. ## Статья 272 ### Статья 272 Информация для осуществления права известных кредиторов на подачу претензий 1. Если согласно законодательству Государства-члена ЕС происхождения требуется подача претензий для того, чтобы быть признанным, или предусматривается обязательное уведомление о реорганизационных мерах кредиторов, чье обычное место пребывания, проживания или чей головной офис расположены в этом Государстве-члене ЕС, компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения или администратор также информируют известных кредиторов, чье обычное место пребывания, проживания или чей головной офис расположены в другом государстве-члене ЕС в соответствии со [Статьей 281](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-281#p102979) и [Статьей 283(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-283#p102997). 2. Если согласно законодательству Государства-члена ЕС происхождения предусматривается право кредиторов, чье обычное место пребывания, проживания или чей головной офис расположены в этом Государстве-члене ЕС, подавать претензии или предоставлять замечания, кредиторы, чье обычное место пребывания, проживания или чей головной офис расположены в другом Государстве-члене ЕС, имеют такое же право в соответствии со [Статьей 282](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-282#p102985) и [Статьей 283(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-283#p103002). **ГЛАВА III** **ПРОЦЕДУРЫ ЛИКВИДАЦИИ** ## Статья 273 ### Статья 273 Открытие информации о начале процедуры ликвидации компетентным надзорным органам 1. Решение об открытии процедуры прекращения деятельности страховой организации, включая ее подразделения в других Государствах-членах ЕС, может быть принято только компетентными органами Государства-члена ЕС происхождения. Данное решение может быть принято в отсутствие реорганизационных мер или после их принятия. 2. Решение об открытии процедуры прекращения деятельности страховой организации, включая ее подразделения в других Государствах-членах ЕС, принятое в соответствии с законодательством Государства-члена ЕС происхождения, признается на всей территории Сообщества без дальнейших формальностей и вступает в силу сразу после вступления его в силу в том Государстве-члене ЕС, в котором открыты процедуры. 3. Компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения информируют в срочном порядке надзорные компетентные органы этого Государства-члена ЕС об открытии процедур прекращения деятельности, если возможно до их открытия, и при невозможности незамедлительно после открытия. Надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения информируют в срочном порядке надзорные компетентные органы всех других Государств-членов ЕС относительно решения об открытии процедур прекращения деятельности, включая возможные практические последствия этих процедур. ## Статья 274 ### Статья 274 Применимое право 1. Решение об открытии процедур прекращения деятельности страховой организации, процедуры прекращения деятельности и их последствия регулируются законодательством Государства-члена ЕС происхождения, если иное не предусмотрено [Статьями 285](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-285#p103010) - [292](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-292#p103048). 2. Законодательство Государства-члена ЕС происхождения определяет следующее: (a) активы, образующие часть имущества, и обращение с активами, полученными или измененными, страховой организацией после открытия процедур по прекращению деятельности; (b) соответствующие полномочия страховой организации и ликвидатора; (c) условия, при которых может осуществляться взаимозачет; (d) влияние процедур прекращения деятельности на процедуры текущих договоров, в которых стороной является страховая организация; (e) влияние процедур прекращения деятельности на процедуры, инициированные индивидуальными кредиторами, за исключением ожидаемых судебных процессов, указанных в [Статье 292](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-292#p103048); (f) претензии, предъявляемые к имуществу страховой организации, и обращение с претензиями, возникшими после открытия процедур прекращения деятельности; (g) правила, регулирующие предъявление, проверку и принятие претензий; (h) правила, регулирующие распределение выручки от реализации активов, ранжирование (распределение по очередям) претензий и права кредиторов, получивших частичное удовлетворение после открытия процедур прекращения деятельности посредством права in rem или через взаимозачет; (i) условия закрытия процедуры прекращения деятельности и его результаты, в частности, посредством слияния; (j) права кредиторов после закрытия процедуры прекращения деятельности; (k) сторону, которая несет расходы и затраты, возникшие во время процедуры прекращения деятельности; и (l) правила, относящиеся к ничтожности, оспоримости и добровольности правовых актов, приносящих вред всем кредиторам. ## Статья 275 ### Статья 275 Обращение со страховыми претензиями 1. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы страховые претензии имели приоритет над всеми другими претензиями к страховой организации следующим способом: (a) в отношении активов, представляющих технические положения, страховые претензии имеют абсолютный приоритет над всеми другими претензиями к страховой организации; или (b) в отношении всех активов страховой организации, страховые претензии имеют приоритет над другими претензиями к страховым организациям, возможное исключение может заключаться только в следующем: (i) претензии работников, возникающие из трудовых договоров и трудовых отношений; (ii) претензии налоговых органов; (iii) претензии системы социального обеспечения; (iv) претензии к активам, подлежащим правам in rem. 2. Без ущерба действию [параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-275#p102940) Государства-члены ЕС могут предусмотреть, чтобы все расходы, возникающие при процедуре прекращения деятельности, или их часть, как определено в их национальном законодательстве, имели приоритет перед страховыми претензиями. 3. Государства-члены ЕС, выбравшие вариант, предусмотренный в [параграфе 1(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-275#p102941), требуют от страховых организаций ведения и обновления специального реестра в соответствии со [Статьей 276](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-276#p102949). ## Статья 276 ### Статья 276 Специальный реестр 1. Каждая страховая организация в своем головном офисе ведет специальный реестр активов, используемых для покрытия технических положений, рассчитанных и инвестированных в соответствии с законодательством Государства-члена ЕС происхождения. 2. Если страховая организация осуществляет оба вида страхования - страхование жизни и страхование, иное, чем страхование жизни - она должна вести в своем головном офисе отдельные реестры для каждого вида бизнеса. Но если Государство-член ЕС уполномочивает страховые организации на покрытие страхования жизни и рисков [класса 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103395) и [2 Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103400) Приложения I, оно может предусмотреть обязанность этих страховых организаций вести единый реестр для всей своей деятельности. 3. Общая стоимость внесенных в реестр активов, оцененных в соответствии с законодательством, применяемым в Государстве-члене ЕС происхождения, не должна ни при каких обстоятельствах быть меньше стоимости технических положений. 4. Если активы, внесенные в реестр, подлежат применению прав in rem в пользу кредитора или третьей стороны, в результате чего части стоимости активов нет в наличии для целей покрытия обязательств, этот факт отражается в реестре, и отсутствующая сумма не включается в общую стоимость, указанную в [параграфе 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-276#p102954). 5. Обращение с активами в случае прекращения деятельности страховой организации при использовании варианта, предусмотренного в [Статье 275(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-275#p102940), должно определяться законодательством Государства-члена ЕС происхождения, за исключением случаев, когда к этим активам применяются [Статьи 286](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-286#p103016), [287](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-287#p103026) или [288](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-288#p103031): (a) если активы, используемые для покрытия технических положений, подлежат праву in rem в пользу кредитора или третьей стороны, без соответствия условиям, установленным в [параграфе 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-276#p102955); (b) если такие активы подлежат сохранению названия в пользу кредитора или третьей стороны; или (c) если кредитор имеет право требовать взаимозачета (погашения) своей претензии претензией страховой организации. 6. Если процедуры прекращения деятельности открыты, состав активов, внесенных в реестр в соответствии с [параграфами 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-276#p102951) - [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-276#p102956), не изменяется, и в реестр не вносятся никакие поправки, кроме исправления чисто канцелярских ошибок, и кроме исправлений с разрешения компетентного органа. Но ликвидаторы прибавляют к этим активам прибыль от стоимости чистой премии, полученной в отношении этого класса страхования за период от открытия процедур прекращения деятельности до времени выплаты страховых претензий или до осуществления передачи портфеля. 7. Если сумма от реализации активов меньше, чем стоимость по реестру, ликвидаторы представляют объяснения в надзорные компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения. ## Статья 277 ### Статья 277 Замена гарантийной схемой Государство-член ЕС происхождения может предусмотреть, что если права страховых кредиторов были заменены гарантийной схемой, установленной в этом Государстве-члене ЕС, претензии по этой схеме не пользуются приоритетом в соответствии со [Статьей 275](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-275#p102938). ## Статья 278 ### Статья 278 Обеспечение приоритетных претензий активами Государства-члены ЕС, которые выбрали вариант, установленный в [Статье 275(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-275#p102942), требуют от каждой страховой организации, чтобы претензии, которые имеют приоритет над страховыми претензиями согласно [Статье 275(1)(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-275#p102942) и которые внесены в реестр, были обеспечены активами в любой момент и независимо от возможного прекращения деятельности. ## Статья 279 ### Статья 279 Отзыв разрешения 1. Если принято решение об открытии процедур прекращения деятельности страховой организации, разрешение, выданное этой организации, должно быть отозвано в соответствии с процедурой, изложенной в [Статье 144](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-144#p101730), за исключением деятельности, необходимой для целей [параграфа 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-279#p102972). 2. Отзыв разрешения согласно [параграфу 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-279#p102971) не мешает ликвидатору или другому лицу, назначенному компетентными органами, осуществлять страховую деятельность, если это необходимо для целей прекращения деятельности организации. Государство-член ЕС происхождения может предусмотреть, чтобы такая деятельность осуществлялась с разрешения и под контролем надзорных компетентных органов этого Государства-члена ЕС. ## Статья 280 ### Статья 280 Публикация решений о процедурах прекращения деятельности 1. Компетентные органы, ликвидатор и лица, назначенные для этой цели компетентным органом, публикуют решение об открытии процедуры прекращения деятельности в соответствии с процедурой публикации, предусмотренной родным государством-членом ЕС, а также публикуют выписку из решения о прекращении деятельности в Официальном Журнале Европейского союза. Надзорные компетентные органы всех других Государств-членов ЕС, которые были проинформированы относительно решения об открытии процедуры прекращения деятельности в соответствии со [Статьей 273(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-273#p102920) могут обеспечить публикацию этого решения на своей территории таким способом, который они посчитают приемлемым. 2. Публикация, указанная в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-280#p102976), определяет компетентный надзорный орган Государства-члена ЕС происхождения, применимое право и назначенного ликвидатора. Она должна быть на официальном языке или на одном из официальных языков Государства-члена ЕС, в котором публикуется информация. ## Статья 281 ### Статья 281 Информация для известных кредиторов 1. Если открыты процедуры по прекращению деятельности, компетентные органы Государства-члена ЕС происхождения, ликвидатор и лица, назначенные для этой цели компетентным органом, без промедления в индивидуальном порядке письменным уведомлением информируют каждого известного кредитора, чье обычное местонахождение, или офис расположены в другом Государстве-члене ЕС. 2. Уведомление, указанное в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-281#p102981), включает срок, санкции, изложенные в отношении этого срока, орган или компетентный орган, уполномоченный принимать претензии или замечания в отношении этих претензий и других мер. Уведомление должно также содержать информацию о том, являются ли претензии кредитора первоочередными или обеспечены in rem для подачи их претензий. В случае страховых претензий, в уведомлении также содержится информация об общем влиянии процедуры закрытия на страховые договоры, в частности, дата, на которую прекращаются страховые договоры или операции, влияющие на права и обязанности застрахованных лиц в отношении договора или операции. ## Статья 282 ### Статья 282 Право предъявления претензий 1. Все кредиторы, включая государственные органы Государств-членов ЕС, чье обычное местонахождение, или офис находится в другом Государстве-члене ЕС (кроме Государства-члена ЕС происхождения) имеют право предъявлять претензии или подавать письменные замечания, относящиеся к претензиям. 2. Претензии всех кредиторов, указанные в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-282#p102987), рассматриваются и распределяются в очереди таким же образом, что и претензии подобного характера, которые могут быть предъявлены кредиторами, чье обычное местонахождение, или офис находятся в Государстве-члене ЕС происхождения. Надзорные компетентные органы действуют на уровне Сообщества без дискриминации. 3. Кроме случаев, при которых законодательство Государства-члена ЕС происхождения допускает иное, кредитор должен направить в компетентный надзорный орган копии всех подтверждающих документов и указать следующее: (a) характер и сумму претензии; (b) дату подачи претензии; (c) предполагается ли приоритет, обеспечение in rem или сохранение названия в отношении претензии; (d) при необходимости активы, покрытые этими средствами. Не нужно указывать приоритет, которым обладают страховые претензии согласно [Статье 275](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-275#p102938). ## Статья 283 ### Статья 283 Языки и формы 1. Информация, содержащаяся в уведомлении, указанная в [Статье 281(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-281#p102981) предоставляется на официальном языке или одном из официальных языков Государства-члена ЕС происхождения. Для этой цели используется форма, имеющая один из следующих заголовков на всех официальных языках Европейского союза: (a) "Приглашение предъявлять претензию; сроки, которые должны быть соблюдены"; или (b) если законодательство Государства-члена ЕС происхождения предусматривает подачу замечаний в отношении претензий "Приглашение предъявлять замечания", относящиеся к претензии, сроки, которые должны быть соблюдены". Но если известный кредитор является держателем страховой претензии, информация в уведомлении, указанная в [Статье 281(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-281#p102981), предоставляется на официальном языке или на одном из официальных языков Государства-члена ЕС, в котором находится обычное местонахождение, или офис кредитора. 2. Кредиторы, чье обычное местонахождение, или офис находятся в другом Государстве-члене ЕС (кроме Государства-члена ЕС происхождения), могут предъявить свои претензии или подать замечания, относящиеся к претензии, на официальном языке или одном из официальных языков этого другого Государства-члена ЕС. Но в этом случае предъявление их претензий или подача замечаний имеет заголовок "Предъявление претензии" или "Подача замечаний, относящихся к претензии" соответственно на официальном языке или одном из официальных языков Государства-члена ЕС происхождения. ## Статья 284 ### Статья 284 Регулярная информация для кредиторов 1. Ликвидаторы соответствующим образом регулярно информируют кредиторов о развитии процедуры прекращения деятельности. 2. Надзорные компетентные органы Государств-членов ЕС могут запросить информацию о развитии процедуры прекращения деятельности у надзорных компетентных органов Государства-члена ЕС происхождения. **ГЛАВА IV** **ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ** ## Статья 285 ### Статья 285 Действие определенных договоров и прав В качестве исключения из [Статей 269](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-269#p102891) и [274](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-274#p102922), действия по открытию мер по реорганизации или прекращению деятельности, регулируются следующим образом: (a) в отношении трудовых договоров и трудовых отношений исключительно законодательством Государства-члена ЕС, применяемым к трудовым договорам и трудовым отношениям; (b) в отношении договоров, дающих право на использование или приобретение недвижимого имущества, исключительно законодательством Государства-члена ЕС, в котором находится недвижимое имущество; и (c) в отношении права страховой организации на недвижимое имущество, морские и воздушные суда, подлежащие регистрации в государственном реестре, исключительно законодательством Государства-члена ЕС, в полномочии которого находится ведение реестра. ## Статья 286 ### Статья 286 Права in rem третьих сторон 1. Открытие мер по реорганизации или процедур прекращения деятельности не влияют на права in rem кредиторов и третьих сторон в отношении реальных и нереальных, движимых и недвижимых активов - специальных активов и комплекта неопределенных активов в целом, которые меняются время от времени - которые принадлежат страховой организации, и которые находятся на территории другого Государства-члена ЕС во время открытия этих мер и процедур. 2. Права, указанные в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-286#p103018), включают следующее: (a) права размещать активы или иметь размещенные активы и получать удовлетворение от выручки и доходов от этих активов, в частности посредством наложения ареста или залога; (b) исключительное право урегулировать претензии, в частности право, гарантированное наложением ареста в отношении претензии или передачей претензии посредством гарантии; (c) право требовать активы от лица, которому они принадлежат или которым они используются против воли стороны, имеющей на них право, или их восстановления; (d) право на прибыльное использование активов. 3. Право, зарегистрированное в государственном реестре и направленное против третьих сторон, согласно которому может быть достигнуто право in rem в значении [параграфа 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-286#p103018), считается правом in rem. 4. [Параграф 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-286#p103018) не препятствует действиям, направленным на ничтожность, оспоримость и добровольность, указанным в [Статье 274(2)(l)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-274#p102937). ## Статья 287 ### Статья 287 Сохранение титула (названия) 1. Открытие реорганизационных мер и процессов прекращения деятельности в отношении страховой организации, покупающей активы, не влияет на право продавца, которое основывается на сохранении титула (названия), если во время открытия этих мер и процедур активы находятся на территории другого Государства-члена ЕС, а не того, в котором открыты эти меры и процедуры. 2. Открытие после поступления активов мер по реорганизации и процедур прекращения деятельности в отношении страховой организации, которая продает активы, не дает оснований для отмены или прекращения продажи и не препятствует покупателю в приобретении титула (названия), если во время открытия этих мер и процедур проданные активы находятся на территории другого Государства-члена ЕС, а не того, в котором открыты эти меры и процедуры. 3. [Параграфы 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-287#p103028) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-287#p103029) не препятствуют действиям, направленным на ничтожность, оспоримость и добровольность, указанным в [Статье 274(2)(l)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-274#p102937). ## Статья 288 ### Статья 288 Взаимозачет 1. Открытие мер по реорганизации и процедур прекращения деятельности не влияет на право кредиторов требовать взаимозачета их претензий и претензий страховой организации, если этот взаимозачет разрешен согласно применимому праву к претензиям страховой организации. 2. [Параграф 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-288#p103033) не препятствует действиям, направленным на ничтожность, оспоримость и добровольность, указанным в [Статье 274(2)(l)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-274#p102937). ## Статья 289 ### Статья 289 Регулируемые рынки 1. Без ущерба действию [Статьи 286](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-286#p103016) влияние мер по реорганизации и процедур прекращения деятельности на права и обязательства сторон в отношении регулируемого рынка регулируется исключительно правом, применимым к этому рынку. 2. [Параграф 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-289#p103037) не препятствует действиям, направленным на ничтожность, оспоримость и добровольность, указанным в [Статье 274(2)(l)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-274#p102937), что может быть принято для отсрочки платежей и сделок согласно законодательству, применяемому к этому рынку. ## Статья 290 ### Статья 290 Акты, ухудшающие положение [Статья 274(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-274#p102925) не применяется, если лицо, получающее преимущество от правовых актов, ухудшающих положение всех других кредиторов, представит доказательство того, что этот акт, подчиняется законодательству другого Государства-члена ЕС, кроме Государства-члена ЕС происхождения, и доказательство того, что это законодательство не позволяет какими-либо средствами изменить этот акт в соответствующих случаях. ## Статья 291 ### Статья 291 Защита покупателей третьих сторон Следующее право применяется, если согласно акту, принятому после принятия мер по реорганизации или открытия процедур прекращения деятельности, страховая организация разместила для рассмотрения одно из следующих: (a) в отношении недвижимых активов законодательство Государства-члена ЕС, в котором находится недвижимое имущество; (b) в отношении морских и воздушных судов, подлежащих регистрации в государственном реестре, законодательство Государства-члена ЕС, в полномочии которого находится ведение реестра; (c) в отношении передаваемых и других ценных бумаг, существование и передача которых предполагает внесение в реестр или в отчет, или которые размещены в центральной системе размещения, регулируемой законодательством Государства-члена ЕС, законодательством Государства-члена ЕС, в полномочии которого находится этот реестр, отчет или система. ## Статья 292 ### Статья 292 Незавершенные судебные процессы Действие мер по реорганизации и процедуры завершения деятельности в отношении незавершенных судебных процессов, касающихся активов или права, которых лишена страховая организация, регулируется исключительно законодательством Государства-члена ЕС, в котором ведется судебный процесс. ## Статья 293 ### Статья 293 Администраторы и ликвидаторы 1. Назначение администратора или ликвидатора должно быть удостоверено заверенной копией оригинала решения о назначении или каким-либо другим заверенным документом (сертификатом), выданным компетентными органами Государства-члена ЕС происхождения. Государство-член ЕС, в котором администратор или ликвидатор желает действовать, может потребовать перевода на официальный язык или один из официальных языков этого Государства-члена ЕС. Формального удостоверения подлинности перевода или каких-либо других подобных формальностей не требуется. 2. Администраторы и ликвидаторы имеют право осуществлять на территории всех Государств-членов ЕС все полномочия, которые они имеют право осуществлять на территории Государства-члена ЕС происхождения. В случае мер по реорганизации и процедур прекращения деятельности в соответствии с законодательством Государства-члена ЕС происхождения могут быть назначены лица, оказывающие помощь администраторам и ликвидаторам, или представляющие их, в частности в принимающих Государствах-членах ЕС, для оказания помощи в преодолении трудностей, возникающих у кредиторов в этом Государстве. 3. При осуществлении своих полномочий согласно законодательству Государства-члена ЕС происхождения администраторы или ликвидаторы должны соблюдать законодательство Государств-членов ЕС, в которых они желают предпринимать действия, в частности в отношении процедур реализации активов и информирования работников. Эти полномочия не включают в себя использование силы или право регулирования юридических процедур или споров. ## Статья 294 ### Статья 294 Регистрация в государственном реестре 1. Администратор, ликвидатор или любой другой орган или лицо, должным образом наделенные полномочиями в родном Государстве-члене ЕС, могут обратиться с просьбой о регистрации мер по реорганизации и решений об открытии процедур прекращения деятельности в соответствующих государственных реестрах других Государств-членов ЕС. Но если Государство-член ЕС предусматривает обязательную регистрацию, органы или лица, указанные в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-294#p103061), принимают все меры, необходимые для обеспечения такой регистрации. 2. Затраты на регистрацию будут отнесены на затраты и расходы на процедуры. ## Статья 295 ### Статья 295 Профессиональная тайна Все лица, от которых требуется получение или раскрытие информации в связи с процедурами, изложенными в [Статьях 270](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-270#p102898), [273](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-273#p102916) и [296](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-296#p103067), обязаны соблюдать положения о профессиональной тайне, изложенные в [Статьях 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951) - [69](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-69#p101005), за исключением судебных органов, к которым применяются существующие положения национального законодательства. ## Статья 296 ### Статья 296 Отношения с подразделениями страховых организаций в третьих странах Если у страховой организации третьей страны есть подразделения, учрежденные более чем в одном Государстве-члене ЕС, каждое подразделение рассматривается отдельно в отношении применения настоящей Части. Компетентные органы и надзорные компетентные органы этих Государств-членов ЕС прилагают все усилия для координации своих действий. Все администраторы и ликвидаторы также прилагают все усилия для координации своих действий. **ЧАСТЬ V. ДРУГИЕ ПОЛОЖЕНИЯ** ## Статья 297 ### Статья 297 Право на обращение в суды Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы на решения, принятые в отношении страховой организации и организации, занимающейся перестрахованием, регламенты и административные положения, направленные на выполнение настоящей Директивы, распространялось право обжалования в суде. ## Статья 298 ### Статья 298 Сотрудничество между Государствами-членами ЕС и Европейской Комиссией 1. Государства-члены ЕС взаимодействуют друг с другом в целях содействия надзора за страхованием и перестрахованием внутри Сообщества и за применением настоящей Директивы. 2. Европейская Комиссия и надзорные компетентные органы Государств-членов ЕС тесно сотрудничают друг с другом в целях содействия надзора за страхованием и перестрахованием внутри Сообщества и изучения трудностей, которые могут возникнуть при применении настоящей Директивы. 3. Государства-члены ЕС информируют Европейскую Комиссию обо всех крупных трудностях, возникающих при применении настоящей Директивы. Европейская Комиссия и надзорные компетентные органы заинтересованных Государств-членов ЕС в максимально короткий срок изучают эти трудности для поиска подходящего решения. ## Статья 299 ### Статья 299 Евро Если в настоящей Директиве есть ссылка на евро, курс обмена на национальную валюту, используемый с 31 декабря каждого года, будет являться значением, которое применяется в последний день предыдущего октября, в который установлен курс обмена всех валют Сообщества на евро. ## Статья 300 ### Статья 300 Пересмотр сумм, выраженных в евро Суммы в настоящей Директиве, выраженные в евро, пересматриваются каждые пять лет путем увеличения базовой суммы в евро в процентах согласно изменению гармонизированных индексов потребительских цен всех Государств-членов ЕС, опубликованных Европейской Комиссией (Евростатом), начиная с 31 декабря 2015 г. до даты пересмотра, и округляются до 100000 евро. Если процентное изменение с момента предыдущего пересмотра менее 5%, сумма не пересматривается. Пересмотренные суммы применяются Государствами-членами ЕС в течение 12 месяцев в даты публикации их в Официальном журнале Европейского союза. ## Статья 301 ### Статья 301 Процедуры Комитета 1. Помощь Европейской Комиссии оказывает Европейский комитет страхования и пенсионного обеспечения, учрежденный Решением 2004/9/ЕС Европейской Комиссии [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-301#p103094). --- <*> Решение 2004/9/ЕС Европейской Комиссии от 5 ноября 2003 г., учреждающее Европейский комитет страхования и пенсионного обеспечения (ОЖ N L 3, 07.01.2004, стр. 34). 2. Если есть ссылка на этот параграф, применяется [Статья 4](https://bukva.ai/docs/reglament-1822011/statya-4#p100074) Регламента (ЕС) 182/2011. 3. Если есть ссылка на этот параграф, применяется [Статья 8](https://bukva.ai/docs/reglament-1822011/statya-8#p100108) Регламента (ЕС) 182/2010 вместе со [Статьей 4](https://bukva.ai/docs/reglament-1822011/statya-4#p100074) этого Регламента. Осуществление делегирования 1. Полномочия по принятию делегированных актов возлагаются на Европейскую Комиссию согласно условиям, изложенным в настоящей Статье. 2. Делегирование полномочий, указанных в [Статьях 17](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-17#p100428), [31](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-31#p100540), [35](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100576), [37](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100644), [50](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-50#p100805), [56](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-56#p100882), [75](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101079), [86](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101229), [92](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-92#p101284), [97](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101327), [99](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101343), [109a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-110#p101454), [111](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101478), [114](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-114#p101530), [127](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-127#p101610), [130](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-130#p101636), [135](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-135#p101670), [143](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-143#p101725), [172](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101953), [210](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-210#p102233), [211](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102240), [216](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-216#p102314), [217](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-217#p102327), [227](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102411), [234](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-234#p102501), [241](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-241#p102582), [244](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102606), [245](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102622), [247](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102651), [248](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102673), [256](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102762), [258](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102781), [260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801) и [308b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103273), возлагается на Европейскую Комиссию на срок четыре года с 23 мая 2014 г. Европейская Комиссия составляет отчет в отношении делегирования полномочий за шесть месяцев до окончания четырехлетнего срока. Делегирование полномочий автоматически продляется на сроки такой же продолжительности, если Европейский Парламент и Совет ЕС не возражают против такого продления не позднее, чем за три месяца до окончания каждого срока. 3. Делегирование полномочий, указанное в [Статьях 17](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-17#p100428), [31](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-31#p100540), [35](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100576), [37](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100644), [50](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-50#p100805), [56](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-56#p100882), [75](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101079), [86](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101229), [92](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-92#p101284), [97](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101327), [99](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101343), [109a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-110#p101454), [111](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101478), [114](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-114#p101530), [127](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-127#p101610), [130](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-130#p101636), [135](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-135#p101670), [143](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-143#p101725), [172](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101953), [210](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-210#p102233), [211](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102240), [216](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-216#p102314), [217](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-217#p102327), [227](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102411), [234](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-234#p102501), [241](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-241#p102582), [244](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102606), [245](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102622), [247](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102651), [248](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102673), [256](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102762), [258](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102781), [260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801) и [308b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103273), может быть отозвано в любое время Европейским Парламентом или Советом ЕС. Решение об отзыве прекращает делегирование полномочий, определенных в этом решении. Оно вступает в силу на следующий день после публикации решения в Официальном журнале Европейского Союза или на более позднюю дату, определенную в нем. Оно не влияет на действие делегированных актов, вступивших в силу. 4. Как только Европейская Комиссия принимает делегированный акт, она уведомляет о нем одновременно Европейский Парламент и Совет ЕС. 5. Делегированный акт, принятый согласно [Статьям 17](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-17#p100428), [31](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-31#p100540), [35](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100576), [37](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100644), [50](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-50#p100805), [56](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-56#p100882), [75](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101079), [86](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101229), [92](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-92#p101284), [97](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101327), [99](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101343), [109a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-110#p101454), [111](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101478), [114](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-114#p101530), [127](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-127#p101610), [130](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-130#p101636), [135](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-135#p101670), [143](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-143#p101725), [172](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101953), [210](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-210#p102233), [211](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102240), [216](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-216#p102314), [217](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-217#p102327), [227](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102411), [234](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-234#p102501), [241](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-241#p102582), [244](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102606), [245](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102622), [247](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102651), [248](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102673), [256](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102762), [258](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102781), [260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801) или [308b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103273), вступает в силу, только если не было выражено возражений со стороны Европейской Комиссии или Совета ЕС в срок три месяца после уведомления об этом акте Европейского Парламента и Совета ЕС, или если до истечения этого срока и Европейский Парламент, и Совет ЕС проинформировали Европейскую Комиссию, что у них нет возражений. Этот срок продляется на три месяца по инициативе Европейского Парламента или Совета ЕС. Новые положения по регулятивным техническим стандартам 1. До 24 мая 2016 г., Европейская Комиссия при принятии в первый раз регулятивных технических стандартов, предусмотренных в [Статьях 50](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-50#p100805), [58](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100893), [75](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101079), [86](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101229), [92](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-92#p101284), [97](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101327), [111](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101478), [135](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-135#p101670), [143](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-143#p101725), [244](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102606), [245](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102622), [248](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102673) и [249](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-249#p102704) следует процедуре, установленной в [Статье 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097). Все изменения этих делегированных актов или после окончания переходного периода все новые регулятивные технические стандарты принимаются в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. 2. Делегирование полномочий, указанное в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-301#p103108), может быть отозвано в любое время Европейским Парламентом или Советом ЕС в соответствии со [Статьей 12](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-12#p100276) Регламента (ЕС) 1094/2010. 3. До 24 мая 2016 г. EIOPA может предоставить проекты регулятивных технических стандартов Европейской Комиссии для корректировки в соответствии с техническим развитием финансовых рынков делегированных актов, предусмотренных в [Статьях 17](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-17#p100428), [31](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-31#p100540), [35](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100576), [37](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-37#p100644), [50](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-50#p100805), [56](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-56#p100882), [75](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101079), [86](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101229), [92](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-92#p101284), [97](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101327), [99](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101343), [109a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-110#p101454), [111](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-111#p101478), [114](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-114#p101530), [127](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-127#p101610), [130](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-130#p101636), [135](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-135#p101670), [143](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-143#p101725), [172](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101953), [210](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-210#p102233), [211](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102240), [216](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-216#p102314), [217](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-217#p102327), [227](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102411), [234](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-234#p102501), [241](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-241#p102582), [244](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-244#p102606), [245](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102622), [247](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102651), [248](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102673), [256](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102762), [258](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102781), [260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801) и [308b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103273). Эти проекты регулятивных технических стандартов должны быть ограничены техническими аспектами делегированных актов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-301#p103110) в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. Европейской Комиссии делегируются полномочия по принятию регулятивных технических стандартов, указанных в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-301#p103110), в соответствии со [Статьями 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-10#p100253) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-14#p100287) Регламента (ЕС) 1094/2010. ## Статья 302 ### Статья 301a ### Статья 301b ### Статья 302 Уведомления, предоставляемые до вступления в силу законодательных, нормативных и административных положений, необходимых для соблюдения Статей 57 - 63 Процедура оценки, применяемая к предполагаемым приобретениям, в отношении которых уведомление, указанное в [Статье 57](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-57#p100889), предоставляется в компетентные органы до вступления в силу законодательных, нормативных и административных положений, необходимых для соблюдения [Статей 57](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-57#p100889) - [63](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-63#p100946), осуществляется в соответствии с национальным законодательством Государств-членов ЕС, действующим во время уведомления. ## Статья 303 ### Статья 303 Утратила силу - [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-20162341/statya-67#p100815) (ЕС) 2016/2341 Европейского Парламента и Совета ЕС от 14 декабря 2016 г. ## Статья 304 ### Статья 304 Подмодуль акционерного риска, основанный на продолжительности 1. Государства-члены ЕС могут разрешить организациям, занимающимся страхованием жизни, осуществлять: (a) бизнес по пенсионному страхованию в соответствии со [Статьей 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-200341es/statya-4#p100093) Директивы 2003/41/ЕС, или (b) пенсионные выплаты осуществляются со ссылкой (в зависимости) на достижение или ожидание достижения пенсионного возраста, если к премиям, выплаченным с этой целью, применялись налоговые выплаты, разрешенные для применения к застрахованным лицам в соответствии с национальным законодательством Государства-члена ЕС, которое выдало разрешение организации; если (i) все активы и обязательства, относящиеся к бизнесу, являются защищенными, управляются и организуются отдельно от других видов деятельности страховых организаций, исключая возможность передачи; (ii) деятельность организации, относящаяся к [пунктам "a"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103210) и ["b"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103211), в отношении которой применяется подход, указанный в этом параграфе, осуществляется только в том Государстве-члене ЕС, которое выдало разрешение организации; и (iii) средняя продолжительность обязательств, относящихся к бизнесу, осуществляемому организацией, превышает в среднем 12 лет; для применения подмодуля акционерного риска необходимого платежеспособного капитала, который корректируется с использованием количественной оценки риска, за период времени, соответствующий типичному периоду владения акционерными инвестициями этой организации с уровнем уверенности, предусматривающим обеспечение застрахованных лиц и получателей страховой премии на уровне защиты равном уровню, установленному [Статьей 101](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101355), если подход, предусмотренный в настоящей Статье, применялся только в отношении активов и обязательств, указанных в [пункте "i"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103213). При расчете необходимого платежеспособного капитала эти активы и обязательства полностью принимаются во внимание в целях оценки влияния диверсификации без ущерба необходимости обеспечения интересов застрахованных лиц и получателей страховой премии в других Государствах-членах ЕС. После утверждения надзорными компетентными органами подход, установленный в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103209), используется, только если положение платежеспособности и ликвидности, а также стратегия, процессы и процедура отчетности этой организации в отношении управления активами-обязательствами такова, что обеспечивает на непрерывной основе возможность владения акционерными инвестициями в период времени, соответствующий типичному периоду владения акционерными инвестициями этой организации. Организация должна иметь возможность продемонстрировать надзорному компетентному органу тот факт, что это условие изменяется вместе с уровнем уверенности, необходимым для обеспечения застрахованных лиц и получателей страховой премии на уровне защиты, равном уровню, установленному [Статьей 101](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101355). Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, не возвращаются к применению подхода, установленного [Статьей 105](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-105#p101403), за исключением случаев, должным образом оправданных, и после согласования с надзорными компетентными органами. 2. Европейская Комиссия представляет в Европейский Парламент и Совет ЕС к 31 декабря 2020 г. отчет о применении подхода, установленного в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103209), и практике надзорных органов, принятой согласно [параграфу 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103209), при необходимости вместе с соответствующими предложениями. Отчет должен касаться, в частности, трансграничных результатов использования этого подхода в целях предотвращения арбитража страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием. **ЧАСТЬ VI. ПЕРЕХОДНЫЕ И ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ** **ГЛАВА I** **ПЕРЕХОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ** Раздел 1. СТРАХОВАНИЕ ## Статья 305 ### Статья 305 Исключения и отмена ограничительных мер 1. Государства-члены ЕС могут освободить страховые организации, занимающиеся страхованием, иным, чем страхование жизни, которые до 31 января 1975 г. не соответствовали требованиям Статей 16 и 17 Директивы 73/239/ЕЭС, чей годовой доход от премий и вкладов 31 июля 1978 г. сократился в шесть раз от суммы минимального гарантийного фонда, необходимого согласно Статье 17(2) Директивы 73/239/ЕЭС, от требования учреждать такой минимальный гарантийный фонд до конца финансового года, в отношении которого доход от премий и вкладов в шесть раз превышает этот минимальный гарантийный фонд. После рассмотрения результатов изучения, предусмотренных согласно [Статье 298(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-298#p103079), Совет ЕС единогласно принимает решение по представлению Европейской Комиссии, о том, когда это ограничение должно быть отменено. 2. Организации, занимающиеся страхованием, иным, чем страхование жизни, установленные в Соединенном Королевстве Королевской хартией или частным Актом или специальным государственным Актом, могут продолжить осуществление своего бизнеса в правовой форме, в которой они были установлены на 31 июля 1973 г. на неограниченный срок. Страховые организации, занимающиеся страхованием жизни, установленные в Соединенном Королевстве Королевской хартией или частным Актом или специальным государственным Актом, могут продолжить осуществление своей деятельности в правовой форме, в которой они были установлены на 15 марта 1979 г. на неограниченный срок. Соединенное Королевство составляет список организаций, указанных в [первом](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-305#p103227) и [втором подпараграфах](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-305#p103228), и предоставляет его в другие Государства-члены ЕС и Европейскую Комиссию. 3. Общества, зарегистрированные в Соединенном Королевстве согласно Акту о дружеских обществах, могут продолжить свою деятельность по страхованию жизни и сберегательные операции, которые в соответствии со своими целями они осуществляли на 15 марта 1979 г. 4. По просьбе организаций, занимающихся страхованием, иным чем страхование жизни, соответствующих требованиям, изложенным в [Части I, Главе VI, Разделах 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101093), [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101348) и [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-127#p101613), Государства-члены ЕС прекращают применять такие ограничительные меры, как залоги, вклады и ценные бумаги. ## Статья 306 ### Статья 306 Права, приобретенные существующими подразделениями и страховыми организациями 1. Предполагается, что на подразделения, которые начали бизнес в соответствии с положениями, действующими в Государстве-члене ЕС, в котором находится это подразделение, до 1 июля 1994 г. распространялась процедура, изложенная в [Статьях 145](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101743) и [146](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-146#p101755). 2. [Статьи 147](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-147#p101766) и [148](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-148#p101769) не влияют на права, приобретенные страховыми организациями, осуществляющими бизнес с использованием свободы предоставления услуг до 1 июля 1994 г. Раздел 2. ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ ## Статья 307 ### Статья 307 Переходный период для Статьей 57(3) и 60(6) Директивы 2005/68/ЕС Государство-член ЕС может отложить применение положений Статьи 57(3) Директивы 2005/68/ЕС, изменяющей Статью 15(3) Директивы 73/239/ЕЭС и положения Статьи 60(6) Директивы 2005/68/ЕС до 10 декабря 2008 г. ## Статья 308 ### Статья 308 Права, приобретенные существующими организациями, занимающимися перестрахованием 1. Организации, занимающиеся перестрахованием, на которые распространяется действие настоящей Директивы, которые получили разрешение или были уполномочены осуществлять бизнес перестрахования в соответствии с положениями Государств-членов ЕС, в котором у них находились головные офисы до 10 декабря 2005 г., считаются получившими разрешение в соответствии со [Статьей 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100401). Но они должны соответствовать положениям настоящей Директивы, касающимся осуществления бизнеса перестрахования, и требованиям, установленным в [пунктах "b"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100437) и ["d"](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100439) - ["g" Статьи 18(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100442), [Статей 19](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-19#p100452), [20](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-20#p100457) и [24](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-24#p100487) и [Части I, Главы VI, Разделе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101093), [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101248) и [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101348). 2. Государства-члены ЕС могут разрешить организациям, занимающимся перестрахованием, указанным в [параграфе 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103242), которые с 10 декабря 2005 г. до 10 декабря 2008 г. не соответствовали требованиям [Статьи 18(1)(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100437), [Статей 19](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-19#p100452) и [20](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-20#p100457) и [Части I, Главы VI, Разделов 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-75#p101093), [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101248) и [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101348), считаться соответствующими таким требованиям. Раздел 3. СТРАХОВАНИЕ И ПЕРЕСТРАХОВАНИЕ Введение 1. С 1 апреля 2015 г. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзорные органы имели полномочия по принятию решений об одобрении: (a) дополнительных собственных средств в соответствии со [Статьей 90](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-90#p101269); (b) классификации статей собственных средств, указанных в [третьем параграфе Статьи 95](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-95#p101319); (c) специальных параметров организации в соответствии со [Статьей 104(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101400); (d) полной или частичной внутренней модели в соответствии со [Статьями 112](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-112#p101508) и [113](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-113#p101522); (e) компаний специального назначения, учреждаемых на их территории в соответствии со [Статьей 211](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102240); (f) дополнительных собственных средств посреднической страховой холдинговой компании в соответствии со [Статьей 226(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-226#p102409); (g) групповой внутренней модели в соответствии со [Статьей 230](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-230#p102445), [статьей 231](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102458) и [Статьей 233(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102497); (h) использования подмодуля акционерного риска, основанного на продолжительности в соответствии со [Статьей 304](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103207); (i) использования корректировки согласования до соответствующей структуры безрисковой процентной ставки в соответствии со [Статьями 77b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101118) и [77c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101134); (j) если этого требуют Государства-члены ЕС, использования корректировки неустойчивости до соответствующей структуры безрисковой процентной ставки в соответствии со [Статьей 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151); (k) использования переходной меры по безрисковой процентной ставке в соответствии со [Статьей 308c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103329); (l) использования переходной меры по техническим резервам в соответствии со [Статьей 308d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103346). 2. С 1 апреля 2015 г. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзорные органы имели полномочия по: (a) определению уровня и масштаба группового надзора в соответствии с [Частью III, Главы I, Разделов 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-212#p102280) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-214#p102309); (b) идентификации органа, осуществляющего групповой надзор, в соответствии со [статьей 247](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102651); (c) учреждению коллегии надзорных органов в соответствии со [Статьей 248](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-248#p102673). 3. С 1 июля 2015 г. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы надзорные органы имели полномочия по: (a) принятию решения о вычете участия в соответствии со [вторым подпараграфом Статьи 228](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-228#p102438); (b) определению выбора метода расчета групповой платежеспособности в соответствии со [Статьей 220](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-220#p102354); (c) выполнению определения соответствия при необходимости в соответствии со [Статьями 227](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-227#p102411) и [260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801); (d) разрешению страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, быть субъектом [Статей 238](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-238#p102536) и [239](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-239#p102549) в соответствии со [Статьей 236](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-236#p102512); (e) выполнению определений, указанных в [Статьях 262](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-262#p102830) и [263](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-263#p102842); (f) определению при необходимости применения переходных мер в соответствии со [статьей 308b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103273). 4. Государства-члены ЕС обязывают заинтересованные надзорные органы рассматривать заявления, поданные страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, об одобрении или разрешении в соответствии с [параграфами 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103261) и [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103265). Решения, принятые надзорными органами по заявлениям об одобрении или разрешении, не применяются до 1 января 2016 г. Переходные меры --- <*> Часть пунктов статьи удалена актами, вносящими изменения - прим. перев. 1. Без ущерба действию [Статьи 12](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-12#p100315) страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, которые до 1 января 2016 г. прекратили выполнять новые страховые договоры или договоры по перестрахованию и администрируют исключительно их существующие портфели для прекращения своей деятельности, не подлежат применению Частей I, [II](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-177#p102005) и [III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102257) настоящей Директивы до дат, установленных в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103278), если: (a) надзорный орган удовлетворен тем, что организация прекратит свою деятельность до 1 января 2019 г.; или (b) организация подлежит применению мер по реорганизации, установленных в [Части IV, Главе II](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-268#p102889), и был назначен администратор. 2. Страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, подпадающие под: (a) [параграф 1(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103276) подлежат применению Частей I, [II](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-177#p102005) и [III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102257) настоящей Директивы с 1 января 2019 г. или с более ранней даты, если надзорные органы не удовлетворены прогрессом, который был достигнут в отношении прекращения деятельности организаций; (b) [параграф 1(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103277) подлежат применению Частей I, [II](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-177#p102005) и [III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102257) настоящей Директивы с 1 января 2021 г. или с более ранней даты, если надзорные органы не удовлетворены прогрессом, который был достигнут в отношении прекращения деятельности организаций. 3. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, подлежат применению переходных мер, указанных в [параграфах 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103275) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103278), если выполняются следующие условия: (a) организация не является частью группы, или если это так, все организации, которые являются частью группы, прекращают выполнение новых страховых договоров или договоров по перестрахованию; (b) организация представляет своему надзорному органу ежегодный отчет о том, какой прогресс был достигнут при прекращении активности; (c) организация уведомила свой надзорный орган о том, что она применяет переходные меры. [Параграфы 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103275) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103278) не препятствуют тому, чтобы организация работала в соответствии с Частями I, [II](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-177#p102005) и [III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102257) настоящей Директивы. 4. Государства-члены ЕС составляют список этих страховых организаций и организаций, занимающихся перестрахованием, и передают этот список всем другим Государствам-членам ЕС. 5. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы в период, не превышающий четырех лет с 1 января 2016 г., срок предоставления страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, информации, указанной в [Статье 35(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100578) - [(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100592), на ежегодной основе или реже, уменьшается на две недели каждый финансовый год, начиная с не позднее чем через 20 недель после финансового года организации в отношении ее финансового года, заканчивающегося 30 июня 2016 г. или после, но до 1 января 2017 г., до не позднее 14 недель после финансового года организации в отношении ее финансового года, заканчивающего 30 июня 2019 г. или после, но до 1 января 2020 г. 6. На период, не превышающий четыре года с 1 января 2016 г., срок раскрытия страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, информации, указанной в [Статье 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817), уменьшается на две недели каждый финансовый год, начиная с не позднее чем 20 недель после финансового года организации в отношении ее финансового года, заканчивающегося 30 июня 2016 г. или после, но до 1 января 2017 г., до не позднее 14 недель после финансового года организации, заканчивающегося 30 июня 2019 г. или после, но до 1 января 2020 г. 7. На период, не превышающий четырех лет с 1 января 2016 г., срок для предоставления страховыми организациями и организациями, занимающимися перестрахованием, информации, указанной в [Статье 35(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100578) - [(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100592) на ежеквартальной основе, уменьшается на одну неделю каждый финансовый год, начиная с не позднее восьми недель, относящихся к кварталу, заканчивающемуся 1 января 2016 г. или после, но до 1 января 2017 г., до пяти недель, относящихся к кварталу, заканчивающемуся 1 января 2019 г. или после, но до 1 января 2020 г. 8. Государства-члены ЕС обеспечивают, чтобы [параграфы 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103287), [6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103288) и [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103289) настоящей Статьи применялись mutatis mutandis к участвующим страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, страховым холдинговым компаниям и смешанным финансовым холдинговым компаниям на уровне группы согласно [статьям 254](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-254#p102743) и [256](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-256#p102762), посредством чего сроки, указанные в [параграфах 5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103287), [6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103288) и [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103289), продлеваются на шесть недель соответственно. 9. Несмотря на [Статью 94](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-94#p101309) статьи основных собственных средств включаются в уровень 1 основных собственных средств на срок до 10 лет после 1 января 2016 г., при условии, что эти статьи: (a) были выданы до 1 января 2016 г. или до даты вступления в силу делегированного акта, указанного в [Статье 97](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101327), в зависимости от того, что наступит раньше; (b) 31 декабря 2015 г. могли быть использованы для выполнения имеющейся маржи платежеспособности до 50% маржи платежеспособности согласно законодательным, нормативным и административным положениям, которые приняты согласно Статье 16(3) Директивы 73/239/ЕЭС, статьи 1 Директивы 2002/12/ЕС, [Статьи 27(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-27#p100567) Директивы 2002/83/ЕС и статьи 36 (3) Директивы 2005/68/ЕС; (c) не могли быть классифицированы иным образом на уровне 1 или уровне 2 в соответствии со [Статьей 94](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-94#p101309). 10. Несмотря на [Статью 94](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-94#p101309) статьи основных собственных средств включаются в уровень 2 основных собственных средств на срок до 10 лет после 1 января 2016 г., при условии, что эти статьи: (a) были выданы до 1 января 2016 г. или до даты вступления в силу делегированного акта, указанного в [Статье 97](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-97#p101327), в зависимости от того, что наступит раньше; (b) 31 декабря 2015 г. могли быть использованы для выполнения имеющейся маржи платежеспособности до 25% маржи платежеспособности согласно законодательным, нормативным и административным положениям, которые приняты согласно Статье 16(3) Директивы 73/239/ЕЭС, Статьи 1 Директивы 2002/12/ЕС, [Статьи 27(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-27#p100567) Директивы 2002/83/ЕС и Статьи 36(3) Директивы 2005/68/ЕС. 12. Несмотря на [Статью 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101351), [Статью 101(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101359) и [Статью 104](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101385), применяется следующее: (a) до 31 декабря 2017 г. стандартные параметры, используемые при расчете подмодуля концентрации риска и подмодуля распространения риска в соответствии со стандартной формулой, должны быть такими же в отношении объектов страхования центральных правительств или центральных банков государств-членов ЕС, деноминированных и финансируемых в местной валюте любого государства-члена ЕС, что и те, которые могут применяться к таким объектам страхования, деноминированным и финансируемым в их местной валюте; (b) в 2018 году стандартные параметры, используемые при расчете подмодуля концентрации риска и подмодуля распространения риска в соответствии со стандартной формулой, должны быть снижены на 80% в отношении объектов страхования центральных правительств или центральных банков государств-членов ЕС, деноминированных и финансируемых в местной валюте любого другого государства-члена ЕС; (c) в 2019 году стандартные параметры, используемые при расчете подмодуля концентрации риска и подмодуля распространения риска в соответствии со стандартной формулой, должны быть снижены на 50% в отношении объектов страхования центральных правительств или центральных банков государств-членов ЕС, деноминированных и финансируемых в местной валюте любого другого государства-члена ЕС; (d) с 1 января 2020 г. стандартные параметры, используемые при расчете подмодуля концентрации риска и подмодуля распространения риска в соответствии со стандартной формулой, не должны быть снижены в отношении объектов страхования центральных правительств или центральных банков государств-членов ЕС, деноминированных и финансируемых в местной валюте любого другого государства-члена ЕС. 13. Несмотря на [Статью 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101351), [Статью 101(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-101#p101359) и [Статью 104](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101385), стандартные параметры, используемые для ценных бумаг, которые организация купила до 1 января 2016 г. включительно, при расчете подмодуля акционерного риска в соответствии со стандартной формулой без возможности, установленной в [Статье 304](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103207), рассчитываются как средневзвешенное значение: (a) стандартного параметра, используемого при расчете подмодуля акционерного риска в соответствии со [статьей 304](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103207); и (b) стандартного параметра, используемого при расчете подмодуля акционерного риска в соответствии со стандартной формулой без возможности, установленной в [Статье 304](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103207). Вес параметра, выраженного в [пункте (b) первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103306), увеличивается, по крайней мере, линейно в конце каждого года с 0% в течение года, начинающегося 1 января 2016 г., до 100% для года, начинающегося 1 января 2023 г. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), далее определяя критерии, которые должны быть выполнены, в том числе ценные бумаги, к которым может применяться переходный период. Для обеспечения единообразных условий применения этого переходного периода EIOPA разрабатывает проекты имплементационных технических стандартов по процедурам применения настоящего параграфа. EIOPA предоставляет эти проекты имплементационных технических стандартов Европейской Комиссии до 30 июня 2015 г. На Европейскую Комиссию возлагаются полномочия по принятию имплементационных технических стандартов, указанных в [четвертом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103309), в соответствии со [Статьей 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10942010/statya-15#p100291) Регламента (ЕС) 1094/2010. 14. Несмотря на [Статью 138(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101693) и без ущерба [параграфу 4 этой Статьи](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101695), если страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, выполняют необходимую платежеспособную маржу, указанную в Статье 16a Директивы 73/239/ЕЭС, [Статье 28](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-28#p100592) Директивы 2002/83/ЕС или Статьях 37, 38 или 39 Директивы 2005/68/ЕС соответственно, как применяется в законодательстве государства-члена ЕС на день, до того как эти Директивы были приняты утратившими силу согласно [Статье 310](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-310#p103374) настоящей Директивы, но не выполняют необходимый платежеспособный капитал в первый год применения настоящей Директивы, надзорный орган требует от этих страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, принять необходимые меры для достижения установления уровня подходящих собственных средств, обеспечивающих необходимый платежеспособный капитал, или снижения их карты риска для обеспечения выполнения необходимого платежеспособного капитала до 31 декабря 2017 г. Эти страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, каждые три месяца представляют отчет о прогрессе своему надзорному органу, устанавливающий принятые меры и прогресс, достигнутый для установления уровня подходящих собственных средств, обеспечивающих необходимый платежеспособный капитал, или для снижения карты риска для обеспечения необходимого платежеспособного капитала. Продление, указанное в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103312), отзывается, если этот отчет о прогрессе показывает, что существенный прогресс не был достигнут для повторного установления уровня подходящих собственных средств, обеспечивающих необходимый платежеспособный капитал, или снижения карты риска для обеспечения выполнения необходимого платежеспособного капитала между датой, на которую наблюдается несоответствие необходимого платежеспособного капитала, и датой подачи отчета о прогрессе. 15. Если при вступлении в силу настоящей Директивы государства-члены ЕС происхождения применяли положения, указанные в [Статье 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-200341es/statya-4#p100093) Директивы (ЕС) 2016/2341, данные государства-члены ЕС происхождения могут продолжить применять законодательные, регламентарные и административные положения, которые были приняты ими для выполнения требований [Статей 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100105) - [19](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-19#p100425), [Статей 27](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-27#p100555) - [30](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-30#p100624), [Статей 32](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-32#p100637) - [35](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-35#p100656) и [Статей 37](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-37#p100670) - [67](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-67#p100902) Директивы 2002/83/ЕС, действующие на 31 декабря 2015 г., для переходного периода, заканчивающегося 31 декабря 2022 г. Если государство-член ЕС происхождения продолжает применять законодательные, регламентарные и административные положения, то страховые организации указанных государств-членов ЕС происхождения рассчитывают требования к платежеспособному капиталу как сумму следующего: (a) требования к номинальному платежеспособному капиталу в отношении их страховой деятельности, рассчитанного без учета бизнеса пенсионного страхования в соответствии со [Статьей 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-200341es/statya-4#p100093) Директивы 2003/41/ЕС; (b) маржи платежеспособности в отношении бизнеса пенсионного страхования, рассчитанной в соответствии с законодательными, регламентарными и административными положениями, которые были приняты для выполнения требований [Статьи 28](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-28#p100592) Директивы 2002/83/ЕС. К 31 декабря 2017 г. Европейская Комиссия представляет отчет Европейскому Парламенту и Совету ЕС о том, нужно ли продлять срок, указанный в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p109965), с учетом изменений законодательства Союза и национального законодательства, вытекающих из настоящей Директивы. 16. Государства-члены ЕС могут разрешить материнской головной страховой организации или организации, занимающейся перестрахованием, в период до 31 марта 2022 г. обращаться за одобрением внутренней групповой модели, применяемой к части группы, если и организация, и материнская головная организация расположены в одном и том же государстве-члене ЕС, и если эта часть образует определенную часть, имеющую в значительной степени другую карту риска, отличающуюся от остальной группы. 17. Несмотря на [Статью 218(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102342) и [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102343), переходные положения, указанные в [параграфах 8](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103290) - [12](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103299) и [15](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103315) настоящей Статьи и [Статьях 308c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103329), [308d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103346) и [308e](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103360), применяются mutatis mutandis на уровне группы. Несмотря на [Статью 218(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102342), [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102343) и [(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102344), переходные положения, указанные в [параграфе 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103312) настоящей Статьи, применяются mutatis mutandis на уровне группы, и если участвующие страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, или страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, в группе выполняют скорректированный платежеспособный капитал, указанный в Статье 9 Директивы 98/78/ЕС, но не выполняют групповой необходимый платежеспособный капитал. Европейская Комиссия принимает делегированные акты в соответствии со [Статьей 301a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103097), устанавливающие изменения групповой платежеспособности, если применимы переходные положения, указанные в [параграфе 13](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103304) настоящей Статьи, и они относятся к: (a) устранению двойного использования подходящих собственных средств и внутригруппового формирования капитала, установленного в [Статьях 222](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-222#p102371) и [223](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-223#p102388); (b) оценке активов и обязательств, установленной в [Статье 224](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-224#p102396); (c) применению методов расчета к связанным страховым организациям и организациям, занимающимся перестрахованием, установленных в [Статье 225](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-225#p102401); (d) применению методов расчета к посредническим страховым холдинговым компаниям, установленным в [Статье 226](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-226#p102405); (e) методам расчета групповой платежеспособности, установленным в [Статьях 230](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-230#p102445) и [233](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102485); (f) расчету группового необходимого платежеспособного капитала, установленному в [Статье 231](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-231#p102458); (g) установке дополнительного капитала, установленного в [Статье 232](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-232#p102478); (h) принципам расчета групповой платежеспособности страховой холдинговой компании, установленной в [Статье 235](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-235#p102506). Переходные меры по безрисковым процентным ставкам 1. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, могут по предварительному одобрению их надзорных органов применять переходную корректировку до соответствующей структуры безрисковой процентной ставки в отношении допустимых обязательств по страхованию и перестрахованию. 2. Для каждой валюты корректировка рассчитывается как часть разницы между: (a) процентной ставкой, определенной страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, в соответствии с законодательными, нормативными и административными положениями, которые приняты согласно [Статье 20](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-20#p100437) Директивы 2002/83/ЕС на последнюю дату применения этой [Директивы](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1); (b) ежегодной эффективной ставкой, рассчитанной как простая дисконтная ставка, которая, если применяется к потокам наличных средств портфеля допустимых обязательств по страхованию и перестрахованию, приводит к значению, которое равно значению лучшего расчета портфеля допустимых обязательств по страхованию и перестрахованию, если стоимость денег во времени учитывается при использовании соответствующей структуры безрисковой процентной ставки, указанной в [Статье 77(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-77#p101104). Если государство-член ЕС приняло законодательные, нормативные и административные положения согласно [Статье 20 (1)B(a)(ii)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-20#p100456) Директивы 2002/83/ЕС, процентная ставка, указанная в [пункте (a) первого подпараграфа](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103333) настоящего параграфа, определяется с использованием методов, использованных страховой организацией или организацией, занимающейся перестрахованием, на последнюю дату применения [Директивы](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1) 2002/83/ЕС. Часть, указанная в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103332), уменьшается линейно в конце каждого года со 100% в течение года, начинающегося с 1 января 2016 г. до 0% на 1 января 2032 г. Если страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, применяют корректировку неустойчивости, указанную в [Статье 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151), соответствующая структура безрисковой процентной ставки, указанная в [пункте (b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103334), является скорректированной соответствующей структурой безрисковой процентной ставки, установленной в [Статье 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151). 3. Допустимые обязательства по страхованию и перестрахованию включают в себя только обязательства по страхованию и перестрахованию, которые отвечают следующим требованиям: (a) договоры, которые вызывают обязательства по страхованию и перестрахованию, были заключены до первой даты применения настоящей Директивы, включая обновленные договоры на эту дату или после; (b) до последней даты применения [Директивы](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1) 2002/83/ЕС технические резервы для обязательств по страхованию и перестрахованию были определены в соответствии с законодательными, нормативными и административными положениями, которые приняты согласно [Статье 20](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-20#p100437) той Директивы на последнюю дату ее применения; (c) [Статья 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151) не применяется к обязательствам по страхованию и перестрахованию. 4. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, применяющие [параграф 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103331): (a) не включают допустимые обязательства по страхованию и перестрахованию в расчет корректировки неустойчивости, установленной в [Статье 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151); (b) не применяют [Статью 308d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103346); (c) как часть своего отчета об их платежеспособности и финансовом состоянии, указанном в [Статье 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817), публично сообщают, что они применяют переходную структуру безрисковой процентной ставки, а также количественное значение влияния неприменения этой переходной меры на их финансовое положение. Переходная мера по техническим резервам 1. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, могут по предварительному одобрению своих надзорных органов применять переходный вычет к техническим резервам. Этот вычет может применяться на уровне однородной группы риска, указанной в [Статье 80](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-80#p101207). 2. Переходный вычет соответствует части разницы между двумя следующими суммами: (a) технические резервы после вычета сумм, возмещаемых от договоров по перестрахованию и компаний специального назначения, рассчитанных в соответствии со [Статьей 76](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-76#p101094) на первую дату применения настоящей Директивы; (b) технические резервы после вычета сумм, возмещаемых от договоров по перестрахованию, рассчитанных в соответствии с законодательными, нормативными и административными положениями, которые приняты согласно статье 15 Директивы 73/239/ЕЭС, [Статье 20](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-20#p100437) Директивы 2002/83/ЕС и статье 32 Директивы 2005/68/ЕС на день, предшествующий признанию этих Директив утратившими силу согласно [Статье 310](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-310#p103374) настоящей Директивы. Максимальная вычитаемая часть уменьшается линейно в конце каждого года со 100% в течение года, начинающегося с 1 января 2016 г. до 0% на 1 января 2032 г. Если страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, применяют на первый день применения настоящей Директивы корректировку неустойчивости, указанную в [Статье 77d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-78#p101151), сумма, указанная в [пункте (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103350), рассчитывается с корректировкой неустойчивости на эту дату. 3. По предварительному одобрению или по инициативе надзорного органа суммы технических резервов, включая те, которые, если применяются к сумме корректировки неустойчивости, используются для расчета переходного вычета, указанного в [параграфе 2 (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103350) и [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103351), могут перерассчитываться каждые 24 месяца или чаще, если карта риска организации существенно изменилась. 4. Вычет, указанный в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103349), может быть ограничен надзорным органом, если его применение может привести к уменьшению требований к финансовым ресурсам, которые применяются к организации, по сравнению с теми, которые рассчитаны в соответствии с законодательными, нормативными и административными положениями, принятыми согласно Директиве 73/239/ЕЭС, [Директиве](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1) 2002/83/ЕС и Директиве 2005/68/ЕС на дату, предшествующую признанию этих Директив утратившими силу согласно [Статье 310](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-310#p103374) настоящей Директивы. 5. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, применяющие [параграф 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103348): (a) не применяют [Статью 308c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103329); (b) если они не могут выполнить требования к необходимому платежеспособному капиталу без применения переходного вычета, подают ежегодно отчет своему надзорному органу, устанавливающий принятые меры и достигнутый прогресс по повторному установлению в конце переходного периода, установленного в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103349), уровня подходящих собственных средств, покрывающих необходимый платежеспособный капитал, или по уменьшению их карты риска для восстановления выполнения требований к необходимому платежеспособному капиталу; (d) как часть своего отчета об их платежеспособности и финансовом состоянии, указанного в [Статье 51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817), публично сообщают, что они применяют переходный вычет к техническим резервам, а также количественное значение влияния неприменения этого переходного вычета на их финансовое положение. План введения переходных мер по безрисковой процентной ставке и по техническим резервам Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, которые применяют переходные меры, установленные в [Статьях 308c](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103329) или [308d](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103346), информируют надзорный орган, как только они обнаруживают, что они не могут выполнять требования к необходимому платежеспособному капиталу без применения этих переходных мер. Надзорный орган требует от этих страховых организаций или организаций, занимающихся перестрахованием, принять необходимые меры по обеспечению выполнения требований необходимого платежеспособного капитала в конце переходного периода. В течение двух месяцев после обнаружения невыполнения требований необходимого платежеспособного капитала без применения этих переходных мер страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, предоставляют надзорному органу план введения, устанавливающий запланированные меры по установлению подходящих собственных средств, покрывающих необходимый платежеспособный капитал, или по уменьшению своей карты риска для обеспечения требований необходимого платежеспособного капитала на конец переходного периода. Страховые организации или организации, занимающиеся перестрахованием, могут обновлять план введения в течение переходного периода. Страховые организации и организации, занимающиеся перестрахованием, предоставляют ежегодно отчет своему надзорному органу, устанавливающий принятые меры и прогресс, достигнутый для выполнения требований необходимого платежеспособного капитала в конце переходного периода. Надзорные органы отзывают одобрение на применение переходной меры, если этот отчет о прогрессе показывает, что выполнение требований необходимого платежеспособного капитала в конце переходного периода нереально. **ГЛАВА II** **ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ** ## Статья 309 ### Статья 308a ### Статья 308b <*> ### Статья 308c ### Статья 308d ### Статья 308e ### Статья 309 Преобразование в национальное право 1. Государства-члены ЕС вводят в действие законодательные, нормативные акты и административные положения, необходимые для соблюдения [Статей 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-4#p100246), [10](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-10#p100304), [13](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100320), [14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100401), [18](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100433), [23](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100470), [26](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-26#p100505) - [32](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-32#p100556), [34](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100566) - [49](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-49#p100796), [51](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-51#p100817) - [55](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-55#p100878), [67](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-67#p100967), [68](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100977), [71](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-71#p101019), [72](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-72#p101027), [74](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101059) - [85](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-85#p101226), [87](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-87#p101251) - [91](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-91#p101280), [93](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-93#p101299) - [96](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-96#p101320), [98](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-98#p101335), [100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101351) - [110](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-110#p101475), [112](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-112#p101508), [113](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-113#p101522), [115](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-115#p101540) - [126](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-126#p101607), [128](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-128#p101614), [129](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101617), [131](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-131#p101639) - [134](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-134#p101665), [136](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-136#p101683) - [142](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-142#p101716), [144](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-144#p101730), [146](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-146#p101755), [148](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-148#p101769), [162](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101866) - [167](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101922), [172](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-172#p101953), [173](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-173#p101974), [178](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-178#p102009), [185](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102058), [190](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-190#p102114), [192](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-192#p102128), [210](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-210#p102233) - [233](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-233#p102485), [235](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-235#p102506) - [240](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-240#p102570), [243](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-243#p102602) - [258](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102781), [260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801) - [263](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-263#p102842), [265](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-265#p102859), [266](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-266#p102863), [303](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-303#p103116) и [304](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-304#p103207) и [Приложений III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103484) и [IV](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103583) до 31 марта 2015 г. Они незамедлительно направляют тексты этих актов Европейской Комиссии. Законодательные, нормативные и административные положения, указанные в [первом подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103369), применяются с 1 января 2016 г. Если они приняты Государствами-членами ЕС, эти меры должны содержать ссылку на данную Директиву или должны сопровождаться ссылкой на их официальную публикацию. Они также должны включать упоминание о том, что ссылки в существующих законодательных, нормативных актах и административных положениях на директивы, отмененные настоящей Директивой, должны считаться ссылками на настоящую Директиву. Государства-члены ЕС определяют, каким образом делать эти ссылки и как сформулировать это упоминание. Несмотря на [второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103370), государства-члены ЕС применяют законодательные, нормативные и административные положения, необходимые для выполнения [Статьи 308a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103246) с 1 апреля 2015 г. 2. Государства-члены ЕС сообщают Европейской Комиссии текст основных положений национального законодательства, которое они принимают в сфере, попадающей под действие настоящей Директивы. ## Статья 310 ### Статья 310 Отмена Директивы 64/225/ЕЭС, 73/239/ЕЭС, 73/240/ЕЭС, 76/580/ЕЭС, 78/473/ЕЭС, 84/641/ЕЭС, 87/344/ЕЭС, 88/357/ЕЭС, 92/49/ЕЭС, 98/78/ЕС, 2001/17/ЕС, [2002/83/ЕС](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1) и 2005/68/ЕС, измененные актами, указанными в [Части A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103667) Приложения VI, отменяются с 1 января 2016 г. без ущерба действию обязательств Государств-членов ЕС в отношении сроков преобразования в национальное право и применения [Директив](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1), указанных в [Части B](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103758) Приложения VI. Ссылки на отмененные Директивы должны быть истолкованы как ссылки на настоящую Директиву, и должны читаться в соответствии с [таблицей](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103826) соответствий в Приложении VII. Персонал и ресурсы EIOPA EIOPA оценивает потребность в персонале и ресурсах, необходимых для принятия полномочий и обязанностей в соответствии с настоящей Директивой и предоставляют отчет в отношении этого Европейскому Парламенту, Совету ЕС и Европейской Комиссии. ## Статья 311 ### Статья 310a ### Статья 311 Вступление в силу Настоящая Директива вступает в силу на двадцатый день после опубликования в Официальном Журнале Европейского Союза. [Статья 308a](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103246) применяется с 1 апреля 2015 г. [Статьи 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-1#p100214), [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100220), [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-3#p100243), [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-5#p100263) - [9](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-9#p100296), [11](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-11#p100312), [12](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-12#p100315), [15](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-15#p100407), [16](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-16#p100418), [17](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-17#p100428), [19](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-19#p100452) - [22](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-22#p100467), [24](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-24#p100487), [25](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-25#p100495), [33](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-33#p100560), [57](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-57#p100889) - [66](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-66#p100963), [69](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-69#p101005), [70](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-70#p101009), [73](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101041), [145](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101743), [147](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-147#p101766), [149](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-149#p101782) - [161](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-161#p101860), [168](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-168#p101935) - [171](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-171#p101949), [174](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-174#p101977) - [177](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-177#p101996), [179](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-179#p102013) - [184](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-184#p102049), [186](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-186#p102092) - [189](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-189#p102110), [191](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-191#p102125), [193](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-193#p102132) - [209](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-209#p102227), [267](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-267#p102869) - [300](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-300#p103085), [302](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-302#p103113), [305](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-305#p103224) - [308](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103240), [308b](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103273) и [Приложения I](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103393) и [II](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103473), [V](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103658), [VI](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103666) и [VII](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103826) применяются с 1 января 2016 г. Европейская Комиссия может принимать делегированные акты и регулятивные и имплементационные технические стандарты до дат, указанных в [третьем подпараграфе](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-311#p103385). ## Статья 312 ### Статья 312 Адресаты Настоящая Директива адресована Государствам-членам ЕС. Совершено в Страсбурге 25 ноября 2009 г. (Подписи) Приложение I **КЛАССЫ СТРАХОВАНИЯ, ИНОГО, ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ** A. Классификация рисков в соответствии с классами страхования 1. Несчастный случай (включая производственные травмы и профессиональные заболевания): - фиксированные денежные выплаты; - предоставление возмещения в натуральной форме; - сочетание первых двух; - причинение вреда пассажирам; 2. Заболевания: - фиксированные денежные выплаты; - предоставление возмещения в натуральной форме; - сочетание первых двух; 3. Наземные транспортные средства (кроме железнодорожного подвижного состава) Все виды ущерба и убытков, причиненные: - наземным автомобильным транспортным средствам; - наземным транспортным средствам, кроме автомобильного транспорта; 4. Железнодорожный подвижной состав Все виды ущерба и убытков, причиненные железнодорожному подвижному составу; 5. Авиация Все виды ущерба и убытков, причиненные авиационным средствам; 6. Корабли (морские суда и суда внутреннего плавания): Все виды ущерба и убытков, причиненные: - речным судам и судам, осуществляющим судоходство по каналам; - судам, осуществляющим судоходство по озерам; - морским судам; 7. Товарам (вещам), находящимся в транзите (включая товары, багаж и другие виды) Все виды ущерба и убытков, причиненные вещам во время транзита или багажу, независимо от вида транспорта; 8. Пожар и природные силы Все виды ущерба и убытков, причиненные имуществу (кроме имущества, включенного в [классы 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103404), [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103408), [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103410), [6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103412) и [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103417)) в результате: - пожара; - взрыва; - шторма; - природных сил, кроме шторма; - ядерной энергии; - оседания земли; 9. Другие повреждения, причиненные имуществу Все виды ущерба и убытков, причиненные имуществу (кроме имущества, включенного в [классы 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103404), [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103408), [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103410), [6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103412) и [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103417)) в результате града, мороза и таких событий, как кража и других, не включенных в [класс 8](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103419); 10. Ответственность на автомобильном транспорте Вся ответственность, возникающая от использования автомобильного транспорта, работающего на земле (включая ответственность перевозчика); 11. Ответственность на авиационном транспорте Вся ответственность, возникающая от использования авиационного транспорта (включая ответственность перевозчика); 12. Ответственность на кораблях (морских судах и судах внутреннего плавания) Вся ответственность, возникающая от использования кораблей, судов и лодок на море, озерах, реках или каналах (включая ответственность перевозчика); 13. Общая ответственность Вся ответственность, кроме указанной в [классах 10](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429), [11](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103431) и [12](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103433); 14. Кредит: - неплатежеспособность (общая); - экспортный кредит; - кредит на очередной взнос; - залоги; - сельскохозяйственный кредит; 15. Поручительство - поручительство (прямое); - поручительство (косвенное); 16. Разнообразные финансовые убытки: - риски, связанные с наймом рабочей силы; - незначительные доходы (общие); - плохая погода; - убытки прибыли (упущенная выгода) - продолжающиеся общие затраты; - непредвиденные торговые затраты; - убытки от рыночной стоимости; - убытки от ренты или доходов; - другие косвенные торговые убытки; - другие неторговые финансовые убытки; - другие формы финансовых убытков; 17. Судебные расходы Судебные расходы и затраты на судебные разбирательства; 18. Оказание помощи Оказание помощи лицам, попавшим в трудную ситуацию при путешествиях, находясь вдали от дома или места обычного проживания. B. Описание для разрешений, выданных для более чем одного класса страхования Следующие наименования указываются в разрешениях, которые включают одновременно следующие классы: (a) [Классы 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103395) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103400): "Страхование от несчастного случая и медицинское страхование"; (b) [Классы 1 (четвертый абзац)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103399), [3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103404), [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103417) и [10](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429) "Страхование автомобилей"; (c) [Классы 1 (четвертый абзац)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103399), [4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103408), [6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103412), [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103417) и [12](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103433): "Морское и транспортное страхование"; (d) [Классы 1 (четвертый абзац)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103399), [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103410), [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103417) и [11](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103431): "Авиационное страхование"; (e) [Классы 8](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103419) и [9](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103427): "Страхование от пожара и другого ущерба, причиненного имуществу"; (f) [Классы 10](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429), [11](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103431), [12](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103433) и [13](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103435): "Страхование ответственности"; (g) [Классы 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103437) и [15](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103443): "Страхование кредитов и поручительства"; (h) Все классы по выбору Государств-членов ЕС, уведомляющих о своем выборе другие Государства-члены ЕС и Европейскую Комиссию. Приложение II **КЛАССЫ СТРАХОВАНИЯ ЖИЗНИ** I. Страхование жизни, указанное в [пунктах (a)(i)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100229), [(ii)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100230) и [(iii) Статьи 2(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100231), за исключением указанных в [п. II](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103475) и [III](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103476); II. Страхование к бракосочетанию, страхование рождения; III. Страхование, указанное в [пунктах (a)(i)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100229) и [(ii) Статьи 2(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100230), связанное с инвестиционными фондами; IV. Постоянное медицинское страхование, указанное в [пункте (a)(iv) Статьи 2(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100232); V. Тонтины, указанные в [пункте (b)(i) Статьи 2(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100234); VI. Операции возврата капитала, указанные в [пункте (b)(ii) Статьи 2(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100235); VII. Управление групповыми пенсионными фондами, указанными в [пунктах (b)(iii)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100236) и [(iv) Статьи 2(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100237); VIII. Операции, указанные в [пункте (b)(v) Статьи 2(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100238); IX. Операции, указанные в [Статье 2(3)(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100239). Приложение III **ПРАВОВЫЕ ФОРМЫ ОРГАНИЗАЦИЙ** A. Формы организаций, занимающихся страхованием, иным, чем страхование жизни: (1) в Королевстве Бельгии: " société anonyme/naamloze vennootschap", " société en commandite par actions/commanditaire vennootschap op aandelen", "association d'assurance mutuelle/onderlinge verzekeringsvereniging", " société coopérative/coöperatieve vennootschap", " société mutualiste/maatschappij van onderlinge bijstand"; (2) в Республике Болгарии: "акционерно дружество"; (3) в Чешской Республике: " akciová spoleènost ", $"družstvo"$ ; (4) в Королевстве Дании: "aktieselskaber", "gensidige selskaber"; (5) в Федеративной Республике Германии: Aktiengesellschaft", "Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit", " Öffentlich - rechtliches Wettbewerbsversicherungsunternehmen"; (6) в Республике Эстонии: "aktsiaselts"; (7) в Ирландии: incorporated companies limited by shares or by guarantee or unlimited; (8) в Республике Греции: " $\alpha\nu\text{ώ}\nu\upsilon\mu\eta$ $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\text{ί}\alpha$ ", " $\alpha\lambda\lambda\eta\lambda\alpha\sigma\phi\alpha\lambda\iota\sigma\tau\iota\kappa\text{ό}\varsigma$ $\sigma\upsilon\nu\epsilon\tau\alpha\iota\rho\iota\sigma\mu\text{ό}\varsigma$ "; (9) в Королевстве Испании: "sociedad anónima ", "sociedad mutua", "sociedad cooperativa"; (10) во Французской Республике: " société anonyme", " société d'assurance mutuelle", "institution de prévoyance régie par le code de la sécurité sociale", "institution de prévoyance régie par le code rural", "mutuelles régies par le code de la mutualité "; (10a) В Республике Хорватия: " dionièko društvo ", " društvo za uzajamno osiguranje"; (11) в Итальянской Республике: " società per azioni", " società cooperativa", "mutua di assicurazione"; (12) в Республике Кипр: " $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\epsilon\text{ί}\alpha$ $\pi\epsilon\rho\iota o\rho\iota\sigma\mu\text{έ}\nu\eta\varsigma$ $\epsilon\upsilon\theta\text{ύ}\nu\eta\varsigma$ $\mu\epsilon$ $\mu\epsilon\tau o\chi\text{έ}\varsigma$ ", " $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\epsilon\text{ί}\alpha$ $\pi\epsilon\rho\iota o\rho\iota\sigma\mu\text{έ}\nu\eta\varsigma$ $\epsilon\upsilon\theta\text{ύ}\nu\eta\varsigma$ $\chi\omega\rho\text{ί}\varsigma$ $\mu\epsilon\tau o\chi\iota\kappa\text{ό}$ $\kappa\epsilon\phi\text{ά}\lambda\alpha\iota o$ "; (13) в Республике Латвии: " apdrošinâðanas akciju sabiedrîba ", " savstarpçjâs apdrošinâðanas kooperatîvâ biedrîba "; (14) в Республике Литве: " akcinë bendrovë ", " uždaroji akcinë bendrovë "; (15) в Великом Герцогстве Люксембург: " société anonyme", " société en commandite par actions", "association d'assurances mutuelles", " société coopérative "; (16) в Республике Венгрии: " biztosító részvénytársaság ", " biztosító szövetkezet ", " biztosító egyesület ", " külföldi székhelyu½ biztosító magyarországi fióktelepe "; (17) в Республике Мальта: "limited liability company/kumpannija b' responsabbilta' limitata"; (18) в Королевстве Нидерланды: "naamloze vennootschap", "onderlinge waarborgmaatschappij"; (19) в Республике Австрия: Aktiengesellschaft", "Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit"; (20) в Республике Польша: " spó³ka akcyjna", "towarzystwo ubezpieczeñ wzajemnych"; (21) в Португальской Республике: "sociedade anónima ", " mútua de seguros"; (22) в Румынии: " societãþi pe acþiuni ", " societãþi mutuale"; (23) в Республике Словении: " delniška družba ", " družba za vzajemno zavarovanje"; (24) в Словацкой Республике: " akciová $spoloènos$ "; (25) в Республике Финляндия: " keskinäinen vakuutusyhtiö/ömsesidigt försäkringsbolag ", $"vakuutusosakeyhtiö/försäkringsaktiebolag"$ , $"vakuutusyhdistys/försäkringsförening"$ ; (26) в Королевстве Швеции: $"försäkringsaktiebolag"$ , " ömsesidiga försäkringsbolag ", $"understödsföreningar"$ ; (27) в Соединенном Королевстве: companies limited by shares or by guarantee or unlimited, societies registered under the Industrial and Provident Societies Acts, societies registered under the Friendly Societies Acts, the association of underwriters known as Lloyd's; (28) во всех случаях альтернативой формой организаций, занимающихся страхованием, иным, чем страхование жизни, указанным в [пунктах (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103486) - [(27)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103513) и [(29)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103517), является форма Европейской компании (SE), определенная в [Регламенте](https://bukva.ai/docs/reglament-21572001/statya-1) Совета ЕС (ЕС) 2157/2001 [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103516); --- <*> ОЖ N L 294, 10.11.2001, стр. 1. (29) в той степени, в которой заинтересованное государство-член ЕС разрешает правовую форму кооперативного общества для организации бизнеса страхования, иного чем страхование жизни, и альтернативную форму организаций, занимающихся страхованием, иным, чем страхование жизни, указанных в [пунктах (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103486) - [(28)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103514), форма Европейского корпоративного общества в соответствии с [Регламентом](https://bukva.ai/docs/reglament-14352003/statya-1) (ЕС) 1435/2003 Совета ЕС [<*>](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103519). --- <*> [Регламент](https://bukva.ai/docs/reglament-14352003/statya-1) (ЕС) 1435/2003 Совета ЕС от 22 июля 2003 г. об Уставе Европейского кооперативного общества (SCE) (ОЖ N L 207, 18.08.2003, стр. 1). B. Формы организаций, занимающихся страхованием жизни (1) в Королевстве Бельгии: " société anonyme/naamloze vennootschap", " société en commandite par actions/commanditaire vennootschap op aandelen", "association d'assurance mutuelle/onderlinge verzekeringsvereniging", " société coopérative/coöperatieve vennootschap"; (2) в Республике Болгарии: "акционерно дружество", "взаимозастрахователна кооперация"; (3) в Чешской Республике: " akciová spoleènost ", $"družstvo"$ ; (4) в Королевстве Дании: "aktieselskaber", "gensidige selskaber", "pensionskasser omfattet af lov om forsikringsvirksomhed ( tværgående pensionskasser)"; (5) в Федеративной Республике Германии: "Aktiengesellschaft", "Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit", " öffentlich - rechtliches Wettbewerbsversicherungsunternehmen"; (6) в Республике Эстонии: "aktsiaselts"; (7) в Ирландии: "incorporated companies limited by shares or by guarantee or unlimited", "societies registered under the Industrial and Provident Societies Acts", "societies registered under the Friendly Societies Acts"; (8) в Республике Греции: " $\alpha\nu\text{ώ}\nu\upsilon\mu\eta$ $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\text{ί}\alpha$ "; (9) в Королевстве Испании: "sociedad anónima ", "sociedad mutua", "sociedad cooperativa"; (10) во Французской Республике: " société anonyme", " société d'assurance mutuelle", "institution de prévoyance régie par le code de la sécurité sociale", "institution de prévoyance régie par le code rural", "mutuelles régies par le code de la mutualité "; (10a) В Республике Хорватия: " dionièko društvo ", " društvo za uzajamno osiguranje"; (11) в Итальянской Республике: " società per azioni", " società cooperativa", "mutua di assicurazione"; (12) в Республике Кипр: " $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\epsilon\text{ί}\alpha$ $\pi\epsilon\rho\iota o\rho\iota\sigma\mu\text{έ}\nu\eta\varsigma$ $\epsilon\upsilon\theta\text{ύ}\nu\eta\varsigma$ $\mu\epsilon$ $\mu\epsilon\tau o\chi\text{έ}\varsigma$ ", " $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\epsilon\text{ί}\alpha$ $\pi\epsilon\rho\iota o\rho\iota\sigma\mu\text{έ}\nu\eta\varsigma$ $\epsilon\upsilon\theta\text{ύ}\nu\eta\varsigma$ $\mu\epsilon$ $\epsilon\gamma\gamma\text{ύ}\eta\sigma\eta$ "; (13) в Республике Латвии: " apdrošinâðanas akciju sabiedrîba ", " savstarpçjâs apdrošinâðanas kooperatîvâ biedrîba "; (14) в Республике Литве: " akcinë bendrovë ", " uždaroji akcinë bendrovë "; (15) в Великом Герцогстве Люксембург: " société anonyme", " société en commandite par actions", "association d'assurances mutuelles", " société coopérative "; (16) в Республике Венгрии: " biztosító részvénytársaság ", " biztosító szövetkezet ", " biztosító egyesület ", " külföldi székhelyu½ biztosító magyarországi fióktelepe "; (17) в Республике Мальта: "limited liability company/kumpannija b' responsabbilta' limitata"; (18) в Королевстве Нидерланды: "naamloze vennootschap", "onderlinge waarborgmaatschappij"; (19) в Республике Австрия: "Aktiengesellschaft", "Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit"; (20) в Республике Польша: " spó³ka akcyjna", "towarzystwo ubezpieczeñ wzajemnych"; (21) в Португальской Республике: "sociedade anónima ", " mútua de seguros"; (22) в Румынии: " societãþi pe acþiuni ", " societãþi mutuale"; (23) в Республике Словении: " delniška družba ", " družba za vzajemno zavarovanje"; (24) в Словацкой Республике: " akciová $spoloènos$ "; (25) в Республике Финляндия: " keskinäinen vakuutusyhtiö/ömsesidigt försäkringsbolag ", $"vakuutusosakeyhtiö/försäkringsaktiebolag"$ , $"vakuutusyhdistys/försäkringsförening"$ ; (26) в Королевстве Швеции: $"försäkringsaktiebolag"$ , " ömsesidiga försäkringsbolag ", $"understödsföreningar"$ ; (27) в Соединенном Королевстве: companies limited by shares or by guarantee or unlimited, societies registered under the Industrial and Provident Societies Acts, societies registered or incorporated under the Friendly Societies Acts, the association of underwriters known as Lloyd's; (28) во всех случаях альтернативой формой организаций, занимающихся страхованием жизни, указанным в [пунктах (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103521) - [(27)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103548) и [(29)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103550), является форма Европейской компании (SE), определенная в [Регламенте](https://bukva.ai/docs/reglament-21572001/statya-1) Совета ЕС (ЕС) 2157/2001; (29) в той степени, в которой заинтересованное государство-член ЕС разрешает правовую форму кооперативного общества для организации бизнеса страхования жизни, и альтернативную форму организаций, занимающихся страхованием жизни, указанных в [пунктах (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103521) - [(28)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103549), форма Европейского корпоративного общества в соответствии с [Регламентом](https://bukva.ai/docs/reglament-14352003/statya-1) (ЕС) 1435/2003 Совета ЕС. C. Формы организаций, занимающихся перестрахованием (1) в Королевстве Бельгии: " société anonyme/naamloze vennootschap", " société en commandite par actions/commanditaire vennootschap op aandelen", "association d'assurance mutuelle/onderlinge verzekeringsvereniging", " société coopérative/coöperatieve vennootschap"; (2) в Республике Болгарии: "акционерно дружество"; (3) в Чешской Республике: " akciová spoleènost "; (4) в Королевстве Дании: "aktieselskaber", "gensidige selskaber"; (5) в Федеративной Республике Германии: "Aktiengesellschaft", "Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit", " Öffentlich - rechtliches Wettbewerbsversicherungsunternehmen"; (6) в Республике Эстонии: "aktsiaselts"; (7) в Ирландии: incorporated companies limited by shares or by guarantee or unlimited; (8) в Республике Греции: " $\alpha\nu\text{ώ}\nu\upsilon\mu\eta$ $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\text{ί}\alpha$ ", " $\alpha\lambda\lambda\eta\lambda\alpha\sigma\phi\alpha\lambda\iota\sigma\tau\iota\kappa\text{ό}\varsigma$ $\sigma\upsilon\nu\epsilon\tau\alpha\iota\rho\iota\sigma\mu\text{ό}\varsigma$ "; (9) в Королевстве Испании: "sociedad anónima "; (10) во Французской Республике: " société anonyme", " société d'assurance mutuelle", "institution de prévoyance régie par le code de la sécurité sociale", "institution de prévoyance régie par le code rural", "mutuelles régies par le code de la mutualité "; (10a) В Республике Хорватия: " dionièko društvo "; (11) в Итальянской Республике: " società per azioni"; (12) в Республике Кипр: " $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\epsilon\text{ί}\alpha$ $\pi\epsilon\rho\iota o\rho\iota\sigma\mu\text{έ}\nu\eta\varsigma$ $\epsilon\upsilon\theta\text{ύ}\nu\eta\varsigma$ $\mu\epsilon$ $\mu\epsilon\tau o\chi\text{έ}\varsigma$ ", " $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\epsilon\text{ί}\alpha$ $\pi\epsilon\rho\iota o\rho\iota\sigma\mu\text{έ}\nu\eta\varsigma$ $\epsilon\upsilon\theta\text{ύ}\nu\eta\varsigma$ $\mu\epsilon$ $\epsilon\gamma\gamma\text{ύ}\eta\sigma\eta$ "; (13) в Республике Латвии: "akciju sabiedrîba ", " sabiedrîba ar ierobežotu atbildîbu "; (14) в Республике Литве: " akcinë bendrovë ", " uždaroji akcinë bendrovë "; (15) в Великом Герцогстве Люксембург: " société anonyme", " société en commandite par actions", "association d'assurances mutuelles", " société coopérative "; (16) в Республике Венгрии: " biztosító részvénytársaság ", " biztosító szövetkezet ", "harmadik országbeli biztosító magyarországi fióktelepe "; (17) в Республике Мальта: "limited liability company/kumpannija tà responsabbiltà limitata"; (18) в Королевстве Нидерланды: "naamloze vennootschap", "onderlinge waarborgmaatschappij"; (19) в Республике Австрия: "Aktiengesellschaft", "Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit"; (20) в Республике Польша: " spó³ka akcyjna", "towarzystwo ubezpieczeñ wzajemnych"; (21) в Португальской Республике: "sociedade anónima ", " mútua de seguros"; (22) в Румынии: "societate pe actiuni"; (23) в Республике Словении: " delniška družba "; (24) в Словацкой Республике: " akciová $spoloènos$ "; (25) в Республике Финляндия: " keskinäinen vakuutusyhtiö/ömsesidigt försäkringsbolag ", $"vakuutusosakeyhtiö/försäkringsaktiebolag"$ , $"vakuutusyhdistys/försäkringsförening"$ ; (26) в Королевстве Швеции: $"försäkringsaktiebolag"$ , " ömsesidigt försäkringsbolag "; (27) в Соединенном Королевстве: companies limited by shares or by guarantee or unlimited, societies registered under the Industrial and Provident Societies Acts, societies registered or incorporated under the Friendly Societies Acts, the association of underwriters known as Lloyd's; (28) во всех случаях альтернативой формой организаций, занимающихся перестрахованием, указанным в [пунктах (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103552) - [(27)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103579) и [(29)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103581), является форма Европейской компании (SE), определенная в [Регламенте](https://bukva.ai/docs/reglament-21572001/statya-1) Совета ЕС (ЕС) 2157/2001; (29) в той степени, в которой заинтересованное государство-член ЕС разрешает правовую форму кооперативного общества для организации бизнеса перестрахования, и альтернативную форму организаций, занимающихся перестрахованием, указанных в [пунктах (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103552) - [(28)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103580), форма Европейского корпоративного общества в соответствии с [Регламентом](https://bukva.ai/docs/reglament-14352003/statya-1) (ЕС) 1435/2003 Совета ЕС. Приложение IV **СТАНДАРТНАЯ ФОРМУЛА НЕОБХОДИМОГО** **ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОГО КАПИТАЛА (НПК)** 1. Расчет базового необходимого платежеспособного капитала Базовый необходимый платежеспособный капитал, установленный в [Статье 104(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-104#p101387) равен следующему: $\text{Базовый НПК} \sqrt[=]{\sum_{i,j} \text{Корр}_{i,j} \times \text{НПК}_{i} \times \text{НПК}_{j}}$ где НПКi означает модуль риска i и $\text{НПК}_{j}$ означает модуль риска j, и где "i, j" означает, что сумма различных значений должна покрывать все возможные комбинации i и j. При расчете, НПКi и $\text{НПК}_{j}$ заменяются следующим: - $\text{НПК}_{\text{иное чем жизнь}}$ обозначает модуль риска страхования, иного, чем страхование жизни; - $\text{НПК}_{\text{жизнь}}$ обозначает модуль риска страхования жизни; - $\text{НПК}_{\text{медицинское}}$ обозначает модуль риска медицинского страхования; - $\text{НПК}_{\text{рыночный}}$ обозначает модуль рыночного риска; - $\text{НПК}_{\text{невыполнение обязательств}}$ обозначает модуль риска невыполнения обязательств другой стороной; Фактор $\text{Корр}_{i,j}$ обозначает пункт, установленный в ряду i и в колонке j в следующей корреляционной таблице: | \ j
\
i \ | Рыночный | Невыполнение обязательств | Жизнь | Медицинское | Иное, чем жизнь | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Рыночный | 1 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | | Невыполнение обязательств | 0,25 | 1 | 0,25 | 0,25 | 0,5 | | Жизнь | 0,25 | 0,25 | 1 | 0,25 | 0 | | Медицинское | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 1 | 0 | | Иное, чем жизнь | 0,25 | 0,5 | 0 | 0 | 1 | 2. Расчет модуля риска страхования, иного, чем страхование жизни Модуль риска страхования, иного, чем страхование жизни, установленный в [Статье 105(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-105#p101406), равен следующему: $\text{НПК}_{\text{иное чем жизнь }(\text{ичж })} \sqrt[=]{\sum_{i,j} \text{Корр}_{i,j} \times \text{НПК}_{i} \times \text{НПК}_{j}}$ где НПКi обозначает подмодуль i, $\text{НПК}_{j}$ обозначает подмодуль j и где "i, j" означает, что сумма различных значений должна покрывать возможные комбинации i и j. При расчете, НПКi и $\text{НПК}_{j}$ заменяются следующим: - $\text{НПК}_{\text{ичж премия и запасы}}$ обозначает подмодуль риска премии и запасов при страховании ином, чем страхование жизни; - $\text{НПК}_{\text{ичж катастрофа}}$ обозначает подмодуль риска катастрофы при страховании, ином чем страхование жизни. 3. Расчет модуля риска страхования жизни Модуль риска страхования жизни, установленный в [статье 105 (3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-105#p101411), равен следующему: $\text{НПК}_{\text{жизнь}} \sqrt[=]{\sum_{i,j} \text{Корр}_{i,j} \times \text{НПК}_{i} \times \text{НПК}_{j}}$ где НПКi обозначает подмодуль i, $\text{НПК}_{j}$ обозначает подмодуль j и где "i, j" означает, что сумма различных значений должна покрывать возможные комбинации i и j. При расчете, НПКi и $\text{НПК}_{j}$ заменяются следующим: - $\text{НПК}_{\text{смертность}}$ обозначает подмодуль риска смертности; - $\text{НПК}_{\text{долгожительство}}$ обозначает подмодуль риска долгожительства; - $\text{НПК}_{\text{инвалидность}}$ обозначает подмодуль риска инвалидности - заболеваний; - $\text{НПК}_{\text{затраты на жизнь}}$ обозначает подмодуль риска затрат на жизнь; - $\text{НПК}_{\text{пересморт}}$ обозначает подмодуль риска пересмотра; - $\text{НПК}_{\text{прекращение}}$ обозначает подмодуль риска прекращения; - $\text{НПК}_{\text{катастрофа жизни}}$ обозначает подмодуль риска катастрофы жизни. 4. Расчет модуля рыночного риска Структура модуля рыночного риска Модуль рыночного риска, установленный в [статье 105 (5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-105#p101425), равен следующему: $\text{НПК}_{\text{рыночный}} \sqrt[=]{\sum_{i,j} \text{Корр}_{i,j} \times \text{НПК}_{i} \times \text{НПК}_{j}}$ где НПКi обозначает подмодуль i, $\text{НПК}_{j}$ обозначает подмодуль j и где "i, j" означает, что сумма различных значений должна покрывать возможные комбинации i и j. При расчете, НПКi и $\text{НПК}_{j}$ заменяются следующим: - $\text{НПК}_{\text{процентная ставка}}$ обозначает подмодуль риска, связанного с процентной ставкой; - $\text{НПК}_{\text{акции}}$ обозначает подмодуль акционерного риска; - $\text{НПК}_{\text{имущество}}$ обозначает подмодуль имущественного риска; - $\text{НПК}_{\text{спрэд}}$ обозначает подмодуль риска спрэда; - $\text{НПК}_{\text{концентрация}}$ обозначает подмодуль концентрации риска; - $\text{НПК}_{\text{валюта}}$ обозначает подмодуль валютного риска. Приложение V **ГРУППЫ КЛАССОВ СТРАХОВАНИЯ, ИНОГО,** ЧЕМ СТРАХОВАНИЕ ЖИЗНИ, ДЛЯ ЦЕЛЕЙ [СТАТЬИ 159](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-159#p101849) 1. Несчастный случай и заболевания ([классы 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103395) и [2](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103400) Приложения I); 2. Автомобильный транспорт ([классы 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103404), [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103417) и [10](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429) Приложения I, [класс 10](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103429) за исключением ответственности перевозчика, указанной отдельно); 3. Пожар и другой ущерб имуществу ([классы 8](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103419) и [9](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103427) Приложения I); 4. Авиационный, морской и другие виды транспорта ([классы 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103408), [5](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103410), [6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103412), [7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103417) и [12](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103433) Приложения I); 5. Общая ответственность ([класс 13](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103435) Приложения I); 6. Кредит и поручительство ([классы 14](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103437) и [15](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103443) Приложения I); 7. Другие классы ([классы 16](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103446), [17](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103458) и [18](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103460) Приложения I). Приложение VI Часть A Аннулированные (отмененные) Директивы и список соответствующих изменений (ссылка в [Статье 310](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-310#p103374)) | Директива 64/225/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 56, 4.4.1964, стр. 878) | | | --- | --- | | Акт о присоединении 1973 г., Статья 29, Приложение I, Пункт III(G)(1)
(ОЖ N L 73, 27.3.1972, стр. 89) | | | Первая директива Совета ЕС 73/239/ЕЭС
(ОЖ N L 228, 16.8.1973, стр. 3) | | | Акт о присоединении 1994 г., Статья 29, Приложение I (XI)(B)(II)(1)
(ОЖ N C 241, 29.8.1994, стр. 197)
(заменен Решением 95/1/ЕС Совета ЕС)
(ОЖ N L 1, 1.1.1995, стр. 1) | | | Акт о присоединении 2003 г., [Статья 20](https://bukva.ai/docs/dogovor-mezhdu-korolevstvom-belgiya/statya-20#p100178), Приложение II(3)(1)
(ОЖ N L 236, 23.9.2003 стр. 335) | | | Акт о присоединении 1985 г., Статья 26, Приложение I(II)(c)(1)(a)
(ОЖ N L 302, 15.11.1985, стр. 156) | | | Директива 76/580/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 189, 13.7.1976, стр. 13) | только Статья 1 | | Директива 84/641/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 339, 27.12.1984, стр. 21) | только Статьи 1 - 14 | | Директива 87/343/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 185, 4.7.1987, стр. 72) | только Статья 1 и Приложение | | Директива 87/344/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 185, 4.7.1987, стр. 77) | только Статья 9 | | Вторая Директива Совета ЕС 88/357/ЕЭС
(ОЖ N L 172, 4.7.1988, стр. 1) | только Статьи 9, 10 и 11 | | Директива 90/618/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 330, 29.11.1990, стр. 44) | только Статьи 2, 3 и 4 | | Директива 92/49/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 228, 11.8.1992, стр. 1) | только Статьи 4, 5, 6, 7, 9, 10, 11, 13, 14, 17, 18, 24, 32, 33 и 53 | | Директива 95/26/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 168, 18.7.1995, стр. 7) | только Статья 1, 2(2), третий абзац и Статья 3(1) | | Директива 2000/26/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 181, 20.7.2000, стр. 65) | только Статья 8 | | Директива 2002/13/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 77, 20.3.2002, стр. 17) | только Статья 1 | | [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1) 2002/87/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 35, 11.2.2003, стр. 1) | только [Статья 22](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-22#p100383) | | Директива 2005/1/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 79, 24.3.2005, стр. 9) | только Статья 4 | | Директива 2005/68/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 323, 9.12.2005, стр. 1) | только Статья 57 | | Директива 2006/101/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 363, 20.12.2006, стр. 238) | только Статья 1 и Приложение, пункт (1) | | Директива 73/240/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 228, 16.8.1973, стр. 20) | | | Директива 76/580/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 189, 13.7.1976, стр. 13) | | | Директива 78/473/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 151, 7.6.1978, стр. 25) | | | Директива 84/641/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 339, 27.12.1984, стр. 21) | | | Директива 87/344/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 185, 4.7.1987, стр. 77) | | | Вторая Директива Совета ЕС 88/357/ЕЭС
(ОЖ N L 172, 4.7.1988, стр. 1) | | | Директива 90/618/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 330, 29.11.1990, стр. 44) | только Статьи 5 - 10 | | Директива 92/49/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 228, 11.8.1992, стр. 1) | только Статьи 12(1), 19, 23, 27, 30(1), 34, 35, 36, 37, 39(1), 40(1), 42(1), 43(1), 44(1), 45(1) и 46(1) | | Директива 2000/26/ЕС Европейского парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 181, 20.7.2000, стр. 65) | только Статья 9 | | Директива 2005/14/ЕС Европейского парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 149, 11.6.2005, стр. 14) | только Статья 3 | | Директива 92/49/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 228, 11.8.1992, стр. 1) | | | Директива 95/26/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 168, 18.7.1995, стр. 7) | только Статья 1, второй абзац, Статья 2(1), первый абзац, Статья 4(1), (3) и (5) и Статья 5, второй абзац | | Директива 2000/64/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 290, 17.11.2000, стр. 27) | только Статья 2 | | [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1) 2002/87/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 35, 11.2.2003, стр. 1) | только [Статья 24](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-24#p100463) | | Директива 2005/1/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 79, 24.3.2005, стр. 9) | только Статья 6 | | Директива 2005/68/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 323, 9.12.2005, стр. 1) | только Статья 58 | | Директива 2007/44/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 247, 21.9.2007, стр. 1) | только Статья 1 | | Директива 98/78/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 330, 5.12.1998, стр. 1) | | | [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-1) 2002/87/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 35, 11.2.2003, стр. 1) | только [Статья 28](https://bukva.ai/docs/direktiva-200287es/statya-28#p100500) | | Директива 2005/1/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 79, 24.3.2005, стр. 9) | только Статья 7 | | Директива 2005/68/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 323, 9.12.2005, стр. 1) | только Статья 59 | | Директива 2001/17/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 110, 20.4.2001, стр. 28) | | | [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1) 2002/83/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 345, 19.12.2002, стр. 1) | | | Директива 2004/66/ЕЭС Совета ЕС
(ОЖ N L 168, 1.5.2004, стр. 35) | только пункт II Приложения | | Директива 2005/1/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 79, 24.3.2005, стр. 9) | только Статья 8 | | Директива 2005/68/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 323, 9.12.2005, стр. 1) | только Статья 60 | | Директива 2006/101/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 363, 20.12.2006, стр. 238) | только Статья 1 и Пункт 3 Приложения | | Директива 2007/44/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 247, 21.9.2007, стр. 1) | только Статья 2 | | Директива 2008/19/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 76, 19.3.2008, стр. 44) | только Статья 1 | | Директива 2005/68/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 323, 9.12.2005, стр. 1) | | | Директива 2007/44/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 247, 21.9.2007, стр. 1) | только Статья 4 | | Директива 2008/19/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 76, 19.3.2008, стр. 44) | только Статья 1 | | Директива 2008/37/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС
(ОЖ N L 81, 20.3.2008, стр. 1) | только Статья 1 | Часть B Список сроков преобразования в национальное право (ссылка в [Статье 310](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-310#p103374))
ДирективаСрок преобразованияСрок применения
64/225/ЕЭС26 августа 1965 г.
73/329/ЕЭС
27 января 1975 г.27 января 1976 г.73/240/ЕЭС
27 января 1975 г.76/580/ЕЭС
31 декабря 1976 г.78/473/ЕЭС
2 декабря 1979 г.2 июня 1980 г.84/641/ЕЭС
30 июня 1987 г.1 января 1988 г.87/343/ЕЭС
1 января 1990 г.1 июля 1990 г.87/344/ЕЭС
1 января 1990 г.1 июля 1990 г.88/357/ЕЭС
30 декабря 1989 г.30 июня 1990 г.90/618/ЕЭС
20 мая 1992 г.20 ноября 1992 г.92/49/ЕЭС
31 декабря 1993 г.1 июля 1994 г.95/26/ЕС
18 июля 1996 г.18 июля 1996 г.98/78/ЕС
5 июня 2000 г.2000/26/ЕС
20 июля 2002 г.20 января 2003 г.2000/64/ЕС
17 ноября 2002 г.2001/17/ЕС
20 апреля 2003 г.2002/13/ЕС
20 сентября 2003 г.2002/83/ЕС
17 ноября 2002 г.,20 сентября 2003 г.,
19 июня 2004 г. (в зависимости от отдельных положений)		2002/87/ЕС
11 августа 2004 г.2004/66/ЕС
1 мая 2004 г.2005/1/ЕС
13 мая 2005 г.2005/14/ЕС
11 июня 2007 г.2005/68/ЕС
10 декабря 2007 г.2006/101/ЕС
1 января 2007 г.2008/19/ЕС
Не применяется2008/37/ЕС
Не применяется
Приложение VII **КОРРЕЛЯЦИОННАЯ ТАБЛИЦА** Директива 73/239/ЕЭС | Директива 78/473/ЕЭС | Директива 87/344/ЕЭС | Директива 88/37/ЕЭС | Директива 92/49/ЕЭС | Директива 98/78/ЕС | Директива 2001/17/ЕЭС | [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1) 2002/83/ЕС | Директива 2005/68/ЕС | Директива 2007/44/ЕС | Настоящая Директива | Статья 1(1) | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | | | | Статья 2 | | Статья 1(1) | [Статья 2 Первое предложение](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-2#p100143) | Статья 1(1) | | [Статьи 1](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-1#p100214). [2(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100224), [2(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100227) и [267](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-267#p102869) | Статья 1(2) | | | | | | | | | | | [Статья 2(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100224) | Статья 1(3) | | | | | | | | | | | - | Статья 2(1), пункты (a) - (c) | | | | | | | | | | | - | Статья 2(1), пункт (d) | | | | | | | | [Статья 3(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-3#p100162) | | | [Статья 3](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-3#p100243) | Статья 2(1), пункт (e) | | | | | | | | | | | - | Статья 2(2), пункт (a) | | | | | | | | | | | [Статья 5(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-5#p100266) | Статья 2(2), пункт (b) | | | | | | | | | | | [Статья 5(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-5#p100267) | Статья 2(2), пункт (c) | | | | | | | | | | | [Статья 5(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-5#p100268) | Статья 2(2), пункт (d) | | | | | | | | | | | [Статья 5(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-5#p100269) | Статья 2(3), первый - четвертый подпараграфы | | | | | | | | | | | [Статья 6](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-6#p100270) | Статья 2(3), пятый подпараграф | | | | | | | | | | | [Статья 15(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-15#p100415) | Статья 3(1), первый и второй подпараграфы | | | | | | | | | | | - | Статья 3(1), третий подпараграф | | | | | | | | | | | [Статья 4(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-4#p100260) | Статья 3(2) | | | | | | | | | | | [Статья 7](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-7#p100282) | Статья 4, первое предложение | | | | | | | | | | | [Статья 8, первое предложение](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-8#p100287) | Статья 4, пункт (a) | | | | | | | | | | | [Статья 8(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-8#p100289) | Статья 4, пункт (b) | | | | | | | | | | | - | Статья 4, пункт (c) | | | | | | | | | | | [Статья 8(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-8#p100292) | Статья 4, пункт (e) | | | | | | | | | | | - | Статья 4, пункт (f) | | | | | | | | | | | [Статья 8(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-8#p100288) | Статья 4, пункт (g) | | | | | | | | | | | [Статья 8(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-8#p100293) | Статья 5, пункт (a) | | | | | | | | | | | - | Статья 5, пункт (b) | | | | | | | | [Статья 1(1), пункт (o)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100130) | | | - | Статья 5, пункт (c) | | | | | | | | [Статья 1(1), пункт (p)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100131) | | | [Статья 134(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-134#p101667) | Статья 5, пункт (d) | | | | | | | | | | | [Статья 13(27)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100370) | Статья 6 | | | | | Статья 4 | | | [Статья 4](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-4#p100178) | Статья 3 | | [Статья 14(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100403), [(2), пункты (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100405) и [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-14#p100406) | Статья 7(1) и (2), первый подпараграф | | | | | Статья5 (1) и (2), первый подпараграф | | | [Статья 5(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-5#p100186) и [(2), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-5#p100187) | | | [Статья 15(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-15#p100409) и [(2), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-15#p100410) | Статья 7(2), второй подпараграф, пункт (a) | | | | | Статья 5(2), второй подпараграф, пункт (a) | | | | | | [Статья 15(3), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-15#p100413) | Статья 7(2), второй подпараграф, пункт (b) | | | | | Статья 5(2), второй подпараграф, пункт (b) | | | | | | - | Статья 8(1), пункт (a) | | | | | Статья 6(1), пункт (a) | | | [Статья 6(1), пункт (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100193) | Приложение I | | [Приложение IIIA](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103485) и [B](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103520) | Статья 8(1), пункт (a) последний параграф | | | | | | | | | Статья 5(2) | | [Статья 17(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-17#p100431) | Статья 8(1), пункт (b) | | | | | Статья 6(1), пункт (b) | | | [Статья 6(1), пункт (b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100223) | Статья 6, пункт (a) | | [Статья 18(1), пункт (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100436) | | | | | | | | | | Статья 6, пункт (a) | | [Статья 18(1), пункт (b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100437) | Статья 8(1), пункт (c) | | | | | Статья 6(1), пункт (c) | | | [Статья 6(1), пункт (c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100224) | Статья 6, пункт (b) | | [Статья 18(1), пункт (c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100438) | Статья 8(1), пункт (d) | | | | | Статья 6(1), пункт (d) | | | [Статья 6(1), пункт (d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100225) | Статья 6, пункт (c) | | [Статья 18(1), пункт (d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100439) | Статья 8(1), пункт (e) | | | | | | | | | | | | | | | | Статья 6(1), пункт (e) | | | [Статья 6(1), пункт (e)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100226) | Статья 6, пункт (d) | | [Статья 18, пункт (g)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100442) | Статья 8(1), пункт (f) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | [Статья 18, пункт (h)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100443) | Статья 8(1), второй - четвертый подпараграфы | | | | | | | | [Статья 6(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100227) | Статья 7 | | [Статья 19](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-19#p100452) | Статья 8(1a) | | | | | | | | [Статья 6(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100230) | Статья 8 | | [Статья 20](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-20#p100457) | Статья 8(2) | | | | | Статья 6(2) | | | [Статья 6(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100231) | | | [Статья 18(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-18#p100444) | Статья 8(3), первый подпараграф | | | | | Статья 6(3), первый подпараграф | | | [Статья 6(5), третий подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100235) | Статья 9(1) | | [Статья 21(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-21#p100466) | Статья 8(3), второй подпараграф | | | | | Статья 6(3), второй подпараграф и Статья 29, первый подпараграф, первое предложение | | | [Статья 6(5), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100233) | Статья 9(2) | | [Статья 21(1), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-21#p100462) | Статья 8(3), третий подпараграф | | | | | Статья 6(3), третий подпараграф и Статья 29, второй подпараграф | | | | | | [Статья 21(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-21#p100464) | Статья 8(3), четвертый подпараграф | | | | | Статья 6(3) четвертый подпараграф | | | | | | [Статья 21(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-21#p100465) | Статья 8(4) | | | | | Статья 6(4) | | | [Статья 6(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100237) | Статья 10 | | [Статья 22](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-22#p100467) | Статья 9, пункты (a) - (d) | | | | | Статья 7, пункты (a) - (d) | | | [Статья 7, пункты (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-7#p100241) - [(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-7#p100244) | Статья 11(1), пункты (a), (c), (d) и (e) | | [Статья 23(1), пункты (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100473), [(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100475), [(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100476) и [(e)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100477) | Статья 9, пункты (e) и (f) | | | | | Статья 7, пункты (e) и (f) | | | | Статья 11(2), пункты (a) и (b) | | [Статья 23(2), пункт (e)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100483) | Статья 9, пункты (g) и (h) | | | | | Статья 7, пункты (g) и (h) | | | [Статья 7 (f)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-7#p100247) и [(g)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-7#p100248) | Статья 11(2)(c) и (d) | | [Статья 23(2)(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100479) и [(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100482) | Статья 10(1) | | | | | Статья 32(1) | | | [Статья 40(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-40#p100705) | | | [Статья 145(1), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101745) | Статья 10(2), первый подпараграф | | | | | Статья 32(2), первый подпараграф | | | [Статья 40(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-40#p100706) | | | [Статья 145(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101747) | Статья 10(2), второй подпараграф | | | | | Статья 32(2), второй подпараграф | | | | | | [Статья 145(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101753) | Статья 10(3) | | | | | Статья 32(3) | | | [Статья 40(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-40#p100711) | | | [Статья 146(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-146#p101757) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-146#p101759) | Статья 10(4) | | | | | Статья 32(4) | | | [Статья 40(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-40#p100714) | | | [Статья 146(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-146#p101761) | Статья 10(5) | | | | | Статья 32(5) | | | [Статья 40(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-40#p100715) | | | [Статья 146(3), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-146#p101762) | Статья 10(6) | | | | | Статья 32(6) | | | [Статья 40(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-40#p100716) | | | [Статья 145(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101754) | Статья 11 | | | | | Статья 33 | | | | | | - | Статья 12 | | | | | Статья 56 | | | [Статья 9](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-9#p100253) | Статья 13 | | [Статья 25, второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-25#p100498) | Статья 12a | | | | | | | | [Статья 9a](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-10#p100258) | Статья 14 и 60(2) | | [Статья 26](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-26#p100505) | Статья 13(1) и (2), первый подпараграф | | | | | Статья 9(1) и (2), первый подпараграф | | | [Статья 10(1), первое предложение](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-10#p100274) и [(2), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-10#p100275) | Статья 15(1), первый подпараграф и (2) | | [Статья 30(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-30#p100535), [(2), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-30#p100536) | Статья 13(2), второй подпараграф | | | | | Статья 9(2), второй подпараграф | | | | | | [Статья 30(2), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-30#p100537) | | | | | | | | | [Статья 10(1), второе](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-10#p100274) и [третье предложения](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-10#p100274) | Статья 15(1), подпараграф 2 | | [Статья 30(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-30#p100538) | Статья 13(2), третий подпараграф | | | | | | | | [Статья 10(2), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-10#p100276) | Статья 60(3) | | [Статья 32(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-32#p100558) | Статья 13(3) | | | | | Статья 9(3) | | | [Статья 10(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-10#p100277) | Статья 15(4) | | - | Статья 14 | | | | | Статья 10 | | | [Статья 11](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-11#p100278) | Статья 16 | | [Статья 33](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-33#p100560) | Статья 15(1), (2) и (3), второй подпараграф | | | | | Статья 17 | | | [Статья 20(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-20#p100439) - [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-20#p100471) и [(4), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-20#p100473) | Статья 32(1) и (3) | | [Статьи 76](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-76#p101094) - [86](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-86#p101229) | Статья 15(3), первый подпараграф | | | | | | | | [Статья 20(4), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-20#p100472) | Статья 32(2) | | [Статья 134(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-134#p101669) и [173](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-173#p101974) | Статья 15a | | | | | Статья 18 | | | | Статья 33 | | - | Статья 16 | | | | | | | | [Статья 27](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-27#p100555) | Статья 35, 36, 60(8) | | [Статья 87](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-87#p101251) - [99](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-99#p101343) | Статья 16a | | | | | | | | [Статья 28](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-28#p100592) | Статьи 37 - 39, 60(9) | | [Статьи 100](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-100#p101351) - [127](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-127#p101610) | Статья 17(1) | | | | | | | | [Статья 29(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-29#p100621) | Статья 40(1) | | [Статья 128](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-128#p101614) и [129(1), пункты (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101620) - [(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101622) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101628) | Статья 17(2) | | | | | | | | [Статья 29(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-29#p100622) | Статья 40(2) | | [Статья 129(1), пункт (d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-129#p101623) | Статья 17a | | | | | | | | [Статья 30](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-30#p100624) | Статья 41 | | - | Статья 17b | | | | | | | | [Статьи 28](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-28#p100592) и [28 пункт (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-29#p100612) | Статья 60(10) | | - | Статья 18 | | | | | | | | [Статья 31](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-31#p100630) | | | - | Статья 14 | | | | | | | | [Статья 11](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-11#p100278) | Статья 16 | | [Статья 33](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-33#p100560) | Статья 19(2) | | | | | Статья 11(2) | | | [Статья 13(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-13#p100287) | Статья 17(2) | | [Статья 35](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100576) | Статья 19(3), первый и второй подпараграфы, пункты (a) и (b) | | | | Статья 10 | Статья 11(3), первый и второй подпараграфы, пункты (a) и (b) | | | [Статья 13(3), первый](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-13#p100288) и [второй подпараграфы](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-13#p100289) [1](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-13#p100288) и [2(a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-13#p100290) и [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-13#p100293) | Статья 17(3) и (4), первый подпараграф, пункты (a) и (b) | | [Статья 34(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100568) - [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100570), [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100572), [(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100573) и [(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100574) | Статья 19(3), второй подпараграф, пункт (c) | | | | Статья 10 | Статья 11(3), второй подпараграф, пункт (c) | | | [Статья 13(3), второй подпараграф, пункт (c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-13#p100294) | Статья 17(4), первый подпараграф, пункт (c) | | [Статья 34(8)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-34#p100575) | Статья 19(3), третий подпараграф | | | | Статья 10 | Статья 11(3), третий подпараграф | | | [Статья 13(3), третий подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-13#p100295) | Статья 17(4), второй подпараграф | | [Статья 35(2), пункт (b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-35#p100586) | Статья 20(1) | | | | | | | | [Статья 37(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-37#p100672) | Статья 42(1) | | [Статья 137](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-137#p101686) | Статья 20(2), первый подпараграф | | | | | Статья 13(2), первый подпараграф | | | [Статья 37(2), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-37#p100673) | Статья 42(2), первый подпараграф | | - | Статья 20(2), второй подпараграф | | | | | Статья 13(2), второй подпараграф | | | [Статья 37(2), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-37#p100674) | Статья 42(2), второй подпараграф | | [Статья 138(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101703) | Статья 20(3), первый подпараграф | | | | | Статья 13(3), первый подпараграф | | | [Статья 37(3), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-37#p100675) | Статья 42(3), первый подпараграф | | - | Статья 20(3), второй подпараграф | | | | | Статья 13(3), второй подпараграф | | | [Статья 37(3), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-37#p100676) | Статья 42(3), второй подпараграф | | [Статья 139(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101708) | Статья 20(4) | | | | | Статья 13(4) | | | | | | - | Статья 20(5) | | | | | Статья 13(2), второй подпараграф и (5) | | | [Статья 37(2), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-37#p100674) и [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-37#p100678) | Статья 42(2), второй подпараграф и (4) | | [Статья 138(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101703) | Статья 20a(1), первый подпараграф, первое предложение | | | | | | | | [Статья 38(1), первое предложение](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-38#p100681) | Статья 43(1) | | [Статья 138(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-138#p101692) и [статья 139(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-139#p101707) | Статья 20a(1), первый подпараграф, второе предложение, пункты (a) - (e) | | | | | | | | [Статья 38(1), второе предложение, пункты (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-38#p100682) - [(e)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-38#p100686) | Статья 43(2), пункты (a) - (e) | | [Статья 142(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-142#p101718) | Статья 20a(2) | | | | | | | | [Статья 38(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-38#p100687) | | | [Статья 141](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-141#p101712) | Статья 20a(3) | | | | | | | | [Статья 38(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-38#p100688) | Статья 43(4) | | [Статья 140(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-140#p101709) | Статья 20a(4) | | | | | | | | [Статья 38(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-38#p100689) | Статья 43(5) | | - | Статья 20a(5) | | | | | | | | [Статья 38(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-38#p100692) | Статья 43(6) | | [Статья 142(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-142#p101724) | Статья 21 | | | | Статья 11(1) | | | | | | | - | Статья 22(1), первый подпараграф, пункты (a), (b) и (d) | | | | | Статья 14 | | | [Статья 39(1), первый подпараграф, пункты (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-39#p100696), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-39#p100697) и [(d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-39#p100699) | Статья 44(1), первый подпараграф, пункты (a), (b) и (d) | | [Статья 144(1), пункты (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-144#p101733), [(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-144#p101734) и [(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-144#p101735) | Статья 22(1), второй подпараграф, первое предложение | | | | | | | | [Статья 39(1), второй подпараграф, первое предложение](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-39#p100700) | Статья 44(1), второй подпараграф | | [Статья 144(2), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-144#p101737) | Статья 22(1), второй подпараграф, второе предложение | | | | | | | | [Статья 39(1), второй подпараграф, второе предложение](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-39#p100700) | | | [Статья 144(2), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-144#p101738) | Статья 22(2) | | | | | | | | [Статья 39(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-39#p100701) | Статья 44(2) | | [Статья 144(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-144#p101739) | Статья 23(1) | | | | | | | | [Статья 51(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-51#p100767) | | | [Статья 162(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101868) | Статья 23(2)(a) - (g) | | | | | | | | [Статья 51(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-51#p100768) | | | [Статья 162(2), пункты (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101870) - [(f)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101875) и [(h)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101877) | Статья 23(2), пункт (h) | | | | | | | | | | | [Статья 162(2), пункт (g)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101876) | Статья 24, первый подпараграф, первое предложение | | | | | | | | [Статья 54, первый подпараграф, первое предложение](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-54#p100806) | | | [Статья 165, первое предложение](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-165#p101912) | Статья 24, первый подпараграф, второе предложение и третий подпараграф | | | | | | | | [Статья 54, первый подпараграф, второе предложение](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-54#p100806) - [третье предложение](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-54#p100806) | | | - | Статья 25 | | | | | | | | [Статья 55](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-55#p100809) | | | [Статья 166](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-166#p101913) | Статья 26 | | | | | | | | [Статья 56](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-56#p100816) | | | [Статья 167](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101922) | Статья 27, первый подпараграф | | | | | | | | [Статья 52(2), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-52#p100792) | | | [Статья 168, первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-168#p101937) | Статья 27, второй подпараграф | | | | | | | | [Статья 52(2), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-52#p100793) | | | [Статья 168, второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-168#p101938) | Статья 28 | | | | | | | | [Статья 52(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-52#p100794) | | | [Статья 170](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-170#p101945) | Статья 28a | | | | | Статья 53 | | | [Статья 53](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-53#p100795) | | | [Статья 164](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-164#p101898) | Статья 29 | | | | | | | | [Статья 57](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-57#p100827) | | | [Статья 171](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-171#p101949) | Статья 29a | | | | | | | | [Статья 58](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-58#p100831) | | | [Статья 176, первый](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-176#p101993) - [третий подпараграфы](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-176#p101995) | Статья 29(1) и (2) | | | | | | | | [Статья 59(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-59#p100839) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-59#p100840) | Статья 52(1) и (2) | | [Статья 177(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-177#p101998) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-177#p101999) | Статья 29b(3) - (6) | | | | | | | | [Статья 59(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-59#p100841) - [(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-59#p100853) | Статья 52(3) и (4) | | - | Статья 30(1) и (2), пункт (a) | | | | | | | | | | | - | Статья 30(2), пункт (b) | | | | | | | | | | | [Статья 305(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-305#p103226) | Статья 30(4) | | | | | | | | | | | [Статья 305(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-305#p103227) | Статья 30(5) | | | | | | | | | | | [Статья 305(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-305#p103231) | Статья 31 | | | | | | | | | | | - | Статья 32 | | | | | | | | | | | - | Статья 33 | | | | Статья 28 | | | | [Статья 62](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-62#p100870) | Статья 54(2) | | [Статья 298(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-298#p103079) и [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-298#p103080) | Статья 34 | Статья 9 | | | Статья 29 | | Статья 11(5) | | [Статья 6(5), четвертый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100236) | | Статья 6 | - | Статья 35 | Статья 10 | Статья 10 | | Статья 32 | Статья 57(1) | Статья 11(1) - (3) | Статья 31(1) и (2) | [Статья 69(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-69#p100911) - [(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-69#p100915) | Статья 64(1) | Статья 7(1) | [Статья 309(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103369) | Статья 36 | Статья 11 | Статья 11 | | Статья 33 | Статья 57(2) | Статья 11(4) | Статья 31(3) | [Статья 70](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-70#p100917) | Статья 64(2) | Статья 7(2) | [Статья 309(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-309#p103373) | Статья 37 | | | | Статья 34 | | | | | | | - | Статья 38 | Статья 12 | Статья 12 | | Статья 35 | Статья 58 | Статья 13 | Статья 33 | [Статья 74](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-74#p100931) | Статья 66 | Статья 9 | [Статья 312](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103387) | Приложение, часть A | | | | | | | | | | | [Статья 15(2), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-15#p100411) и Приложение I, [Часть A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103394) | Приложение, часть A, B | | | | | | | | | | | Приложение I, [Часть A](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103394) и [B](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103462) | Приложение, часть C | | | | | | | | | | | [Статья 16](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-16#p100418) | Приложение, часть D | | | | | | | | | | | - | | Статья 1(1), первый подпараграф | | | | | | | | | | [Статья 190(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-190#p102116) | | Статья 1(1), второй подпараграф | | | | | | | | | | [Статья 190(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-190#p102123) | | Статья 1(2) | | | | | | | | | | - | | Статья 2(1) | | | | | | | | | | [Статья 190(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-190#p102116) | | Статья 2(2) | | | | | | | | | | [Статья 190(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-190#p102124) | | Статья 3 | | | | | | | | | | [Статья 191](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-191#p102125) | | Статья 4(1) | | | | | | | | | | [Статья 192, первый](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-192#p102130) и [второй подпараграфы](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-192#p102131) | | Статья 4(2) | | | | | | | | | | - | | Статья 5 | | | | | | | | | | [Статья 193](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-193#p102132) | | Статья 6 | | | | | | | | | | [Статья 195](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-195#p102138) | | Статья 7 | | | | | | | | | | [Статья 194](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-194#p102135) | | Статья 8 | | | | | | | | | | [Статья 196](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-196#p102141) | | | Статья 1 | | | | | | | | | - | | | Статья 2 | | | | | | | | | [Статья 198](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-198#p102152) | | | Статья 3(1) | | | | | | | | | [Статья 199](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-199#p102164) | | | Статья 3(2), первый подпараграф, первое предложение | | | | | | | | | [Статья 200(1), первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-200#p102169) | | | Статья 3(2), пункты (a) - (c) | | | | | | | | | [Статья 200(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-200#p102171) - [(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-200#p102175) | | | Статья 3(3) | | | | | | | | | [Статья 200(1), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-200#p102170) | | | Статья 4 | | | | | | | | | [Статья 201](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-201#p102176) | | | Статья 5 | | | | | | | | | [Статья 202](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-202#p102184) | | | Статья 6 | | | | | | | | | [Статья 203](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-203#p102192) | | | Статья 7 | | | | | | | | | [Статья 204](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-204#p102196) | | | Статья 8 | | | | | | | | | [Статья 205](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-205#p102199) | | | Статья 9 | | | | | | | | | [Статья 16(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-16#p100424) | | | | | Статья 1 | | | | | | | - | | | | | Статья 2, пункты (a), (b) и (e) | | | | | | | - | | | | | Статья 2, пункт (c) | | | | [Статья 1(1), пункт (c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100111) | Статья 2(1), пункт (e) | | - | | | | | Статья 2, пункт (d) | | | | | | | [Статья 13(13)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100340) | | | | | Статья 2, пункт (f) | Статья 1, пункт (e) | | | [Статья 1(1), пункт (h)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100116) | | | - | | | | | Статья 3 | | | | [Статья 1, пункт (b), второе предложение](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100110) | | | [Статья 145(1), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-145#p101746) | | | | | Статья 4 | | | | | | | [Статья 187](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-187#p102104) | | | | | Статья 6 | | | | | | | - | | | | | Статья 7(1), пункты (a) - (e) | | | | | | | - | | | | | Статья 7(1), пункт (f) | Статья 27 | | | | | | - | | | | | Статья 7(1), пункт (g) и (3) | | | | | | | - | | | | | Статья 8(1) и (2) | | | | | | | [Статья 179(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-179#p102015) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-179#p102016) | | | | | Статья 8(3) | | | | | | | - | | | | | Статья 8(4), пункты (a) и (c) | Статья 30(1) | | | | | | - | | | | | Статья 8(4), пункт (d) | | | | | | | [Статья 179(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-179#p102017) | | | | | Статья 8(5) | | | | | | | [Статья 179(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-179#p102018) | | | | | Статья 12 | | | | | | | - | | | | | Статья 12a(1) - (3) | | | | | | | [Статья 150](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-150#p101787) | | | | | Статья 12a(4), первый подпараграф | | | | | | | [Статья 151](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-151#p101793) | | | | | Статья 12a(4), второй - шестой подпараграфы | | | | | | | [Статья 152](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-152#p101796) | | | | | Статья 14 | Статья 34 | | | [Статья 41](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-41#p100717) | | | [Статья 147](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-147#p101766) | | | | | Статья 16(1), первый и второй подпараграфы | Статья 35 | | | [Статья 42](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-42#p100720) | | | [Статья 148](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-148#p101769) | | | | | Статья 16(1), третий подпараграф | Статья 35 | | | | | | [Статья 148(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-148#p101776) | | | | | Статья 17 | Статья 36 | | | [Статья 43](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-43#p100729) | | | [Статья 149](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-149#p101782) | | | | | Статья 26 | | | | | | | - | | | | | Статья 27 | | | | | | | - | | | | | Статья 31 | | | | | | | [Статья 299](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-299#p103082) | | | | | Статья 31 | | | | [Статья 68(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-68#p100908) | | | [Статья 300](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-300#p103085) | | | | | Приложение I | Статья 23 | | | [Приложение II](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-74#p100948) | | | - | | | | | Приложение 2A | | | | | | | - | | | | | Приложение 2B | | | | | | | - | | | | | Статьи 5, 9, 10, 11 | | | | | | | - | | | | | | Статья 1, пункт (a) | Статья 1, пункт (a) | Статья 2, пункт (a) | [Статья 1(1), пункт (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100108) | | | [Статья 13(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100323) | | | | | | Статья 1, пункт (b) | | | [Статья 1(1), пункт (b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100109) | Статья 2(1), пункт (d) | | [Статья 13(11)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100338) | | | | | | Статья 1, пункт (c) | | Статья 2, пункт (e) | [Статья 1(1), пункт (e)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100113) | Статья 2(1), пункт (f) | | [Статья 13(8), пункт (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100333) | | | | | | Статья 1, пункт (d) | | | [Статья 1(1), пункт (f)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100114) | Статья 2(1), пункт (g) | | - | | | | | | Статья 1, пункт (f) | | | [Статья 1(1), пункт (i)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100117) | Статья 2(1), пункт (i) | | [Статья 13(18)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100353) | | | | | | Статья 1, пункт (g) | | | [Статья 1(1), пункт (j)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100120) | Статья 2(1), пункт (j) | | [Статья 13(21)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100356), [Статья 24(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-24#p100491) и [Статья 63](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-63#p100946) | | | | | | Статья 1, пункт (h) | Статья 1, пункт (d) | | [Статья 1(1), пункт (k)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100124) | Статья 2(1), пункт (k) | | [Статья 13(15)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100350) | | | | | | Статья 1, пункт (i) | Статья 1, пункт (e) | | [Статья 1(1), пункт (l)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100125) | Статья 2(1), пункт (l) | | [Статья 13(16)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100351) | | | | | | Статья 1, пункт (j) | | | [Статья 1(1), пункт (m)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100126) | | | [Статья 13(22)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100357) | | | | | | Статья 1, пункт (k) | Статья 1, пункт (k) | Статья 2(h) | [Статья 1(1), пункт (n)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100129) | Статья 2(1), пункт (m) | | [Статья 13(10)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100337) | | | | | | Статья 1, пункт (l) | | | [Статья 1(1), пункт (r)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100133) | Статья 2(1), пункт (n) | | [Статья 13(17)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100352) | | | | | | Статья 1, пункт (l)(a) | Статья 1, пункт (f) | | [Статья 1(1), пункт (r)(i)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100134) | Статья 2(1), пункт (n)(i) | | [Статья 13(20)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100355) | | | | | | Статья 1, пункт (l)(b) | | | [Статья 1(1), пункт (r)(ii)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100135) | Статья 2(1), пункт (n)(ii) | | [Статья 13(18)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100353) | | | | | | Статья 3 | | | | | | [Статья 188](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-188#p102107) | | | | | | Статья 8 | | | | Статья 12 | | [Статья 24(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-24#p100489) | | | | | | Статья 12(2) | | | [Статья 14(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-14#p100298) | Статья 18 | | [Статья 39(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-39#p100677) | | | | | | Статья 12(3) - (6) | | | [Статья 14(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-14#p100299) - [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-14#p100302) | | | [Статья 39(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-39#p100679) - [(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-39#p100684) | | | | | | Статья 15(1) и (2) | | | [Статья 15(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-15#p100306) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-15#p100307) | Статья 19(1) | | [Статья 57](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-57#p100889) | | | | | | Статья 15(3) | | | [Статья 15(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-15#p100308) | Статья 22 | | [Статья 61](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-61#p100935) | | | | | | Статья 15(4) | | | [Статья 15(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-15#p100310) | Статья 23 | | [Статья 62](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-62#p100939) | | | | | | Статья 15a | | | [Статья 15a](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100312) | Статья 19(2) - (8) | | [Статья 58(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100895) - [(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100908) | | | | | | Статья 15b | | | [Статья 15b](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100330) | Статья 19a | | [Статья 59](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-59#p100914) | | | | | | Статья 15c | | | [Статья 15c](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100347) | Статья 20 | | [Статья 60](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-60#p100928) | | | | | | Статья 16(1) | | | [Статья 16(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100356) | Статья 24 | | [Статья 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-64#p100951) | | | | | | Статья 16(2) | | | [Статья 16(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100358) | Статья 25 | | [Статья 65](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-65#p100956) | | | | | | Статья 16(3) | | | [Статья 16(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100359) | Статья 26 | | [Статья 66](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-66#p100963) | | | | | | Статья 16(4) | | | [Статья 16(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100361) | Статья 27 | | [Статья 67](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-67#p100967) | | | | | | Статья 16(5) | | | [Статья 16(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100366) | Статья 28(1) | | [Статья 68(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100979) | | | | | | Статья 16(5b), первый - четвертый подпараграфы | | | [Статья 16(7), первый](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100379) - [четвертый подпараграфы](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100385) | Статья 28(3), первый - четвертый подпараграфы | | [Статья 68(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100997) | | | | | | Статья 16(5b), пятый подпараграф | | | [Статья 16(7), пятый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100386) | Статья 28(3), пятый подпараграф | | [Статья 68(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p101004) | | | | | | Статья 16(3) | | | | | | [Статья 66](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-66#p100963) | | | | | | Статья 16(5c) | | | [Статья 16(8)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100387) | Статья 29 | | [Статья 70](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-70#p101009) | | | | | | Статья 16(5a) | | | [Статья 16(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100371) | Статья 28(2) | | [Статья 68(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-68#p100988) | | | | | | Статья 16a(1), пункт (a) | | | [Статья 17(1), пункт (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-17#p100397) | Статья 31(1), первый подпараграф | | [Статья 72(1), пункты (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-72#p101032) - [(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-72#p101034) | | | | | | Статья 16a(1), пункт (b) | | | [Статья 17(1)(b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-17#p100405) | Статья 31(1), второй подпараграф | | [Статья 72(1), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-72#p101037) | | | | | | Статья 16a(2) | | | [Статья 17(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-17#p100406) | Статья 31(2) | | [Статья 72(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-72#p101038) | | | | | | Статья 20 | | | [Статья 22](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-22#p100478) | | | - | | | | | | Статья 21 | | | [Статья 23](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-23#p100481) | Статья 34(1) - (3) | | - | | | | | | Статья 22 | | | [Статья 24](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-24#p100518) | Статья 34(4) | | - | | | | | | Статья 25 | | | | | | - | | | | | | Статья 28 | | | [Статья 33](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-33#p100648) | | | [Статья 180](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-180#p102024) | | | | | | Статья 29 | | | | | | [Статья 181(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-181#p102030) и [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-181#p102033) | | | | | | Статья 30(2) | | | | | | [Статья 181(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-181#p102032) | | | | | | Статья 31 | | | | | | [Статья 183](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-183#p102041) | | | | | | Статья 38 | | | [Статья 44](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-44#p100732) | | | [Статья 153](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-153#p101806) | | | | | | Статья 39(2) и (3) | | | [Статья 45](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-45#p100735) | | | [Статья 154](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-154#p101809) | | | | | | Статья 40(2) | | | [Статья 46(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-46#p100740) | | | [Статья 155(8)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101827) | | | | | | Статья 40(3) | | | [Статья 46(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-46#p100741) | | | [Статья 155(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101816) | | | | | | Статья 40(4), (6) - (8) и (10) | | | [Статья 46(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-46#p100742), [(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-46#p100744) - [(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-46#p100746) и [(9)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-46#p100748) | | | [Статья 155(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101817), [(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101823) - [(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101825) и [(9)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101828) | | | | | | Статья 40(5) | | | [Статья 46(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-46#p100743) | | | [Статья 155(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101820) | | | | | | Статья 40(9) | | | [Статья 46(8)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-46#p100747) | | | [Статья 155(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-155#p101826) | | | | | | Статья 41 | | | [Статья 47](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-47#p100749) | | | [Статья 156](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-156#p101829) | | | | | | Статья 42(2) | | | [Статья 48](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-48#p100752) | | | [Статья 160](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-160#p101857) | | | | | | Статья 43(2) и (3) | | | | | | [Статья 184](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-184#p102049) | | | | | | Статья 44(2) | | | [Статья 49](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-49#p100755) | | | [Статья 159](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-159#p101849) и [Приложение V](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103658) | | | | | | Статья 45(2) | | | | | | [Статья 189](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-189#p102110) | | | | | | Статья 46(2), первый и третий подпараграфы | | | [Статья 50(1), первый](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-50#p100761) и третий подпараграфы, и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-50#p100762) | | | [Статья 157](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-157#p101832) | | | | | | Статьи 47 - 50 | | | | | | - | | | | | | Статья 51 | | | [Статья 64](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-64#p100879) | Статья 56 | | - | | | | | | Статья 51, последний абзац | | | | | Статья 1(4) | [Статья 58(8)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100909) | | | | | | Статья 52 | | | | | | - | | | | | | Статья 54 | | | | | | [Статья 206](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-206#p102203) | | | | | | Статья 55 | | | | | | [Статья 207](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-207#p102219) | | | | | | Статьи 24 и 26 | | | | | | - | | | | | | Статьи 12(1), 19, 33, 37, 39 (1), 40(1), 42(1), 43 (1), 44(1), 45(1), 46 (1) | | | | | | - | | | | | | | Статья 1, пункт (b) | | | | | [Статья 13(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100325) | | | | | | | Статья 1, пункт (c) | | [Статья 1(1), пункт (s)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100137) | Статья 21, пункт (c) | | [Статья 13(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100326) | | | | | | | Статья 1, пункт (g) | | | | | [Статья 212(1), пункт (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-212#p102264) | | | | | | | Статья 1, пункт (h) | | | | | [Статья 212(1), пункт (b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-212#p102265) | | | | | | | Статья 1, пункт (i) | | | Статья 59(2), пункт (a)(i) | | [Статья 212(1), пункт (f)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-212#p102274) | | | | | | | Статья 1, пункт (j) | | | Статья 59(2), пункт (a)(j) | | [Статья 212(1), пункт (g)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-212#p102275) | | | | | | | Статья 1, пункт (l) | | | Статья 59(2), пункт (b) | | [Статья 13(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100328) | | | | | | | Статья 2 | | | Статья 59(3) | | [Статья 214(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-214#p102301) | | | | | | | Статья 3 | | | Статья 59(3) | | [Статья 214(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-214#p102301) и [(2), первый](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-214#p102302) и [второй подпараграфы](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-214#p102306) | | | | | | | Статья 4 | | | Статья 59(3) | | [Статья 247(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-247#p102653) | | | | | | | Статья 5(1) | | | Статья 59(4) | | [Статья 246](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102636) | | | | | | | Статья 5(2) | | | | | [Статья 254(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-254#p102745) | | | | | | | Статья 6 | | | Статья 59(5) | | [Статьи 254(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-254#p102746), [255(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-255#p102752) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-255#p102757) | | | | | | | Статья 7 | | | Статья 59(5) | | [Статьи 249(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-249#p102706), [252](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-252#p102735), [253](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-253#p102739) | | | | | | | Статья 8 | | | Статья 59(5) | | [Статьи 245](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-245#p102622), [246](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102636), [258(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102783) | | | | | | | Статья 9 | | | Статья 59(6) | | [Статьи 218](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102339), [219](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-219#p102346), [258(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102783) | | | | | | | Статья 10 | | | Статья 59(7) | | [Статьи 218](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102339), [219](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-219#p102346), [258(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-258#p102783), [260](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-260#p102801) - [263](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-263#p102842) | | | | | | | Статья 10a | | | Статья 59(8) | | [Статья 264](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-264#p102848) | | | | | | | Статья 10b | | | | | [Статья 257](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-257#p102777) | | | | | | | Статья 12 | Статья 32 | [Статья 73](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-73#p100928) | Статья 65 | Статья 8(1) | [Статья 311](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-311#p103381) | | | | | | | Приложение I | | | Статья 59(9) и Приложение II | | [Статья 213](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-213#p102281) - [215](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-215#p102310), [218](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-218#p102339) - [246](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-246#p102636) | | | | | | | Приложение II | | | Статья 59(9) и Приложение II | | [Статьи 215](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-215#p102310) - [217](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-217#p102327), [220](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-220#p102354) - [243](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-243#p102602) | | | | | | | | Статья 1(2) | | | | [Статья 267](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-267#p102869) | | | | | | | | Статья 2, пункт (b) | | | | [Статья 268(1), пункт (b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-268#p102878) | | | | | | | | Статья 2, пункт (c) | | | | [Статья 268(1), пункт (c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-268#p102879) | | | | | | | | Статья 2, пункт (d) | | | | [Статья 268(1), пункт (d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-268#p102880) | | | | | | | | Статья 2, пункт (f) | | Статья 2(1), пункт (h) | | [Статья 13(9)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100336) | | | | | | | | Статья 2, пункт (g) | | | | [Статья 268(1), пункт (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-268#p102877) | | | | | | | | Статья 2, пункт (i) | | | | [Статья 268(1), пункт (e)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-268#p102881) | | | | | | | | Статья 2, пункт (j) | | | | [Статья 268(1), пункт (f)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-268#p102882) | | | | | | | | Статья 2, пункт (k) | | | | [Статья 268(1), пункт (g)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-268#p102883) | | | | | | | | Статья 3 | | | | - | | | | | | | | Статья 4 | | | | [Статья 269](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-269#p102891) | | | | | | | | Статья 5 | | | | [Статья 270](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-270#p102898) | | | | | | | | Статья 6 | | | | [Статья 271](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-271#p102902) | | | | | | | | Статья 7 | | | | [Статья 272](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-272#p102910) | | | | | | | | Статья 8 | | | | [Статья 273](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-273#p102916) | | | | | | | | Статья 9 | | | | [Статья 274](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-274#p102922) | | | | | | | | Статья 10 | | | | [Статья 275](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-275#p102938) | | | | | | | | Статья 11 | | | | [Статья 277](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-277#p102963) | | | | | | | | Статья 12 | | | | [Статья 278](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-278#p102966) | | | | | | | | Статья 13 | | | | [Статья 279](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-279#p102969) | | | | | | | | Статья 14 | | | | [Статья 280](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-280#p102974) | | | | | | | | Статья 15 | | | | [Статья 281](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-281#p102979) | | | | | | | | Статья 16 | | | | [Статья 282](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-282#p102985) | | | | | | | | Статья 17 | | | | [Статья 283](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-283#p102995) | | | | | | | | Статья 18 | | | | [Статья 284](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-284#p103004) | | | | | | | | Статья 19 | | | | [Статья 285](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-285#p103010) | | | | | | | | Статья 20 | | | | [Статья 286](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-286#p103016) | | | | | | | | Статья 21 | | | | [Статья 287](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-287#p103026) | | | | | | | | Статья 22 | | | | [Статья 288](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-288#p103031) | | | | | | | | Статья 23 | | | | [Статья 289](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-289#p103035) | | | | | | | | Статья 24 | | | | [Статья 290](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-290#p103039) | | | | | | | | Статья 25 | | | | [Статья 291](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-291#p103042) | | | | | | | | Статья 26 | | | | [Статья 292](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-292#p103048) | | | | | | | | Статья 27 | | | | [Статья 293](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-293#p103051) | | | | | | | | Статья 28 | | | | [Статья 294](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-294#p103059) | | | | | | | | Статья 29 | | | | [Статья 295](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-295#p103064) | | | | | | | | Статья 30(1) | | | | [Статья 268(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-268#p102885) | | | | | | | | Статья 30(2) | | | | [Статья 296](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-296#p103067) | | | | | | | | Приложение | | | | [Статья 276](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-276#p102949) | | | | | | | | | [Статья 1(1), пункт (d)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100112) | | | - | | | | | | | | | [Статья 1(1), пункт (g)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100115) | | | [Статья 13(14)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100347) | | | | | | | | | [Статья 1(1), пункт (q)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100132) | | | - | | | | | | | | | [Статья 1(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100140) | Статья 2(3) | | - | | | | | | | | | [Статья 2(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-2#p100144) | | | [Статья 2(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-2#p100227) | | | | | | | | | [Статья 3(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-3#p100160), [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-3#p100161) и [(8)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-3#p100171) | | | [Статья 9](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-9#p100296) | | | | | | | | | [Статья 3(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-3#p100163) и [(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-3#p100168) | | | [Статья 10](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-10#p100304) | | | | | | | | | [Статья 3(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-3#p100164) | | | - | | | | | | | | | [Статья 5(2), второй](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-5#p100188) и [третий подпараграфы](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-5#p100189) | | | [Статья 15(2), третий подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-15#p100412) и [(3) второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-15#p100414) | | | | | | | | | [Статья 6(5) первый](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100233) и [второй подпараграфы](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-6#p100234) | | | [Статья 21(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-21#p100462) | | | | | | | | | [Статья 7, пункт (e)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-7#p100246) | | | [Статья 23(2), пункт (f)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100486) | | | | | | | | | [Статья 8](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-8#p100249) | Статья 12 | | [Статья 24(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-24#p100489) | | | | | | | | | [Статья 12](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-12#p100281) | | | [Статья 208](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-208#p102224) | | | | | | | | | [Статья 16(9)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-16#p100391) | Статья 30 | | [Статья 69](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-69#p101005) | | | | | | | | | [Статья 18(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-18#p100409) - [(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-18#p100423) | | | [Статья 73](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-73#p101041) | | | | | | | | | [Статья 18(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-18#p100424) | | | - | | | | | | | | | [Статья 19(1), первый подпараграф, первый абзац](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-19#p100428) | | | [Статья 74(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101061) | | | | | | | | | [Статья 19(1), первый подпараграф, второй абзац](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-19#p100429) | | | [Статья 74(3), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101069) | | | | | | | | | [Статья 19(1), второй подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-19#p100430), [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-19#p100432) и [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-19#p100434) | | | [Статья 74(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101070) - [(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-74#p101074) | | | | | | | | | [Статья 21](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-21#p100474) | | | [Статья 209](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-209#p102227) | | | | | | | | | [Статья 25](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-25#p100543) | | | - | | | | | | | | | [Статья 26](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-26#p100549) | | | - | | | | | | | | | [Статья 32](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-32#p100637) | | | - | | | | | | | | | [Статья 34](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-34#p100651) | | | [Статья 182](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-182#p102034) | | | | | | | | | [Статья 35](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-35#p100656) | | | [Статья 186](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-186#p102092) | | | | | | | | | [Статья 36(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-36#p100664) | | | [Статья 185(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102060) | | | | | | | | | [Статья 36(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-36#p100665) | | | [Статья 185(4) первое предложение](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102080) | | | | | | | | | [Приложение III(A)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100960) | | | [Статья 185(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102088) | | | | | | | | | [Статья 36(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-36#p100666) | | | [Статья 185(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102090) | | | | | | | | | [Статья 41](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-41#p100717) | | | [Статья 147](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-147#p101766) | | | | | | | | | [Статья 42(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-42#p100722) - [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-42#p100728) | | | [Статья 148(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-148#p101771), [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-148#p101779) и [(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-148#p101781) | | | | | | | | | [Статья 43](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-43#p100729) | | | [Статья 149](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-149#p101782) | | | | | | | | | [Статья 45](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-45#p100735) | | | - | | | | | | | | | [Статья 48](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-48#p100752) | | | [Статья 160](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-160#p101857) | | | | | | | | | [Статья 49](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-49#p100755) | | | [Статья 159](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-159#p101849) | | | | | | | | | [Статья 51(2), пункты (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-51#p100769) - [(g)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-51#p100775) | | | [Статья 162(2), пункты (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101870) - [(e)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101874), [(g)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101876) и [(h)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-162#p101877) | | | | | | | | | [Статья 51(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-51#p100776) и [(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-51#p100785) | | | [Статья 163](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-163#p101880) | | | | | | | | | [Статья 52(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-52#p100788) | | | [Статья 169](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-169#p101939) | | | | | | | | | [Статья 55(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-55#p100811) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-55#p100812) | | | [Статья 166(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-166#p101915) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-166#p101918) | | | | | | | | | [Статья 56](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-56#p100816) | | | [Статья 167](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-167#p101922) | | | | | | | | | [Статья 59(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-59#p100839) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-59#p100840) | Статья 52(1) и (2) | | [Статья 177(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-177#p101998) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-177#p101999) | | | | | | | | | [Статья 59(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-59#p100841) и [(6)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-59#p100853) | Статья 52(3) и (4) | | - | | | | | | | | | [Статья 60(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-60#p100857) | | | [Статья 305(2), второй](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-305#p103228) и [третий подпараграфы](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-305#p103229) | | | | | | | | | [Статья 60(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-60#p100859) | | | [Статья 305(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-305#p103230) | | | | | Статья 31 | | | | [Статья 61](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-61#p100860) | | | [Статья 43](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-43#p100712) | | | | | | | | | [Статья 65](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-65#p100891) | Статья 55 | | [Статья 301(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-301#p103092) и [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-301#p103096) | | | | | | | | | [Статья 66](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-66#p100897) | | | [Статья 308](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103240) | | | | | | | | | [Статья 67](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-67#p100902) | Статья 53 | | [Статья 297](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-297#p103073) | | | | | | | | | [Статья 68(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-68#p100907) | | | - | | | | | | | | | [Статья 71](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-71#p100920) | | | - | | | | | | | | | [Статья 72](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-72#p100924) | | | [Статья 310](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-310#p103374) | | | | | | | | | [Приложение I](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-74#p100937) | | | [Приложение II](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103473) | | | | | | | | | [Приложение III](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-74#p100957) | | | [Статья 185(2), пункты (a)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102062) - [(c)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102064), [(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102066) и [(5) первый подпараграф](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-185#p102081) | | | | | | | | | [Приложение IV](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p100985) | | | - | | | | | | | | | [Приложение V](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-1#p101052) | | | [Приложение VI](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103666) | | | | | | | | | [Приложение VI](https://bukva.ai/docs/direktiva-200283es/statya-74#p101090) | | | Приложение VII | | | | | | | | | | Статья 1(2), пункт (d) | | [Статья 11](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-11#p100312) | | | | | | | | | | Статья 2(1), пункт (a) | | [Статья 13(7)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100329) | | | | | | | | | | Статья 2(1), пункт (b) | | - | | | | | | | | | | Статья 2(1), пункт (h) | | [Статья 13(9)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100336) | | | | | | | | | | Статья 2(1), пункт (o) | | [Статья 13(25)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100364) | | | | | | | | | | Статья 2(1), пункт (p) | | [Статья 13(26)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-13#p100369) | | | | | | | | | | Статья 2(1), пункт (q) | | [Статья 210(3)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-210#p102237) | | | | | | | | | | Статья 2(2) | | - | | | | | | | | | | Статья 4(2) | | [Статья 15(5)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-15#p100416) | | | | | | | | | | Статья 5(1), первый подпараграф и (2) | | [Статья 17(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-17#p100430) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-17#p100431), [Приложение IIIC](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103551) | | | | | | | | | | Статья 9(1) | | [Статья 21(4)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-21#p100466) | | | | | | | | | | Статья 11(1), пункт (b) | | [Статья 23(1), пункт (b)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-23#p100474) | | | | | | | | | | Статья 15(3) | | [Статья 32(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-32#p100559) | | | | | | | | | | Статья 21 | | - | | | | | | | | | | Статья 45 | | - | | | | | | | | | | Статья 46 | | [Статья 211(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102242) и [(2)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-211#p102243) | | | | | | | | | | Статья 47 | | [Статья 158](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-158#p101841) | | | | | | | | | | Статья 48 | | [Статья 161](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-161#p101860) | | | | | | | | | | Статья 50 | | [Статья 175](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-175#p101980) | | | | | | | | | | Статья 51 | | [Статья 176](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-176#p101991) | | | | | | | | | | Статья 54(1) | | [Статья 298(1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-298#p103078) | | | | | | | | | | Статья 61 | | [Статья 308](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-308#p103240) | | | | | | | | | | Статья 62 | | [Статья 12](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-12#p100315) | | | | | | | | | | Статья 63 | | [Статья 307](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-307#p103237) | | | | | | | | | | Статья 57, 58, 59 и 60, Приложение II | | - | | | | | | | | | | | Статья 1(4), 2 (4) и 4 (6) | [Статья 58(8)](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-58#p100909) | | | | | | | | | | | Статья 8(2) | [Статья 312](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-312#p103387) | | | | DIRECTIVE No. 2009/138/EC **OF THE EUROPEAN PARLIAMENT AND OF THE COUNCIL** **ON THE TAKING-UP AND PURSUIT OF THE BUSINESS** **OF INSURANCE AND REINSURANCE (SOLVENCY II)** **(RECAST)** (Strasbourg, 25.XI.2009) (Text with EEA relevance) (Amended by Directive 2011/89/EU of the European Parliament and of the Council of 16 November 2011, Directive 2012/23/EU of the European Parliament and of the Council of 12 September 2012, Council Directive 2013/23/EU of 13 May 2013, Directive 2013/58/EU of the European Parliament and of the Council of 11 December 2013, Directive 2014/51/EU of the European Parliament and of the Council of 16 April 2014, Directive (EU) 2016/2341 of the European Parliament and of the Council of 14 December 2016, Regulation (EU) 2017/2402 of the European Parliament and of the Council of 12 December 2017, Directive (EU) 2018/843 of the European Parliament and of the Council of 30 May 2018, Directive (EU) 2019/2177 of the European Parliament and of the Council of 18 December 2019) (Corrected by: Corrigendum, OJ L 219, 25.7.2014, p. 66 (2009/138/EC)) --- <*> This text is meant purely as a documentation tool and has no legal effect. The Union's institutions do not assume any liability for its contents. The authentic versions of the relevant acts, including their preambles, are those published in the Official Journal of the European Union and available in EUR-Lex. Those official texts are directly accessible through the links embedded in this document **TITLE I. GENERAL RULES ON THE TAKING-UP AND PURSUIT OF** **DIRECT INSURANCE AND REINSURANCE ACTIVITIES** **CHAPTER I** **SUBJECT MATTER, SCOPE AND DEFINITIONS** Section 1. SUBJECT MATTER AND SCOPE Article 1 Subject matter This Directive lays down rules concerning the following: (1) the taking-up and pursuit, within the Community, of the self-employed activities of direct insurance and reinsurance; (2) the supervision of insurance and reinsurance groups; (3) the reorganisation and winding-up of direct insurance undertakings. Article 2 Scope 1. This Directive shall apply to direct life and non-life insurance undertakings which are established in the territory of a Member State or which wish to become established there. It shall also apply to reinsurance undertakings which conduct only reinsurance activities and which are established in the territory of a Member State or which wish to become established there with the exception of Title IV. 2. In regard to non-life insurance, this Directive shall apply to activities of the classes set out in Part A of Annex I. For the purposes of the first subparagraph of paragraph 1, non-life insurance shall include the activity which consists of assistance provided for persons who get into difficulties while travelling, while away from their home or their habitual residence. It shall comprise an undertaking, against prior payment of a premium, to make aid immediately available to the beneficiary under an assistance contract where that person is in difficulties following the occurrence of a chance event, in the cases and under the conditions set out in the contract. The aid may comprise the provision of benefits in cash or in kind. The provision of benefits in kind may also be effected by means of the staff and equipment of the person providing them. The assistance activity shall not cover servicing, maintenance, after-sales service or the mere indication or provision of aid as an intermediary. 3. In regard to life insurance, this Directive shall apply: (a) to the following life insurance activities where they are on a contractual basis: (i) life insurance which comprises assurance on survival to a stipulated age only, assurance on death only, assurance on survival to a stipulated age or on earlier death, life assurance with return of premiums, marriage assurance, birth assurance; (ii) annuities; (iii) supplementary insurance underwritten in addition to life insurance, in particular, insurance against personal injury including incapacity for employment, insurance against death resulting from an accident and insurance against disability resulting from an accident or sickness; (iv) types of permanent health insurance not subject to cancellation currently existing in Ireland and the United Kingdom; (b) to the following operations, where they are on a contractual basis, in so far as they are subject to supervision by the authorities responsible for the supervision of private insurance: (i) operations whereby associations of subscribers are set up with a view to capitalising their contributions jointly and subsequently distributing the assets thus accumulated among the survivors or among the beneficiaries of the deceased (tontines); (ii) capital redemption operations based on actuarial calculation whereby, in return for single or periodic payments agreed in advance, commitments of specified duration and amount are undertaken; (iii) management of group pension funds, comprising the management of investments, and in particular the assets representing the reserves of bodies that effect payments on death or survival or in the event of discontinuance or curtailment of activity; (iv) the operations referred to in point (iii) where they are accompanied by insurance covering either conservation of capital or payment of a minimum interest; (v) the operations carried out by life insurance undertakings such as those referred to in Chapter 1, Title 4 of Book IV of the French "Code des assurances"; (c) to operations relating to the length of human life which are prescribed by or provided for in social insurance legislation, in so far as they are effected or managed by life insurance undertakings at their own risk in accordance with the laws of a Member State. Section 2. EXCLUSIONS FROM SCOPE Subsection 1 **GENERAL** Article 3 Statutory systems Without prejudice to Article 2(3)(c), this Directive shall not apply to insurance forming part of a statutory system of social security. Article 4 Exclusion from scope due to size 1. Without prejudice to Article 3 and Articles 5 to 10, this Directive shall not apply to an insurance undertaking which fulfils all the following conditions: (a) the undertaking's annual gross written premium income does not exceed EUR 5 million; (b) the total of the undertaking's technical provisions, gross of the amounts recoverable from reinsurance contracts and special purpose vehicles, as referred to in Article 76, does not exceed EUR 25 million; (c) where the undertaking belongs to a group, the total of the technical provisions of the group defined as gross of the amounts recoverable from reinsurance contracts and special purpose vehicles does not exceed EUR 25 million; (d) the business of the undertaking does not include insurance or reinsurance activities covering liability, credit and suretyship insurance risks, unless they constitute ancillary risks within the meaning of Article 16(1); (e) the business of the undertaking does not include reinsurance operations exceeding EUR 0,5 million of its gross written premium income or EUR 2,5 million of its technical provisions gross of the amounts recoverable from reinsurance contracts and special purpose vehicles, or more than 10% of its gross written premium income or more than 10% of its technical provisions gross of the amounts recoverable from reinsurance contracts and special purpose vehicles. 2. If any of the amounts set out in paragraph 1 is exceeded for three consecutive years this Directive shall apply as from the fourth year. 3. By way of derogation from paragraph 1, this Directive shall apply to all undertakings seeking authorisation to pursue insurance and reinsurance activities of which the annual gross written premium income or technical provisions gross of the amounts recoverable from reinsurance contracts and special purpose vehicles are expected to exceed any of the amounts set out in paragraph 1 within the following five years. 4. This Directive shall cease to apply to those insurance undertakings for which the supervisory authority has verified that all of the following conditions are met: (a) none of the thresholds set out in paragraph 1 has been exceeded for the three previous consecutive years; and (b) none of the thresholds set out in paragraph 1 is expected to be exceeded during the following five years. For as long as the insurance undertaking concerned pursues activities in accordance with Articles 145 to 149, paragraph 1 of this Article shall not apply. 5. Paragraphs 1 and 4 shall not prevent any undertaking from applying for authorisation or continuing to be authorised under this Directive. Subsection 2 **NON-LIFE** Article 5 Operations In regard to non-life insurance, this Directive shall not apply to the following operations: (1) capital redemption operations, as defined by the law in each Member State; (2) operations of provident and mutual benefit institutions whose benefits vary according to the resources available and in which the contributions of the members are determined on a flat-rate basis; (3) operations carried out by organisations not having a legal personality with the purpose of providing mutual cover for their members without there being any payment of premiums or constitution of technical reserves; or (4) export credit insurance operations for the account of or guaranteed by the State, or where the State is the insurer. Article 6 Assistance 1. This Directive shall not apply to an assistance activity which fulfils all the following conditions: (a) the assistance is provided in the event of an accident or breakdown involving a road vehicle when the accident or breakdown occurs in the territory of the Member State of the undertaking providing cover; (b) the liability for the assistance is limited to the following operations: (i) an on-the-spot breakdown service for which the undertaking providing cover uses, in most circumstances, its own staff and equipment; (ii) the conveyance of the vehicle to the nearest or the most appropriate location at which repairs may be carried out and the possible accompaniment, normally by the same means of assistance, of the driver and passengers to the nearest location from where they may continue their journey by other means; and (iii) where provided for by the home Member State of the undertaking providing cover, the conveyance of the vehicle, possibly accompanied by the driver and passengers, to their home, point of departure or original destination within the same State; and (c) the assistance is not carried out by an undertaking subject to this Directive. 2. In the cases referred to in points (i) and (ii) of paragraph 1(b), the condition that the accident or breakdown must have happened in the territory of the Member State of the undertaking providing cover shall not apply where the beneficiary is a member of the body providing cover and the breakdown service or conveyance of the vehicle is provided simply on presentation of a membership card, without any additional premium being paid, by a similar body in the country concerned on the basis of a reciprocal agreement, or, in the case of Ireland and the United Kingdom, where the assistance operations are provided by a single body operating in both States. 3. This Directive shall not apply in the case of operations referred to in point (iii) of paragraph 1(b), where the accident or the breakdown has occurred in the territory of Ireland or, in the case of the United Kingdom, in the territory of Northern Ireland and the vehicle, possibly accompanied by the driver and passengers, is conveyed to their home, point of departure or original destination within either territory. 4. This Directive shall not apply to assistance operations carried out by the Automobile Club of the Grand Duchy of Luxembourg where the accident or the breakdown of a road vehicle has occurred outside the territory of the Grand Duchy of Luxembourg and the assistance consists in conveying the vehicle which has been involved in that accident or breakdown, possibly accompanied by the driver and passengers, to their home. Article 7 Mutual undertakings This Directive shall not apply to mutual undertakings which pursue non-life insurance activities and which have concluded with other mutual undertakings an agreement which provides for the full reinsurance of the insurance policies issued by them or under which the accepting undertaking is to meet the liabilities arising under such policies in the place of the ceding undertaking. In such a case the accepting undertaking shall be subject to the rules of this Directive. Article 8 Institutions This Directive shall not apply to the following institutions which pursue non-life insurance activities unless their statutes or the applicable law are amended as regards capacity: (1) in Denmark, Falck Danmark; (2) in Germany, the following semi-public institutions: (a) Postbeamtenkrankenkasse, (b) Krankenversorgung der Bundesbahnbeamten; (3) in Ireland, the Voluntary Health Insurance Board; (4) in Spain, the Consorcio de Compensación de Seguros. Subsection 3 **LIFE** Article 9 Operations and activities In regard to life insurance, this Directive shall not apply to the following operations and activities: (1) operations of provident and mutual-benefit institutions whose benefits vary according to the resources available and which require each of their members to contribute at the appropriate flat rate; (2) operations carried out by organisations, other than undertakings referred to in Article 2, whose object is to provide benefits for employed or self-employed persons belonging to an undertaking or group of undertakings, or a trade or group of trades, in the event of death or survival or of discontinuance or curtailment of activity, whether or not the commitments arising from such operations are fully covered at all times by mathematical provisions; (3) the pension activities of pension insurance undertakings prescribed in the Employees Pension Act (TyEL) and other related Finnish legislation provided that: (a) pension insurance companies which already under Finnish law are obliged to have separate accounting and management systems for their pension activities, as from 1 January 1995, set up separate legal entities for pursuing those activities; and (b) the Finnish authorities allow, in a non-discriminatory manner, all nationals and companies of Member States to perform according to Finnish legislation the activities specified in Article 2 related to that exemption whether by means of ownership or participation in an existing insurance company or group or by means of creation or participation of new insurance companies or groups, including pension insurance companies. Article 10 Organisations, undertakings and institutions In regard to life insurance, this Directive shall not apply to the following organisations, undertakings and institutions: (1) organisations which undertake to provide benefits solely in the event of death, where the amount of such benefits does not exceed the average funeral costs for a single death or where the benefits are provided in kind; (2) the "Versorgungsverband deutscher Wirtschaftsorganisationen" in Germany, unless its statutes are amended as regards the scope of its capacity; (3) the "Consorcio de Compensación de Seguros" in Spain, unless its statutes are amended as regards the scope of its activities or capacity. Subsection 4 **REINSURANCE** Article 11 Reinsurance In regard to reinsurance, this Directive shall not apply to the activity of reinsurance conducted or fully guaranteed by the government of a Member State when that government is acting, for reasons of substantial public interest, in the capacity of reinsurer of last resort, including in circumstances where such a role is required by a situation in the market in which it is not feasible to obtain adequate commercial cover. Article 12 Reinsurance undertakings closing their activity 1. Reinsurance undertakings which by 10 December 2007 ceased to conduct new reinsurance contracts and exclusively administer their existing portfolio in order to terminate their activity shall not be subject to this Directive. 2. Member States shall draw up a list of the reinsurance undertakings concerned and communicate that list to all the other Member States. Section 3. DEFINITIONS Article 13 Definitions For the purposes of this Directive, the following definitions shall apply: (1) "insurance undertaking" means a direct life or non-life insurance undertaking which has received authorisation in accordance with Article 14; (2) "captive insurance undertaking" means an insurance undertaking, owned either by a financial undertaking other than an insurance or reinsurance undertaking or a group of insurance or reinsurance undertakings within the meaning of Article 212(1)(c) or by a non-financial undertaking, the purpose of which is to provide insurance cover exclusively for the risks of the undertaking or undertakings to which it belongs or of an undertaking or undertakings of the group of which it is a member; (3) "third-country insurance undertaking" means an undertaking which would require authorisation as an insurance undertaking in accordance with Article 14 if its head office were situated in the Community; (4) "reinsurance undertaking" means an undertaking which has received authorisation in accordance with Article 14 to pursue reinsurance activities; (5) "captive reinsurance undertaking" means a reinsurance undertaking, owned either by a financial undertaking other than an insurance or reinsurance undertaking or a group of insurance or reinsurance undertakings within the meaning of Article 212(1)(c) or by a non-financial undertaking, the purpose of which is to provide reinsurance cover exclusively for the risks of the undertaking or undertakings to which it belongs or of an undertaking or undertakings of the group of which it is a member; (6) "third-country reinsurance undertaking" means an undertaking which would require authorisation as a reinsurance undertaking in accordance with Article 14 if its head office were situated in the Community; (7) "reinsurance" means either of the following: (a) the activity consisting in accepting risks ceded by an insurance undertaking or third-country insurance undertaking, or by another reinsurance undertaking or third-country reinsurance undertaking; or (b) in the case of the association of underwriters known as Lloyd's, the activity consisting in accepting risks, ceded by any member of Lloyd's, by an insurance or reinsurance undertaking other than the association of underwriters known as Lloyd's; (c) the provision of cover by a reinsurance undertaking to an institution that falls within the scope of Directive (EU) 2016/2341 of the European Parliament and of the Council <*>; --- <*> Directive (EU) 2016/2341 of 14 December 2016 on the activities and supervision of institutions for occupational retirement provision (IORPs) (OJ L 354, 23.12.2016, p. 37). (8) "home Member State" means any of the following: (a) for non-life insurance, the Member State in which the head office of the insurance undertaking covering the risk is situated; (b) for life insurance, the Member State in which the head office of the insurance undertaking covering the commitment is situated; or (c) for reinsurance, the Member State in which the head office of the reinsurance undertaking is situated; (9) "host Member State" means the Member State, other than the home Member State, in which an insurance or a reinsurance undertaking has a branch or provides services; for life and non-life insurance, the Member State of the provisions of services means, respectively, the Member State of the commitment or the Member State in which the risk is situated, where that commitment or risk is covered by an insurance undertaking or a branch situated in another Member State; (10) "supervisory authority" means the national authority or the national authorities empowered by law or regulation to supervise insurance or reinsurance undertakings; (11) "branch" means an agency or a branch of an insurance or reinsurance undertaking which is located in the territory of a Member State other than the home Member State; (12) "establishment" of an undertaking means its head office or any of its branches; (13) "Member State in which the risk is situated" means any of the following: (a) the Member State in which the property is situated, where the insurance relates either to buildings or to buildings and their contents, in so far as the contents are covered by the same insurance policy; (b) the Member State of registration, where the insurance relates to vehicles of any type; (c) the Member State where the policy holder took out the policy in the case of policies of a duration of four months or less covering travel or holiday risks, whatever the class concerned; (d) in all cases not explicitly covered by points (a), (b) or (c), the Member State in which either of the following is situated: (i) the habitual residence of the policy holder; or (ii) if the policy holder is a legal person, that policy holder's establishment to which the contract relates; (14) "Member State of the commitment" means the Member State in which either of the following is situated: (a) the habitual residence of the policy holder; (b) if the policy holder is a legal person, that policy holder's establishment, to which the contract relates; (15) "parent undertaking" means a parent undertaking within the meaning of Article 1 of Directive 83/349/EEC; (16) "subsidiary undertaking" means any subsidiary undertaking within the meaning of Article 1 of Directive 83/349/EEC, including subsidiaries thereof; (17) "close links" means a situation in which two or more natural or legal persons are linked by control or participation, or a situation in which two or more natural or legal persons are permanently linked to one and the same person by a control relationship; (18) "control" means the relationship between a parent undertaking and a subsidiary undertaking, as set out in Article 1 of Directive 83/349/EEC, or a similar relationship between any natural or legal person and an undertaking; (19) "intra-group transaction" means any transaction by which an insurance or reinsurance undertaking relies, either directly or indirectly, on other undertakings within the same group or on any natural or legal person linked to the undertakings within that group by close links, for the fulfilment of an obligation, whether or not contractual, and whether or not for payment; (20) "participation" means the ownership, direct or by way of control, of 20% or more of the voting rights or capital of an undertaking; (21) "qualifying holding" means a direct or indirect holding in an undertaking which represents 10% or more of the capital or of the voting rights or which makes it possible to exercise a significant influence over the management of that undertaking; (22) "regulated market" means either of the following: (a) in the case of a market situated in a Member State, a regulated market as defined in Article 4(1)(14) of Directive 2004/39/EC; or (b) in the case of a market situated in a third country, a financial market which fulfils the following conditions: (i) it is recognised by the home Member State of the insurance undertaking and fulfils requirements comparable to those laid down in Directive 2004/39/EC; and (ii) the financial instruments dealt in on that market are of a quality comparable to that of the instruments dealt in on the regulated market or markets of the home Member State; (23) "national bureau" means a national insurers' bureau as defined in Article 1(3) of Directive 72/166/EEC; (24) "national guarantee fund" means the body referred to in Article 1(4) of Directive 84/5/EEC; (25) "financial undertaking" means any of the following entities: (a) a credit institution, a financial institution or an ancillary banking services undertaking within the meaning of Article 4(1), (5) and (21) of Directive 2006/48/EC respectively; (b) an insurance undertaking, or a reinsurance undertaking or an insurance holding company within the meaning of Article 212(1)(f); (c) an investment firm or a financial institution within the meaning of Article 4(1)(1) of Directive 2004/39/EC; or (d) a mixed financial holding company within the meaning of Article 2(15) of Directive 2002/87/EC; (26) "special purpose vehicle" means any undertaking, whether incorporated or not, other than an existing insurance or reinsurance undertaking, which assumes risks from insurance or reinsurance undertakings and which fully funds its exposure to such risks through the proceeds of a debt issuance or any other financing mechanism where the repayment rights of the providers of such debt or financing mechanism are subordinated to the reinsurance obligations of such an undertaking; (27) "large risks" means: (a) risks classified under classes 4, 5, 6, 7, 11 and 12 in Part A of Annex I; (b) risks classified under classes 14 and 15 in Part A of Annex I, where the policy holder is engaged professionally in an industrial or commercial activity or in one of the liberal professions and the risks relate to such activity; (c) risks classified under classes 3, 8, 9, 10, 13 and 16 in Part A of Annex I in so far as the policy holder exceeds the limits of at least two of the following criteria: (i) a balance-sheet total of EUR 6,2 million; (ii) a net turnover, within the meaning of Fourth Council Directive 78/660/EEC of 25 July 1978 based on Article 54(3)(g) of the Treaty on the annual accounts of certain types of companies <*>, of EUR 12,8 million; --- <*> OJ L 222, 14.8.1978, p. 11. (iii) an average number of 250 employees during the financial year. If the policy holder belongs to a group of undertakings for which consolidated accounts within the meaning of Directive 83/349/EEC are drawn up, the criteria set out in point (c) of the first subparagraph shall be applied on the basis of the consolidated accounts. Member States may add to the category referred to in point (c) of the first subparagraph the risks insured by professional associations, joint ventures or temporary groupings; (28) "outsourcing" means an arrangement of any form between an insurance or reinsurance undertaking and a service provider, whether a supervised entity or not, by which that service provider performs a process, a service or an activity, whether directly or by sub-outsourcing, which would otherwise be performed by the insurance or reinsurance undertaking itself; (29) "function", within a system of governance, means an internal capacity to undertake practical tasks; a system of governance includes the risk-management function, the compliance function, the internal audit function and the actuarial function; (30) "underwriting risk" means the risk of loss or of adverse change in the value of insurance liabilities, due to inadequate pricing and provisioning assumptions; (31) "market risk" means the risk of loss or of adverse change in the financial situation resulting, directly or indirectly, from fluctuations in the level and in the volatility of market prices of assets, liabilities and financial instruments; (32) "credit risk" means the risk of loss or of adverse change in the financial situation, resulting from fluctuations in the credit standing of issuers of securities, counterparties and any debtors to which insurance and reinsurance undertakings are exposed, in the form of counterparty default risk, or spread risk, or market risk concentrations; (32a) "qualifying central counterparty" means a central counterparty that has been either authorised in accordance with Article 14 of Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council <*> or recognised in accordance with Article 25 of that Regulation; --- <*> Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council of 4 July 2012 on OTC derivatives, central counterparties and trade repositories (OJ L 201, 27.7.2012, p. 1). (33) "operational risk" means the risk of loss arising from inadequate or failed internal processes, personnel or systems, or from external events; (34) "liquidity risk" means the risk that insurance and reinsurance undertakings are unable to realise investments and other assets in order to settle their financial obligations when they fall due; (35) "concentration risk" means all risk exposures with a loss potential which is large enough to threaten the solvency or the financial position of insurance and reinsurance undertakings; (36) "risk-mitigation techniques" means all techniques which enable insurance and reinsurance undertakings to transfer part or all of their risks to another party; (37) "diversification effects" means the reduction in the risk exposure of insurance and reinsurance undertakings and groups related to the diversification of their business, resulting from the fact that the adverse outcome from one risk can be offset by a more favourable outcome from another risk, where those risks are not fully correlated; (38) "probability distribution forecast" means a mathematical function that assigns to an exhaustive set of mutually exclusive future events a probability of realisation; (39) "risk measure" means a mathematical function which assigns a monetary amount to a given probability distribution forecast and increases monotonically with the level of risk exposure underlying that probability distribution forecast; (40) "external credit assessment institution" or "ECAI" means a credit rating agency that is registered or certified in accordance with Regulation (EC) No 1060/2009 of the European Parliament and of the Council <*> or a central bank issuing credit ratings which are exempt from the application of that Regulation. --- <*> Regulation (EC) No 1060/2009 of the European Parliament and of the Council of 16 September 2009 on credit rating agencies (OJ L 302, 17.11.2009, p. 1). **CHAPTER II** **TAKING-UP OF BUSINESS** Article 14 Principle of authorisation 1. The taking-up of the business of direct insurance or reinsurance covered by this Directive shall be subject to prior authorisation. 2. The authorisation referred to in paragraph 1 shall be sought from the supervisory authorities of the home Member State by the following: (a) any undertaking which is establishing its head office within the territory of that Member State; or (b) any insurance undertaking which, having received an authorisation pursuant to paragraph 1, wishes to extend its business to an entire insurance class or to insurance classes other than those already authorised. Article 15 Scope of authorisation 1. An authorisation pursuant to Article 14 shall be valid for the entire Community. It shall permit insurance and reinsurance undertakings to pursue business there, that authorisation covering also the right of establishment and the freedom to provide services. 2. Subject to Article 14, authorisation shall be granted for a particular class of direct insurance as listed in Part A of Annex I or in Annex II. It shall cover the entire class, unless the applicant wishes to cover only some of the risks pertaining to that class. The risks included in a class shall not be included in any other class except in the cases referred to in Article 16. Authorisation may be granted for two or more of the classes, where the national law of a Member State permits such classes to be pursued simultaneously. 3. In regard to non-life insurance, Member States may grant authorisation for the groups of classes listed in Part B of Annex I. The supervisory authorities may limit authorisation requested for one of the classes to the operations set out in the scheme of operations referred to in Article 23. 4. Undertakings subject to this Directive may engage in the assistance activity referred to in Article 6 only if they have received authorisation for class 18 in Part A of Annex I, without prejudice to Article 16(1). In that event this Directive shall apply to the operations in question. 5. In regard to reinsurance, authorisation shall be granted for non-life reinsurance activity, life reinsurance activity or all kinds of reinsurance activity. The application for authorisation shall be considered in the light of the scheme of operations to be submitted pursuant to Article 18(1)(c) and the fulfilment of the conditions laid down for authorisation by the Member State from which the authorisation is sought. Article 16 Ancillary risks 1. An insurance undertaking which has obtained an authorisation for a principal risk belonging to one class or a group of classes as set out in Annex I may also insure risks included in another class without the need to obtain authorisation in respect of such risks provided that the risks fulfil all the following conditions: (a) they are connected with the principal risk; (b) they concern the object which is covered against the principal risk; and (c) they are covered by the contract insuring the principal risk. 2. By way of derogation from paragraph 1, the risks included in classes 14, 15 and 17 in Part A of Annex I shall not be regarded as risks ancillary to other classes. However, legal expenses insurance as set out in class 17 may be regarded as a risk ancillary to class 18, where the conditions laid down in paragraph 1 and either of the following conditions are fulfilled: (a) the main risk relates solely to the assistance provided for persons who fall into difficulties while travelling, while away from their home or their habitual residence; or (b) the insurance concerns disputes or risks arising out of, or in connection with, the use of sea-going vessels. Article 17 Legal form of the insurance or reinsurance undertaking 1. The home Member State shall require every undertaking for which authorisation is sought under Article 14 to adopt one of the legal forms set out in Annex III. 2. Member States may set up undertakings of a form governed by public law, provided that such bodies have insurance or reinsurance operations as their object, under conditions equivalent to those under which undertakings governed by private law operate. 3. The Commission may adopt delegated acts in accordance with Article 301a relating to the lists of forms set out in Annex III, excluding points 28 and 29 of each of Parts A, B and C. Article 18 Conditions for authorisation 1. The home Member State shall require every undertaking for which authorisation is sought: (a) in regard to insurance undertakings, to limit their objects to the business of insurance and operations arising directly therefrom, to the exclusion of all other commercial business; (b) in regard to reinsurance undertakings, to limit their objects to the business of reinsurance and related operations; that requirement may include a holding company function and activities with respect to financial sector activities within the meaning of Article 2(8) of Directive 2002/87/EC; (c) to submit a scheme of operations in accordance with Article 23; (d) to hold the eligible basic own funds to cover the absolute floor of the Minimum Capital Requirement provided for in Article 129(1)(d); (e) to show evidence that it will be in a position to hold eligible own funds to cover the Solvency Capital Requirement, as provided for in Article 100, going forward; (f) to show evidence that it will be in a position to hold eligible basic own funds to cover the Minimum Capital Requirement, as provided for in Article 128, going forward; (g) to show evidence that it will be in a position to comply with the system of governance referred to in Chapter IV, Section 2; (h) in regard to non-life insurance, to communicate the name and address of all claims representatives appointed pursuant to Article 4 of Directive 2000/26/EC in each Member State other than the Member State in which the authorisation is sought if the risks to be covered are classified in class 10 of Part A of Annex I to this Directive, other than carrier's liability. 2. An insurance undertaking seeking authorisation to extend its business to other classes or to extend an authorisation covering only some of the risks pertaining to one class shall be required to submit a scheme of operations in accordance with Article 23. It shall, in addition, be required to show proof that it possesses the eligible own funds to cover the Solvency Capital Requirement and Minimum Capital Requirement provided for in the first paragraph of Article 100 and Article 128. 3. Without prejudice to paragraph 2, an insurance undertaking pursuing life activities, and seeking authorisation to extend its business to the risks listed in classes 1 or 2 in Part A of Annex I as referred to in Article 73, shall demonstrate that it: (a) possesses the eligible basic own funds to cover the absolute floor of the Minimum Capital Requirement for life insurance undertakings and the absolute floor of the Minimum Capital Requirement for non-life insurance undertakings, as referred to in Article 129(1)(d); (b) undertakes to cover the minimum financial obligations referred to in Article 74(3), going forward. 4. Without prejudice to paragraph 2, an insurance undertaking pursuing non-life activities for the risks listed in classes 1 or 2 in Part A of Annex I, and seeking authorisation to extend its business to life insurance risks as referred to in Article 73, shall demonstrate that it: (a) possesses the eligible basic own funds to cover the absolute floor of the Minimum Capital Requirement for life insurance undertakings and the absolute floor of the Minimum Capital Requirement for non-life insurance undertakings, as referred to in Article 129(1)(d); (b) undertakes to cover the minimum financial obligations referred to in Article 74(3) going forward. Article 19 Close links Where close links exist between the insurance undertaking or reinsurance undertaking and other natural or legal persons, the supervisory authorities shall grant authorisation only if those links do not prevent the effective exercise of their supervisory functions. The supervisory authorities shall refuse authorisation if the laws, regulations or administrative provisions of a third country governing one or more natural or legal persons with which the insurance or reinsurance undertaking has close links, or difficulties involved in the enforcement of those measures, prevent the effective exercise of their supervisory functions. The supervisory authorities shall require insurance and reinsurance undertakings to provide them with the information they require to monitor compliance with the conditions referred to in the first paragraph on a continuous basis. Article 20 Head office of insurance undertakings and reinsurance undertakings Member States shall require that the head offices of insurance and reinsurance undertakings be situated in the same Member State as their registered offices. Article 21 Policy conditions and scales of premiums 1. Member States shall not require the prior approval or systematic notification of general and special policy conditions, of scales of premiums, of the technical bases, used in particular for calculating scales of premiums and technical provisions, or of forms and other printed documents which an undertaking intends to use in its dealings with policy holders or ceding or retro-ceding undertakings. However, for life insurance and for the sole purpose of verifying compliance with national provisions concerning actuarial principles, the home Member State may require systematic notification of the technical bases used for calculating scales of premiums and technical provisions. That requirement shall not constitute a prior condition for the authorisation of a life insurance undertaking. 2. Member States shall not retain or introduce prior notification or approval of proposed increases in premium rates except as part of general price-control systems. 3. Member States may subject undertakings seeking or having obtained authorisation for class 18 in Part A of Annex I to checks on their direct or indirect resources in staff and equipment, including the qualification of their medical teams and the quality of the equipment available to such undertakings to meet their commitments arising out of that class. 4. Member States may maintain in force or introduce laws, regulations or administrative provisions requiring approval of the memorandum and articles of association and communication of any other documents necessary for the normal exercise of supervision. Article 22 Economic requirements of the market Member States shall not require that any application for authorisation be considered in the light of the economic requirements of the market. Article 23 Scheme of operations 1. The scheme of operations referred to in Article 18(1)(c) shall include particulars or evidence of the following: (a) the nature of the risks or commitments which the insurance or reinsurance undertaking concerned proposes to cover; (b) the kind of reinsurance arrangements which the reinsurance undertaking proposes to make with ceding undertakings; (c) the guiding principles as to reinsurance and to retrocession; (d) the basic own-fund items constituting the absolute floor of the Minimum Capital Requirement; (e) estimates of the costs of setting up the administrative services and the organisation for securing business; the financial resources intended to meet those costs and, if the risks to be covered are classified in class 18 in Part A of Annex I, the resources at the disposal of the insurance undertaking for the provision of the assistance promised. 2. In addition to the requirements set out in paragraph 1, for the first three financial years the scheme shall include the following: (a) a forecast balance sheet; (b) estimates of the future Solvency Capital Requirement, as provided for in Chapter VI, Section 4, Subsection 1, on the basis of the forecast balance sheet referred to in point (a), as well as the calculation method used to derive those estimates; (c) estimates of the future Minimum Capital Requirement, as provided for in Articles 128 and 129, on the basis of the forecast balance sheet referred to in point (a), as well as the calculation method used to derive those estimates; (d) estimates of the financial resources intended to cover technical provisions, the Minimum Capital Requirement and the Solvency Capital Requirement; (e) in regard to non-life insurance and reinsurance, also the following: (i) estimates of management expenses other than installation costs, in particular current general expenses and commissions; (ii) estimates of premiums or contributions and claims; (f) in regard to life insurance, also a plan setting out detailed estimates of income and expenditure in respect of direct business, reinsurance acceptances and reinsurance cessions. Article 24 Shareholders and members with qualifying holdings 1. The supervisory authorities of the home Member State shall not grant to an undertaking an authorisation to take up the business of insurance or reinsurance before they have been informed of the identities of the shareholders or members, direct or indirect, whether natural or legal persons, who have qualifying holdings in that undertaking and of the amounts of those holdings. Those authorities shall refuse authorisation if, taking into account the need to ensure the sound and prudent management of an insurance or reinsurance undertaking, they are not satisfied as to the qualifications of the shareholders or members. 2. For the purposes of paragraph 1, the voting rights referred to in Articles 9 and 10 of Directive 2004/109/EC of the European Parliament and of the Council of 15 December 2004 on the harmonisation of transparency requirements in relation to information about issues whose securities are admitted to trading on a regulated market <*>, as well as the conditions regarding aggregation thereof laid down in Article 12(4) and (5) of that Directive, shall be taken into account. --- <*> OJ L 390, 31.12.2004, p. 38. Member States shall not take into account voting rights or shares which investment firms or credit institutions may hold as a result of providing the underwriting of financial instruments and/or placing of financial instruments on a firm commitment basis included under point (6) of Section A of Annex I to Directive 2004/39/EC, provided that those rights are, on the one hand, not exercised or otherwise used to intervene in the management of the issuer and, on the other, disposed of within one year of the acquisition. Article 25 Refusal of authorisation Any decision to refuse an authorisation shall state full reasons and shall be notified to the undertaking concerned. Each Member State shall make provision for a right to apply to the courts where an authorisation is refused. Such provision shall also be made with regard to cases where the supervisory authorities have not dealt with an application for an authorisation within six months of the date of its receipt. Article 25a Notification and publication of authorisations or withdrawals of authorisation Every authorisation or withdrawal of authorisation shall be notified to the European Supervisory Authority (European Insurance and Occupational Pensions Authority) ("EIOPA") established by Regulation (EU) No 1094/2010 of the European Parliament and of the Council <*>. The name of each insurance or reinsurance undertaking to which authorisation has been granted shall be entered on a list. EIOPA shall publish and keep up to date that list on its website. --- <*> Regulation (EU) No 1094/2010 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2010 establishing a European Supervisory Authority (European Insurance and Occupational Pensions Authority), amending Decision No 716/2009/EC and repealing Commission Decision 2009/79/EC (OJ L 331, 15.12.2010, p. 48.) Article 26 Prior consultation of the authorities of other Member States 1. The supervisory authorities of any other Member State concerned shall be consulted prior to the granting of an authorisation to: (a) a subsidiary of an insurance or reinsurance undertaking authorised in that Member State; (b) a subsidiary of the parent undertaking of an insurance or reinsurance undertaking authorised in that Member State; or (c) an undertaking controlled by the same person, whether natural or legal, who controls an insurance or reinsurance undertaking authorised in that Member State. 2. The authorities of a Member State involved which are responsible for the supervision of credit institutions or investment firms shall be consulted prior to the granting of an authorisation to an insurance or reinsurance undertaking which is: (a) a subsidiary of a credit institution or investment firm authorised in the Community; (b) a subsidiary of the parent undertaking of a credit institution or investment firm authorised in the Community; or (c) an undertaking controlled by the same person, whether natural or legal, who controls a credit institution or investment firm authorised in the Community. 3. The relevant authorities referred to in paragraphs 1 and 2 shall in particular consult each other when assessing the suitability of the shareholders and the fit and proper requirements of all persons who effectively run the undertaking or have other key functions involved in the management of another entity of the same group. They shall inform each other of any information regarding the suitability of shareholders and the fit and proper requirements of all persons who effectively run the undertaking or have other key functions which is of relevance to the other competent authorities concerned for the granting of an authorisation as well as for the ongoing assessment of compliance with operating conditions. **CHAPTER III** **SUPERVISORY AUTHORITIES AND GENERAL RULES** Article 27 Main objective of supervision Member States shall ensure that the supervisory authorities are provided with the necessary means, and have the relevant expertise, capacity, and mandate to achieve the main objective of supervision, namely the protection of policy holders and beneficiaries. Article 28 Financial stability and pro-cyclicality Without prejudice to the main objective of supervision as set out in Article 27, Member States shall ensure that, in the exercise of their general duties, supervisory authorities shall duly consider the potential impact of their decisions on the stability of the financial systems concerned in the European Union, in particular in emergency situations, taking into account the information available at the relevant time. In times of exceptional movements in the financial markets, supervisory authorities shall take into account the potential pro-cyclical effects of their actions. Article 29 General principles of supervision 1. Supervision shall be based on a prospective and risk-based approach. It shall include the verification on a continuous basis of the proper operation of the insurance or reinsurance business and of the compliance with supervisory provisions by insurance and reinsurance undertakings. 2. Supervision of insurance and reinsurance undertakings shall comprise an appropriate combination of off-site activities and on-site inspections. 3. Member States shall ensure that the requirements laid down in this Directive are applied in a manner which is proportionate to the nature, scale and complexity of the risks inherent in the business of an insurance or reinsurance undertaking. 4. The delegated acts and the regulatory and implementing technical standards adopted by the Commission shall take into account the principle of proportionality, thus ensuring the proportionate application of this Directive, in particular in relation to small insurance undertakings. The draft regulatory technical standards submitted by EIOPA in accordance with Article 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010, the draft implementing technical standards submitted in accordance with Article 15 thereof and the guidelines and recommendations issued in accordance with Article 16 thereof, shall take into account the principle of proportionality, thus ensuring the proportionate application of this Directive, in particular in relation to small insurance undertakings. Article 30 Supervisory authorities and scope of supervision 1. The financial supervision of insurance and reinsurance undertakings, including that of the business they pursue either through branches or under the freedom to provide services, shall be the sole responsibility of the home Member State. 2. Financial supervision pursuant to paragraph 1 shall include verification, with respect to the entire business of the insurance and reinsurance undertaking, of its state of solvency, of the establishment of technical provisions, of its assets and of the eligible own funds, in accordance with the rules laid down or practices followed in the home Member State under provisions adopted at Community level. Where the insurance undertaking concerned is authorised to cover the risks classified in class 18 in Part A of Annex I, supervision shall extend to monitoring of the technical resources which the insurance undertaking has at its disposal for the purpose of carrying out the assistance operations it has undertaken to perform, where the law of the home Member State provides for the monitoring of such resources. 3. If the supervisory authorities of the Member State in which the risk is situated or the Member State of the commitment or, in case of a reinsurance undertaking, the supervisory authorities of the host Member State, have reason to consider that the activities of an insurance or reinsurance undertaking might affect its financial soundness, they shall inform the supervisory authorities of the home Member State of that undertaking. The supervisory authorities of the home Member State shall determine whether the undertaking is complying with the prudential principles laid down in this Directive. Article 31 Transparency and accountability 1. The supervisory authorities shall conduct their tasks in a transparent and accountable manner with due respect for the protection of confidential information. 2. Member States shall ensure that the following information is disclosed: (a) the texts of laws, regulations, administrative rules and general guidance in the field of insurance regulation; (b) the general criteria and methods, including the tools developed in accordance with Article 34(4), used in the supervisory review process as set out in Article 36; (c) aggregate statistical data on key aspects of the application of the prudential framework; (d) the manner of exercise of the options provided for in this Directive; (e) the objectives of the supervision and its main functions and activities. The disclosure provided for in the first subparagraph shall be sufficient to enable a comparison of the supervisory approaches adopted by the supervisory authorities of the different Member States. The disclosure shall be made in a common format and be updated regularly. The information referred to in points (a) to (e) of the first subparagraph shall be accessible at a single electronic location in each Member State. 3. Member States shall provide for transparent procedures regarding the appointment and dismissal of the members of the governing and managing bodies of their supervisory authorities. 4. Without prejudice to Article 35, Article 51, Article 254(2) and Article 256, the Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a relating to paragraph 2 of this Article, specifying the key aspects on which aggregate statistical data are to be disclosed, and the contents list and publication date of the disclosures. 5. In order to ensure uniform conditions relating to the application of paragraph 2 of this Article, and without prejudice to Article 35, Article 51, Article 254(2) and Article 256, EIOPA shall develop draft implementing technical standards to specify the templates and structure of the disclosure provided for in this Article. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 30 September 2015. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. Article 32 Prohibition of refusal of reinsurance contracts or retrocession contracts 1. The home Member State of an insurance undertaking shall not refuse a reinsurance contract concluded with a reinsurance undertaking or an insurance undertaking authorised in accordance with Article 14 on grounds directly related to the financial soundness of that reinsurance undertaking or that insurance undertaking. 2. The home Member State of the reinsurance undertaking shall not refuse a retrocession contract concluded by a reinsurance undertaking with a reinsurance undertaking or an insurance undertaking authorised in accordance with Article 14 on grounds directly related to the financial soundness of that reinsurance undertaking or that insurance undertaking. Article 33 Supervision of branches established in another Member State Member States shall provide that, where an insurance or reinsurance undertaking authorised in another Member State carries on business through a branch, the supervisory authorities of the home Member State may, after having informed the supervisory authorities of the host Member State concerned, carry out themselves, or through the intermediary of persons appointed for that purpose, on-site verifications of the information necessary to ensure the financial supervision of the undertaking. The authorities of the host Member State concerned may participate in those verifications. Where a supervisory authority has informed the supervisory authorities of a host Member State that it intends to carry out on-site verifications in accordance with the first paragraph and where that supervisory authority is prohibited from exercising its right to carry out those on-site verifications or where the supervisory authorities of the host Member State are unable in practice to exercise their right to participate in accordance with the second paragraph, the supervisory authorities may refer the matter to EIOPA and request its assistance in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010. In that case, EIOPA may act in accordance with the powers conferred on it by that Article. In accordance with Article 21 of Regulation (EU) No 1094/2010, EIOPA may participate in on-site examinations where they are carried out jointly by two or more supervisory authorities. Article 34 General supervisory powers 1. Member States shall ensure that the supervisory authorities have the power to take preventive and corrective measures to ensure that insurance and reinsurance undertakings comply with the laws, regulations and administrative provisions with which they have to comply in each Member State. 2. The supervisory authorities shall have the power to take any necessary measures, including where appropriate, those of an administrative or financial nature, with regard to insurance or reinsurance undertakings, and the members of their administrative, management or supervisory body. 3. Member States shall ensure that supervisory authorities have the power to require all information necessary to conduct supervision in accordance with Article 35. 4. Member States shall ensure that supervisory authorities have the power to develop, in addition to the calculation of the Solvency Capital Requirement and where appropriate, necessary quantitative tools under the supervisory review process to assess the ability of the insurance or reinsurance undertakings to cope with possible events or future changes in economic conditions that could have unfavourable effects on their overall financial standing. The supervisory authorities shall have the power to require that corresponding tests are performed by the undertakings. 5. The supervisory authorities shall have the power to carry out on-site investigations at the premises of the insurance and reinsurance undertakings. 6. Supervisory powers shall be applied in a timely and proportionate manner. 7. The powers with regard to insurance and reinsurance undertakings referred to in paragraphs 1 to 5 shall also be available with regard to outsourced activities of insurance and reinsurance undertakings. 8. The powers referred to in paragraphs 1 to 5 and 7 shall be exercised, if need be by enforcement and, where appropriate, through judicial channels. Article 35 Information to be provided for supervisory purposes 1. Member States shall require insurance and reinsurance undertakings to submit to the supervisory authorities the information which is necessary for the purposes of supervision, taking into account the objectives of supervision laid down in Articles 27 and 28. Such information shall include at least the information necessary for the following when performing the process referred to in Article 36: (a) to assess the system of governance applied by the undertakings, the business they are pursuing, the valuation principles applied for solvency purposes, the risks faced and the risk-management systems, and their capital structure, needs and management; (b) to make any appropriate decisions resulting from the exercise of their supervisory rights and duties. 2. Member States shall ensure that the supervisory authorities have the following powers: (a) to determine the nature, the scope and the format of the information referred to in paragraph 1 which they require insurance and reinsurance undertakings to submit at the following points in time: (i) at predefined periods; (ii) upon occurrence of predefined events; (iii) during enquiries regarding the situation of an insurance or reinsurance undertaking; (b) to obtain any information regarding contracts which are held by intermediaries or regarding contracts which are entered into with third parties; and (c) to require information from external experts, such as auditors and actuaries. 3. The information referred to in paragraphs 1 and 2 shall comprise the following: (a) qualitative or quantitative elements, or any appropriate combination thereof; (b) historic, current or prospective elements, or any appropriate combination thereof; and (c) data from internal or external sources, or any appropriate combination thereof. 4. The information referred to in paragraphs 1 and 2 shall comply with the following principles: (a) it must reflect the nature, scale and complexity of the business of the undertaking concerned, and in particular the risks inherent in that business; (b) it must be accessible, complete in all material respects, comparable and consistent over time; and (c) it must be relevant, reliable and comprehensible. 5. Member States shall require insurance and reinsurance undertakings to have appropriate systems and structures in place to fulfil the requirements laid down in paragraphs 1 to 4 as well as a written policy, approved by the administrative, management or supervisory body of the insurance or reinsurance undertaking, ensuring the ongoing appropriateness of the information submitted. 6. Without prejudice to Article 129(4), where the predefined periods referred to in paragraph 2(a)(i) are shorter than one year, the supervisory authorities concerned may limit regular supervisory reporting, where: (a) the submission of that information would be overly burdensome in relation to the nature, scale and complexity of the risks inherent in the business of the undertaking; (b) the information is reported at least annually. Supervisory authorities shall not limit regular supervisory reporting with a frequency shorter than one year in the case of insurance or reinsurance undertakings that are part of a group within the meaning of Article 212(1)(c), unless the undertaking can demonstrate to the satisfaction of the supervisory authority that regular supervisory reporting with a frequency shorter than one year is inappropriate, given the nature, scale and complexity of the risks inherent in the business of the group. The limitation to regular supervisory reporting shall be granted only to undertakings that do not represent more than 20% of a Member State's life and non-life insurance and reinsurance market respectively, where the non-life market share is based on gross written premiums and the life market share is based on gross technical provisions. Supervisory authorities shall give priority to the smallest undertakings when determining the eligibility of the undertakings for those limitations. 7. The supervisory authorities concerned may limit regular supervisory reporting or exempt insurance and reinsurance undertakings from reporting on an item-by-item basis, where: (a) the submission of that information would be overly burdensome in relation to the nature, scale and complexity of the risks inherent in the business of the undertaking; (b) the submission of that information is not necessary for the effective supervision of the undertaking; (c) the exemption does not undermine the stability of the financial systems concerned in the Union; and (d) the undertaking is able to provide the information on an ad-hoc basis. Supervisory authorities shall not exempt from reporting on an item-by-item basis insurance or reinsurance undertakings that are part of a group within the meaning of Article 212(1)(c), unless the undertaking can demonstrate to the satisfaction of the supervisory authority that reporting on an item-by-tem basis is inappropriate, given the nature, scale and complexity of the risks inherent in the business of the group and taking into account the objective of financial stability. The exemption from reporting on an item-by-item basis shall be granted only to undertakings that do not represent more than 20% of a Member State's life and non-life insurance or reinsurance market respectively, where the non-life market share is based on gross written premiums and the life market share is based on gross technical provisions. Supervisory authorities shall give priority to the smallest undertakings when determining the eligibility of the undertakings for those exemptions. 8. For the purposes of paragraphs 6 and 7, as part of the supervisory review process, supervisory authorities shall assess whether the submission of information would be overly burdensome in relation to the nature, scale and complexity of the risks of the undertaking, taking into account, at least: (a) the volume of premiums, technical provisions and assets of the undertaking; (b) the volatility of the claims and benefits covered by the undertaking; (c) the market risks that the investments of the undertaking give rise to; (d) the level of risk concentrations; (e) the total number of classes of life and non-life insurance for which authorisation is granted; (f) possible effects of the management of the assets of the undertaking on financial stability; (g) the systems and structures of the undertaking to provide information for supervisory purposes and the written policy referred to in paragraph 5; (h) the appropriateness of the system of governance of the undertaking; (i) the level of own funds covering the Solvency Capital Requirement and the Minimum Capital Requirement; (j) whether the undertaking is a captive insurance or reinsurance undertaking only covering risks associated with the industrial or commercial group to which it belongs. 9. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a specifying the information referred to in paragraphs 1 to 4 of this Article and the deadlines for the submission of that information, with a view to ensuring to the appropriate extent convergence of supervisory reporting. 10. In order to ensure uniform conditions of application of this Article, EIOPA shall develop draft implementing technical standards on regular supervisory reporting with regard to the templates for the submission of information to the supervisory authorities referred to in paragraphs 1 and 2. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 30 June 2015. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. 11. In order to enhance a coherent and consistent application of paragraphs 6 and 7, EIOPA shall issue guidelines in accordance with Article 16 of Regulation (EU) No 1094/2010 to further specify the methods to be used when determining the market shares referred to in the third subparagraph of paragraphs 6 and 7. Article 36 Supervisory review process 1. Member States shall ensure that the supervisory authorities review and evaluate the strategies, processes and reporting procedures which are established by the insurance and reinsurance undertakings to comply with the laws, regulations and administrative provisions adopted pursuant to this Directive. That review and evaluation shall comprise the assessment of the qualitative requirements relating to the system of governance, the assessment of the risks which the undertakings concerned face or may face and the assessment of the ability of those undertakings to assess those risks taking into account the environment in which the undertakings are operating. 2. The supervisory authorities shall in particular review and evaluate compliance with the following: (a) the system of governance, including the own-risk and solvency assessment, as set out in Chapter IV, Section 2; (b) the technical provisions as set out in Chapter VI, Section 2; (c) the capital requirements as set out in Chapter VI, Sections 4 and 5; (d) the investment rules as set out in Chapter VI, Section 6; (e) the quality and quantity of own funds as set out in Chapter VI, Section 3; (f) where the insurance or reinsurance undertaking uses a full or partial internal model, on-going compliance with the requirements for full and partial internal models set out in Chapter VI, Section 4, Subsection 3. 3. The supervisory authorities shall have in place appropriate monitoring tools that enable them to identify deteriorating financial conditions in an insurance or reinsurance undertaking and to monitor how that deterioration is remedied. 4. The supervisory authorities shall assess the adequacy of the methods and practices of the insurance and reinsurance undertakings designed to identify possible events or future changes in economic conditions that could have adverse effects on the overall financial standing of the undertaking concerned. The supervisory authorities shall assess the ability of the undertakings to withstand those possible events or future changes in economic conditions. 5. The supervisory authorities shall have the necessary powers to require insurance and reinsurance undertakings to remedy weaknesses or deficiencies identified in the supervisory review process. 6. The reviews, evaluations and assessments referred to in paragraphs 1, 2 and 4 shall be conducted regularly. The supervisory authorities shall establish the minimum frequency and the scope of those reviews, evaluations and assessments having regard to the nature, scale and complexity of the activities of the insurance or reinsurance undertaking concerned. Article 37 Capital add-on 1. Following the supervisory review process supervisory authorities may in exceptional circumstances set a capital add-on for an insurance or reinsurance undertaking by a decision stating the reasons. That possibility shall exist only in the following cases: (a) the supervisory authority concludes that the risk profile of the insurance or reinsurance undertaking deviates significantly from the assumptions underlying the Solvency Capital Requirement, as calculated using the standard formula in accordance with Chapter VI, Section 4, Subsection 2 and: (i) the requirement to use an internal model under Article 119 is inappropriate or has been ineffective; or (ii) while a partial or full internal model is being developed in accordance with Article 119; (b) the supervisory authority concludes that the risk profile of the insurance or reinsurance undertaking deviates significantly from the assumptions underlying the Solvency Capital Requirement, as calculated using an internal model or partial internal model in accordance with Chapter VI, Section 4, Subsection 3, because certain quantifiable risks are captured insufficiently and the adaptation of the model to better reflect the given risk profile has failed within an appropriate timeframe; (c) the supervisory authority concludes that the system of governance of an insurance or reinsurance undertaking deviates significantly from the standards laid down in Chapter IV, Section 2, that those deviations prevent it from being able to properly identify, measure, monitor, manage and report the risks that it is or could be exposed to and that the application of other measures is in itself unlikely to improve the deficiencies sufficiently within an appropriate timeframe; (d) the insurance or reinsurance undertaking applies the matching adjustment referred to in Article 77b, the volatility adjustment referred to in Article 77d or the transitional measures referred to in Articles 308c and 308d and the supervisory authority concludes that the risk profile of that undertaking deviates significantly from the assumptions underlying those adjustments and transitional measures. 2. In the circumstances set out in points (a) and (b) of paragraph 1, the capital add-on shall be calculated in such a way as to ensure that the undertaking complies with Article 101(3). In the circumstances set out in paragraph 1(c) the capital add-on shall be proportionate to the material risks arising from the deficiencies which gave rise to the decision of the supervisory authority to set the add-on. In the circumstances set out in paragraph 1(d), the capital add-on shall be proportionate to the material risks arising from the deviation referred to in that paragraph. 3. In the cases set out in points (b) and (c) of paragraph 1 the supervisory authority shall ensure that the insurance or reinsurance undertaking makes every effort to remedy the deficiencies that led to the imposition of the capital add-on. 4. The capital add-on referred to in paragraph 1 shall be reviewed at least once a year by the supervisory authority and be removed when the undertaking has remedied the deficiencies which led to its imposition. 5. The Solvency Capital Requirement including the capital add-on imposed shall replace the inadequate Solvency Capital Requirement. Notwithstanding the first subparagraph the Solvency Capital Requirement shall not include the capital add-on imposed in accordance with paragraph 1(c) for the purposes of the calculation of the risk margin referred to in Article 77(5). 6. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a laying down further specifications for the circumstances under which a capital add-on may be imposed. 7. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a laying down further specifications for the methodologies for the calculation of capital add-ons. 8. In order to ensure uniform conditions of application in relation to this Article, EIOPA shall develop draft implementing technical standards on the procedures for decisions to set, calculate and remove capital add-ons. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 30 September 2015. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. Article 38 Supervision of outsourced functions and activities 1. Without prejudice to Article 49, Member States shall ensure that insurance and reinsurance undertakings which outsource a function or an insurance or reinsurance activity take the necessary steps to ensure that the following conditions are satisfied: (a) the service provider must cooperate with the supervisory authorities of the insurance and reinsurance undertaking in connection with the outsourced function or activity; (b) the insurance and reinsurance undertakings, their auditors and the supervisory authorities must have effective access to data related to the outsourced functions or activities; (c) the supervisory authorities must have effective access to the business premises of the service provider and must be able to exercise those rights of access. 2. The Member State where the service provider is located shall permit the supervisory authorities of the insurance or reinsurance undertaking to carry out themselves, or through the intermediary of persons they appoint for that purpose, on-site inspections at the premises of the service provider. The supervisory authority of the insurance or reinsurance undertaking shall inform the appropriate authority of the Member State of the service provider prior to conducting the on-site inspection. In the case of a non-supervised entity the appropriate authority shall be the supervisory authority. The supervisory authorities of the Member State of the insurance or reinsurance undertaking may delegate such on-site inspections to the supervisory authorities of the Member State where the service provider is located. Where a supervisory authority has informed the appropriate authority of the Member State of the service provider that it intends to carry out an on-site inspection in accordance with this paragraph, or where it carries out an on-site inspection in accordance with the first subparagraph where that supervisory authority is unable in practice to exercise its right to carry out that on-site inspection, the supervisory authority may refer the matter to EIOPA and request its assistance in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010. In that case, EIOPA may act in accordance with the powers conferred on it by that Article. In accordance with Article 21 of Regulation (EU) No 1094/2010, EIOPA shall be entitled to participate in on-site examination where they are carried out jointly by two or more supervisory authorities. Article 39 Transfer of portfolio 1. Under the conditions laid down by national law, Member States shall authorise insurance and reinsurance undertakings with head offices within their territory to transfer all or part of their portfolios of contracts, concluded either under the right of establishment or the freedom to provide services, to an accepting undertaking established within the Community. Such transfer shall be authorised only if the supervisory authorities of the home Member State of the accepting undertaking certify that after taking the transfer into account the accepting undertaking possesses the necessary eligible own funds to cover the Solvency Capital Requirement referred to in the first paragraph of Article 100. 2. In the case of insurance undertakings paragraphs 3 to 6 shall apply. 3. Where a branch proposes to transfer all or part of its portfolio of contracts, the Member State where that branch is situated shall be consulted. 4. In the circumstances referred to in paragraphs 1 and 3, the supervisory authorities of the home Member State of the transferring insurance undertaking shall authorise the transfer after obtaining the agreement of the authorities of the Member States where the contracts were concluded, either under the right of establishment or the freedom to provide services. 5. The authorities of the Member States consulted shall give their opinion or consent to the authorities of the home Member State of the transferring insurance undertaking within three months of receiving a request for consultation. The absence of any response within that period from the authorities consulted shall be considered as tacit consent. 6. A transfer of portfolio authorised in accordance with paragraphs 1 to 5 shall be published either prior to or following authorisation, as laid down by the national law of the home Member State, of the Member State in which the risk is situated, or of the Member State of the commitment. Such transfers shall automatically be valid against policy holders, the insured persons and any other person having rights or obligations arising out of the contracts transferred. The first and second subparagraphs of this paragraph shall not affect the right of the Member States to give policy holders the option of cancelling contracts within a fixed period after a transfer. **CHAPTER IV** **CONDITIONS GOVERNING BUSINESS** Section 1. RESPONSIBILITY OF THE ADMINISTRATIVE, MANAGEMENT **OR SUPERVISORY BODY** Article 40 Responsibility of the administrative, management or supervisory body Member States shall ensure that the administrative, management or supervisory body of the insurance or reinsurance undertaking has the ultimate responsibility for the compliance, by the undertaking concerned, with the laws, regulations and administrative provisions adopted pursuant to this Directive. Section 2. SYSTEM OF GOVERNANCE Article 41 General governance requirements 1. Member States shall require all insurance and reinsurance undertakings to have in place an effective system of governance which provides for sound and prudent management of the business. That system shall at least include an adequate transparent organisational structure with a clear allocation and appropriate segregation of responsibilities and an effective system for ensuring the transmission of information. It shall include compliance with the requirements laid down in Articles 42 to 49. The system of governance shall be subject to regular internal review. 2. The system of governance shall be proportionate to the nature, scale and complexity of the operations of the insurance or reinsurance undertaking. 3. Insurance and reinsurance undertakings shall have written policies in relation to at least risk management, internal control, internal audit and, where relevant, outsourcing. They shall ensure that those policies are implemented. Those written policies shall be reviewed at least annually. They shall be subject to prior approval by the administrative, management or supervisory body and be adapted in view of any significant change in the system or area concerned. 4. Insurance and reinsurance undertakings shall take reasonable steps to ensure continuity and regularity in the performance of their activities, including the development of contingency plans. To that end, the undertaking shall employ appropriate and proportionate systems, resources and procedures. 5. The supervisory authorities shall have appropriate means, methods and powers for verifying the system of governance of the insurance and reinsurance undertakings and for evaluating emerging risks identified by those undertakings which may affect their financial soundness. The Member States shall ensure that the supervisory authorities have the powers necessary to require that the system of governance be improved and strengthened to ensure compliance with the requirements set out in Articles 42 to 49. Article 42 Fit and proper requirements for persons who effectively run the undertaking or have other key functions 1. Insurance and reinsurance undertakings shall ensure that all persons who effectively run the undertaking or have other key functions at all times fulfil the following requirements: (a) their professional qualifications, knowledge and experience are adequate to enable sound and prudent management (fit); and (b) they are of good repute and integrity (proper). 2. Insurance and reinsurance undertakings shall notify the supervisory authority of any changes to the identity of the persons who effectively run the undertaking or are responsible for other key functions, along with all information needed to assess whether any new persons appointed to manage the undertaking are fit and proper. 3. Insurance and reinsurance undertakings shall notify their supervisory authority if any of the persons referred to in paragraphs 1 and 2 have been replaced because they no longer fulfil the requirements referred to in paragraph 1. Article 43 Proof of good repute 1. Where a Member State requires of its own nationals proof of good repute, proof of no previous bankruptcy, or both, that Member State shall accept as sufficient evidence in respect of nationals of other Member States the production of an extract from the judicial record or, failing this, of an equivalent document issued by a competent judicial or administrative authority in the home Member State or the Member State from which the foreign national comes showing that those requirements have been met. 2. Where the home Member State or the Member State from which the foreign national concerned comes does not issue the document referred to in paragraph 1, it may be replaced by a declaration on oath - or in Member States where there is no provision for declaration on oath by a solemn declaration - made by the foreign national concerned before a competent judicial or administrative authority or, where appropriate, a notary in the home Member State or the Member State from which that foreign national comes. Such authority or notary shall issue a certificate attesting the authenticity of the declaration on oath or solemn declaration. The declaration referred to in the first subparagraph in respect of no previous bankruptcy may also be made before a competent professional or trade body in the Member State concerned. 3. The documents and certificates referred to in paragraphs 1 and 2 shall not be presented more than three months after their date of issue. 4. Member States shall designate the authorities and bodies competent to issue the documents referred to in paragraphs 1 and 2 and shall forthwith inform the other Member States and the Commission thereof. Each Member State shall also inform the other Member States and the Commission of the authorities or bodies to which the documents referred to in paragraphs 1 and 2 are to be submitted in support of an application to pursue in the territory of that Member State the activities referred to in Article 2. Article 44 Risk management 1. Insurance and reinsurance undertakings shall have in place an effective risk-management system comprising strategies, processes and reporting procedures necessary to identify, measure, monitor, manage and report, on a continuous basis the risks, at an individual and at an aggregated level, to which they are or could be exposed, and their interdependencies. That risk-management system shall be effective and well integrated into the organisational structure and in the decision-making processes of the insurance or reinsurance undertaking with proper consideration of the persons who effectively run the undertaking or have other key functions. 2. The risk-management system shall cover the risks to be included in the calculation of the Solvency Capital Requirement as set out in Article 101(4) as well as the risks which are not or not fully included in the calculation thereof. The risk-management system shall cover at least the following areas: (a) underwriting and reserving; (b) asset-liability management; (c) investment, in particular derivatives and similar commitments; (d) liquidity and concentration risk management; (e) operational risk management; (f) reinsurance and other risk-mitigation techniques. The written policy on risk management referred to in Article 41(3) shall comprise policies relating to points (a) to (f) of the second subparagraph of this paragraph. Where insurance or reinsurance undertakings apply the matching adjustment referred to in Article 77b or the volatility adjustment referred to in Article 77d, they shall set up a liquidity plan projecting the incoming and outgoing cash flows in relation to the assets and liabilities subject to those adjustments. 2a. As regards asset-liability management, insurance and reinsurance undertakings shall regularly assess: (a) the sensitivity of their technical provisions and eligible own funds to the assumptions underlying the extrapolation of the relevant risk-free interest rate term structure referred to in Article 77a; (b) where the matching adjustment referred to in Article 77b is applied: (i) the sensitivity of their technical provisions and eligible own funds to the assumptions underlying the calculation of the matching adjustment, including the calculation of the fundamental spread referred to in Article 77c(1)(b), and the possible effect of a forced sale of assets on their eligible own funds; (ii) the sensitivity of their technical provisions and eligible own funds to changes in the composition of the assigned portfolio of assets; (iii) the impact of a reduction of the matching adjustment to zero; (c) where the volatility adjustment referred to in Article 77d is applied: (i) the sensitivity of their technical provisions and eligible own funds to the assumptions underlying the calculation of the volatility adjustment and the possible effect of a forced sale of assets on their eligible own funds; (ii) the impact of a reduction of the volatility adjustment to zero. Insurance and reinsurance undertakings shall submit the assessments referred to in points (a), (b) and (c) of the first subparagraph annually to the supervisory authority as part of the information reported under Article 35. Where the reduction of the matching adjustment or the volatility adjustment to zero would result in non-compliance with the Solvency Capital Requirement, the undertaking shall also submit an analysis of the measures it could apply in such a situation to reestablish the level of eligible own funds covering the Solvency Capital Requirement or to reduce its risk profile to restore compliance with the Solvency Capital Requirement. Where the volatility adjustment referred to in Article 77d is applied, the written policy on risk management referred to in Article 41(3) shall comprise a policy on the criteria for the application of the volatility adjustment. 3. As regards investment risk, insurance and reinsurance undertakings shall demonstrate that they comply with Chapter VI, Section 6. 4. Insurance and reinsurance undertakings shall provide for a risk-management function which shall be structured in such a way as to facilitate the implementation of the risk-management system. 4a. In order to avoid overreliance on external credit assessment institutions when they use external credit rating assessment in the calculation of technical provisions and the Solvency Capital Requirement, insurance and reinsurance undertakings shall assess the appropriateness of those external credit assessments as part of their risk management by using additional assessments wherever practicably possible in order to avoid any automatic dependence on external assessments. In order to ensure uniform conditions of application of this paragraph, EIOPA shall develop draft implementing technical standards on the procedures for assessing external credit assessments. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 30 June 2015. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the second subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. 5. For insurance and reinsurance undertakings using a partial or full internal model approved in accordance with Articles 112 and 113 the risk-management function shall cover the following additional tasks: (a) to design and implement the internal model; (b) to test and validate the internal model; (c) to document the internal model and any subsequent changes made to it; (d) to analyse the performance of the internal model and to produce summary reports thereof; (e) to inform the administrative, management or supervisory body about the performance of the internal model, suggesting areas needing improvement, and up-dating that body on the status of efforts to improve previously identified weaknesses. Article 45 Own risk and solvency assessment 1. As part of its risk-management system every insurance undertaking and reinsurance undertaking shall conduct its own risk and solvency assessment. That assessment shall include at least the following: (a) the overall solvency needs taking into account the specific risk profile, approved risk tolerance limits and the business strategy of the undertaking; (b) the compliance, on a continuous basis, with the capital requirements, as laid down in Chapter VI, Sections 4 and 5 and with the requirements regarding technical provisions, as laid down in Chapter VI, Section 2; (c) the significance with which the risk profile of the undertaking concerned deviates from the assumptions underlying the Solvency Capital Requirement as laid down in Article 101(3), calculated with the standard formula in accordance with Chapter VI, Section 4, Subsection 2 or with its partial or full internal model in accordance with Chapter VI, Section 4, Subsection 3. 2. For the purposes of paragraph 1(a), the undertaking concerned shall have in place processes which are proportionate to the nature, scale and complexity of the risks inherent in its business and which enable it to properly identify and assess the risks it faces in the short and long term and to which it is or could be exposed. The undertaking shall demonstrate the methods used in that assessment. 2a. Where the insurance or reinsurance undertaking applies the matching adjustment referred to in Article 77b, the volatility adjustment referred to in Article 77d or the transitional measures referred to in Article 308c and 308d, they shall perform the assessment of compliance with the capital requirements referred to in paragraph 1(b) with and without taking into account those adjustments and transitional measures. 3. In the case referred to in paragraph 1(c), when an internal model is used, the assessment shall be performed together with the recalibration that transforms the internal risk numbers into the Solvency Capital Requirement risk measure and calibration. 4. The own-risk and solvency assessment shall be an integral part of the business strategy and shall be taken into account on an ongoing basis in the strategic decisions of the undertaking. 5. Insurance and reinsurance undertakings shall perform the assessment referred to in paragraph 1 regularly and without any delay following any significant change in their risk profile. 6. The insurance and reinsurance undertakings shall inform the supervisory authorities of the results of each own-risk and solvency assessment as part of the information reported under Article 35. 7. The own-risk and solvency assessment shall not serve to calculate a capital requirement. The Solvency Capital Requirement shall be adjusted only in accordance with Articles 37, 231 to 233 and 238. Article 46 Internal control 1. Insurance and reinsurance undertakings shall have in place an effective internal control system. That system shall at least include administrative and accounting procedures, an internal control framework, appropriate reporting arrangements at all levels of the undertaking and a compliance function. 2. The compliance function shall include advising the administrative, management or supervisory body on compliance with the laws, regulations and administrative provisions adopted pursuant to this Directive. It shall also include an assessment of the possible impact of any changes in the legal environment on the operations of the undertaking concerned and the identification and assessment of compliance risk. Article 47 Internal audit 1. Insurance and reinsurance undertakings shall provide for an effective internal audit function. The internal audit function shall include an evaluation of the adequacy and effectiveness of the internal control system and other elements of the system of governance. 2. The internal audit function shall be objective and independent from the operational functions. 3. Any findings and recommendations of the internal audit shall be reported to the administrative, management or supervisory body which shall determine what actions are to be taken with respect to each of the internal audit findings and recommendations and shall ensure that those actions are carried out. Article 48 Actuarial function 1. Insurance and reinsurance undertakings shall provide for an effective actuarial function to: (a) coordinate the calculation of technical provisions; (b) ensure the appropriateness of the methodologies and underlying models used as well as the assumptions made in the calculation of technical provisions; (c) assess the sufficiency and quality of the data used in the calculation of technical provisions; (d) compare best estimates against experience; (e) inform the administrative, management or supervisory body of the reliability and adequacy of the calculation of technical provisions; (f) oversee the calculation of technical provisions in the cases set out in Article 82; (g) express an opinion on the overall underwriting policy; (h) express an opinion on the adequacy of reinsurance arrangements; and (i) contribute to the effective implementation of the risk-management system referred to in Article 44, in particular with respect to the risk modelling underlying the calculation of the capital requirements set out in Chapter VI, Sections 4 and 5, and to the assessment referred to in Article 45. 2. The actuarial function shall be carried out by persons who have knowledge of actuarial and financial mathematics, commensurate with the nature, scale and complexity of the risks inherent in the business of the insurance or reinsurance undertaking, and who are able to demonstrate their relevant experience with applicable professional and other standards. Article 49 Outsourcing 1. Member States shall ensure that insurance and reinsurance undertakings remain fully responsible for discharging all of their obligations under this Directive when they outsource functions or any insurance or reinsurance activities. 2. Outsourcing of critical or important operational functions or activities shall not be undertaken in such a way as to lead to any of the following: (a) materially impairing the quality of the system of governance of the undertaking concerned; (b) unduly increasing the operational risk; (c) impairing the ability of the supervisory authorities to monitor the compliance of the undertaking with its obligations; (d) undermining continuous and satisfactory service to policy holders. 3. Insurance and reinsurance undertakings shall, in a timely manner, notify the supervisory authorities prior to the outsourcing of critical or important functions or activities as well as of any subsequent material developments with respect to those functions or activities. Article 50 Delegated acts and regulatory technical standards 1. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a to further specify the following: (a) the elements of the systems referred to in Articles 41, 44, 46 and 47, and in particular the areas to be covered by the asset-liability management and investment policy, as referred to in Article 44(2), of insurance and reinsurance undertakings; (b) the functions referred to in Articles 44, 46, 47 and 48. 2. In order to ensure consistent harmonisation in relation to this Section, EIOPA shall, subject to Article 301b, develop draft regulatory technical standards to further specify the following: (a) the requirements set out in Article 42 and the functions subject thereto; (b) the conditions for outsourcing, in particular to service providers located in third countries. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. 3. In order to ensure consistent harmonisation in relation to the assessment referred to in Article 45(1)(a), EIOPA shall, subject to Article 301b, develop draft regulatory technical standards to further specify the elements of that assessment. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. Section 3. PUBLIC DISCLOSURE Article 51 Report on solvency and financial condition: contents 1. Member States shall, taking into account the information required in paragraph 3 and the principles set out in paragraph 4 of Article 35, require insurance and reinsurance undertakings to disclose publicly, on an annual basis, a report on their solvency and financial condition. That report shall contain the following information, either in full or by way of references to equivalent information, both in nature and scope, disclosed publicly under other legal or regulatory requirements: (a) a description of the business and the performance of the undertaking; (b) a description of the system of governance and an assessment of its adequacy for the risk profile of the undertaking; (c) a description, separately for each category of risk, of the risk exposure, concentration, mitigation and sensitivity; (d) a description, separately for assets, technical provisions, and other liabilities, of the bases and methods used for their valuation, together with an explanation of any major differences in the bases and methods used for their valuation in financial statements; (e) a description of the capital management, including at least the following: (i) the structure and amount of own funds, and their quality; (ii) the amounts of the Solvency Capital Requirement and of the Minimum Capital Requirement; (iii) the option set out in Article 304 used for the calculation of the Solvency Capital Requirement; (iv) information allowing a proper understanding of the main differences between the underlying assumptions of the standard formula and those of any internal model used by the undertaking for the calculation of its Solvency Capital Requirement; (v) the amount of any non-compliance with the Minimum Capital Requirement or any significant non-compliance with the Solvency Capital Requirement during the reporting period, even if subsequently resolved, with an explanation of its origin and consequences as well as any remedial measures taken. 1a. Where the matching adjustment referred to in Article 77b is applied, the description referred to in paragraph 1(d) shall include a description of the matching adjustment and of the portfolio of obligations and assigned assets to which the matching adjustment is applied, as well as a quantification of the impact of a change to zero of the matching adjustment on the undertaking's financial position. The description referred to in paragraph 1(d) shall also include a statement on whether the volatility adjustment referred to in Article 77d is used by the undertaking and a quantification of the impact of a change to zero of the volatility adjustment on the undertaking's financial position. 2. The description referred to in point (e)(i) of paragraph 1 shall include an analysis of any significant changes as compared to the previous reporting period and an explanation of any major differences in relation to the value of such elements in financial statements, and a brief description of the capital transferability. The disclosure of the Solvency Capital Requirement referred to in point (e)(ii) of paragraph 1 shall show separately the amount calculated in accordance with Chapter VI, Section 4, Subsections 2 and 3 and any capital add-on imposed in accordance with Article 37 or the impact of the specific parameters the insurance or reinsurance undertaking is required to use in accordance with Article 110, together with concise information on its justification by the supervisory authority concerned. However, and without prejudice to any disclosure that is mandatory under any other legal or regulatory requirements, Member States may provide that, although the total Solvency Capital Requirement referred to in paragraph 1(e)(ii) is disclosed, the capital add-on or the impact of the specific parameters the insurance or reinsurance undertaking is required to use in accordance with Article 110 need not be separately disclosed during a transitional period ending no later than 31 December 2020. The disclosure of the Solvency Capital Requirement shall be accompanied, where applicable, by an indication that its final amount is still subject to supervisory assessment. Article 52 Information for and reports by the European Insurance and Occupational Pensions Authority 1. Without prejudice to Article 35 of Regulation (EU) No 1094/2010, Member States shall require the supervisory authorities to provide the following information to EIOPA on an annual basis: (a) the average capital add-on per undertaking and the distribution of capital add-ons imposed by the supervisory authority during the previous year, measured as a percentage of the Solvency Capital Requirement, shown separately for: (i) insurance and reinsurance undertakings; (ii) life insurance undertakings; (iii) non-life insurance undertakings; (iv) insurance undertakings pursuing both life and non-life activities; (v) reinsurance undertakings; (b) for each of the disclosures set out in point (a) of this paragraph, the proportion of capital add-ons imposed under Article 37(1)(a), (b) and (c) respectively; (c) the number of insurance and reinsurance undertakings benefiting from the limitation from regular supervisory reporting and the number of insurance and reinsurance undertakings benefiting from the exemption of reporting on an item-by-item basis referred to in Article 35(6) and (7), together with their volume of capital requirements, premiums, technical provisions and assets, respectively measured as percentages of the total volume of capital requirements, premiums, technical provisions and assets of the insurance and reinsurance undertakings of the Member State; (d) the number of groups benefiting from the limitation from regular supervisory reporting and the number of groups benefiting from the exemption of reporting on an item-by-item basis referred to in Article 254(2) together with their volume of capital requirements, premiums, technical provisions and assets, respectively measured as percentages of the total volume of capital requirements, premiums, technical provisions and assets of all the groups. 2. EIOPA shall publicly disclose, on an annual basis, the following information: (a) for all Member States together, the total distribution of capital add-ons, measured as a percentage of the Solvency Capital Requirement, for each of the following: (i) insurance and reinsurance undertakings; (ii) life insurance undertakings; (iii) non-life insurance undertakings; (iv) insurance undertakings pursuing both life and non-life activities; (v) reinsurance undertakings; (b) for each Member State separately, the distribution of capital add-ons, measured as a percentage of the Solvency Capital Requirement, covering all insurance and reinsurance undertakings in that Member State; (c) for each of the disclosures referred to in points (a) and (b) of this paragraph, the proportion of capital add-ons imposed under Article 37(1)(a), (b) and (c) respectively; (d) for all Member States collectively, the total number of insurance and reinsurance undertakings and groups benefiting from the limitation from regular supervisory reporting and the total number of insurance and reinsurance undertakings and groups benefiting from the exemption of reporting on an item-by-item basis referred to in Article 35(6) and (7) and Article 254(2), together with their volume of capital requirements, premiums, technical provisions and assets, respectively measured as percentages of the total volume of capital requirements, premiums, technical provisions and assets of all insurance and reinsurance undertakings and groups; (e) for each Member State separately, the number of insurance and reinsurance undertakings and groups benefiting from the limitation from regular supervisory reporting and the number of insurance and reinsurance undertakings and groups benefiting from the exemption of reporting on an item-by-item basis referred to in Article 35(6) and (7) and Article 254(2), together with their volume of capital requirements, premiums, technical provisions and assets, respectively measured as percentages of the total volume of premiums, technical provisions and assets of the insurance and reinsurance undertakings and groups of the Member State. 3. EIOPA shall provide the information referred to in paragraph 2 to the European Parliament, the Council and the Commission, together with a report outlining the degree of supervisory convergence in the use of capital add-ons between supervisory authorities in the different Member States. Article 53 Report on solvency and financial condition: applicable principles 1. Supervisory authorities shall permit insurance and reinsurance undertakings not to disclose information where: (a) by disclosing such information, the competitors of the undertaking would gain significant undue advantage; (b) there are obligations to policy holders or other counterparty relationships binding an undertaking to secrecy or confidentiality. 2. Where non-disclosure of information is permitted by the supervisory authority, undertakings shall make a statement to this effect in their report on solvency and financial condition and shall state the reasons. 3. Supervisory authorities shall permit insurance and reinsurance undertakings, to make use of - or refer to - public disclosures made under other legal or regulatory requirements, to the extent that those disclosures are equivalent to the information required under Article 51 in both their nature and scope. 4. Paragraphs 1 and 2 shall not apply to the information referred to in Article 51(1)(e). Article 54 Report on solvency and financial condition: updates and additional voluntary information 1. In the event of any major development affecting significantly the relevance of the information disclosed in accordance with Articles 51 and 53, insurance and reinsurance undertakings shall disclose appropriate information on the nature and effects of that major development. For the purposes of the first subparagraph, at least the following shall be regarded as major developments: (a) non-compliance with the Minimum Capital Requirement is observed and the supervisory authorities either consider that the undertaking will not be able to submit a realistic short-term finance scheme or do not obtain such a scheme within one month of the date when non-compliance was observed; (b) significant non-compliance with the Solvency Capital Requirement is observed and the supervisory authorities do not obtain a realistic recovery plan within two months of the date when non-compliance was observed. In regard to point (a) of the second subparagraph, the supervisory authorities shall require the undertaking concerned to disclose immediately the amount of non-compliance, together with an explanation of its origin and consequences, including any remedial measure taken. Where, in spite of a short-term finance scheme initially considered to be realistic, non-compliance with the Minimum Capital Requirement has not been resolved three months after its observation, it shall be disclosed at the end of that period, together with an explanation of its origin and consequences, including any remedial measures taken as well as any further remedial measures planned. In regard to point (b) of the second subparagraph, the supervisory authorities shall require the undertaking concerned to disclose immediately the amount of non-compliance, together with an explanation of its origin and consequences, including any remedial measure taken. Where, in spite of the recovery plan initially considered to be realistic, a significant non-compliance with the Solvency Capital Requirement has not been resolved six months after its observation, it shall be disclosed at the end of that period, together with an explanation of its origin and consequences, including any remedial measures taken as well as any further remedial measures planned. 2. Insurance and reinsurance undertakings may disclose, on a voluntary basis, any information or explanation related to their solvency and financial condition which is not already required to be disclosed in accordance with Articles 51 and 53 and paragraph 1 of this Article. Article 55 Report on solvency and financial condition: policy and approval 1. Member States shall require insurance and reinsurance undertakings to have appropriate systems and structures in place to fulfil the requirements laid down in Articles 51 and 53 and Article 54(1), as well as to have a written policy ensuring the ongoing appropriateness of any information disclosed in accordance with Articles 51, 53 and 54. 2. The solvency and financial condition report shall be subject to approval by the administrative, management or supervisory body of the insurance or reinsurance undertaking and be published only after that approval. Article 56 Solvency and financial condition report: delegated acts and implementing technical standards The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a further specifying the information which must be disclosed and the deadlines for the annual disclosure of the information in accordance with Section 3. In order to ensure uniform conditions of application of this Section, EIOPA shall develop draft implementing technical standards on the procedures, formats and templates. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 30 June 2015. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the second paragraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. Section 4. QUALIFYING HOLDINGS Article 57 Acquisitions 1. Member States shall require any natural or legal person or such persons acting in concert (the proposed acquirer) who have taken a decision either to acquire, directly or indirectly, a qualifying holding in an insurance or reinsurance undertaking or to further increase, directly or indirectly, such a qualifying holding in an insurance or reinsurance undertaking as a result of which the proportion of the voting rights or of the capital held would reach or exceed 20%, 30% or 50% or so that the insurance or reinsurance undertaking would become its subsidiary (the proposed acquisition), first to notify in writing the supervisory authorities of the insurance or reinsurance undertaking in which they are seeking to acquire or increase a qualifying holding, indicating the size of the intended holding and relevant information, as referred to in Article 59(4). Member States need not apply the 30% threshold where, in accordance with Article 9(3)(a) of Directive 2004/109/EC, they apply a threshold of one third. 2. Member States shall require any natural or legal person who has taken a decision to dispose, directly or indirectly, of a qualifying holding in an insurance or reinsurance undertaking first to notify in writing the supervisory authorities of the home Member State, indicating the size of that person's holding after the intended disposal. Such a person shall likewise notify the supervisory authorities of a decision to reduce that person's qualifying holding so that the proportion of the voting rights or of the capital held would fall below 20%, 30% or 50% or so that the insurance or reinsurance undertaking would cease to be a subsidiary of that person. Member States need not apply the 30% threshold where, in accordance with Article 9(3)(a) of Directive 2004/109/EC, they apply a threshold of one third. Article 58 Assessment period 1. The supervisory authorities shall, promptly and in any event within two working days following receipt of the notification required under Article 57(1), as well as following the possible subsequent receipt of the information referred to in paragraph 2, acknowledge receipt thereof in writing to the proposed acquirer. The supervisory authorities shall have a maximum of 60 working days as from the date of the written acknowledgement of receipt of the notification and all documents required by the Member State to be attached to the notification on the basis of the list referred to in Article 59(4) (the assessment period), to carry out the assessment provided for in Article 59(1) (the assessment). The supervisory authorities shall inform the proposed acquirer of the date of the expiry of the assessment period at the time of acknowledging receipt. 2. The supervisory authorities may, during the assessment period, if necessary, and no later than on the fiftieth working day of the assessment period, request any further information that is necessary to complete the assessment. Such request shall be made in writing and shall specify the additional information needed. For the period between the date of request for information by the supervisory authorities and the receipt of a response thereto by the proposed acquirer, the assessment period shall be interrupted. That interruption shall not exceed 20 working days. Any further requests by the supervisory authorities for completion or clarification of the information shall be at their discretion but shall not result in an interruption of the assessment period. 3. The supervisory authorities may extend the interruption referred to in the second subparagraph of paragraph 2 up to 30 working days if the proposed acquirer is: (a) situated or regulated outside the Community; or (b) a natural or legal person not subject to supervision under this Directive, Council Directive 85/611/EEC of 20 December 1985 on the coordination of laws, regulations and administrative provisions relating to undertakings for collective investment in transferable securities (UCITS) <*>, Directive 2004/39/EC, or Directive 2006/48/EC. --- <*> OJ L 375, 31.12.1985, p. 3. 4. If the supervisory authorities, upon completion of the assessment, decide to oppose the proposed acquisition, they shall, within two working days, and not exceeding the assessment period, inform the proposed acquirer in writing stating the reasons. Subject to national law, an appropriate statement of the reasons for the decision may be made accessible to the public at the request of the proposed acquirer. This shall not prevent a Member State from allowing the supervisory authority to make such disclosure in the absence of a request by the proposed acquirer. 5. If the supervisory authorities do not oppose the proposed acquisition within the assessment period in writing, it shall be deemed to be approved. 6. The supervisory authorities may fix a maximum period for concluding the proposed acquisition and extend it where appropriate. 7. Member States shall not impose requirements for the notification to and approval by the supervisory authorities of direct or indirect acquisitions of voting rights or capital that are more stringent than those set out in this Directive. 8. In order to ensure consistent harmonisation in relation to this Section, EIOPA may develop draft regulatory technical standards to establish an exhaustive list of information, referred to in Article 59(4), to be included by proposed acquirers in their notification, without prejudice to Article 58(2). In order to ensure consistent harmonisation in relation to this Section and to take account of future developments, EIOPA shall, subject to Article 301b, develop draft regulatory technical standards to specify the adjustments of the criteria set out in Article 59(1). Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first and second subparagraphs in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. 9. In order to ensure uniform conditions of application of this Directive, EIOPA may develop draft implementing technical standards on the procedures, forms and templates for the consultation process between the relevant supervisory authorities as referred to in Article 60. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. Article 59 Assessment 1. In assessing the notification provided for in Article 57(1) and the information referred to in Article 58(2) the supervisory authorities shall, in order to ensure the sound and prudent management of the insurance or reinsurance undertaking in which an acquisition is proposed, and having regard to the likely influence of the proposed acquirer on the insurance or reinsurance undertaking, appraise the suitability of the proposed acquirer and the financial soundness of the proposed acquisition against all of the following criteria: (a) the reputation of the proposed acquirer; (b) the reputation and experience of any person who will direct the business of the insurance or reinsurance undertaking as a result of the proposed acquisition; (c) the financial soundness of the proposed acquirer, in particular in relation to the type of business pursued and envisaged in the insurance or reinsurance undertaking in which the acquisition is proposed; (d) whether the insurance or reinsurance undertaking will be able to comply and continue to comply with the prudential requirements based on this Directive and, where applicable, other Directives, notably, Directive 2002/87/EC, in particular, whether the group of which it will become part has a structure that makes it possible to exercise effective supervision, effectively exchange information among the supervisory authorities and determine the allocation of responsibilities among the supervisory authorities; (e) whether there are reasonable grounds to suspect that, in connection with the proposed acquisition, money laundering or terrorist financing within the meaning of Article 1 of Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council of 26 October 2005 on the prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering and terrorist financing <*> is being or has been committed or attempted, or that the proposed acquisition could increase the risk thereof. --- <*> OJ L 309, 25.11.2005, p. 15. 2. The supervisory authorities may oppose the proposed acquisition only if there are reasonable grounds for doing so on the basis of the criteria set out in paragraph 1 or if the information provided by the proposed acquirer is incomplete. 3. Member States shall neither impose any prior conditions in respect of the level of holding that must be acquired nor allow their supervisory authorities to examine the proposed acquisition in terms of the economic needs of the market. 4. Member States shall make publicly available a list specifying the information that is necessary to carry out the assessment and that must be provided to the supervisory authorities at the time of notification referred to in Article 57(1). The information required shall be proportionate and adapted to the nature of the proposed acquirer and the proposed acquisition. Member States shall not require information that is not relevant for a prudential assessment. 5. Notwithstanding Article 58(1), (2) and (3), where two or more proposals to acquire or increase qualifying holdings in the same insurance or reinsurance undertaking have been notified to the supervisory authority, the latter shall treat the proposed acquirers in a non-discriminatory manner. Article 60 Acquisitions by regulated financial undertakings 1. The relevant supervisory authorities shall work in full consultation with each other when carrying out the assessment if the proposed acquirer is one of the following: (a) a credit institution, insurance or reinsurance undertaking, investment firm or management company within the meaning of point 2 of Article 1a of Directive 85/611/EEC (the UCITS management company) authorised in another Member State or in a sector other than that in which the acquisition is proposed; (b) the parent undertaking of a credit institution, insurance or reinsurance undertaking, investment firm or UCITS management company authorised in another Member State or in a sector other than that in which the acquisition is proposed; or (c) a natural or legal person controlling a credit institution, insurance or reinsurance undertaking, investment firm or UCITS management company authorised in another Member State or in a sector other than that in which the acquisition is proposed. 2. The supervisory authorities shall, without undue delay, provide each other with any information which is essential or relevant for the assessment. In this regard, the supervisory authorities shall communicate to each other upon request all relevant information and shall communicate on their own initiative all essential information. A decision by the supervisory authority that has authorised the insurance or reinsurance undertaking in which the acquisition is proposed shall indicate any views or reservations expressed by the supervisory authority responsible for the proposed acquirer. Article 61 Information to the supervisory authority by the insurance or reinsurance undertaking On becoming aware of them, the insurance or reinsurance undertaking shall inform the supervisory authority of its home Member State of any acquisitions or disposals of holdings in its capital that cause those holdings to exceed or fall below any of the thresholds referred to in Article 57 and Article 58(1) to (7). The insurance or reinsurance undertaking shall also, at least once a year, inform the supervisory authority of its home Member State of the names of shareholders and members possessing qualifying holdings and the sizes of such holdings as shown, for example, by the information received at annual general meetings of shareholders or members or as a result of compliance with the regulations relating to companies listed on stock exchanges. Article 62 Qualifying holdings, powers of the supervisory authority Member States shall require that, where the influence exercised by the persons referred to in Article 57 is likely to operate against the sound and prudent management of an insurance or reinsurance undertaking, the supervisory authority of the home Member State of that undertaking in which a qualifying holding is sought or increased take appropriate measures to put an end to that situation. Such measures may consist, for example, of injunctions, penalties against directors and managers, or suspension of the exercise of the voting rights attaching to the shares held by the shareholders or members in question. Similar measures shall apply to natural or legal persons failing to comply with the notification obligation established in Article 57. Where a holding is acquired despite the opposition of the supervisory authorities, the Member States shall, regardless of any other sanctions to be adopted, provide for: (1) the suspension of the exercise of the corresponding voting rights; or (2) the nullity of any votes cast or the possibility of their annulment. Article 63 Voting rights For the purposes of this Section, the voting rights referred to in Articles 9 and 10 of Directive 2004/109/EC, as well as the conditions regarding aggregation thereof laid down in Article 12(4) and (5) of that Directive, shall be taken into account. Member States shall not take into account voting rights or shares which investment firms or credit institutions may hold as a result of providing the underwriting of financial instruments and/or placing of financial instruments on a firm commitment basis included under point 6 of Section A of Annex I to Directive 2004/39/EC, provided that those rights are, on the one hand, not exercised or otherwise used to intervene in the management of the issuer and, on the other, disposed of within one year of acquisition. Section 5. PROFESSIONAL SECRECY, EXCHANGE OF INFORMATION **AND PROMOTION OF SUPERVISORY CONVERGENCE** Article 64 Professional secrecy Member States shall provide that all persons who are working or who have worked for the supervisory authorities, as well as auditors and experts acting on behalf of those authorities, are bound by the obligation of professional secrecy. Without prejudice to cases covered by criminal law, any confidential information received by such persons whilst performing their duties shall not be divulged to any person or authority whatsoever, except in summary or aggregate form, such that individual insurance and reinsurance undertakings cannot be identified. However, where an insurance or reinsurance undertaking has been declared bankrupt or is being compulsorily wound up, confidential information which does not concern third parties involved in attempts to rescue that undertaking may be divulged in civil or commercial proceedings. Article 65 Exchange of information between supervisory authorities of Member States Article 64 shall not preclude the exchange of information between supervisory authorities of different Member States. Such information shall be subject to the obligation of professional secrecy laid down in Article 64. Article 65a Cooperation with EIOPA Member States shall ensure that the supervisory authorities cooperate with EIOPA for the purposes of this Directive in accordance with Regulation (EU) No 1094/2010. Member States shall ensure that the supervisory authorities provide EIOPA, without delay, with all the information necessary to carry out its duties in accordance with Regulation (EU) No 1094/2010. Article 66 Cooperation agreements with third countries Member States may conclude cooperation agreements providing for the exchange of information with the supervisory authorities of third countries or with authorities or bodies of third countries as defined in Article 68(1) and (2) only if the information to be disclosed is subject to guarantees of professional secrecy at least equivalent to those referred to in this Section. Such exchange of information must be intended for the performance of the supervisory task of those authorities or bodies. Where the information to be disclosed by a Member State to a third country originates in another Member State, it shall not be disclosed without the express agreement of the supervisory authority of that Member State and, where appropriate, solely for the purposes for which that authority gave its agreement. Article 67 Use of confidential information Supervisory authorities which receive confidential information under Articles 64 or 65 may use it only in the course of their duties and for the following purposes: (1) to check that the conditions governing the taking-up of the business of insurance or reinsurance are met and to facilitate the monitoring of the conduct of such business, especially with regard to the monitoring of the technical provisions, the Solvency Capital Requirement, the Minimum Capital Requirement, and the system of governance; (2) to impose sanctions; (3) in administrative appeals against decisions of the supervisory authorities; (4) in court proceedings under this Directive. Article 67a European Parliament powers of investigation Articles 64 and 67 shall be without prejudice to the powers of investigation conferred on the European Parliament by Article 226 of the Treaty on the Functioning of the European Union (TFEU). Article 68 Exchange of information with other authorities 1. Articles 64 and 67 shall not preclude any of the following: (a) the exchange of information between several supervisory authorities in the same Member State in the discharge of their supervisory functions; (b) the exchange of information, in the discharge of their supervisory functions, between supervisory authorities and any of the following which are situated in the same Member State: (i) authorities responsible for the supervision of credit institutions and other financial organisations and the authorities responsible for the supervision of financial markets; (ii) bodies involved in the liquidation and bankruptcy of insurance undertakings or reinsurance undertakings and in other similar procedures; (iii) persons responsible for carrying out statutory audits of the accounts of insurance undertakings, reinsurance undertakings and other financial institutions; (iv) authorities responsible for supervising the obliged entities listed in points (1) and (2) of Article 2(1) of Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council <*> for compliance with that Directive; --- <*> Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purposes of money laundering or terrorist financing, amending Regulation (EU) No 648/2012 of the European Parliament and of the Council, and repealing Directive 2005/60/EC of the European Parliament and of the Council and Commission Directive 2006/70/EC (OJ L 141, 5.6.2015, p. 73). (c) the disclosure, to bodies which administer compulsory winding-up proceedings or guarantee funds, of information necessary for the performance of their duties. The exchanges of information referred to in points (b) and (c) may also take place between different Member States. The information received by those authorities, bodies and persons shall be subject to the obligation of professional secrecy laid down in Article 64. 2. Articles 64 to 67 shall not preclude Member States from authorising exchanges of information between the supervisory authorities and any of the following: (a) the authorities responsible for overseeing the bodies involved in the liquidation and bankruptcy of insurance undertakings, reinsurance undertakings and other similar procedures; (b) the authorities responsible for overseeing the persons charged with carrying out statutory audits of the accounts of insurance undertakings, reinsurance undertakings, credit institutions, investment firms and other financial institutions; (c) independent actuaries of insurance undertakings or reinsurance undertakings carrying out legal supervision of those undertakings and the bodies responsible for overseeing such actuaries. Member States which apply the first subparagraph shall require at least that the following conditions are met: (a) the information must be for the purpose of carrying out the overseeing or legal supervision referred to in the first subparagraph; (b) the information received must be subject to the obligation of professional secrecy laid down in Article 64; (c) where the information originates in another Member State, it must not be disclosed without the express agreement of the supervisory authority from which it originates and, where appropriate, solely for the purposes for which that authority gave its agreement. Member States shall communicate to the Commission and to the other Member States the names of the authorities, persons and bodies which may receive information pursuant to the first and second subparagraphs. 3. Articles 64 to 67 shall not preclude Member States from authorising, with the aim of strengthening the stability, and integrity, of the financial system, the exchange of information between the supervisory authorities and the authorities or bodies responsible for the detection and investigation of breaches of company law. Member States which apply the first subparagraph shall require that at least the following conditions are met: (a) the information must be intended for the purpose of detection and investigation as referred to in the first subparagraph; (b) information received must be subject to the obligation of professional secrecy laid down in Article 64; (c) where the information originates in another Member State, it shall not be disclosed without the express agreement of the supervisory authority from which it originates and, where appropriate, solely for the purposes for which that authority gave its agreement. Where, in a Member State, the authorities or bodies referred to in the first subparagraph perform their task of detection or investigation with the aid of persons appointed, in view of their specific competence, for that purpose and not employed in the public sector, the possibility of exchanging information provided for in the first subparagraph may be extended to such persons under the conditions set out in the second subparagraph. In order to implement point (c) of the second subparagraph, the authorities or bodies referred to in the first subparagraph shall communicate to the supervisory authority from which the information originates the names and precise responsibilities of the persons to whom it is to be sent. 4. Member States shall communicate to the Commission and to the other Member States the names of the authorities, persons or bodies which may receive information pursuant to paragraph 3. Article 69 Disclosure of information to government administrations responsible for financial legislation Articles 64 and 67 shall not preclude Member States from authorising, under provisions laid down by law, the disclosure of certain information to other departments of their central government administrations responsible for legislation on the supervision of credit institutions, financial institutions, investment services and insurance or reinsurance undertakings and to inspectors acting on behalf of those departments. Such disclosure shall be made only where necessary for reasons of prudential control. Member States shall, however, provide that information received under Article 65 and Article 68(1), and information obtained by means of on-site verification referred to in Article 33, may be disclosed only with the express consent of the supervisory authority from which the information originated or the supervisory authority of the Member State in which the on-site verification was carried out. Article 70 Transmission of information to central banks, monetary authorities, payment systems overseers and the European Systemic Risk Board 1. Without prejudice to Articles 64 to 69, a supervisory authority may transmit information intended for the performance of their tasks to the following: (a) central banks of the European System of Central Banks (ESCB), including the European Central Bank (ECB) and other bodies with a similar function in their capacity as monetary authorities where this information is relevant to their respective statutory tasks, including the conduct of monetary policy and related liquidity provision, oversight of payments, clearing and securities settlement systems and safeguarding the stability of the financial system; (b) where appropriate, other national public authorities responsible for overseeing payment systems; and (c) the European Systemic Risk Board (ESRB), established by Regulation (EU) No 1092/2010 of the European Parliament and of the Council <*>, where that information is relevant to carrying out its tasks. --- <*> Regulation (EU) No 1092/2010 of the European Parliament and of the Council of 24 November 2010 on European Union macro-prudential oversight of the financial system and establishing a European Systemic Risk Board (OJ L 331, 15.12.2010, p. 1). 2. In an emergency situation, including an emergency situation as referred to in Article 18 of Regulation (EU) No 1094/2010, Member States shall allow the supervisory authorities to communicate, without delay, information to the central banks of the ESCB, including the ECB, where that information is relevant to their statutory tasks including the conduct of monetary policy and related liquidity provision, oversight of payments, clearing and securities settlement systems and safeguarding the stability of the financial system, and to the ESRB, where such information is relevant to its tasks. 3. Such authorities or bodies may also communicate to the supervisory authorities such information as they may need for the purposes of Article 67. Information received in this context shall be subject to the provisions on professional secrecy laid down in this Section. Article 71 Supervisory convergence 1. Member States shall ensure that the mandates of supervisory authorities take into account, in an appropriate way, a European Union dimension. 2. Member States shall ensure that in the exercise of their duties supervisory authorities have regard to the convergence in respect of supervisory tools and supervisory practices in the application of the laws, regulations and administrative requirements adopted pursuant to this Directive. For that purpose, Member States shall ensure that: (a) the supervisory authorities participate in the activities of EIOPA; (b) the supervisory authorities make every effort to comply with the guidelines and recommendations issued by EIOPA in accordance with Article 16 of Regulation (EU) No 1094/2010 and state reasons if they do not do so; (c) national mandates conferred on the supervisory authorities do not inhibit the performance of their duties as members of EIOPA or under this Directive. Section 6. DUTIES OF AUDITORS Article 72 Duties of auditors 1. Member States shall provide at least that persons authorised within the meaning of Eighth Council Directive 84/253/EEC of 10 April 1984 based on Article 54(3)(g) of the Treaty on the approval of persons responsible for carrying out the statutory audits of accounting documents <*>, who perform in an insurance or reinsurance undertaking the statutory audit referred to in Article 51 of Directive 78/660/EEC, Article 37 of Directive 83/349/EEC or Article 31 of Directive 85/611/EEC or any other statutory task, shall have a duty to report promptly to the supervisory authorities any fact or decision concerning that undertaking of which they have become aware while carrying out that task and which is liable to bring about any of the following: --- <*> OJ L 126, 12.5.1984, p. 20. (a) a material breach of the laws, regulations or administrative provisions which lay down the conditions governing authorisation or which specifically govern pursuit of the activities of insurance and reinsurance undertakings; (b) the impairment of the continuous functioning of the insurance or reinsurance undertaking; (c) a refusal to certify the accounts or to the expression of reservations; (d) non-compliance with the Solvency Capital Requirement; (e) non-compliance with the Minimum Capital Requirement. The persons referred to in the first subparagraph shall also report any facts or decisions of which they have become aware in the course of carrying out a task as described in the first subparagraph in an undertaking which has close links resulting from a control relationship with the insurance or reinsurance undertaking within which they are carrying out that task. 2. The disclosure in good faith to the supervisory authorities, by persons authorised within the meaning of Directive 84/253/EEC, of any fact or decision referred to in paragraph 1 shall not constitute a breach of any restriction on disclosure of information imposed by contract or by any legislative, regulatory or administrative provision and shall not involve such persons in liability of any kind. **CHAPTER V** **PURSUIT OF LIFE AND NON-LIFE INSURANCE ACTIVITY** Article 73 Pursuit of life and non-life insurance activity 1. Insurance undertakings shall not be authorised to pursue life and non-life insurance activities simultaneously. 2. By way of derogation from paragraph 1, Member States may provide that: (a) undertakings authorised to pursue life insurance activity may obtain authorisation for non-life insurance activities for the risks listed in classes 1 and 2 in Part A of Annex I; (b) undertakings authorised solely for the risks listed in classes 1 and 2 in Part A of Annex I may obtain authorisation to pursue life insurance activity. However, each activity shall be separately managed in accordance with Article 74. 3. Member States may provide that the undertakings referred to in paragraph 2 shall comply with the accounting rules governing life insurance undertakings for all of their activities. Pending coordination in this respect, Member States may also provide that, with regard to rules on winding-up, activities relating to the risks listed in classes 1 and 2 in Part A of Annex I pursued by those undertakings shall be governed by the rules applicable to life insurance activities. 4. Where a non-life insurance undertaking has financial, commercial or administrative links with a life insurance undertaking, the supervisory authorities of the home Member States shall ensure that the accounts of the undertakings concerned are not distorted by agreements between those undertakings or by any arrangement which could affect the apportionment of expenses and income. 5. Undertakings which on the following dates pursued simultaneously both life and non-life insurance activities covered by this Directive may continue to pursue those activities simultaneously, provided that each activity is separately managed in accordance with Article 74: (a) 1 January 1981 for undertakings authorised in Greece; (b) 1 January 1986 for undertakings authorised in Spain and Portugal; (c) 1 January 1995 for undertakings authorised in Austria, Finland and Sweden; (d) 1 May 2004 for undertakings authorised in the Czech Republic, Estonia, Cyprus, Latvia, Lithuania, Hungary, Malta, Poland, Slovakia, and Slovenia; (e) 1 January 2007 for undertakings authorised in Bulgaria and Romania; (ea) 1 July 2013 for undertakings authorised in Croatia; (f) 15 March 1979 for all other undertakings. The home Member State may require insurance undertakings to cease, within a period to be determined by that Member State, the simultaneous pursuit of life and non-life insurance activities in which they were engaged on the dates referred to in the first subparagraph. Article 74 Separation of life and non-life insurance management 1. The separate management referred to in Article 73 shall be organised in such a way that the life insurance activity is distinct from non-life insurance activity. The respective interests of life and non-life policy holders shall not be prejudiced and, in particular, profits from life insurance shall benefit life policy holders as if the life insurance undertaking only pursued the activity of life insurance. 2. Without prejudice to Articles 100 and 128, the insurance undertakings referred to in Article 73(2) and (5) shall calculate: (a) a notional life Minimum Capital Requirement with respect to their life insurance or reinsurance activity, calculated as if the undertaking concerned only pursued that activity, on the basis of the separate accounts referred to in paragraph 6; and (b) a notional non-life Minimum Capital Requirement with respect to their non-life insurance or reinsurance activity, calculated as if the undertaking concerned only pursued that activity, on the basis of the separate accounts referred to in paragraph 6. 3. As a minimum, the insurance undertakings referred to in Article 73(2) and (5) shall cover the following by an equivalent amount of eligible basic own-fund items: (a) the notional life Minimum Capital Requirement, in respect of the life activity; (b) the notional non-life Minimum Capital Requirement, in respect of the non-life activity. The minimum financial obligations referred to in the first subparagraph, in respect of the life insurance activity and the non-life insurance activity, shall not be borne by the other activity. 4. As long as the minimum financial obligations referred to in paragraph 3 are fulfilled and provided the supervisory authority is informed, the undertaking may use to cover the Solvency Capital Requirement referred to in Article 100, the explicit eligible own-fund items which are still available for one or the other activity. 5. The supervisory authorities shall analyse the results in both life and non-life insurance activities so as to ensure that the requirements of paragraphs 1 to 4 are fulfilled. 6. Accounts shall be drawn up so as to show the sources of the results for life and non-life insurance separately. All income, in particular premiums, payments by reinsurers and investment income, and expenditure, in particular insurance settlements, additions to technical provisions, reinsurance premiums and operating expenses in respect of insurance business, shall be broken down according to origin. Items common to both activities shall be entered in the accounts in accordance with methods of apportionment to be accepted by the supervisory authority. Insurance undertakings shall, on the basis of the accounts, prepare a statement in which the eligible basic own-fund items covering each notional Minimum Capital Requirement as referred to in paragraph 2 are clearly identified, in accordance with Article 98(4). 7. If the amount of eligible basic own-fund items with respect to one of the activities is insufficient to cover the minimum financial obligations referred to in first subparagraph of paragraph 3, the supervisory authorities shall apply to the deficient activity the measures provided for in this Directive, whatever the results in the other activity. By way of derogation from the second subparagraph of paragraph 3, those measures may involve the authorisation of a transfer of explicit eligible basic own-fund items from one activity to the other. **CHAPTER VI** **RULES RELATING TO THE VALUATION OF ASSETS AND LIABILITIES,** **TECHNICAL PROVISIONS, OWN FUNDS, SOLVENCY CAPITAL** **REQUIREMENT, MINIMUM CAPITAL REQUIREMENT** **AND INVESTMENT RULES** Section 1. VALUATION OF ASSETS AND LIABILITIES Article 75 Valuation of assets and liabilities 1. Member States shall ensure that, unless otherwise stated, insurance and reinsurance undertakings value assets and liabilities as follows: (a) assets shall be valued at the amount for which they could be exchanged between knowledgeable willing parties in an arm's length transaction; (b) liabilities shall be valued at the amount for which they could be transferred, or settled, between knowledgeable willing parties in an arm's length transaction. When valuing liabilities under point (b), no adjustment to take account of the own credit standing of the insurance or reinsurance undertaking shall be made. 2. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a to lay down the methods and assumptions to be used in the valuation of assets and liabilities as laid down in paragraph 1. 3. In order to ensure consistent harmonisation in relation to valuation of assets and liabilities, EIOPA shall, subject to Article 301b, develop draft regulatory technical standards to specify: (a) to the extent that the delegated acts referred to in paragraph 2 require the use of international accounting standards as adopted by the Commission in accordance with Regulation (EC) No 1606/2002, the consistency of those accounting standards with the valuation approach of assets and liabilities as laid down in paragraphs 1 and 2; (b) the methods and assumptions to be used where quoted market prices are either not available or where international accounting standards as adopted by the Commission in accordance with Regulation (EC) No 1606/2002 are either temporarily or permanently inconsistent with the valuation approach of assets and liabilities as laid down in paragraphs 1 and 2; (c) the methods and assumptions to be used in the valuation of assets and liabilities as laid down in paragraph 1, where the delegated acts referred to in paragraph 2 allow for the use of alternative valuation methods. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. Section 2. RULES RELATING TO TECHNICAL PROVISIONS Article 76 General provisions 1. Member States shall ensure that insurance and reinsurance undertakings establish technical provisions with respect to all of their insurance and reinsurance obligations towards policy holders and beneficiaries of insurance or reinsurance contracts. 2. The value of technical provisions shall correspond to the current amount insurance and reinsurance undertakings would have to pay if they were to transfer their insurance and reinsurance obligations immediately to another insurance or reinsurance undertaking. 3. The calculation of technical provisions shall make use of and be consistent with information provided by the financial markets and generally available data on underwriting risks (market consistency). 4. Technical provisions shall be calculated in a prudent, reliable and objective manner. 5. Following the principles set out in paragraphs 2, 3 and 4 and taking into account the principles set out in Article 75(1), the calculation of technical provisions shall be carried out in accordance with Articles 77 to 82 and 86. Article 77 Calculation of technical provisions 1. The value of technical provisions shall be equal to the sum of a best estimate and a risk margin as set out in paragraphs 2 and 3. 2. The best estimate shall correspond to the probability-weighted average of future cash-flows, taking account of the time value of money (expected present value of future cash-flows), using the relevant risk-free interest rate term structure. The calculation of the best estimate shall be based upon up-to-date and credible information and realistic assumptions and be performed using adequate, applicable and relevant actuarial and statistical methods. The cash-flow projection used in the calculation of the best estimate shall take account of all the cash in- and out-flows required to settle the insurance and reinsurance obligations over the lifetime thereof. The best estimate shall be calculated gross, without deduction of the amounts recoverable from reinsurance contracts and special purpose vehicles. Those amounts shall be calculated separately, in accordance with Article 81. 3. The risk margin shall be such as to ensure that the value of the technical provisions is equivalent to the amount that insurance and reinsurance undertakings would be expected to require in order to take over and meet the insurance and reinsurance obligations. 4. Insurance and reinsurance undertakings shall value the best estimate and the risk margin separately. However, where future cash flows associated with insurance or reinsurance obligations can be replicated reliably using financial instruments for which a reliable market value is observable, the value of technical provisions associated with those future cash flows shall be determined on the basis of the market value of those financial instruments. In this case, separate calculations of the best estimate and the risk margin shall not be required. 5. Where insurance and reinsurance undertakings value the best estimate and the risk margin separately, the risk margin shall be calculated by determining the cost of providing an amount of eligible own funds equal to the Solvency Capital Requirement necessary to support the insurance and reinsurance obligations over the lifetime thereof. The rate used in the determination of the cost of providing that amount of eligible own funds (Cost-of-Capital rate) shall be the same for all insurance and reinsurance undertakings and shall be reviewed periodically. The Cost-of-Capital rate used shall be equal to the additional rate, above the relevant risk-free interest rate, that an insurance or reinsurance undertaking would incur holding an amount of eligible own funds, as set out in Section 3, equal to the Solvency Capital Requirement necessary to support insurance and reinsurance obligations over the lifetime of those obligations. Article 77a Extrapolation of the relevant risk-free interest rate term structure The determination of the relevant risk-free interest rate term structure referred to in Article 77(2) shall make use of, and be consistent with, information derived from relevant financial instruments. That determination shall take into account relevant financial instruments of those maturities where the markets for those financial instruments as well as for bonds are deep, liquid and transparent. For maturities where the markets for the relevant financial instruments or for bonds are no longer deep, liquid and transparent, the relevant risk-free interest rate term structure shall be extrapolated. The extrapolated part of the relevant risk-free interest rate term structure shall be based on forward rates converging smoothly from one or a set of forward rates in relation to the longest maturities for which the relevant financial instrument and the bonds can be observed in a deep, liquid and transparent market to an ultimate forward rate. Article 77b Matching adjustment to the relevant risk-free interest rate term structure 1. Insurance and reinsurance undertakings may apply a matching adjustment to the relevant risk-free interest rate term structure to calculate the best estimate of a portfolio of life insurance or reinsurance obligations, including annuities stemming from non-life insurance or reinsurance contracts subject to prior approval by the supervisory authorities where the following conditions are met: (a) the insurance or reinsurance undertaking has assigned a portfolio of assets, consisting of bonds and other assets with similar cash-flow characteristics, to cover the best estimate of the portfolio of insurance or reinsurance obligations and maintains that assignment over the lifetime of the obligations, except for the purpose of maintaining the replication of expected cash flows between assets and liabilities where the cash flows have materially changed; (b) the portfolio of insurance or reinsurance obligations to which the matching adjustment is applied and the assigned portfolio of assets are identified, organised and managed separately from other activities of the undertakings, and the assigned portfolio of assets cannot be used to cover losses arising from other activities of the undertakings; (c) the expected cash flows of the assigned portfolio of assets replicate each of the expected cash flows of the portfolio of insurance or reinsurance obligations in the same currency and any mismatch does not give rise to risks which are material in relation to the risks inherent in the insurance or reinsurance business to which the matching adjustment is applied; (d) the contracts underlying the portfolio of insurance or reinsurance obligations do not give rise to future premium payments; (e) the only underwriting risks connected to the portfolio of insurance or reinsurance obligations are longevity risk, expense risk, revision risk and mortality risk; (f) where the underwriting risk connected to the portfolio of insurance or reinsurance obligations includes mortality risk, the best estimate of the portfolio of insurance or reinsurance obligations does not increase by more than 5% under a mortality risk stress that is calibrated in accordance with Article 101(2) to (5); (g) the contracts underlying the portfolio of insurance or reinsurance obligations include no options for the policy holder or only a surrender option where the surrender value does not exceed the value of the assets, valued in accordance with Article 75, covering the insurance or reinsurance obligations at the time the surrender option is exercised; (h) the cash flows of the assigned portfolio of assets are fixed and cannot be changed by the issuers of the assets or any third parties; (i) the insurance or reinsurance obligations of an insurance or reinsurance contract are not split into different parts when composing the portfolio of insurance or reinsurance obligations for the purpose of this paragraph. Notwithstanding point (h) of the first subparagraph, insurance or reinsurance undertakings may use assets where the cash flows are fixed except for a dependence on inflation, provided that those assets replicate the cash flows of the portfolio of insurance or reinsurance obligations that depend on inflation. In the event that issuers or third parties have the right to change the cash flows of an asset in such a manner that the investor receives sufficient compensation to allow it to obtain the same cash flows by re-investing in assets of an equivalent or better credit quality, the right to change the cash flows shall not disqualify the asset for admissibility to the assigned portfolio in accordance with point (h) of the first subparagraph. 2. Insurance or reinsurance undertakings that apply the matching adjustment to a portfolio of insurance or reinsurance obligations shall not revert back to an approach that does not include a matching adjustment. Where an insurance or reinsurance undertaking that applies the matching adjustment is no longer able to comply with the conditions set out in paragraph 1, it shall immediately inform the supervisory authority and take the necessary measures to restore compliance with those conditions. Where the undertaking is not able to restore compliance with those conditions within two months of the date of non-compliance, it shall cease to apply the matching adjustment to any of its insurance or reinsurance obligations and shall not apply the matching adjustment for a period of a further 24 months. 3. The matching adjustment shall not be applied with respect to insurance or reinsurance obligations where the relevant risk-free interest rate term structure to calculate the best estimate for those obligations includes a volatility adjustment under Article 77d or transitional measure on the risk-free interest rates under Article 308c. Article 77c Calculation of the matching adjustment 1. For each currency the matching adjustment referred to in Article 77b shall be calculated in accordance with the following principles: (a) the matching adjustment must be equal to the difference of the following: (i) the annual effective rate, calculated as the single discount rate that, where applied to the cash flows of the portfolio of insurance or reinsurance obligations, results in a value that is equal to the value in accordance with Article 75 of the portfolio of assigned assets; (ii) the annual effective rate, calculated as the single discount rate that, where applied to the cash flows of the portfolio of insurance or reinsurance obligations, results in a value that is equal to the value of the best estimate of the portfolio of insurance or reinsurance obligations where the time value of money is taken into account using the basic risk-free interest rate term structure; (b) the matching adjustment must not include the fundamental spread reflecting the risks retained by the insurance or reinsurance undertaking; (c) notwithstanding point (a), the fundamental spread must be increased where necessary to ensure that the matching adjustment for assets with sub-investment grade credit quality does not exceed the matching adjustments for assets of investment grade credit quality and the same duration and asset class; (d) the use of external credit assessments in the calculation of the matching adjustment must be in accordance with Article 111(1)(n). 2. For the purposes of paragraph 1(b), the fundamental spread shall be: (a) equal to the sum of the following: (i) the credit spread corresponding to the probability of default of the assets; (ii) the credit spread corresponding to the expected loss resulting from downgrading of the assets; (b) for exposures to Member States' central governments and central banks, no lower than 30% of the long-term average of the spread over the risk-free interest rate of assets of the same duration, credit quality and asset class, as observed in financial markets; (c) for assets other than exposures to Member States' central governments and central banks, no lower than 35% of the long-term average of the spread over the risk-free interest rate of assets of the same duration, credit quality and asset class, as observed in financial markets. The probability of default referred to in point (a)(i) of the first subparagraph shall be based on long-term default statistics that are relevant for the asset in relation to its duration, credit quality and asset class. Where no reliable credit spread can be derived from the default statistics referred to in the second subparagraph, the fundamental spread shall be equal to the portion of the long-term average of the spread over the risk-free interest rate set out in points (b) and (c). Article 77d Volatility adjustment to the relevant risk-free interest rate term structure 1. Member States may require prior approval by supervisory authorities for insurance and reinsurance undertakings to apply a volatility adjustment to the relevant risk-free interest rate term structure to calculate the best estimate referred to in Article 77(2). 2. For each relevant currency, the volatility adjustment to the relevant risk-free interest rate term structure shall be based on the spread between the interest rate that could be earned from assets included in a reference portfolio for that currency and the rates of the relevant basic risk-free interest rate term structure for that currency. The reference portfolio for a currency shall be representative for the assets which are denominated in that currency and which insurance and reinsurance undertakings are invested in to cover the best estimate for insurance and reinsurance obligations denominated in that currency. 3. The amount of the volatility adjustment to risk-free interest rates shall correspond to 65% of the risk-corrected currency spread. The risk-corrected currency spread shall be calculated as the difference between the spread referred to in paragraph 2 and the portion of that spread that is attributable to a realistic assessment of expected losses or unexpected credit or other risk of the assets. The volatility adjustment shall apply only to the relevant risk-free interest rates of the term structure that are not derived by means of extrapolation in accordance with Article 77a. The extrapolation of the relevant risk-free interest rate term structure shall be based on those adjusted risk-free interest rates. 4. For each relevant country, the volatility adjustment to the risk-free interest rates referred to in paragraph 3 for the currency of that country shall, before the application of the 65% factor, be increased by the difference between the risk-corrected country spread and twice the risk-corrected currency spread whenever that difference is positive and the risk-corrected country spread is higher than 85 basis points. The increased volatility adjustment shall be applied to the calculation of the best estimate for insurance and reinsurance obligations of products sold in the insurance market of that country. The risk-corrected country spread is calculated in the same way as the risk-corrected currency spread for the currency of that country, but based on a reference portfolio that is representative for the assets which insurance and reinsurance undertakings are invested in to cover the best estimate for insurance and reinsurance obligations of products sold in the insurance market of that country and denominated in the currency of that country. 5. The volatility adjustment shall not be applied with respect to insurance obligations where the relevant risk-free interest rate term structure to calculate the best estimate for those obligations includes a matching adjustment under Article 77b. 6. By way of derogation from Article 101, the Solvency Capital Requirement shall not cover the risk of loss of basic own funds resulting from changes of the volatility adjustment. Article 77e Technical information produced by the European Insurance and Occupational Pensions Authority 1. EIOPA shall lay down and publish for each relevant currency the following technical information at least on a quarterly basis: (a) a relevant risk-free interest rate term structure to calculate the best estimate referred to in Article 77(2), without any matching adjustment or volatility adjustment; (b) for each relevant duration, credit quality and asset class a fundamental spread for the calculation of the matching adjustment referred to in Article 77c(1)(b); (c) for each relevant national insurance market a volatility adjustment to the relevant risk-free interest rate term structure referred to in Article 77d(1). 2. In order to ensure uniform conditions for the calculation of technical provisions and basic own funds, the Commission may adopt implementing acts which set out, for each relevant currency, the technical information referred to in paragraph 1. Those implementing acts shall make use of that information. Those implementing acts shall be adopted in accordance with the advisory procedure referred to in Article 301(2). On duly justified imperative grounds of urgency relating to the availability of the relevant risk-free interest rate term structure, the Commission shall adopt immediately applicable implementing acts in accordance with the procedure referred to in Article 301(3). 3. Where the technical information referred to in paragraph 1 is adopted by the Commission in accordance with paragraph 2, insurance and reinsurance undertakings shall use that technical information in calculating the best estimate in accordance with Article 77, the matching adjustment in accordance with Article 77c, and the volatility adjustment in accordance with Article 77d. With respect to currencies and national markets where the adjustment referred to in paragraph 1(c) is not set out in the implementing acts referred to in paragraph 2, no volatility adjustment shall be applied to the relevant risk-free interest rate term structure to calculate the best estimate. Article 77f Review of long-term guarantees measures and measures on equity risk 1. EIOPA shall, on an annual basis and until 1 January 2021, report to the European Parliament, the Council and the Commission about the impact of the application of Articles 77a to 77e and 106, Article 138(4) and Articles 304, 308c and 308d, including the delegated or implementing acts adopted pursuant thereto. Supervisory authorities shall, on an annual basis during that period, provide EIOPA with the following information: (a) the availability of long-term guarantees in insurance products in their national markets and the behaviour of insurance and reinsurance undertakings as long-term investors; (b) the number of insurance and reinsurance undertakings applying the matching adjustment, the volatility adjustment, the extension of the recovery period in accordance with Article 138(4), the duration-based equity risk sub-module and the transitional measures set out in Articles 308c and 308d; (c) the impact on the insurance and reinsurance undertakings' financial position of the matching adjustment, the volatility adjustment, the symmetric adjustment mechanism to the equity capital charge, the duration-based equity risk sub-module and the transitional measures set out in Articles 308c and 308d, at national level and in anonymised way for each undertaking; (d) the effect of the matching adjustment, the volatility adjustment, the symmetric adjustment mechanism to the equity capital charge and the duration-based equity risk sub-module on the investment behaviour of insurance and reinsurance undertakings and whether they provide undue capital relief; (e) the effect of any extension of the recovery period in accordance with Article 138(4) on the efforts of insurance and reinsurance undertakings to re-establish the level of eligible own funds covering the Solvency Capital Requirement or to reduce the risk profile in order to ensure compliance with the Solvency Capital Requirement; (f) where insurance and reinsurance undertakings apply the transitional measures set out in Articles 308c and 308d, whether they comply with the phasing-in plans referred to in Article 308e and the prospects for a reduced dependency on these transitional measures, including measures that have been taken or are expected to be taken by the undertakings and supervisory authorities, taking into account the regulatory environment of the Member State concerned. 2. EIOPA, where appropriate after consulting the ESRB and conducting a public consultation, shall submit to the Commission an opinion on the assessment of the application of Articles 77a to 77e and 106, Article 138(4), and Articles 304, 308c and 308d, including the delegated or implementing acts adopted pursuant thereto. That assessment shall be made in relation to the availability of long-term guarantees in insurance products, the behaviour of insurance and reinsurance undertakings as long-term investors and, more generally, financial stability. 3. Based on the opinion submitted by EIOPA, referred to in paragraph 2, the Commission shall submit a report to the European Parliament and to the Council by 1 January 2021, or, where appropriate, earlier. The report shall focus, in particular, on the effects on: (a) policy holder protection; (b) the functioning and stability of European insurance markets; (c) the internal market and in particular the competition and the level playing field in European insurance markets; (d) the extent to which insurance and reinsurance undertakings continue to operate as long-term investors; (e) the availability and pricing of annuity products; (f) the availability and pricing of competing products; (g) long-term investment strategies by insurance undertakings in relation to products to which Articles 77b and 77c are applied relative to those in relation to other long-term guarantees; (h) consumer choice and consumer awareness of risk; (i) the degree of diversification in the insurance business and asset portfolio of insurance and reinsurance undertakings; (j) financial stability. In addition, the report shall build on the supervisory experience relating to the application of Articles 77a to 77e and 106, Article 138(4) and Articles 304, 308c and 308d, including the delegated or implementing acts adopted pursuant thereto. 4. The Commission report shall be accompanied, if necessary, by legislative proposals. Article 78 Other elements to be taken into account in the calculation of technical provisions In addition to Article 77, when calculating technical provisions, insurance and reinsurance undertakings shall take account of the following: (1) all expenses that will be incurred in servicing insurance and reinsurance obligations; (2) inflation, including expenses and claims inflation; (3) all payments to policy holders and beneficiaries, including future discretionary bonuses, which insurance and reinsurance undertakings expect to make, whether or not those payments are contractually guaranteed, unless those payments fall under Article 91(2). Article 79 Valuation of financial guarantees and contractual options included in insurance and reinsurance contracts When calculating technical provisions, insurance and reinsurance undertakings shall take account of the value of financial guarantees and any contractual options included in insurance and reinsurance policies. Any assumptions made by insurance and reinsurance undertakings with respect to the likelihood that policy holders will exercise contractual options, including lapses and surrenders, shall be realistic and based on current and credible information. The assumptions shall take account, either explicitly or implicitly, of the impact that future changes in financial and non-financial conditions may have on the exercise of those options. Article 80 Segmentation Insurance and reinsurance undertakings shall segment their insurance and reinsurance obligations into homogeneous risk groups, and as a minimum by lines of business, when calculating their technical provisions. Article 81 Recoverables from reinsurance contracts and special purpose vehicles The calculation by insurance and reinsurance undertakings of amounts recoverable from reinsurance contracts and special purpose vehicles shall comply with Articles 76 to 80. When calculating amounts recoverable from reinsurance contracts and special purpose vehicles, insurance and reinsurance undertakings shall take account of the time difference between recoveries and direct payments. The result from that calculation shall be adjusted to take account of expected losses due to default of the counterparty. That adjustment shall be based on an assessment of the probability of default of the counterparty and the average loss resulting therefrom (loss-given-default). Article 82 Data quality and application of approximations, including case-by-case approaches, for technical provisions Member States shall ensure that insurance and reinsurance undertakings have internal processes and procedures in place to ensure the appropriateness, completeness and accuracy of the data used in the calculation of their technical provisions. Where, in specific circumstances, insurance and reinsurance undertakings have insufficient data of appropriate quality to apply a reliable actuarial method to a set or subset of their insurance and reinsurance obligations, or amounts recoverable from reinsurance contracts and special purpose vehicles, appropriate approximations, including case-by-case approaches, may be used in the calculation of the best estimate. Article 83 Comparison against experience Insurance and reinsurance undertakings shall have processes and procedures in place to ensure that best estimates, and the assumptions underlying the calculation of best estimates, are regularly compared against experience. Where the comparison identifies systematic deviation between experience and the best estimate calculations of insurance or reinsurance undertakings, the undertaking concerned shall make appropriate adjustments to the actuarial methods being used and/or the assumptions being made. Article 84 Appropriateness of the level of technical provisions Upon request from the supervisory authorities, insurance and reinsurance undertakings shall demonstrate the appropriateness of the level of their technical provisions, as well as the applicability and relevance of the methods applied, and the adequacy of the underlying statistical data used. Article 85 Increase of technical provisions To the extent that the calculation of technical provisions of insurance and reinsurance undertakings does not comply with Articles 76 to 83, the supervisory authorities may require insurance and reinsurance undertakings to increase the amount of technical provisions so that they correspond to the level determined pursuant to those Articles. Article 86 Delegated acts and regulatory and implementing technical standards 1. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a laying down the following: (a) actuarial and statistical methodologies to calculate the best estimate referred to in Article 77(2); (b) the methodologies, principles and techniques for the determination of the relevant risk-free interest rate term structure to be used to calculate the best estimate referred to in Article 77(2); (c) the circumstances in which technical provisions shall be calculated as a whole, or as a sum of a best estimate and a risk margin, and the methods to be used in the case where technical provisions are calculated as a whole, as referred to in Article 77(4); (d) the methods and assumptions to be used in the calculation of the risk margin including the determination of the amount of eligible own funds necessary to support the insurance and reinsurance obligations and the calibration of the cost-of-capital rate, as referred to in Article 77(5); (e) the lines of business on the basis of which insurance and reinsurance obligations are to be segmented in order to calculate technical provisions referred to in Article 80; (f) the standards to be met with respect to ensuring the appropriateness, completeness and accuracy of the data used in the calculation of technical provisions, and the specific circumstances in which it would be appropriate to use approximations, including case-by-case approaches, to calculate the best estimate, as referred to in Article 82; (g) specifications with respect to the requirements set out in Article 77b(1) including the methods, assumptions and standard parameters to be used when calculating the impact of the mortality risk stress referred to in Article 77b(1)(e); (h) specifications with respect to the requirements set out in Article 77c including assumptions and methods to apply in the calculation of the matching adjustment and the fundamental spread; (i) methods and assumptions for the calculation of the volatility adjustment referred to in Article 77d including a formula for the calculation of the spread referred to in paragraph 2 of that Article. 2. In order to ensure consistent harmonisation in relation to the methods for the calculation of technical provisions, EIOPA shall, subject to Article 301b, develop draft regulatory technical standards to specify: (a) the methodologies to be used when calculating the counterparty default adjustment referred to in Article 81 designed to capture expected losses due to default of the counterparty; (b) where necessary, simplified methods and techniques to calculate technical provisions, in order to ensure the actuarial and statistical methods referred to in points (a) and (d) are proportionate to the nature, scale and complexity of the risks supported by insurance and reinsurance undertakings including captive insurance and reinsurance undertakings. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. 3. In order to ensure consistent conditions of application of Article 77b, EIOPA shall develop draft implementing technical standards on the procedures for the approval of the application of a matching adjustment referred to in Article 77b(1). EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 31 October 2014. Power is conferred on the Commission to adopt those implementing technical standards in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. Section 3. OWN FUNDS Subsection 1 **DETERMINATION OF OWN FUNDS** Article 87 Own funds Own funds shall comprise the sum of basic own funds, referred to in Article 88 and ancillary own funds referred to in Article 89. Article 88 Basic own funds Basic own funds shall consist of the following items: (1) the excess of assets over liabilities, valued in accordance with Article 75 and Section 2; (2) subordinated liabilities. The excess amount referred to in point (1) shall be reduced by the amount of own shares held by the insurance or reinsurance undertaking. Article 89 Ancillary own funds 1. Ancillary own funds shall consist of items other than basic own funds which can be called up to absorb losses. Ancillary own funds may comprise the following items to the extent that they are not basic own-fund items: (a) unpaid share capital or initial fund that has not been called up; (b) letters of credit and guarantees; (c) any other legally binding commitments received by insurance and reinsurance undertakings. In the case of a mutual or mutual-type association with variable contributions, ancillary own funds may also comprise any future claims which that association may have against its members by way of a call for supplementary contribution, within the following 12 months. 2. Where an ancillary own-fund item has been paid in or called up, it shall be treated as an asset and cease to form part of ancillary own-fund items. Article 90 Supervisory approval of ancillary own funds 1. The amounts of ancillary own-fund items to be taken into account when determining own funds shall be subject to prior supervisory approval. 2. The amount ascribed to each ancillary own-fund item shall reflect the loss-absorbency of the item and shall be based upon prudent and realistic assumptions. Where an ancillary own-fund item has a fixed nominal value, the amount of that item shall be equal to its nominal value, where it appropriately reflects its loss-absorbency. 3. Supervisory authorities shall approve either of the following: (a) a monetary amount for each ancillary own-fund item; (b) a method by which to determine the amount of each ancillary own-fund item, in which case supervisory approval of the amount determined in accordance with that method shall be granted for a specified period of time. 4. For each ancillary own-fund item, supervisory authorities shall base their approval on an assessment of the following: (a) the status of the counterparties concerned, in relation to their ability and willingness to pay; (b) the recoverability of the funds, taking account of the legal form of the item, as well as any conditions which would prevent the item from being successfully paid in or called up; (c) any information on the outcome of past calls which insurance and reinsurance undertakings have made for such ancillary own funds, to the extent that information can be reliably used to assess the expected outcome of future calls. Article 91 Surplus funds 1. Surplus funds shall be deemed to be accumulated profits which have not been made available for distribution to policy holders and beneficiaries. 2. In so far as authorised under national law, surplus funds shall not be considered as insurance and reinsurance liabilities to the extent that they fulfil the criteria set out in Article 94(1). Article 92 Delegated acts and regulatory and implementing technical standards 1. In order to ensure consistent harmonisation in relation to the determination of own funds, EIOPA shall, subject to Article 301b, develop draft regulatory technical standards to specify the criteria for granting supervisory approval of ancillary own funds in accordance with Article 90. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. 1a. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a specifying the treatment of participations, within the meaning of the third subparagraph of Article 212(2), in financial and credit institutions with respect to the determination of own funds. 2. Participations in financial and credit institutions as referred to in paragraph 1(b) shall comprise the following: (a) participations which insurance and reinsurance undertakings hold in: (i) credit institutions and financial institutions within the meaning of Article 4(1) and (5) of Directive 2006/48/EC, (ii) investment firms within the meaning of point 1 of Article 4(1) of Directive 2004/39/EC; (b) subordinated claims and instruments referred to in Article 63 and Article 64(3) of Directive 2006/48/EC which insurance and reinsurance undertakings hold in respect of the entities defined in point (a) of this paragraph in which they hold a participation. 3. In order to ensure uniform conditions of application of Article 90, EIOPA shall develop draft implementing technical standards on the procedures for granting supervisory approval for the use of ancillary own funds. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 31 October 2014. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. Subsection 2 **CLASSIFICATION OF OWN FUNDS** Article 93 Characteristics and features used to classify own funds into tiers 1. Own-fund items shall be classified into three tiers. The classification of those items shall depend upon whether they are basic own fund or ancillary own-fund items and the extent to which they possess the following characteristics: (a) the item is available, or can be called up on demand, to fully absorb losses on a going-concern basis, as well as in the case of winding-up (permanent availability); (b) in the case of winding-up, the total amount of the item is available to absorb losses and the repayment of the item is refused to its holder until all other obligations, including insurance and reinsurance obligations towards policy holders and beneficiaries of insurance and reinsurance contracts, have been met (subordination). 2. When assessing the extent to which own-fund items possess the characteristics set out in points (a) and (b) of paragraph 1, currently and in the future, due consideration shall be given to the duration of the item, in particular whether the item is dated or not. Where an own-fund item is dated, the relative duration of the item as compared to the duration of the insurance and reinsurance obligations of the undertaking shall be considered (sufficient duration). In addition, the following features shall be considered: (a) whether the item is free from requirements or incentives to redeem the nominal sum (absence of incentives to redeem); (b) whether the item is free from mandatory fixed charges (absence of mandatory servicing costs); (c) whether the item is clear of encumbrances (absence of encumbrances). Article 94 Main criteria for the classification into tiers 1. Basic own-fund items shall be classified in Tier 1 where they substantially possess the characteristics set out in Article 93(1)(a) and (b), taking into consideration the features set out in Article 93(2). 2. Basic own-fund items shall be classified in Tier 2 where they substantially possess the characteristic set out in Article 93(1)(b), taking into consideration the features set out in Article 93(2). Ancillary own-fund items shall be classified in Tier 2 where they substantially possess the characteristics set out in Article 93(1)(a) and (b), taking into consideration the features set out in Article 93(2). 3. Any basic and ancillary own-fund items which do not fall under paragraphs 1 and 2 shall be classified in Tier 3. Article 95 Classification of own funds into tiers Member States shall ensure that insurance and reinsurance undertakings classify their own-fund items on the basis of the criteria laid down in Article 94. For that purpose, insurance and reinsurance undertakings shall refer to the list of own-fund items referred to in Article 97(1)(a), where applicable. Where an own-fund item is not covered by that list, it shall be assessed and classified by insurance and reinsurance undertakings, in accordance with the first paragraph. That classification shall be subject to approval by the supervisory authority. Article 96 Classification of specific insurance own-fund items Without prejudice to Article 95 and Article 97(1)(a) for the purposes of this Directive the following classifications shall be applied: (1) surplus funds falling under Article 91(2) shall be classified in Tier 1; (2) letters of credit and guarantees which are held in trust for the benefit of insurance creditors by an independent trustee and provided by credit institutions authorised in accordance with Directive 2006/48/EC shall be classified in Tier 2; (3) any future claims which mutual or mutual-type associations of shipowners with variable contributions solely insuring risks listed in classes 6, 12 and 17 in Part A of Annex I may have against their members by way of a call for supplementary contributions, within the following 12 months, shall be classified in Tier 2. In accordance with the second subparagraph of Article 94(2), any future claims which mutual or mutual-type associations with variable contributions may have against their members by way of a call for supplementary contributions, within the following 12 months, not falling under point (3) of the first subparagraph shall be classified in Tier 2 where they substantially possess the characteristics set out in Article 93(1)(a) and (b), taking into consideration the features set out in Article 93(2). Article 97 Delegated acts and regulatory technical standards 1. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a laying down a list of own-fund items, including those referred to in Article 96, deemed to fulfil the criteria, set out in Article 94, which contains for each own-fund item a precise description of the features which determined its classification. 2. In order to ensure consistent harmonisation in relation to classification of own funds, EIOPA shall, subject to Article 301b, develop draft regulatory technical standards to specify the methods to be used by supervisory authorities, when approving the assessment and classification of own-fund items which are not covered by the list referred to in paragraph 1. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. The Commission shall regularly review and, where appropriate, update the list referred to in paragraph 1 in light of market developments. Subsection 3 **ELIGIBILITY OF OWN FUNDS** Article 98 Eligibility and limits applicable to Tiers 1, 2 and 3 1. As far as the compliance with the Solvency Capital Requirement is concerned, the eligible amounts of Tier 2 and Tier 3 items shall be subject to quantitative limits. Those limits shall be such as to ensure that at least the following conditions are met: (a) the proportion of Tier 1 items in the eligible own funds is higher than one third of the total amount of eligible own funds; (b) the eligible amount of Tier 3 items is less than one third of the total amount of eligible own funds. 2. As far as compliance with the Minimum Capital Requirement is concerned, the amount of basic own-fund items eligible to cover the Minimum Capital Requirement which are classified in Tier 2 shall be subject to quantitative limits. Those limits shall be such as to ensure, as a minimum, that the proportion of Tier 1 items in the eligible basic own funds is higher than one half of the total amount of eligible basic own funds. 3. The eligible amount of own funds to cover the Solvency Capital Requirement set out in Article 100 shall be equal to the sum of the amount of Tier 1, the eligible amount of Tier 2 and the eligible amount of Tier 3. 4. The eligible amount of basic own funds to cover the Minimum Capital Requirement set out in Article 128 shall be equal to the sum of the amount of Tier 1 and the eligible amount of basic own-fund items classified in Tier 2. Article 99 Delegated acts on the eligibility of own funds The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a laying down: (a) the quantitative limits referred to in Article 98(1) and (2); (b) the adjustments that should be made to reflect the lack of transferability of those own-fund items that can be used only to cover losses arising from a particular segment of liabilities or from particular risks (ring-fenced funds). Section 4. SOLVENCY CAPITAL REQUIREMENT Subsection 1 **GENERAL PROVISIONS FOR THE SOLVENCY CAPITAL REQUIREMENT** **USING THE STANDARD FORMULA OR AN INTERNAL MODEL** Article 100 General provisions Member States shall require that insurance and reinsurance undertakings hold eligible own funds covering the Solvency Capital Requirement. The Solvency Capital Requirement shall be calculated, either in accordance with the standard formula in Subsection 2 or using an internal model, as set out in Subsection 3. Article 101 Calculation of the Solvency Capital Requirement 1. The Solvency Capital Requirement shall be calculated in accordance with paragraphs 2 to 5. 2. The Solvency Capital Requirement shall be calculated on the presumption that the undertaking will pursue its business as a going concern. 3. The Solvency Capital Requirement shall be calibrated so as to ensure that all quantifiable risks to which an insurance or reinsurance undertaking is exposed are taken into account. It shall cover existing business, as well as the new business expected to be written over the following 12 months. With respect to existing business, it shall cover only unexpected losses. It shall correspond to the Value-at-Risk of the basic own funds of an insurance or reinsurance undertaking subject to a confidence level of 99,5% over a one-year period. 4. The Solvency Capital Requirement shall cover at least the following risks: (a) non-life underwriting risk; (b) life underwriting risk; (c) health underwriting risk; (d) market risk; (e) credit risk; (f) operational risk. Operational risk as referred to in point (f) of the first subparagraph shall include legal risks, and exclude risks arising from strategic decisions, as well as reputation risks. 5. When calculating the Solvency Capital Requirement, insurance and reinsurance undertakings shall take account of the effect of risk-mitigation techniques, provided that credit risk and other risks arising from the use of such techniques are properly reflected in the Solvency Capital Requirement. Article 102 Frequency of calculation 1. Insurance and reinsurance undertakings shall calculate the Solvency Capital Requirement at least once a year and report the result of that calculation to the supervisory authorities. Insurance and reinsurance undertakings shall hold eligible own funds which cover the last reported Solvency Capital Requirement. Insurance and reinsurance undertakings shall monitor the amount of eligible own funds and the Solvency Capital Requirement on an ongoing basis. If the risk profile of an insurance or reinsurance undertaking deviates significantly from the assumptions underlying the last reported Solvency Capital Requirement, the undertaking concerned shall recalculate the Solvency Capital Requirement without delay and report it to the supervisory authorities. 2. Where there is evidence to suggest that the risk profile of the insurance or reinsurance undertaking has altered significantly since the date on which the Solvency Capital Requirement was last reported, the supervisory authorities may require the undertaking concerned to recalculate the Solvency Capital Requirement. Subsection 2 **SOLVENCY CAPITAL REQUIREMENT STANDARD FORMULA** Article 103 Structure of the standard formula The Solvency Capital Requirement calculated on the basis of the standard formula shall be the sum of the following items: (a) the Basic Solvency Capital Requirement, as laid down in Article 104; (b) the capital requirement for operational risk, as laid down in Article 107; (c) the adjustment for the loss-absorbing capacity of technical provisions and deferred taxes, as laid down in Article 108. Article 104 Design of the Basic Solvency Capital Requirement 1. The Basic Solvency Capital Requirement shall comprise individual risk modules, which are aggregated in accordance with point (1) of Annex IV. It shall consist of at least the following risk modules: (a) non-life underwriting risk; (b) life underwriting risk; (c) health underwriting risk; (d) market risk; (e) counterparty default risk. 2. For the purposes of points (a), (b) and (c) of paragraph 1, insurance or reinsurance operations shall be allocated to the underwriting risk module that best reflects the technical nature of the underlying risks. 3. The correlation coefficients for the aggregation of the risk modules referred to in paragraph 1, as well as the calibration of the capital requirements for each risk module, shall result in an overall Solvency Capital Requirement which complies with the principles set out in Article 101. 4. Each of the risk modules referred to in paragraph 1 shall be calibrated using a Value-at-Risk measure, with a 99,5% confidence level, over a one-year period. Where appropriate, diversification effects shall be taken into account in the design of each risk module. 5. The same design and specifications for the risk modules shall be used for all insurance and reinsurance undertakings, both with respect to the Basic Solvency Capital Requirement and to any simplified calculations as laid down in Article 109. 6. With regard to risks arising from catastrophes, geographical specifications may, where appropriate, be used for the calculation of the life, non-life and health underwriting risk modules. 7. Subject to approval by the supervisory authorities, insurance and reinsurance undertakings may, within the design of the standard formula, replace a subset of its parameters by parameters specific to the undertaking concerned when calculating the life, non-life and health underwriting risk modules. Such parameters shall be calibrated on the basis of the internal data of the undertaking concerned, or of data which is directly relevant for the operations of that undertaking using standardised methods. When granting supervisory approval, supervisory authorities shall verify the completeness, accuracy and appropriateness of the data used. Article 105 Calculation of the Basic Solvency Capital Requirement 1. The Basic Solvency Capital Requirement shall be calculated in accordance with paragraphs 2 to 6. 2. The non-life underwriting risk module shall reflect the risk arising from non-life insurance obligations, in relation to the perils covered and the processes used in the conduct of business. It shall take account of the uncertainty in the results of insurance and reinsurance undertakings related to the existing insurance and reinsurance obligations as well as to the new business expected to be written over the following 12 months. It shall be calculated, in accordance with point (2) of Annex IV, as a combination of the capital requirements for at least the following sub-modules: (a) the risk of loss, or of adverse change in the value of insurance liabilities, resulting from fluctuations in the timing, frequency and severity of insured events, and in the timing and amount of claim settlements (non-life premium and reserve risk); (b) the risk of loss, or of adverse change in the value of insurance liabilities, resulting from significant uncertainty of pricing and provisioning assumptions related to extreme or exceptional events (non-life catastrophe risk). 3. The life underwriting risk module shall reflect the risk arising from life insurance obligations, in relation to the perils covered and the processes used in the conduct of business. It shall be calculated, in accordance with point (3) of Annex IV, as a combination of the capital requirements for at least the following sub-modules: (a) the risk of loss, or of adverse change in the value of insurance liabilities, resulting from changes in the level, trend, or volatility of mortality rates, where an increase in the mortality rate leads to an increase in the value of insurance liabilities (mortality risk); (b) the risk of loss, or of adverse change in the value of insurance liabilities, resulting from changes in the level, trend, or volatility of mortality rates, where a decrease in the mortality rate leads to an increase in the value of insurance liabilities (longevity risk); (c) the risk of loss, or of adverse change in the value of insurance liabilities, resulting from changes in the level, trend or volatility of disability, sickness and morbidity rates (disability - morbidity risk); (d) the risk of loss, or of adverse change in the value of insurance liabilities, resulting from changes in the level, trend, or volatility of the expenses incurred in servicing insurance or reinsurance contracts (life-expense risk); (e) the risk of loss, or of adverse change in the value of insurance liabilities, resulting from fluctuations in the level, trend, or volatility of the revision rates applied to annuities, due to changes in the legal environment or in the state of health of the person insured (revision risk); (f) the risk of loss, or of adverse change in the value of insurance liabilities, resulting from changes in the level or volatility of the rates of policy lapses, terminations, renewals and surrenders (lapse risk); (g) the risk of loss, or of adverse change in the value of insurance liabilities, resulting from the significant uncertainty of pricing and provisioning assumptions related to extreme or irregular events (life-catastrophe risk). 4. The health underwriting risk module shall reflect the risk arising from the underwriting of health insurance obligations, whether it is pursued on a similar technical basis to that of life insurance or not, following from both the perils covered and the processes used in the conduct of business. It shall cover at least the following risks: (a) the risk of loss, or of adverse change in the value of insurance liabilities, resulting from changes in the level, trend, or volatility of the expenses incurred in servicing insurance or reinsurance contracts; (b) the risk of loss, or of adverse change in the value of insurance liabilities, resulting from fluctuations in the timing, frequency and severity of insured events, and in the timing and amount of claim settlements at the time of provisioning; (c) the risk of loss, or of adverse change in the value of insurance liabilities, resulting from the significant uncertainty of pricing and provisioning assumptions related to outbreaks of major epidemics, as well as the unusual accumulation of risks under such extreme circumstances. 5. The market risk module shall reflect the risk arising from the level or volatility of market prices of financial instruments which have an impact upon the value of the assets and liabilities of the undertaking. It shall properly reflect the structural mismatch between assets and liabilities, in particular with respect to the duration thereof. It shall be calculated, in accordance with point (4) of Annex IV, as a combination of the capital requirements for at least the following sub-modules: (a) the sensitivity of the values of assets, liabilities and financial instruments to changes in the term structure of interest rates, or in the volatility of interest rates (interest rate risk); (b) the sensitivity of the values of assets, liabilities and financial instruments to changes in the level or in the volatility of market prices of equities (equity risk); (c) the sensitivity of the values of assets, liabilities and financial instruments to changes in the level or in the volatility of market prices of real estate (property risk); (d) the sensitivity of the values of assets, liabilities and financial instruments to changes in the level or in the volatility of credit spreads over the risk-free interest rate term structure (spread risk); (e) the sensitivity of the values of assets, liabilities and financial instruments to changes in the level or in the volatility of currency exchange rates (currency risk); (f) additional risks to an insurance or reinsurance undertaking stemming either from lack of diversification in the asset portfolio or from large exposure to default risk by a single issuer of securities or a group of related issuers (market risk concentrations). 6. The counterparty default risk module shall reflect possible losses due to unexpected default, or deterioration in the credit standing, of the counterparties and debtors of insurance and reinsurance undertakings over the following 12 months. The counterparty default risk module shall cover risk-mitigating contracts, such as reinsurance arrangements, securitisations and derivatives, and receivables from intermediaries, as well as any other credit exposures which are not covered in the spread risk sub-module. It shall take appropriate account of collateral or other security held by or for the account of the insurance or reinsurance undertaking and the risks associated therewith. For each counterparty, the counterparty default risk module shall take account of the overall counterparty risk exposure of the insurance or reinsurance undertaking concerned to that counterparty, irrespective of the legal form of its contractual obligations to that undertaking. Article 106 Calculation of the equity risk sub-module: symmetric adjustment mechanism 1. The equity risk sub-module calculated in accordance with the standard formula shall include a symmetric adjustment to the equity capital charge applied to cover the risk arising from changes in the level of equity prices. 2. The symmetric adjustment made to the standard equity capital charge, calibrated in accordance with Article 104(4), covering the risk arising from changes in the level of equity prices shall be based on a function of the current level of an appropriate equity index and a weighted average level of that index. The weighted average shall be calculated over an appropriate period of time which shall be the same for all insurance and reinsurance undertakings. 3. The symmetric adjustment made to the standard equity capital charge covering the risk arising from changes in the level of equity prices shall not result in an equity capital charge being applied that is more than 10 percentage points lower or 10 percentage points higher than the standard equity capital charge. Article 107 Capital requirement for operational risk 1. The capital requirement for operational risk shall reflect operational risks to the extent they are not already reflected in the risk modules referred to in Article 104. That requirement shall be calibrated in accordance with Article 101(3). 2. With respect to life insurance contracts where the investment risk is borne by the policy holders, the calculation of the capital requirement for operational risk shall take account of the amount of annual expenses incurred in respect of those insurance obligations. 3. With respect to insurance and reinsurance operations other than those referred to in paragraph 2, the calculation of the capital requirement for operational risk shall take account of the volume of those operations, in terms of earned premiums and technical provisions which are held in respect of those insurance and reinsurance obligations. In this case, the capital requirement for operational risks shall not exceed 30% of the Basic Solvency Capital Requirement relating to those insurance and reinsurance operations. Article 108 Adjustment for the loss-absorbing capacity of technical provisions and deferred taxes The adjustment referred to in Article 103(c) for the loss-absorbing capacity of technical provisions and deferred taxes shall reflect potential compensation of unexpected losses through a simultaneous decrease in technical provisions or deferred taxes or a combination of the two. That adjustment shall take account of the risk mitigating effect provided by future discretionary benefits of insurance contracts, to the extent insurance and reinsurance undertakings can establish that a reduction in such benefits may be used to cover unexpected losses when they arise. The risk mitigating effect provided by future discretionary benefits shall be no higher than the sum of technical provisions and deferred taxes relating to those future discretionary benefits. For the purpose of the second paragraph, the value of future discretionary benefits under adverse circumstances shall be compared to the value of such benefits under the underlying assumptions of the best-estimate calculation. Article 109 Simplifications in the standard formula Insurance and reinsurance undertakings may use a simplified calculation for a specific sub-module or risk module where the nature, scale and complexity of the risks they face justifies it and where it would be disproportionate to require all insurance and reinsurance undertakings to apply the standardised calculation. Simplified calculations shall be calibrated in accordance with Article 101(3). Article 109a Harmonised technical inputs to standard formula 1. For the purposes of the calculation of the Solvency Capital Requirement in accordance with the standard formula, the ESAs through the Joint Committee shall develop draft implementing technical standards on the allocation of credit assessments of external credit assessment institutions (ECAIs) to an objective scale of credit quality steps applying the steps specified in accordance with Article 111(1)(n). The ESAs' Joint Committee shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 30 June 2015. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. 2. In order to ensure uniform conditions of application of this Article and for the purposes of facilitating the calculation of the market risk module referred to in Article 105(5), facilitating the calculation of the counterparty default risk module referred to in Article 105(6), evaluating risk mitigation techniques referred to in Article 101(5), and calculating technical provisions, EIOPA shall develop draft implementing technical standards on: (a) lists of regional governments and local authorities, exposures to whom are to be treated as exposures to the central government of the jurisdiction in which they are established, provided that there is no difference in risk between such exposures because of the specific revenue-raising powers of the former, and specific institutional arrangements exist, the effect of which is to reduce the risk of default; (b) the equity index referred to in Article 106(2), in accordance with the detailed criteria established under Article 111(1)(c) and (o); (c) the adjustments to be made for currencies pegged to the euro in the currency risk sub-module referred to in Article 105(5), in accordance with the detailed criteria for the adjustments for currencies pegged to the euro for the purpose of facilitating the calculation of the currency risk sub-module, as established under Article 111(1)(p). EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 30 June 2015. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. 3. EIOPA shall publish technical information including information concerning the symmetric adjustment referred to in Article 106 on at least a quarterly basis. 4. In order to ensure uniform conditions of application of this Article and for the purpose of facilitating the calculation of the health underwriting risk module referred to in Article 105(4), EIOPA shall develop draft implementing technical standards, taking into account the calculations provided by the supervisory authorities of the Member States concerned, on standard deviations in relation to specific national legislative measures of Member States which permit the sharing of claims payments in respect of health risk amongst insurance and reinsurance undertakings and which meet the criteria in paragraph 5 and any additional criteria established by delegated acts. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 30 June 2015. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. 5. The implementing technical standards referred to in paragraph 4 shall apply only to the national legislative measures of Member States which permit the sharing of claims payments in respect of health risk amongst insurance and reinsurance undertakings and which meet the following criteria: (a) the mechanism for the sharing of claims is transparent and fully specified in advance of the annual period to which it applies; (b) the mechanism for the sharing of claims, the number of insurance undertakings that participate in the health risk equalisation system (HRES) and the risk characteristics of the business subject to the HRES ensure that for each undertaking participating in the HRES the volatility of annual losses of the business subject to the HRES is significantly reduced by means of the HRES, both in relation to premium and to reserve risk; (c) health insurance subject to the HRES is compulsory and serves as a partial or complete alternative to health cover provided by the statutory social security system; (d) in the event of default of insurance undertakings participating in the HRES, one or more Member States' governments guarantee to meet the policy holder claims of the insurance business that is subject to the HRES in full. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a which set out the additional criteria that the national legislative measures arrangements shall meet, and the methodology and the requirements for the calculation of the standard deviations referred to in paragraph 4 of this Article. Article 110 Significant deviations from the assumptions underlying the standard formula calculation Where it is inappropriate to calculate the Solvency Capital Requirement in accordance with the standard formula, as set out in Subsection 2, because the risk profile of the insurance or reinsurance undertaking concerned deviates significantly from the assumptions underlying the standard formula calculation, the supervisory authorities may, by means of a decision stating the reasons, require the undertaking concerned to replace a subset of the parameters used in the standard formula calculation by parameters specific to that undertaking when calculating the life, non-life and health underwriting risk modules, as set out in Article 104(7). Those specific parameters shall be calculated in such a way to ensure that the undertaking complies with Article 101(3). Article 111 Delegated acts and regulatory and implementing technical standards concerning Articles 103 to 109 1. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a providing for the following: (a) a standard formula in accordance with Articles 101 and 103 to 109; (b) any sub-modules necessary or covering more precisely the risks which fall under the respective risk modules referred to in Article 104 as well as any subsequent updates; (c) the methods, assumptions and standard parameters to be calibrated to the confidence level referred to in Article 101(3) and to be used when calculating each of the risk modules or sub-modules of the basic Solvency Capital Requirement laid down in Articles 104, 105 and 304, the symmetric adjustment mechanism and the appropriate period of time, expressed in the number of months, as referred to in Article 106, and the appropriate approach for integrating the method referred to in Article 304 in the Solvency Capital Requirement as calculated in accordance with the standard formula; (d) the correlation parameters, including, where necessary, those set out in Annex IV, and the procedures for updating those parameters; (e) where insurance and reinsurance undertakings use risk-mitigation techniques, the methods and assumptions to be used to assess the changes in the risk profile of the undertaking concerned and to adjust the calculation of the Solvency Capital Requirement; (f) the qualitative criteria that the risk-mitigation techniques referred to in point (e) must fulfil in order to ensure that the risk has been effectively transferred to a third party; (fa) the method and parameters to be used when assessing the capital requirement for counterparty default risk in the case of exposures to qualifying central counterparties, those parameters ensuring consistency with the treatment of such exposures in the case of credit institutions and financial institutions within the meaning of Article 4(1)(1) and (26) of Regulation (EU) No 575/2013; (g) the methods and parameters to be used when assessing the capital requirement for operational risk set out in Article 107, including the percentage referred to in Article 107(3); (h) the methods and adjustments to be used to reflect the reduced scope for risk diversification of insurance and reinsurance undertakings relating to ring-fenced funds; (i) the method to be used when calculating the adjustment for the loss absorbing capacity of technical provisions or deferred taxes, as laid down in Article 108; (j) the subset of standard parameters in the life, non-life and health underwriting risk modules that may be replaced by undertaking-specific parameters as set out in Article 104(7); (k) the standardised methods to be used by the insurance or reinsurance undertaking to calculate the undertaking-specific parameters referred to in point (j), and any criteria with respect to the completeness, accuracy, and appropriateness of the data used that must be met before supervisory approval is given together with the procedure to be followed for such approval; (l) the simplified calculations provided for specific sub-modules and risk modules, as well as the criteria that insurance and reinsurance undertakings, including captive insurance and reinsurance undertakings, shall be required to fulfil in order to be entitled to use each of those simplifications, as set out in Article 109; (m) the approach to be used with respect to related undertakings within the meaning of Article 212 in the calculation of the Solvency Capital Requirement, in particular the calculation of the equity risk sub-module referred to in Article 105(5), taking into account the likely reduction in the volatility of the value of those related undertakings arising from the strategic nature of those investments and the influence exercised by the participating undertaking on those related undertakings; (n) how to use external credit assessments from ECAIs in the calculation of the Solvency Capital Requirement in accordance with the standard formula and the allocation of external credit assessments to a scale of credit quality steps referred to in Article 109a(1) which shall be consistent with the use of external credit assessments from ECAIs in the calculation of the capital requirements for credit institutions as defined in Article 4(1)(1) of Regulation (EU) No 575/2013 and financial institutions as defined in Article 4(1)(26) thereof; (o) the detailed criteria for the equity index referred to in Article 109a(2)(c); (p) the detailed criteria for the adjustments for currencies pegged to the euro for the purpose of facilitating the calculation of the currency risk sub-module referred to in Article 109a(2)(d); (q) the conditions for a categorisation of regional governments and local authorities referred to in Article 109a(2)(a). 2. In order to ensure uniform conditions of application of this Article, EIOPA shall develop draft implementing technical standards on the procedures for supervisory approval of undertaking-specific parameters referred to in point (k) of paragraph 1. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 31 October 2014. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. 3. By 31 December 2020, the Commission shall make an assessment of the appropriateness of the methods, assumptions and standard parameters used when calculating the Solvency Capital Requirement standard formula. It shall in particular take into account the performance of any asset class and financial instruments, the behaviour of investors in those assets and financial instruments as well as developments in international standard setting in financial services. The review of certain asset classes may be prioritised. The Commission shall present a report to the European Parliament and to the Council, accompanied, where appropriate, by proposals for the amendment of this Directive, or of delegated or implementing acts adopted pursuant hereto. 4. In order to ensure consistent harmonisation in relation to the Solvency Capital Requirement, EIOPA shall, subject to Article 301b, develop draft regulatory technical standards to specify quantitative limits and asset eligibility criteria where those risks are not adequately covered by a sub-module. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. Those regulatory technical standards shall apply to assets covering technical provisions, excluding assets held in respect of life insurance contracts where the investment risk is borne by the policy holders. They shall be reviewed by the Commission in the light of developments in the standard formula and financial markets. Subsection 3 **SOLVENCY CAPITAL REQUIREMENT FULL** **AND PARTIAL INTERNAL MODELS** Article 112 General provisions for the approval of full and partial internal models 1. Member States shall ensure that insurance or reinsurance undertakings may calculate the Solvency Capital Requirement using a full or partial internal model as approved by the supervisory authorities. 2. Insurance and reinsurance undertakings may use partial internal models for the calculation of one or more of the following: (a) one or more risk modules, or sub-modules, of the Basic Solvency Capital Requirement, as set out in Articles 104 and 105; (b) the capital requirement for operational risk as set out in Article 107; (c) the adjustment referred to in Article 108. In addition, partial modelling may be applied to the whole business of insurance and reinsurance undertakings, or only to one or more major business units. 3. In any application for approval, insurance and reinsurance undertakings shall submit, as a minimum, documentary evidence that the internal model fulfils the requirements set out in Articles 120 to 125. Where the application for that approval relates to a partial internal model, the requirements set out in Articles 120 to 125 shall be adapted to take account of the limited scope of the application of the model. 3a. Supervisory authorities shall inform EIOPA in accordance with Article 35(1) of Regulation (EU) No 1094/2010 of any applications to use or change an internal model. Upon the request of one or more supervisory authorities concerned, EIOPA may provide technical assistance, pursuant to point (b) of Article 8(1) of that Regulation, to the supervisory authority or authorities which requested the assistance, with respect to the decision on the application. 4. The supervisory authorities shall decide on the application within six months from the receipt of the complete application. 5. Supervisory authorities shall give approval to the application only if they are satisfied that the systems of the insurance or reinsurance undertaking for identifying, measuring, monitoring, managing and reporting risk are adequate and in particular, that the internal model fulfils the requirements referred to in paragraph 3. 6. A decision by the supervisory authorities to reject the application for the use of an internal model shall state the reasons on which it is based. 7. After having received approval from supervisory authorities to use an internal model, insurance and reinsurance undertakings may, by means of a decision stating the reasons, be required to provide supervisory authorities with an estimate of the Solvency Capital Requirement determined in accordance with the standard formula, as set out in Subsection 2. Article 113 Specific provisions for the approval of partial internal models 1. In the case of a partial internal model, supervisory approval shall be given only where that model fulfils the requirements set out in Article 112 and the following additional conditions: (a) the reason for the limited scope of application of the model is properly justified by the undertaking; (b) the resulting Solvency Capital Requirement reflects more appropriately the risk profile of the undertaking and in particular complies with the principles set out in Subsection 1; (c) its design is consistent with the principles set out in Subsection 1 so as to allow the partial internal model to be fully integrated into the Solvency Capital Requirement standard formula. 2. When assessing an application for the use of a partial internal model which only covers certain sub-modules of a specific risk module, or some of the business units of an insurance or reinsurance undertaking with respect to a specific risk module, or parts of both, supervisory authorities may require the insurance and reinsurance undertakings concerned to submit a realistic transitional plan to extend the scope of the model. The transitional plan shall set out the manner in which insurance and reinsurance undertakings plan to extend the scope of the model to other sub-modules or business units, in order to ensure that the model covers a predominant part of their insurance operations with respect to that specific risk module. Article 114 Delegated acts and implementing technical standards concerning the Solvency Capital Requirement internal models 1. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a setting out the following: (a) the adaptations to be made to the standards set out in Articles 120 to 125 in light of the limited scope of the application of the partial internal model; (b) the manner in which a partial internal model is to be fully integrated into the Solvency Capital Requirement standard formula referred to in Article 113(1)(c) and the requirements for the use of alternative integration techniques. 2. In order to ensure uniform conditions of application of this Article, EIOPA shall develop draft implementing technical standards on the procedures for: (a) the approval of an internal model in accordance with Article 112; and (b) the approval of major changes to an internal model and changes to the policy for changing an internal model referred to in Article 115. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 31 October 2014. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. Article 115 Policy for changing the full and partial internal models As part of the initial approval process of an internal model, the supervisory authorities shall approve the policy for changing the model of the insurance or reinsurance undertaking. Insurance and reinsurance undertakings may change their internal model in accordance with that policy. The policy shall include a specification of minor and major changes to the internal model. Major changes to the internal model, as well as changes to that policy, shall always be subject to prior supervisory approval, as laid down in Article 112. Minor changes to the internal model shall not be subject to prior supervisory approval, insofar as they are developed in accordance with that policy. Article 116 Responsibilities of the administrative, management or supervisory bodies The administrative, management or supervisory bodies of the insurance and reinsurance undertakings shall approve the application to the supervisory authorities for approval of the internal model referred to in Article 112, as well as the application for approval of any subsequent major changes made to that model. The administrative, management or supervisory body shall have responsibility for putting in place systems which ensure that the internal model operates properly on a continuous basis. Article 117 Reversion to the standard formula After having received approval in accordance with Article 112, insurance and reinsurance undertakings shall not revert to calculating the whole or any part of the Solvency Capital Requirement in accordance with the standard formula, as set out in Subsection 2, except in duly justified circumstances and subject to the approval of the supervisory authorities. Article 118 Non-compliance of the internal model 1. If, after having received approval from the supervisory authorities to use an internal model, insurance and reinsurance undertakings cease to comply with the requirements set out in Articles 120 to 125, they shall, without delay, either present to the supervisory authorities a plan to restore compliance within a reasonable period of time, or demonstrate that the effect of non-compliance is immaterial. 2. In the event that insurance and reinsurance undertakings fail to implement the plan referred to in paragraph 1, the supervisory authorities may require insurance and reinsurance undertakings to revert to calculating the Solvency Capital Requirement in accordance with the standard formula, as set out in Subsection 2. Article 119 Significant deviations from the assumptions underlying the standard formula calculation Where it is inappropriate to calculate the Solvency Capital Requirement in accordance with the standard formula, as set out in Subsection 2, because the risk profile of the insurance or reinsurance undertaking concerned deviates significantly from the assumptions underlying the standard formula calculation, the supervisory authorities may, by means of a decision stating the reasons, require the undertaking concerned to use an internal model to calculate the Solvency Capital Requirement, or the relevant risk modules thereof. Article 120 Use test Insurance and reinsurance undertakings shall demonstrate that the internal model is widely used in and plays an important role in their system of governance, referred to in Articles 41 to 50, in particular: (a) their risk-management system as laid down in Article 44 and their decision-making processes; (b) their economic and solvency capital assessment and allocation processes, including the assessment referred to in Article 45. In addition, insurance and reinsurance undertakings shall demonstrate that the frequency of calculation of the Solvency Capital Requirement using the internal model is consistent with the frequency with which they use their internal model for the other purposes covered by the first paragraph. The administrative, management or supervisory body shall be responsible for ensuring the ongoing appropriateness of the design and operations of the internal model, and that the internal model continues to appropriately reflect the risk profile of the insurance and reinsurance undertakings concerned. Article 121 Statistical quality standards 1. The internal model, and in particular the calculation of the probability distribution forecast underlying it, shall comply with the criteria set out in paragraphs 2 to 9. 2. The methods used to calculate the probability distribution forecast shall be based on adequate, applicable and relevant actuarial and statistical techniques and shall be consistent with the methods used to calculate technical provisions. The methods used to calculate the probability distribution forecast shall be based upon current and credible information and realistic assumptions. Insurance and reinsurance undertakings shall be able to justify the assumptions underlying their internal model to the supervisory authorities. 3. Data used for the internal model shall be accurate, complete and appropriate. Insurance and reinsurance undertakings shall update the data sets used in the calculation of the probability distribution forecast at least annually. 4. No particular method for the calculation of the probability distribution forecast shall be prescribed. Regardless of the calculation method chosen, the ability of the internal model to rank risk shall be sufficient to ensure that it is widely used in and plays an important role in the system of governance of insurance and reinsurance undertakings, in particular their risk-management system and decision-making processes, and capital allocation in accordance with Article 120. The internal model shall cover all of the material risks to which insurance and reinsurance undertakings are exposed. Internal models shall cover at least the risks set out in Article 101(4). 5. As regards diversification effects, insurance and reinsurance undertakings may take account in their internal model of dependencies within and across risk categories, provided that supervisory authorities are satisfied that the system used for measuring those diversification effects is adequate. 6. Insurance and reinsurance undertakings may take full account of the effect of risk-mitigation techniques in their internal model, as long as credit risk and other risks arising from the use of risk-mitigation techniques are properly reflected in the internal model. 7. Insurance and reinsurance undertakings shall accurately assess the particular risks associated with financial guarantees and any contractual options in their internal model, where material. They shall also assess the risks associated with both policy holder options and contractual options for insurance and reinsurance undertakings. For that purpose, they shall take account of the impact that future changes in financial and non-financial conditions may have on the exercise of those options. 8. In their internal model, insurance and reinsurance undertakings may take account of future management actions that they would reasonably expect to carry out in specific circumstances. In the case set out in the first subparagraph, the undertaking concerned shall make allowance for the time necessary to implement such actions. 9. In their internal model, insurance and reinsurance undertakings shall take account of all payments to policy holders and beneficiaries which they expect to make, whether or not those payments are contractually guaranteed. Article 122 Calibration standards 1. Insurance and reinsurance undertakings may use a different time period or risk measure than that set out in Article 101(3) for internal modelling purposes as long as the outputs of the internal model can be used by those undertakings to calculate the Solvency Capital Requirement in a manner that provides policy holders and beneficiaries with a level of protection equivalent to that set out in Article 101. 2. Where practicable, insurance and reinsurance undertakings shall derive the Solvency Capital Requirement directly from the probability distribution forecast generated by the internal model of those undertakings, using the Value-at-Risk measure set out in Article 101(3). 3. Where insurance and reinsurance undertakings cannot derive the Solvency Capital Requirement directly from the probability distribution forecast generated by the internal model, the supervisory authorities may allow approximations to be used in the process to calculate the Solvency Capital Requirement, as long as those undertakings can demonstrate to the supervisory authorities that policy holders are provided with a level of protection equivalent to that provided for in Article 101. 4. Supervisory authorities may require insurance and reinsurance undertakings to run their internal model on relevant benchmark portfolios and using assumptions based on external rather than internal data in order to verify the calibration of the internal model and to check that its specification is in line with generally accepted market practice. Article 123 Profit and loss attribution Insurance and reinsurance undertakings shall review, at least annually, the causes and sources of profits and losses for each major business unit. They shall demonstrate how the categorisation of risk chosen in the internal model explains the causes and sources of profits and losses. The categorisation of risk and attribution of profits and losses shall reflect the risk profile of the insurance and reinsurance undertakings. Article 124 Validation standards Insurance and reinsurance undertakings shall have a regular cycle of model validation which includes monitoring the performance of the internal model, reviewing the ongoing appropriateness of its specification, and testing its results against experience. The model validation process shall include an effective statistical process for validating the internal model which enables the insurance and reinsurance undertakings to demonstrate to their supervisory authorities that the resulting capital requirements are appropriate. The statistical methods applied shall test the appropriateness of the probability distribution forecast compared not only to loss experience but also to all material new data and information relating thereto. The model validation process shall include an analysis of the stability of the internal model and in particular the testing of the sensitivity of the results of the internal model to changes in key underlying assumptions. It shall also include an assessment of the accuracy, completeness and appropriateness of the data used by the internal model. Article 125 Documentation standards Insurance and reinsurance undertakings shall document the design and operational details of their internal model. The documentation shall demonstrate compliance with Articles 120 to 124. The documentation shall provide a detailed outline of the theory, assumptions, and mathematical and empirical bases underlying the internal model. The documentation shall indicate any circumstances under which the internal model does not work effectively. Insurance and reinsurance undertakings shall document all major changes to their internal model, as set out in Article 115. Article 126 External models and data The use of a model or data obtained from a third party shall not be considered to be a justification for exemption from any of the requirements for the internal model set out in Articles 120 to 125. Article 127 Delegated acts concerning Articles 120 to 126 The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a with respect to Articles 120 to 126 to enhance the better assessment of the risk profile and management of the business of insurance and reinsurance undertakings regarding the use of internal models throughout the Union. Section 5. MINIMUM CAPITAL REQUIREMENT Article 128 General provisions Member States shall require that insurance and reinsurance undertakings hold eligible basic own funds, to cover the Minimum Capital Requirement. Article 129 Calculation of the Minimum Capital Requirement 1. The Minimum Capital Requirement shall be calculated in accordance with the following principles: (a) it shall be calculated in a clear and simple manner, and in such a way as to ensure that the calculation can be audited; (b) it shall correspond to an amount of eligible basic own funds below which policy holders and beneficiaries are exposed to an unacceptable level of risk were insurance and reinsurance undertakings allowed to continue their operations; (c) the linear function referred to in paragraph 2 used to calculate the Minimum Capital Requirement shall be calibrated to the Value-at-Risk of the basic own funds of an insurance or reinsurance undertaking subject to a confidence level of 85% over a one-year period; (d) it shall have an absolute floor of: (i) EUR 2 500 000 for non-life insurance undertakings, including captive insurance undertakings, save in the case where all or some of the risks included in one of the classes 10 to 15 listed in Part A of Annex I are covered, in which case it shall be no less than EUR 3 700 000; (ii) EUR 3 700 000 for life insurance undertakings, including captive insurance undertakings; (iii) EUR 3 600 000 for reinsurance undertakings, except in the case of captive reinsurance undertakings, in which case the Minimum Capital Requirement shall be not less than EUR 1 200 000; (iv) the sum of the amounts set out in points (i) and (ii) for insurance undertakings as referred to in Article 73(5). 2. Subject to paragraph 3, the Minimum Capital Requirement shall be calculated as a linear function of a set or sub-set of the following variables: the undertaking's technical provisions, written premiums, capital-at-risk, deferred tax and administrative expenses. The variables used shall be measured net of reinsurance. 3. Without prejudice to paragraph 1(d), the Minimum Capital Requirement shall neither fall below 25% nor exceed 45% of the undertaking's Solvency Capital Requirement, calculated in accordance with Chapter VI, Section 4, Subsections 2 or 3, and including any capital add-on imposed in accordance with Article 37. Member States shall allow their supervisory authorities, for a period ending no later than 31 December 2017, to require an insurance or reinsurance undertaking to apply the percentages referred to in the first subparagraph exclusively to the undertaking's Solvency Capital Requirement calculated in accordance with Chapter VI, Section 4, Subsection 2. 4. Insurance and reinsurance undertakings shall calculate the Minimum Capital Requirement at least quarterly and report the results of that calculation to supervisory authorities. For the purposes of calculating the limits referred to in paragraph 3, undertakings shall not be required to calculate the Solvency Capital Requirement on a quarterly basis. Where either of the limits referred to in paragraph 3 determines an undertaking's Minimum Capital Requirement, the undertaking shall provide to the supervisory authority information allowing a proper understanding of the reasons therefor. 5. The Commission shall submit to the European Parliament and the Council by 31 December 2020 a report on Member States' rules and supervisory authorities' practices adopted pursuant to paragraphs 1 to 4. That report shall address, in particular, the use and level of the cap and the floor set out in paragraph 3 as well as any problems faced by supervisory authorities and by undertakings in the application of this Article. Article 130 Delegated acts The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a specifying the calculation of the Minimum Capital Requirement, referred to in Articles 128 and 129. Article 131 Transitional arrangements regarding compliance with the Minimum Capital Requirement By way of derogation from Articles 139 and 144, where insurance and reinsurance undertakings comply with the Required Solvency Margin referred to in Article 28 of Directive 2002/83/EC, Article 16a of Directive 73/239/EEC or Article 37, 38 or 39 of Directive 2005/68/EC respectively on 31 December 2015 but do not hold sufficient eligible basic own funds to cover the Minimum Capital Requirement, the undertakings concerned shall comply with Article 128 by 31 December 2016. Where the undertaking concerned fails to comply with Article 128 within the period set out in the first paragraph, the authorisation of the undertaking shall be withdrawn, subject to the applicable processes provided for in the national legislation. Section 6. INVESTMENTS Article 132 Prudent person principle 1. Member States shall ensure that insurance and reinsurance undertakings invest all their assets in accordance with the prudent person principle, as specified in paragraphs 2, 3 and 4. 2. With respect to the whole portfolio of assets, insurance and reinsurance undertakings shall only invest in assets and instruments whose risks the undertaking concerned can properly identify, measure, monitor, manage, control and report, and appropriately take into account in the assessment of its overall solvency needs in accordance with point (a) of the second subparagraph of Article 45(1). All assets, in particular those covering the Minimum Capital Requirement and the Solvency Capital Requirement, shall be invested in such a manner as to ensure the security, quality, liquidity and profitability of the portfolio as a whole. In addition the localisation of those assets shall be such as to ensure their availability. Assets held to cover the technical provisions shall also be invested in a manner appropriate to the nature and duration of the insurance and reinsurance liabilities. Those assets shall be invested in the best interest of all policy holders and beneficiaries taking into account any disclosed policy objective. In the case of a conflict of interest, insurance undertakings, or the entity which manages their asset portfolio, shall ensure that the investment is made in the best interest of policy holders and beneficiaries. 3. Without prejudice to paragraph 2, with respect to assets held in respect of life insurance contracts where the investment risk is borne by the policy holders, the second, third and fourth subparagraphs of this paragraph shall apply. Where the benefits provided by a contract are directly linked to the value of units in an UCITS as defined in Directive 85/611/EEC, or to the value of assets contained in an internal fund held by the insurance undertakings, usually divided into units, the technical provisions in respect of those benefits must be represented as closely as possible by those units or, in the case where units are not established, by those assets. Where the benefits provided by a contract are directly linked to a share index or some other reference value other than those referred to in the second subparagraph, the technical provisions in respect of those benefits must be represented as closely as possible either by the units deemed to represent the reference value or, in the case where units are not established, by assets of appropriate security and marketability which correspond as closely as possible with those on which the particular reference value is based. Where the benefits referred to in the second and third subparagraphs include a guarantee of investment performance or some other guaranteed benefit, the assets held to cover the corresponding additional technical provisions shall be subject to paragraph 4. 4. Without prejudice to paragraph 2, with respect to assets other than those covered by paragraph 3, the second to fifth subparagraphs of this paragraph shall apply. The use of derivative instruments shall be possible insofar as they contribute to a reduction of risks or facilitate efficient portfolio management. Investment and assets which are not admitted to trading on a regulated financial market shall be kept to prudent levels. Assets shall be properly diversified in such a way as to avoid excessive reliance on any particular asset, issuer or group of undertakings, or geographical area and excessive accumulation of risk in the portfolio as a whole. Investments in assets issued by the same issuer, or by issuers belonging to the same group, shall not expose the insurance undertakings to excessive risk concentration. Article 133 Freedom of investment 1. Member States shall not require insurance and reinsurance undertakings to invest in particular categories of asset. 2. Member States shall not subject the investment decisions of an insurance or reinsurance undertaking or its investment manager to any kind of prior approval or systematic notification requirements. 3. This Article is without prejudice to Member States' requirements restricting the types of assets or reference values to which policy benefits may be linked. Any such rules shall be applied only where the investment risk is borne by a policy holder who is a natural person and shall not be more restrictive than those set out in the Directive 85/611/EEC. Article 134 Localisation of assets and prohibition of pledging of assets 1. With respect to insurance risks situated in the Community, Member States shall not require that the assets held to cover the technical provisions related to those risks are localised within the Community or in any particular Member States. In addition, with respect to recoverables from reinsurance contracts against undertakings authorised in accordance with this Directive or which have their head office in a third country whose solvency regime is deemed to be equivalent in accordance with Article 172, Member States shall not require the localisation within the Community of the assets representing those recoverables. 2. Member States shall not retain or introduce for the establishment of technical provisions a system with gross reserving which requires pledging of assets to cover unearned premiums and outstanding claims provisions where the reinsurer is an insurance or reinsurance undertaking authorised in accordance with this Directive. Article 135 Delegated acts and regulatory technical standards concerning qualitative requirements 1. The Commission may adopt delegated acts in accordance with Article 301a specifying qualitative requirements in the following areas: (a) the identification, measurement, monitoring and managing of risks arising from investments in relation to the first subparagraph of Article 132(2); (b) the identification, measurement, monitoring and managing of specific risks arising from investment in derivative instruments and assets referred to in the second subparagraph of Article 132(4) and the determination of the extent to which the use of such assets qualifies as risk reduction or efficient portfolio management as referred to in the third subparagraph of Article 132(4). 2. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a of this Directive supplementing this Directive by laying down the specifications for the circumstances under which a proportionate additional capital charge may be imposed when the requirements provided for in Articles 5 or 6 of Regulation (EU) 2017/2402 of the European Parliament and of the Council <*> have been breached, without prejudice to Article 101(3) of this Directive. --- <*> Regulation (EU) 2017/2402 of the European Parliament and of the Council of 12 December 2017 laying down a general framework for securitisation and creating a specific framework for simple, transparent and standardised securitisation, and amending Directives 2009/65/EC, 2009/138/EC and 2011/61/EU and Regulations (EC) No 1060/2009 and (EU) No 648/2012 (OJ L 347, 28.12.2017, p. 35). 3. In order to ensure consistent harmonisation in relation to paragraph 2 of this Article, EIOPA shall, subject to Article 301b, develop draft regulatory technical standards to specify the methodologies for the calculation of a proportionate additional capital charge referred to therein. The Commission is empowered to supplement this Directive by adopting the regulatory technical standards referred to in this paragraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. **CHAPTER VII** **INSURANCE AND REINSURANCE UNDERTAKINGS IN DIFFICULTY** **OR IN AN IRREGULAR SITUATION** Article 136 Identification and notification of deteriorating financial conditions by the insurance and reinsurance undertaking Insurance and reinsurance undertakings shall have procedures in place to identify deteriorating financial conditions and shall immediately notify the supervisory authorities when such deterioration occurs. Article 137 Non-Compliance with technical provisions Where an insurance or reinsurance undertaking does not comply with Chapter VI, Section 2, the supervisory authorities of its home Member State may prohibit the free disposal of its assets after having communicated their intentions to the supervisory authorities of the host Member States. The supervisory authorities of the home Member State shall designate the assets to be covered by such measures. Article 138 Non-Compliance with the Solvency Capital Requirement 1. Insurance and reinsurance undertakings shall immediately inform the supervisory authority as soon as they observe that the Solvency Capital Requirement is no longer complied with, or where there is a risk of non-compliance in the following three months. 2. Within two months from the observation of non-compliance with the Solvency Capital Requirement the insurance or reinsurance undertaking concerned shall submit a realistic recovery plan for approval by the supervisory authority. 3. The supervisory authority shall require the insurance or reinsurance undertaking concerned to take the necessary measures to achieve, within six months from the observation of non-compliance with the Solvency Capital Requirement, the re-establishment of the level of eligible own funds covering the Solvency Capital Requirement or the reduction of its risk profile to ensure compliance with the Solvency Capital Requirement. The supervisory authority may, if appropriate, extend that period by three months. 4. In the event of exceptional adverse situations affecting insurance and reinsurance undertakings representing a significant share of the market or of the affected lines of business, as declared by EIOPA, and where appropriate after consulting the ESRB, the supervisory authority may extend, for affected undertakings, the period set out in the second subparagraph of paragraph 3 by a maximum period of seven years, taking into account all relevant factors including the average duration of the technical provisions. Without prejudice to the powers of EIOPA under Article 18 of Regulation (EU) No 1094/2010, for the purposes of this paragraph EIOPA shall, following a request by the supervisory authority concerned, declare the existence of exceptional adverse situations. The supervisory authority concerned may make a request if insurance or reinsurance undertakings representing a significant share of the market or of the affected lines of business are unlikely to meet one of the requirements set out in paragraph 3. Exceptional adverse situations exist where the financial situation of insurance or reinsurance undertakings representing a significant share of the market or of the affected lines of business are seriously or adversely affected by one or more of the following conditions: (a) a fall in financial markets which is unforeseen, sharp and steep; (b) a persistent low interest rate environment; (c) a high-impact catastrophic event. EIOPA shall, in cooperation with the supervisory authority concerned, assess on a regular basis whether the conditions referred to in the second subparagraph still apply. EIOPA shall, in cooperation with the supervisory authority concerned, declare when an exceptional adverse situation has ceased to exist. The insurance or reinsurance undertaking concerned shall, every three months, submit a progress report to its supervisory authority setting out the measures taken and the progress made to re-establish the level of eligible own funds covering the Solvency Capital Requirement or to reduce the risk profile to ensure compliance with the Solvency Capital Requirement. The extension referred to in the first subparagraph shall be withdrawn where that progress report shows that there was no significant progress in achieving the re-establishment of the level of eligible own funds covering the Solvency Capital Requirement or the reduction of the risk profile to ensure compliance with the Solvency Capital Requirement between the date of the observation of non-compliance of the Solvency Capital Requirement and the date of the submission of the progress report. 5. In exceptional circumstances, where the supervisory authority is of the opinion that the financial situation of the undertaking concerned will deteriorate further, it may also restrict or prohibit the free disposal of the assets of that undertaking. That supervisory authority shall inform the supervisory authorities of the host Member States of any measures it has taken. Those authorities shall, at the request of the supervisory authority of the home Member State, take the same measures. The supervisory authority of the home Member State shall designate the assets to be covered by such measures. Article 139 Non-Compliance with the Minimum Capital Requirement 1. Insurance and reinsurance undertakings shall inform the supervisory authority immediately where they observe that the Minimum Capital Requirement is no longer complied with or where there is a risk of non-compliance in the following three months. 2. Within one month from the observation of non-compliance with the Minimum Capital Requirement, the insurance or reinsurance undertaking concerned shall submit, for approval by the supervisory authority, a short-term realistic finance scheme to restore, within three months of that observation, the eligible basic own funds, at least to the level of the Minimum Capital Requirement or to reduce its risk profile to ensure compliance with the Minimum Capital Requirement. 3. The supervisory authority of the home Member State may also restrict or prohibit the free disposal of the assets of the insurance or reinsurance undertaking. It shall inform the supervisory authorities of the host Member States accordingly. At the request of the supervisory authority of the home Member State, those authorities shall, take the same measures. The supervisory authority of the home Member State shall designate the assets to be covered by such measures. Article 140 Prohibition of free disposal of assets located within the territory of a Member State Member States shall take the measures necessary to be able, in accordance with national law, to prohibit the free disposal of assets located within their territory at the request, in the cases provided for in Articles 137 to 139 and Article 144(2) of the undertaking's home Member State, which shall designate the assets to be covered by such measures. Article 141 Supervisory powers in deteriorating financial conditions Notwithstanding Articles 138 and 139, where the solvency position of the undertaking continues to deteriorate, the supervisory authorities shall have the power to take all measures necessary to safeguard the interests of policy holders in the case of insurance contracts, or the obligations arising out of reinsurance contracts. Those measures shall be proportionate and thus reflect the level and duration of the deterioration of the solvency position of the insurance or reinsurance undertaking concerned. Article 142 Recovery plan and finance scheme 1. The recovery plan referred to in Article 138(2) and the finance scheme referred to in Article 139(2) shall, at least include particulars or evidence concerning the following: (a) estimates of management expenses, in particular current general expenses and commissions; (b) estimates of income and expenditure in respect of direct business, reinsurance acceptances and reinsurance cessions; (c) a forecast balance sheet; (d) estimates of the financial resources intended to cover the technical provisions and the Solvency Capital Requirement and the Minimum Capital Requirement; (e) the overall reinsurance policy. 2. Where the supervisory authorities have required a recovery plan referred to in Article 138(2) or a finance scheme referred to in Article 139(2) in accordance with paragraph 1 of this Article, they shall refrain from issuing a certificate in accordance with Article 39 for as long as they consider that the rights of the policy holders, or the contractual obligations of the reinsurance undertaking are threatened. Article 143 Delegated acts and regulatory technical standards concerning Article 138(4) 1. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a supplementing the types of exceptional adverse situations and specifying the factors and criteria to be taken into account by EIOPA in declaring the existence of exceptional adverse situations and by supervisory authorities in determining the extension to recovery period in accordance with Article 138(4). 2. In order to ensure consistent harmonisation in relation to Article 138(2), Article 139(2) and Article 141, EIOPA shall, subject to Article 301b, develop draft regulatory technical standards to specify the recovery plan referred to in Article 138(2), and the finance scheme referred to in Article 139(2) and with respect to Article 141, taking due care to avoid pro-cyclical effects. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. Article 144 Withdrawal of authorisation 1. The supervisory authority of the home Member State may withdraw an authorisation granted to an insurance or reinsurance undertaking in the following cases: (a) the undertaking concerned does not make use of the authorisation within 12 months, expressly renounces it or ceases to pursue business for more than six months, unless the Member State concerned has made provision for authorisation to lapse in such cases; (b) the undertaking concerned no longer fulfils the conditions for authorisation; (c) the undertaking concerned fails seriously in its obligations under the regulations to which it is subject. The supervisory authority of the home Member State shall withdraw an authorisation granted to an insurance or reinsurance undertaking in the event that the undertaking does not comply with the Minimum Capital Requirement and the supervisory authority considers that the finance scheme submitted is manifestly inadequate or the undertaking concerned fails to comply with the approved scheme within three months from the observation of non-compliance with the Minimum Capital Requirement. 2. In the event of the withdrawal or lapse of authorisation, the supervisory authority of the home Member State shall notify the supervisory authorities of the other Member States accordingly, and those authorities shall take appropriate measures to prevent the insurance or reinsurance undertaking from commencing new operations within their territories. The supervisory authority of the home Member State shall, together with those authorities, take all measures necessary to safeguard the interests of insured persons and, in particular, shall restrict the free disposal of the assets of the insurance undertaking in accordance with Article 140. 3. Any decision to withdraw authorisation shall state the full reasons and shall be communicated to the insurance or reinsurance undertaking concerned. **CHAPTER VIII** **RIGHT OF ESTABLISHMENT AND FREEDOM TO PROVIDE SERVICES** Section 1. ESTABLISHMENT BY INSURANCE UNDERTAKINGS Article 145 Conditions for branch establishment 1. Member States shall ensure that an insurance undertaking which proposes to establish a branch within the territory of another Member State notifies the supervisory authorities of its home Member State. Any permanent presence of an undertaking in the territory of a Member State shall be treated in the same way as a branch, even where that presence does not take the form of a branch, but consists merely of an office managed by the own staff of the undertaking or by a person who is independent but has permanent authority to act for the undertaking as an agency would. 2. Member States shall require every insurance undertaking that proposes to establish a branch within the territory of another Member State to provide the following information when effecting the notification provided for in paragraph 1: (a) the Member State within the territory of which it proposes to establish a branch; (b) a scheme of operations setting out, at least, the types of business envisaged and the structural organisation of the branch; (c) the name of a person who possesses sufficient powers to bind, in relation to third parties, the insurance undertaking or, in the case of Lloyd's, the underwriters concerned and to represent it or them in relations with the authorities and courts of the host Member State (the authorised agent); (d) the address in the host Member State from which documents may be obtained and to which they may be delivered, including all communications to the authorised agent. With regard to Lloyd's, in the event of any litigation in the host Member State arising out of underwritten commitments, the insured persons shall not be treated less favourably than if the litigation had been brought against businesses of a conventional type. 3. Where a non-life insurance undertaking intends its branch to cover risks in class 10 in Part A of Annex I, not including carrier's liability, it shall produce a declaration that it has become a member of the national bureau and the national guarantee fund of the host Member State. 4. In the event of a change in any of the particulars communicated under point (b), (c) or (d) of paragraph 2, an insurance undertaking shall give written notice of the change to the supervisory authorities of the home Member State and of the Member State where that branch is situated at least one month before making the change so that the supervisory authorities of the home Member State and the supervisory authorities of the Member State where that branch is situated may fulfil their respective obligations under Article 146. Article 146 Communication of information 1. Unless the supervisory authorities of the home Member State have reason to doubt the adequacy of the system of governance or the financial situation of the insurance undertaking or the fit and proper requirements in accordance with Article 42 of the authorised agent, taking into account the business planned, they shall, within three months of receiving all the information referred to in Article 145(2), communicate that information to the supervisory authorities of the host Member State and shall inform the insurance undertaking concerned thereof. The supervisory authorities of the home Member State shall also attest that the insurance undertaking covers the Solvency Capital Requirement and the Minimum Capital Requirement calculated in accordance with Articles 100 and 129. 2. Where the supervisory authorities of the home Member State refuse to communicate the information referred to in Article 145(2) to the supervisory authorities of the host Member State they shall state the reasons for their refusal to the insurance undertaking concerned within three months of receiving all the information in question. Such a refusal or failure to act shall be subject to a right to apply to the courts in the home Member State. 3. Before the branch of an insurance undertaking starts business, the supervisory authorities of the host Member State shall, where applicable, within two months of receiving the information referred to in paragraph 1, inform the supervisory authority of the home Member State of the conditions under which, in the interest of the general good, that business must be pursued in the host Member State. The supervisory authority of the home Member State shall communicate this information to the insurance undertaking concerned. The insurance undertaking may establish the branch and start business as from the date upon which the supervisory authority of the home Member State has received such a communication or, if no communication is received, on expiry of the period provided for in the first subparagraph. Section 2. FREEDOM TO PROVIDE SERVICES: **BY INSURANCE UNDERTAKINGS** Subsection 1 **GENERAL PROVISIONS** Article 147 Prior notification to the home Member State Any insurance undertaking that intends to pursue business for the first time in one or more Member States under the freedom to provide services shall first notify the supervisory authorities of the home Member State, indicating the nature of the risks or commitments it proposes to cover. Article 148 Notification by the home Member State 1. Within one month of the notification provided for in Article 147, the supervisory authorities of the home Member State shall communicate the following to the Member State or States within the territories of which an insurance undertaking intends to pursue business under the freedom to provide services: (a) a certificate attesting that the insurance undertaking covers the Solvency Capital Requirement and Minimum Capital Requirement calculated in accordance with Articles 100 and 129; (b) the classes of insurance which the insurance undertaking has been authorised to offer; (c) the nature of the risks or commitments which the insurance undertaking proposes to cover in the host Member State. At the same time, the supervisory authorities of the home Member State shall inform the insurance undertaking concerned of that communication. 2. Member States within the territory of which a non-life insurance undertaking intends, under the freedom to provide services, to cover risks in class 10 in Part A of Annex I other than carrier's liability may require that insurance undertaking to submit the following: (a) the name and address of the representative referred to in Article 18(1)(h); (b) a declaration that it has become a member of the national bureau and national guarantee fund of the host Member State. 3. Where the supervisory authorities of the home Member State do not communicate the information referred to in paragraph 1 within the period laid down therein, they shall state the reasons for their refusal to the insurance undertaking within that same period. Such a refusal or failure to act shall be subject to a right to apply to the courts in the home Member State. 4. The insurance undertaking may start business as from the date on which it is informed of the communication provided for in the first subparagraph of paragraph 1. Article 149 Changes in the nature of the risks or commitments Any change which an insurance undertaking intends to make to the information referred to in Article 147 shall be subject to the procedure provided for in Articles 147 and 148. Subsection 2 **THIRD PARTY MOTOR VEHICLE LIABILITY** Article 150 Compulsory insurance on third party motor vehicle liability 1. Where a non-life insurance undertaking, through an establishment situated in one Member State, covers a risk, other than carrier's liability, classified under class 10 in Part A of Annex I which is situated in another Member State, the host Member State shall require that undertaking to become a member of and participate in the financing of its national bureau and its national guarantee fund. 2. The financial contribution referred to in paragraph 1 shall be made only in relation to risks, other than carrier's liability, classified under class 10 in Part A of Annex I covered by way of provision of services. That contribution shall be calculated on the same basis as for non-life insurance undertakings covering those risks, through an establishment situated in that Member State. The calculation shall be made by reference to the insurance undertakings' premium income from that class in the host Member State or the number of risks in that class covered there. 3. The host Member State may require an insurance undertaking providing services to comply with the rules in that Member State concerning the cover of aggravated risks, insofar as they apply to non-life insurance undertakings established in that State. Article 151 Non-discrimination of persons pursuing claims The host Member State shall require the non-life insurance undertaking to ensure that persons pursuing claims arising out of events occurring in its territory are not placed in a less favourable situation as a result of the fact that the undertaking is covering a risk, other than carrier's liability, classified under class 10 in Part A of Annex I by way of provision of services rather than through an establishment situated in that State. Article 152 Representative 1. For the purposes referred to in Article 151, the host Member State shall require the non-life insurance undertaking to appoint a representative resident or established in its territory who shall collect all necessary information in relation to claims, and shall possess sufficient powers to represent the undertaking in relation to persons suffering damage who could pursue claims, including the payment of such claims, and to represent it or, where necessary, to have it represented before the courts and authorities of that Member State in relation to those claims. That representative may also be required to represent the non-life insurance undertaking before the supervisory authorities of the host Member State with regard to checking the existence and validity of motor vehicle liability insurance policies. 2. The host Member State shall not require that representative to undertake activities on behalf of the non-life insurance undertaking which appointed him other than those set out in paragraph 1. 3. The appointment of the representative shall not in itself constitute the opening of a branch for the purpose of Article 145. 4. Where the insurance undertaking has failed to appoint a representative, Member States may give their approval to the claims representative appointed in accordance with Article 4 of Directive 2000/26/EC to assume the function of the representative referred to in paragraph 1 of this Article. Section 2A. NOTIFICATION AND COLLABORATION PLATFORMS Article 152a Notification 1. Where the supervisory authority of the home Member State intends to authorise an insurance or reinsurance undertaking whose scheme of operations indicates that a part of its activities will be based on the freedom to provide services or the freedom of establishment in another Member State, and that scheme of operations also indicates that those activities are likely to be of relevance with respect to the host Member State's market, the supervisory authority of the home Member State shall notify EIOPA and the supervisory authority of the relevant host Member State thereof. 2. The supervisory authority of the home Member State shall, in addition to the notification provided for in paragraph 1, also notify EIOPA and the supervisory authority of the relevant host Member State where it identifies deteriorating financial conditions or other emerging risks posed by an insurance or reinsurance undertaking carrying out activities which are based on the freedom to provide services or the freedom of establishment and which may have a cross-border effect. The supervisory authority of the host Member State may also notify the supervisory authority of the relevant home Member State where it has serious and reasoned concerns with regard to consumer protection. The supervisory authorities may refer the matter to EIOPA and request its assistance in cases where no bilateral solution can be found. 3. The notifications referred to in paragraphs 1 and 2 shall be sufficiently detailed to allow for a proper assessment. 4. The notifications referred to in paragraphs 1 and 2 are without prejudice to the supervisory mandate of the supervisory authorities of the home Member State and host Member State provided for in this Directive. Article 152b Collaboration platforms 1. EIOPA may, in the case of justified concerns about negative effects on policy holders, on its own initiative or at the request of one or more of the relevant supervisory authorities, set up and coordinate a collaboration platform to strengthen the exchange of information and to enhance collaboration between the relevant supervisory authorities where an insurance or reinsurance undertaking carries out, or intends to carry out, activities which are based on the freedom to provide services or the freedom of establishment and where: (a) such activities are of relevance with respect to the host Member State's market; (b) a notification by the supervisory authority of the home Member State has been made under Article 152a(2) of deteriorating financial conditions or other emerging risks; or (c) the matter has been referred to EIOPA under Article 152a(2). 2. Paragraph 1 is without prejudice to the right of the relevant supervisory authorities to set up a collaboration platform where they all agree to do so. 3. The setting up of a collaboration platform pursuant to paragraphs 1 and 2 is without prejudice to the supervisory mandate of the supervisory authorities of the home Member State and host Member State provided for in this Directive. 4. Without prejudice to Article 35 of Regulation (EU) No 1094/2010, at the request of EIOPA, the relevant supervisory authorities shall provide all necessary information in a timely manner to allow for the proper functioning of the collaboration platform. Section 3. COMPETENCIES OF THE SUPERVISORY AUTHORITIES **OF THE HOST MEMBER STATE** Subsection 1 **INSURANCE** Article 153 Language The supervisory authorities of the host Member State may require the information which they are authorised to request with regard to the business of insurance undertakings operating in the territory of that Member State to be supplied to them in the official language or languages of that State. Article 154 Prior notification and prior approval 1. The host Member State shall not adopt provisions requiring the prior approval or systematic notification of general and special policy conditions, scales of premiums, or, in the case of life insurance, the technical bases used in particular for calculating scales of premiums and technical provisions, or the forms and other documents which an insurance undertaking intends to use in its dealings with policy holders. 2. The host Member State shall only require an insurance undertaking that proposes to pursue insurance business within its territory to effect non-systematic notification of policy conditions and other documents for the purpose of verifying compliance with its national provisions concerning insurance contracts, and that requirement shall not constitute a prior condition for an insurance undertaking to pursue its business. 3. The host Member State shall not retain or introduce a requirement for prior notification or approval of proposed increases in premium rates except as part of general price-control systems. Article 155 Insurance undertakings not complying with the legal provisions 1. Where the supervisory authorities of a host Member State establish that an insurance undertaking with a branch or pursuing business under the freedom to provide services in its territory is not complying with the legal provisions applicable to it in that Member State, they shall require the insurance undertaking concerned to remedy such irregularity. 2. Where the insurance undertaking concerned fails to take the necessary action, the supervisory authorities of the Member State concerned shall inform the supervisory authorities of the home Member State accordingly. The supervisory authorities of the home Member State shall, at the earliest opportunity, take all appropriate measures to ensure that the insurance undertaking concerned remedies that irregular situation. The supervisory authorities of the home Member State shall inform the supervisory authorities of the host Member State of the measures taken. 3. Where, despite the measures taken by the home Member State or because those measures prove to be inadequate or are lacking in that Member State, the insurance undertaking persists in violating the legal provisions in force in the host Member State, the supervisory authorities of the host Member State may, after informing the supervisory authorities of the home Member State, take appropriate measures to prevent or penalise further irregularities, including, in so far as is strictly necessary, preventing that undertaking from continuing to conclude new insurance contracts within the territory of the host Member State. In addition, the supervisory authority of the home or the host Member State may refer the matter to EIOPA and request its assistance in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010. In that case, EIOPA may act in accordance with the powers conferred on it by that Article. Member States shall ensure that in their territories it is possible to serve the legal documents necessary for such measures on insurance undertakings. 4. Paragraphs 1, 2 and 3 shall not affect the power of the Member States concerned to take appropriate emergency measures to prevent or penalise irregularities within their territories. That power shall include the possibility of preventing insurance undertakings from continuing to conclude new insurance contracts within their territories. 5. Paragraphs 1, 2 and 3 shall not affect the power of the Member States to penalise infringements within their territories. 6. Where an insurance undertaking which has committed an infringement has an establishment or possesses property in the Member State concerned, the supervisory authorities of that Member State may, in accordance with national law, apply the national administrative penalties prescribed for that infringement by way of enforcement against that establishment or property. 7. Any measure adopted under paragraphs 2 to 6 involving restrictions on the conduct of insurance business must be properly reasoned and communicated to the insurance undertaking concerned. 8. Insurance undertakings shall submit to the supervisory authorities of the host Member State at their request all documents requested of them for the purposes of paragraphs 1 to 7 to the extent that insurance undertakings the head office of which is in that Member State are also obliged to do so. 9. Member States shall inform the Commission and EIOPA of the number and types of cases which led to refusals under Articles 146 and 148 or in which measures have been taken under paragraphs 3 and 4 of this Article. Article 156 Advertising Insurance undertakings with head offices in Member States may advertise their services, through all available means of communication, in the host Member State, subject to the rules governing the form and content of such advertising adopted in the interest of the general good. Article 157 Taxes on premiums 1. Without prejudice to any subsequent harmonisation, every insurance contract shall be subject exclusively to the indirect taxes and parafiscal charges on insurance premiums in the Member State in which the risk is situated or the Member State of the commitment. For the purposes of the first subparagraph, movable property contained in a building situated within the territory of a Member State, except for goods in commercial transit, shall be considered as a risk situated in that Member State, even where the building and its contents are not covered by the same insurance policy. In the case of Spain, an insurance contract shall also be subject to the surcharges legally established in favour of the Spanish "Consorcio de Compensación de Seguros" for the performance of its functions relating to the compensation of losses arising from extraordinary events occurring in that Member State. 2. The law applicable to the contract under Article 178 of this Directive and under Regulation (EC) No 593/2008 shall not affect the fiscal arrangements applicable. 3. Each Member State shall apply its own national provisions to those insurance undertakings which cover risks or commitments situated within its territory for measures to ensure the collection of indirect taxes and parafiscal charges due under paragraph 1. Subsection 2 **REINSURANCE** Article 158 Reinsurance undertakings not complying with the legal provisions 1. Where the supervisory authorities of a Member State establish that a reinsurance undertaking with a branch or pursuing business under the freedom to provide services within its territory is not complying with the legal provisions applicable to it in that Member State, they shall require the reinsurance undertaking concerned to remedy that irregular situation. At the same time, they shall refer those findings to the supervisory authority of the home Member State. 2. Where, despite the measures taken by the home Member State or because such measures prove inadequate, the reinsurance undertaking persists in violating the legal provisions applicable to it in the host Member State, the supervisory authorities of the host Member State may, after informing the supervisory authority of the home Member State, take appropriate measures to prevent or penalise further irregularities, including, insofar as is strictly necessary, preventing that reinsurance undertaking from continuing to conclude new reinsurance contracts within the territory of the host Member State. In addition, the supervisory authority of the home or the host Member State may refer the matter to EIOPA and request its assistance in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010. In that case, EIOPA may act in accordance with the powers conferred on it by that Article. Member States shall ensure that within their territories it is possible to serve the legal documents necessary for such measures on reinsurance undertakings. 3. Any measure adopted under paragraphs 1 and 2 involving sanctions or restrictions on the conduct of reinsurance business shall state the reasons and shall be communicated to the reinsurance undertaking concerned. Section 4. STATISTICAL INFORMATION Article 159 Statistical information on cross-border activities Every insurance undertaking shall inform the competent supervisory authority of its home Member State, separately in respect of transactions carried out under the right of establishment and those carried out under the freedom to provide services, of the amount of the premiums, claims and commissions, without deduction of reinsurance, by Member State and as follows: (a) for non-life insurance, by lines of business in accordance with the relevant delegated act; (b) for life insurance, by lines of business in accordance with the relevant delegated act. As regards class 10 in Part A of Annex I, excluding carrier's liability, the undertaking concerned shall also inform that supervisory authority of the frequency and average cost of claims. The supervisory authority of the home Member State shall submit the information referred to in the first and second subparagraphs within reasonable time and in aggregate form to the supervisory authorities of each of the Member States concerned, upon their request. Section 5. TREATMENT OF CONTRACTS OF BRANCHES **IN WINDING-UP PROCEEDINGS** Article 160 Winding-up of insurance undertakings Where an insurance undertaking is wound up, commitments arising out of contracts underwritten through a branch or under the freedom to provide services shall be met in the same way as those arising out of the other insurance contracts of that undertaking, without distinction as to nationality as far as the persons insured and the beneficiaries are concerned. Article 161 Winding-up of reinsurance undertakings Where a reinsurance undertaking is wound up, commitments arising out of contracts underwritten through a branch or under the freedom to provide services shall be met in the same way as those arising out of the other reinsurance contracts of that undertaking. **CHAPTER IX** **BRANCHES ESTABLISHED WITHIN THE COMMUNITY AND BELONGING** **TO INSURANCE OR REINSURANCE UNDERTAKINGS WITH HEAD** **OFFICES SITUATED OUTSIDE THE COMMUNITY** Section 1. TAKING-UP OF BUSINESS Article 162 Principle of authorisation and conditions 1. Member States shall make access to the business referred to in the first subparagraph of Article 2(1) by any undertaking with a head office outside the Community subject to an authorisation. 2. A Member State may grant an authorisation where the undertaking fulfils at least the following conditions: (a) it is entitled to pursue insurance business under its national law; (b) it establishes a branch in the territory of the Member State in which authorisation is sought; (c) it undertakes to set up at the place of management of the branch accounts specific to the business which it pursues there, and to keep there all the records relating to the business transacted; (d) it designates a general representative, to be approved by the supervisory authorities; (e) it possesses in the Member State in which authorisation is sought assets of an amount equal to at least one half of the absolute floor prescribed in Article 129(1)(d) in respect of the Minimum Capital Requirement and deposits one fourth of that absolute floor as security; (f) it undertakes to cover the Solvency Capital Requirement and the Minimum Capital Requirement in accordance with the requirements referred to in Articles 100 and 128; (g) it communicates the name and address of the claims representative appointed in each Member State other than the Member State in which the authorisation is sought where the risks to be covered are classified under class 10 of Part A of Annex I, other than carrier's liability; (h) it submits a scheme of operations in accordance with the provisions in Article 163; (i) it fulfils the governance requirements laid down in Chapter IV, Section 2. 3. For the purposes of this Chapter, "branch" means a permanent presence in the territory of a Member State of an undertaking referred to in paragraph 1, which receives authorisation in that Member State and which pursues insurance business. Article 163 Scheme of operations of the branch 1. The scheme of operations of the branch referred to in Article 162(2)(h) shall set out the following: (a) the nature of the risks or commitments which the undertaking proposes to cover; (b) the guiding principles as to reinsurance; (c) estimates of the future Solvency Capital Requirement, as laid down in Chapter VI, Section 4, on the basis of a forecast balance sheet, as well as the calculation method used to derive those estimates; (d) estimates of the future Minimum Capital Requirement, as laid down in Chapter VI, Section 5, on the basis of a forecast balance sheet, as well as the calculation method used to derive those estimates; (e) the state of the eligible own funds and eligible basic own funds of the undertaking with respect to the Solvency Capital Requirement and Minimum Capital Requirement as referred to in Chapter VI, Sections 4 and 5; (f) estimates of the cost of setting up the administrative services and the organisation for securing business, the financial resources intended to meet those costs and, where the risks to be covered are classified under class 18 in Part A of Annex I, the resources available for the provision of the assistance; (g) information on the structure of the system of governance. 2. In addition to the requirements set out in paragraph 1, the scheme of operations shall include the following, for the first three financial years: (a) a forecast balance sheet; (b) estimates of the financial resources intended to cover technical provisions, the Minimum Capital Requirement and the Solvency Capital Requirement, (c) for non-life insurance: (i) estimates of management expenses other than installation costs, in particular current general expenses and commissions; (ii) estimates of premiums or contributions and claims; (d) for life insurance, a plan setting out detailed estimates of income and expenditure in respect of direct business, reinsurance acceptances and reinsurance cessions. 3. In regard to life insurance, Member States may require insurance undertakings to submit systematic notification of the technical bases used for calculating scales of premiums and technical provisions, without that requirement constituting a prior condition for a life insurance undertaking to pursue its business. Article 164 Transfer of portfolio 1. Under the conditions laid down by national law, Member States shall authorise branches set up within their territory and covered by this Chapter to transfer all or part of their portfolios of contracts to an accepting undertaking established in the same Member State where the supervisory authorities of that Member State or, where appropriate, of the Member State referred to in Article 167, certify that after taking the transfer into account the accepting undertaking possesses the necessary eligible own funds to cover the Solvency Capital Requirement referred to in the first paragraph of Article 100. 2. Under the conditions laid down by national law, Member States shall authorise branches set up within their territory and covered by this Chapter to transfer all or part of their portfolios of contracts to an insurance undertaking with a head office in another Member State where the supervisory authorities of that Member State certify that after taking the transfer into account the accepting undertaking possesses the necessary eligible own funds to cover the Solvency Capital Requirement referred to in the first paragraph of Article 100. 3. Where under the conditions laid down by national law, a Member State authorises branches set up within its territory and covered by this Chapter to transfer all or part of their portfolios of contracts to a branch covered by this Chapter and set up within the territory of another Member State, it shall ensure that the supervisory authorities of the Member State of the accepting undertaking or, if appropriate, of the Member State referred to in Article 167 certify that: (a) after taking the transfer into account the accepting undertaking possesses the necessary eligible own funds to cover the Solvency Capital Requirement; (b) the law of the Member State of the accepting undertaking permits such a transfer; and (c) that Member State has agreed to the transfer. 4. In the circumstances referred to in paragraphs 1 to 3, the Member State in which the transferring branch is situated shall authorise the transfer after obtaining the agreement of the supervisory authorities of the Member State in which the risks are situated, or the Member State of the commitment, where different from the Member State in which the transferring branch is situated. 5. The supervisory authorities of the Member States consulted shall give their opinion or consent to the supervisory authorities of the home Member State of the transferring branch within three months of receiving a request. The absence of any response from the authorities consulted within that period shall be considered equivalent to a favourable opinion or tacit consent. 6. A transfer authorised in accordance with paragraphs 1 to 5 shall be published as laid down by national law in the Member State in which the risk is situated or the Member State of the commitment. Such transfers shall automatically be valid against policy holders, insured persons and any other persons having rights or obligations arising out of the contracts transferred. Article 165 Technical provisions Member States shall require undertakings to establish adequate technical provisions to cover the insurance and reinsurance obligations assumed in their territories calculated in accordance with Chapter VI, Section 2. Member States shall require undertakings to value assets and liabilities in accordance with Chapter VI, Section 1 and determine own funds in accordance with Chapter VI, Section 3. Article 166 Solvency Capital Requirement and Minimum Capital Requirement 1. Each Member State shall require for branches which are set up in its territory an amount of eligible own funds consisting of the items referred to in Article 98(3). The Solvency Capital Requirement and the Minimum Capital Requirement shall be calculated in accordance with the provisions of Chapter VI, Sections 4 and 5. However, for the purpose of calculating the Solvency Capital Requirement and the Minimum Capital Requirement, both for life and non-life insurance, account shall be taken only of the operations effected by the branch concerned. 2. The eligible amount of basic own funds required to cover the Minimum Capital Requirement and the absolute floor of that Minimum Capital Requirement shall be constituted in accordance with Article 98(4). 3. The eligible amount of basic own funds shall not be less than half of the absolute floor required under Article 129(1)(d). The deposit lodged in accordance with Article 162(2)(e) shall be counted towards such eligible basic own funds to cover the Minimum Capital Requirement. 4. The assets representing the Solvency Capital Requirement must be kept within the Member State where the activities are pursued up to the amount of the Minimum Capital Requirement and the excess within the Community. Article 167 Advantages to undertakings authorised in more than one Member State 1. Any undertaking which has requested or obtained authorisation from more than one Member State may apply for the following advantages which may be granted only jointly: (a) the Solvency Capital Requirement referred to in Article 166 shall be calculated in relation to the entire business which it pursues within the Community; (b) the deposit required under Article 162(2)(e) shall be lodged in only one of those Member States; (c) the assets representing the Minimum Capital Requirement shall be localised, in accordance with Article 134, in any one of the Member States in which it pursues its activities. In the cases referred to in point (a) of the first subparagraph, account shall be taken only of the operations effected by all the branches established within the Community for the purposes of this calculation. 2. Application to benefit from the advantages provided for in paragraph 1 shall be made to the supervisory authorities of the Member States concerned. The application shall state the authority of the Member State which in future is to supervise the solvency of the entire business of the branches established within the Community. Reasons must be given for the choice of authority made by the undertaking. The deposit referred to in Article 162(2)(e) shall be lodged with that Member State. 3. The advantages provided for in paragraph 1 may be granted only where the supervisory authorities of all Member States in which an application has been made agree to them. Those advantages shall take effect from the time when the selected supervisory authority informs the other supervisory authorities that it will supervise the state of solvency of the entire business of the branches within the Community. The supervisory authority selected shall obtain from the other Member States the information necessary for the supervision of the overall solvency of the branches established in their territory. 4. At the request of one or more of the Member States concerned, the advantages granted under paragraphs 1, 2 and 3 shall be withdrawn simultaneously by all Member States concerned. Article 168 Accounting, prudential and statistical information and undertakings in difficulty For the purposes of this Section, Article 34, Article 139(3) and Articles 140 and 141 shall apply. As regards the application of Articles 137 to 139, where an undertaking qualifies for the advantages provided for in Article 167(1), (2) and (3), the supervisory authority responsible for verifying the solvency of branches established within the Community with respect to their entire business shall be treated in the same way as the supervisory authority of the Member State in the territory of which the head office of an undertaking established in the Community. Article 169 Separation of non-life and life business 1. Branches referred to in this Section shall not simultaneously pursue life and non-life insurance activities in the same Member State. 2. By way of derogation from paragraph 1 Member States may provide that branches referred to in this Section which, on the relevant date referred to in the first subparagraph of Article 73(5), pursued both activities simultaneously in a Member State may continue to do so there provided that each activity is separately managed in accordance with Article 74. 3. Any Member State which under the second subparagraph of Article 73(5) requires undertakings established in its territory to cease the simultaneous pursuit of the activities in which they were engaged on the relevant date referred to in the first subparagraph of Article 73(5) must also impose this requirement on branches referred to in this Section which are established in its territory and simultaneously pursue both activities there. Member States may provide that branches referred to in this Section whose head office simultaneously pursues both activities and which on the dates referred to in the first subparagraph of Article 73(5) pursued in the territory of a Member State solely life insurance activity may continue their activity there. Where the undertaking wishes to pursue non-life insurance activity in that territory it may only pursue life insurance activity through a subsidiary. Article 170 Withdrawal of authorisation for undertakings authorised in more than one Member State In the case of a withdrawal of authorisation by the authority referred to in Article 167(2) that authority shall notify the supervisory authorities of the other Member States where the undertaking operates and those authorities shall take the appropriate measures. Where the reason for that withdrawal is the inadequacy of the overall state of solvency as fixed by the Member States which agreed to the request referred to in Article 167, the Member States which gave their approval shall also withdraw their authorisations. Article 171 Agreements with third countries The Community may, by means of agreements concluded pursuant to the Treaty with one or more third countries, agree to the application of provisions different to those provided for in this Section, for the purpose of ensuring, under conditions of reciprocity, adequate protection for policy holders and insured persons in the Member States. Section 2. REINSURANCE Article 172 Equivalence in relation to reinsurance undertakings 1. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a specifying the criteria for assessing whether the solvency regime of a third country that applies to reinsurance activities of undertakings with their head office in that third country is equivalent to that laid down in Title I. 2. If the criteria adopted in accordance with paragraph 1 have been fulfilled by a third country, the Commission may, in accordance with Article 301a, and assisted by EIOPA in accordance with Article 33(2) of Regulation (EU) No 1094/2010, adopt delegated acts determining that the solvency regime of that third country that applies to reinsurance activities of undertakings with the head office in that third country is equivalent to that laid down in Title I of this Directive. Those delegated acts shall be regularly reviewed, to take into account any significant changes to the supervisory regime laid down in Title I, and to the supervisory regime in the third country. EIOPA shall publish and keep up to date on its website a list of all third countries referred to in the first subparagraph. 3. Where, in accordance with paragraph 2, the solvency regime of a third country has been deemed to be equivalent to that laid down in this Directive, reinsurance contracts concluded with undertakings having their head office in that third country shall be treated in the same manner as reinsurance contracts concluded with undertakings authorised in accordance with this Directive. 4. By way of derogation from paragraph 2, and even if the criteria specified in accordance with paragraph 1 have not been fulfilled, the Commission may, for a limited period, in accordance with Article 301a, and assisted by EIOPA in accordance with Article 33(2) of Regulation (EU) No 1094/2010, adopt delegated acts determining that the solvency regime of a third country applied to reinsurance activities of undertakings with the head office in that third country is temporarily equivalent to that laid down in Title I, if that third country has complied with at least the following criteria: (a) it has given a commitment to the Union to adopt and apply a solvency regime that is capable of being assessed equivalent in accordance with paragraph 2, before the end of that limited period and to engage in the equivalence assessment process; (b) it has established a work programme to fulfil the commitment referred to in point (a); (c) it has allocated sufficient resources to fulfil the commitment referred to in point (a); (d) it has a solvency regime that is risk based and establishes quantitative and qualitative solvency requirements and requirements relating to supervisory reporting and transparency; (e) it has entered into written arrangements to cooperate and exchange confidential supervisory information with EIOPA and supervisory authorities; (f) it has an independent system of supervision; and (g) it has established obligations on professional secrecy for all persons acting on behalf of its supervisory authorities, in particular on the exchange of information with EIOPA and supervisory authorities. Any delegated acts on temporary equivalence shall take into account the reports by the Commission in accordance with Article 177(2). Those delegated acts shall be regularly reviewed on the basis of progress reports by the relevant third country, which are presented to and assessed by the Commission annually. EIOPA shall assist the Commission in the assessment of those progress reports. EIOPA shall publish and keep up to date on its website a list of all third countries referred to in the first subparagraph. The Commission may adopt delegated acts in accordance with Article 301a further specifying the conditions laid down in the first subparagraph. 5. The limited period referred to in the first subparagraph of paragraph 4 shall end on 31 December 2020 or on the date on which, in accordance with paragraph 2, the supervisory regime of that third country has been deemed to be equivalent to that laid down in Title I, whichever is the earlier. That period may be extended by up to one year where necessary for EIOPA and the Commission to carry out the assessment of equivalence for the purposes of paragraph 2. 6. Reinsurance contracts concluded with undertakings having their head office in a third country, the supervisory regime of which has been deemed to be temporarily equivalent in accordance with paragraph 4, shall be accorded the same treatment as that set out in paragraph 3. Article 173 shall also apply to reinsurance undertakings having their head office in a third country, the supervisory regime of which has been deemed temporarily equivalent in accordance with paragraph 4. Article 173 Prohibition of pledging of assets Member States shall not retain or introduce for the establishment of technical provisions a system with gross reserving which requires pledging of assets to cover unearned premiums and outstanding claims provisions where the reinsurer is a third-country insurance or reinsurance undertaking, situated in a country whose solvency regime is deemed to be equivalent to that laid down in this Directive in accordance with Article 172. Article 174 Principle and conditions for conducting reinsurance activity A Member State shall not apply to third-country reinsurance undertakings taking-up or pursuing reinsurance activity in its territory provisions which result in a more favourable treatment than that granted to reinsurance undertakings which have their head office in that Member State. Article 175 Agreements with third countries 1. The Commission may submit proposals to the Council for the negotiation of agreements with one or more third countries regarding the means of exercising supervision over the following: (a) third-country reinsurance undertakings which conduct reinsurance business in the Community; (b) Community reinsurance undertakings which conduct reinsurance business in the territory of a third country. 2. The agreements referred to in paragraph 1 shall in particular seek to ensure, under conditions of equivalence of prudential regulation, effective market access for reinsurance undertakings in the territory of each contracting party and provide for mutual recognition of supervisory rules and practices on reinsurance. They shall also seek to ensure the following: (a) that the supervisory authorities of the Member States are able to obtain the information necessary for the supervision of reinsurance undertakings which have their head offices situated in the Community and conduct business in the territory of third countries concerned; (b) that the supervisory authorities of third countries are able to obtain the information necessary for the supervision of reinsurance undertakings which have their head offices situated within their territories and conduct business in the Community. 3. Without prejudice to Article 300(1) and (2) of the Treaty, the Commission shall with the assistance of the European Insurance and Occupational Pensions Committee examine the outcome of the negotiations referred to in paragraph 1 of this Article and the resulting situation. **CHAPTER X** **SUBSIDIARIES OF INSURANCE AND REINSURANCE** **UNDERTAKINGS GOVERNED BY THE LAWS OF A THIRD COUNTRY** **AND ACQUISITIONS OF HOLDINGS BY SUCH UNDERTAKINGS** Article 176 Information from Member States to the Commission and EIOPA The supervisory authorities of the Member States shall inform the Commission, EIOPA and the supervisory authorities of the other Member States of any authorisation of a direct or indirect subsidiary, one or more of whose parent undertakings are governed by the law of a third country. That information shall also contain an indication of the structure of the group concerned. Where an undertaking governed by the law of a third country acquires a holding in an insurance or reinsurance undertaking authorised in the Union which would turn that insurance or reinsurance undertaking into a subsidiary of that third country undertaking, the supervisory authorities of the home Member State shall inform the Commission, EIOPA and the supervisory authorities of the other Member States. Article 177 Third-country treatment of Community insurance and reinsurance undertakings 1. Member States shall inform the Commission and EIOPA of any general difficulties encountered by their insurance or reinsurance undertakings in establishing themselves and operating in a third country or pursuing activities in a third country. 2. The Commission shall, periodically, submit a report to the Council examining the treatment accorded, in third countries, to insurance or reinsurance undertakings authorised in the Community, as regards the following: (a) the establishment in third countries of insurance or reinsurance undertakings authorised in the Community; (b) the acquisition of holdings in third-country insurance or reinsurance undertakings; (c) the pursuit of insurance or reinsurance activities by such established undertakings; (d) the cross-border provision of insurance or reinsurance activities from the Community to third countries. The Commission shall submit those reports to the Council, together with any appropriate proposals or recommendations. **TITLE II. SPECIFIC PROVISIONS FOR INSURANCE AND REINSURANCE** **CHAPTER I** **APPLICABLE LAW AND CONDITIONS OF DIRECT INSURANCE CONTRACTS** Section 1. APPLICABLE LAW Article 178 Applicable Law Any Member State not subject to the application of Regulation (EC) No 593/2008 shall apply the provisions of that Regulation in order to determine the law applicable to insurance contracts falling within the scope of Article 7 of that Regulation. Section 2. COMPULSORY INSURANCE Article 179 Related obligations 1. Non-life insurance undertakings may offer and conclude compulsory insurance contracts under the conditions set out in this Article. 2. Where a Member State imposes an obligation to take out insurance, an insurance contract shall not satisfy that obligation unless it complies with the specific provisions relating to that insurance laid down by that Member State. 3. Where a Member State imposes compulsory insurance and the insurance undertaking is required to notify the supervisory authorities of any cessation of cover, such cessation may be invoked against injured third parties only in the circumstances laid down by that Member State. 4. Each Member State shall communicate to the Commission the risks against which insurance is compulsory under its legislation, stating the following: (a) the specific legal provisions relating to that insurance; (b) the particulars which must be given in the certificate which a non-life insurance undertaking must issue to an insured person where that Member State requires proof that the obligation to take out insurance has been complied with. A Member State may require that the particulars referred to in point (b) of the first subparagraph include a declaration by the insurance undertaking to the effect that the contract complies with the specific provisions relating to that insurance. The Commission shall publish the particulars referred to in point (b) of the first subparagraph in the Official Journal of the European Union. Section 3. GENERAL GOOD Article 180 General good Neither the Member State in which a risk is situated nor the Member State of the commitment shall prevent a policy holder from concluding a contract with an insurance undertaking authorised under the conditions of Article 14 as long as that conclusion of contract does not conflict with legal provisions protecting the general good in the Member State in which the risk is situated or in the Member State of the commitment. Section 4. CONDITIONS OF INSURANCE CONTRACTS **AND SCALES OF PREMIUMS** Article 181 Non-life insurance 1. Member States shall not require the prior approval or systematic notification of general and special policy conditions, scales of premiums, or forms and other printed documents which an insurance undertaking intends to use in its dealings with policy holders. Member States may require non-systematic notification of those policy conditions and other documents only for the purpose of verifying compliance with national provisions concerning insurance contracts. Those requirements shall not constitute a prior condition for an insurance undertaking to pursue business. 2. A Member State which makes insurance compulsory may require that insurance undertakings communicate to its supervisory authority the general and special conditions of such insurance before circulating them. 3. Member States shall not retain or introduce an obligation of prior notification or approval of proposed increases in premium rates except as part of general price-control systems. Article 182 Life insurance Member States shall not require the prior approval or systematic notification of general and special policy conditions, scales of premiums, technical bases used in particular for calculating scales of premiums and technical provisions or forms and other printed documents which a life insurance undertaking intends to use in its dealings with policy holders. However, the home Member State may, for the sole purpose of verifying compliance with national provisions concerning actuarial principles, require systematic communication of the technical bases used in particular for calculating scales of premiums and technical provisions. Those requirements shall not constitute a prior condition for an insurance undertaking to pursue business. Section 5. INFORMATION FOR POLICY HOLDERS Subsection 1 **NON-LIFE INSURANCE** Article 183 General Information for policy holders 1. Before a non-life insurance contract is concluded the non-life insurance undertaking shall inform the policy holder of the following: (a) the law applicable to the contract, where the parties do not have a free choice; (b) the fact that the parties are free to choose the law applicable and the law the insurer proposes to choose. The insurance undertaking shall also inform the policy holder of the arrangements for handling complaints of policy holders concerning contracts including, where appropriate, the existence of a complaints body, without prejudice to the right of the policy holder to take legal proceedings. 2. The obligations referred to in paragraph 1 shall apply only where the policy holder is a natural person. 3. The detailed rules for implementing paragraphs 1 and 2 shall be laid down by the Member State in which the risk is situated. Article 184 Additional information in the case of non-life insurance offered under the right of establishment or the freedom to provide services 1. Where non-life insurance is offered under the right of establishment or the freedom to provide services, the policy holder shall, before any commitment is entered into, be informed of the Member State in which the head office or, where appropriate, the branch with which the contract is to be concluded is situated. Any documents issued to the policy holder shall convey the information referred to in the first subparagraph. The obligations imposed in the first and second subparagraphs shall not apply to large risks. 2. The contract or any other document granting cover, together with the insurance proposal where it is binding upon the policy holder, shall state the address of the head office or, where appropriate, of the branch of the non-life insurance undertaking which grants the cover. The Member States may require that the name and address of the representative of the non-life insurance undertaking referred to in Article 148(2)(a) also appear in the documents referred to in the first subparagraph of this paragraph. Subsection 2 **LIFE INSURANCE** Article 185 Information for policy holders 1. Before the life insurance contract is concluded, at least the information set out in paragraphs 2 to 4 shall be communicated to the policy holder. 2. The following information about the life insurance undertaking shall be communicated: (a) the name of the undertaking and its legal form; (b) the name of the Member State in which the head office and, where appropriate, the branch concluding the contract is situated; (c) the address of the head office and, where appropriate, of the branch concluding the contract; (d) a concrete reference to the report on the solvency and financial condition as laid down in Article 51, allowing the policy holder easy access to this information. 3. The following information relating to the commitment shall be communicated: (a) the definition of each benefit and each option; (b) the term of the contract; (c) the means of terminating the contract; (d) the means of payment of premiums and duration of payments; (e) the means of calculation and distribution of bonuses; (f) an indication of surrender and paid-up values and the extent to which they are guaranteed; (g) information on the premiums for each benefit, both main benefits and supplementary benefits, where appropriate; (h) for unit-linked policies, the definition of the units to which the benefits are linked; (i) an indication of the nature of the underlying assets for unit-linked policies; (j) arrangements for application of the cooling-off period; (k) general information on the tax arrangements applicable to the type of policy; (l) the arrangements for handling complaints concerning contracts by policy holders, lives assured or beneficiaries under contracts including, where appropriate, the existence of a complaints body, without prejudice to the right to take legal proceedings; (m) the law applicable to the contract where the parties do not have a free choice or, where the parties are free to choose the law applicable, the law the life insurance undertaking proposes to choose. 4. In addition, specific information shall be supplied in order to provide a proper understanding of the risks underlying the contract which are assumed by the policy holder. 5. The policy holder shall be kept informed throughout the term of the contract of any change concerning the following information: (a) the policy conditions, both general and special; (b) the name of the life insurance undertaking, its legal form or the address of its head office and, where appropriate, of the branch which concluded the contract; (c) all the information listed in points (d) to (j) of paragraph 3 in the event of a change in the policy conditions or amendment of the law applicable to the contract; (d) annually, information on the state of bonuses. Where, in connection with an offer for or conclusion of a life insurance contract, the insurer provides figures relating to the amount of potential payments above and beyond the contractually agreed payments, the insurer shall provide the policy holder with a specimen calculation whereby the potential maturity payment is set out applying the basis for the premium calculation using three different rates of interest. This shall not apply to term insurances and contracts. The insurer shall inform the policy holder in a clear and comprehensible manner that the specimen calculation is only a model of computation based on notional assumptions, and that the policy holder shall not derive any contractual claims from the specimen calculation. In the case of insurances with profit participation, the insurer shall inform the policy holder annually in writing of the status of the claims of the policy holder, incorporating the profit participation. Furthermore, where the insurer has provided figures about the potential future development of the profit participation, the insurer shall inform the policy holder of differences between the actual development and the initial data. 6. The information referred to in paragraphs 2 to 5 shall be provided in a clear and accurate manner, in writing, in an official language of the Member State of the commitment. However, such information may be in another language if the policy holder so requests and the law of the Member State so permits or the policy holder is free to choose the law applicable. 7. The Member State of the commitment may require life insurance undertakings to furnish information in addition to that listed in paragraphs 2 to 5 only if it is necessary for a proper understanding by the policy holder of the essential elements of the commitment. 8. The detailed rules for implementing paragraphs 1 to 7 shall be laid down by the Member State of the commitment. Article 186 Cancellation period 1. Member States shall provide for policy holders who conclude individual life insurance contracts to have a period of between 14 and 30 days from the time when they were informed that the contract had been concluded within which to cancel the contract. The giving of notice of cancellation by the policy holders shall have the effect of releasing them from any future obligation arising from the contract. The other legal effects and the conditions of cancellation shall be determined by the law applicable to the contract, notably as regards the arrangements for informing the policy holder that the contract has been concluded. 2. The Member States may opt not to apply paragraph 1 in the following cases: (a) where a contract has a duration of six months or less; (b) where, because of the status of the policy holder or the circumstances in which the contract is concluded, the policy holder does not need special protection. Where Member States make use of the option set out in the first subparagraph they shall specify that fact in their law. **CHAPTER II** **PROVISIONS SPECIFIC TO NON-LIFE INSURANCE** Section 1. GENERAL PROVISIONS Article 187 Policy Conditions General and special policy conditions shall not include any conditions intended to meet, in an individual case, the particular circumstances of the risk to be covered. Article 188 Abolition of monopolies Member States shall ensure that monopolies in respect of the taking-up of the business of certain classes of insurance, granted to bodies established within their territories and referred to in Article 8, are abolished. Article 189 Participation in national guarantee schemes Host Member States may require non-life insurance undertakings to join and participate, on the same terms as non-life insurance undertakings authorised in their territories, in any scheme designed to guarantee the payment of insurance claims to insured persons and injured third parties. Section 2. COMMUNITY CO-INSURANCE Article 190 Community co-insurance operations 1. This Section shall apply to Community co-insurance operations which shall be those co-insurance operations which relate to one or more risks classified under classes 3 to 16 of Part A of Annex I and which fulfil the following conditions: (a) the risk is a large risk; (b) the risk is covered by a single contract at an overall premium and for the same period by two or more insurance undertakings each for its own part as co-insurer, one of them being the leading insurance undertaking; (c) the risk is situated within the Community; (d) for the purpose of covering the risk, the leading insurance undertaking is treated as if it were the insurance undertaking covering the whole risk; (e) at least one of the co-insurers participates in the contract through a head office or a branch established in a Member State other than that of the leading insurance undertaking; (f) the leading insurance undertaking fully assumes the leader's role in co-insurance practice and in particular determines the terms and conditions of insurance and rating. 2. Articles 147 to 152 shall apply only to the leading insurance undertaking. 3. Co-insurance operations which do not satisfy the conditions set out in paragraph 1 shall remain subject to the provisions of this Directive except those of this Section. Article 191 Participation in Community co-insurance The right of insurance undertakings to participate in Community co-insurance shall not be made subject to any provisions other than those of this Section. Article 192 Technical provisions The amount of the technical provisions shall be determined by the different co-insurers according to the rules fixed by their home Member State or, in the absence of such rules, according to customary practice in that State. However, the technical provisions shall be at least equal to those determined by the leading insurer according to the rules of its home Member State. Article 193 Statistical data Home Member States shall ensure that co-insurers keep statistical data showing the extent of Community co-insurance operations in which they participate and the Member States concerned. Article 194 Treatment of co-insurance contracts in winding-up proceedings In the event of an insurance undertaking being wound up, liabilities arising from participation in Community co-insurance contracts shall be met in the same way as those arising under the other insurance contracts of that undertaking without distinction as to the nationality of the insured and of the beneficiaries. Article 195 Exchange of information between supervisory authorities For the purposes of the implementation of this Section the supervisory authorities of the Member States shall, in the framework of the cooperation referred to in Title I, Chapter IV, Section 5, provide each other with all necessary information. Article 196 Cooperation on implementation The Commission and the supervisory authorities of the Member States shall cooperate closely for the purposes of examining any difficulties which might arise in implementing this Section. In the course of that cooperation they shall examine in particular any practices which might indicate that the leading insurance undertaking does not assume the role of the leader in co-insurance practice or that the risks clearly do not require the participation of two or more insurers for their coverage. Section 3. ASSISTANCE Article 197 Activities similar to tourist assistance Member States may make provision for assistance to persons who get into difficulties in circumstances other than those referred to in Article 2(2) subject to this Directive. Where a Member State makes such provision, it shall treat such activity as if it were classified under class 18 in Part A of Annex I. The second paragraph shall in no way affect the possibilities for classification laid down in Annex I for activities which obviously come under other classes. Section 4. LEGAL EXPENSES INSURANCE Article 198 Scope of this Section 1. This Section shall apply to legal expenses insurance referred to in class 17 in Part A of Annex I whereby an insurance undertaking promises, against the payment of a premium, to bear the costs of legal proceedings and to provide other services directly linked to insurance cover, in particular with a view to the following: (a) securing compensation for the loss, damage or injury suffered by the insured person, by settlement out of court or through civil or criminal proceedings; (b) defending or representing the insured person in civil, criminal, administrative or other proceedings or in respect of any claim made against that person. 2. This Section shall not apply to any of the following: (a) legal expenses insurance where such insurance concerns disputes or risks arising out of, or in connection with, the use of sea-going vessels; (b) the activity pursued by an insurance undertaking providing civil liability cover for the purpose of defending or representing the insured person in any inquiry or proceedings where that activity is at the same time pursued in the own interest of that insurance undertaking under such cover; (c) where a Member State so decides, the activity of legal expenses insurance undertaken by an assistance insurer which complies with the following conditions: (i) the activity is pursued in a Member State other than that in which the insured person is habitually resident; (ii) the activity forms part of a contract covering solely the assistance provided for persons who fall into difficulties while travelling, while away from their home or their habitual residence. For the purposes of point (c) of the first subparagraph, the contract shall clearly state that the cover concerned is limited to the circumstances referred to in that point and is ancillary to the assistance. Article 199 Separate contracts Legal expenses cover shall be the subject of a contract separate from that drawn up for the other classes of insurance or shall be dealt with in a separate section of a single policy in which the nature of the legal expenses cover and, should the Member State so request, the amount of the relevant premium are specified. Article 200 Management of claims 1. The home Member State shall ensure that insurance undertakings adopt, in accordance with the option chosen by the Member State, or at their own choice, where the Member State so agrees, at least one of the methods for the management of claims set out in paragraphs 2, 3 and 4. Whichever solution is adopted, the interest of persons having legal expenses cover shall be regarded as safeguarded in an equivalent manner under this Section. 2. Insurance undertakings shall ensure that no member of the staff who is concerned with the management of legal expenses claims or with legal advice in respect thereof pursues at the same time a similar activity in another undertaking having financial, commercial or administrative links with the first insurance undertaking and pursuing one or more of the other classes of insurance set out in Annex I. Composite insurance undertakings shall ensure that no member of the staff who is concerned with the management of legal expenses claims or with legal advice in respect thereof pursues at the same time a similar activity for another class transacted by them. 3. The insurance undertaking shall entrust the management of claims in respect of legal expenses insurance to an undertaking having separate legal personality. That undertaking shall be mentioned in the separate contract or separate section referred to in Article 199. Where the undertaking having separate legal personality has links to an insurance undertaking which carries on one or more of the classes of insurance referred to in Part A of Annex I, members of the staff of the undertaking having separate legal personality who are concerned with the management of claims or with legal advice connected with such management shall not pursue the same or a similar activity in the other insurance undertaking at the same time. Member States may impose the same requirements on the members of the administrative, management or supervisory body. 4. The contract shall provide that the insured persons may instruct a lawyer of their choice or, to the extent that national law so permits, any other appropriately qualified person, from the moment that those insured persons have a claim under that contract. Article 201 Free choice of lawyer 1. Any contract of legal expenses insurance shall expressly provide that: (a) where recourse is had to a lawyer or other person appropriately qualified according to national law in order to defend, represent or serve the interests of the insured person in any inquiry or proceedings, that insured person shall be free to choose such lawyer or other person; (b) the insured persons shall be free to choose a lawyer or, where they so prefer and to the extent that national law so permits, any other appropriately qualified person, to serve their interests whenever a conflict of interests arises. 2. For the purposes of this Section "lawyer" means any person entitled to pursue his professional activities under one of the denominations laid down in Council Directive 77/249/EEC of 22 March 1977 to facilitate the effective exercise by lawyers of freedom to provide services <*>. --- <*> OJ L 78, 26.3.1977, p. 17. Article 202 Exception to the free choice of lawyer 1. Member States may provide for exemption from Article 201(1) for legal expenses insurance if all the following conditions are met: (a) the insurance is limited to cases arising from the use of road vehicles in the territory of the Member State concerned; (b) the insurance is connected to a contract to provide assistance in the event of accident or breakdown involving a road vehicle; (c) neither the legal expenses insurance undertaking nor the assistance insurer carries out any class of liability insurance; (d) measures are taken so that the legal counsel and representation of each of the parties to a dispute is effected by wholly independent lawyers where those parties are insured for legal expenses by the same insurance undertaking. 2. An exemption granted pursuant to paragraph 1 shall not affect the application of Article 200. Article 203 Arbitration Member States shall, for the settlement of any dispute between the legal expenses insurance undertaking and the insured and without prejudice to any right of appeal to a judicial body which might be provided for by national law, provide for arbitration or other procedures offering comparable guarantees of objectivity. The insurance contract shall provide for the right of the insured person to have recourse to such procedures. Article 204 Conflict of interest Whenever a conflict of interests arises or there is disagreement over the settlement of the dispute, the legal expenses insurer or, where appropriate, the claims settlement office shall inform the person insured of the right referred to in Article 201(1) and of the possibility of having recourse to the procedure referred to in Article 203. Article 205 Abolition of specialisation of legal expenses insurance Member States shall abolish all provisions which prohibit an insurance undertaking from pursuing within their territory legal expenses insurance and other classes of insurance at the same time. Section 5. HEALTH INSURANCE Article 206 Health insurance as an alternative to social security 1. Member States in which contracts covering the risks under class 2 in Part A of Annex I may serve as a partial or complete alternative to health cover provided by the statutory social security system may require that: (a) those contracts comply with the specific legal provisions adopted by that Member State to protect the general good in that class of insurance; (b) the general and special conditions of that insurance be communicated to the supervisory authorities of that Member State before use. 2. Member States may require that the health insurance system referred to in paragraph 1 be operated on a technical basis similar to that of life insurance where all the following conditions are fulfilled: (a) the premiums paid are calculated on the basis of sickness tables and other statistical data relevant to the Member State in which the risk is situated in accordance with the mathematical methods used in insurance; (b) a reserve is set up for increasing age; (c) the insurer may cancel the contract only within a fixed period determined by the Member State in which the risk is situated; (d) the contract provides that premiums may be increased or payments reduced, even for current contracts; (e) the contract provides that the policy holders may change their existing contract into a new contract complying with paragraph 1, offered by the same insurance undertaking or the same branch and taking account of their acquired rights. In the case referred to in point (e) of the first subparagraph, account shall be taken of the reserve for increasing age and a new medical examination may be required only for increased cover. The supervisory authorities of the Member State concerned shall publish the sickness tables and other relevant statistical data referred to in point (a) of the first subparagraph and transmit them to the supervisory authorities of the home Member State. The premiums must be sufficient, on reasonable actuarial assumptions, for insurance undertakings to be able to meet all their commitments having regard to all aspects of their financial situation. The home Member State shall require the technical basis for the calculation of premiums to be communicated to its supervisory authorities before the product is circulated. The third and fourth subparagraphs shall also apply where existing contracts are modified. Section 6. INSURANCE AGAINST ACCIDENTS AT WORK Article 207 Compulsory insurance against accidents at work Member States may require that any insurance undertaking offering, at its own risk, compulsory insurance against accidents at work within their territories comply with the specific provisions of their national law concerning such insurance, except for the provisions concerning financial supervision, which shall be the exclusive responsibility of the home Member State. **CHAPTER III** **PROVISIONS SPECIFIC TO LIFE INSURANCE** Article 208 Prohibition on compulsory ceding of part of underwriting Member States shall not require life insurance undertakings to cede part of their underwriting of activities listed in Article 2(3) to an organisation or organisations designated by national law. Article 209 Premiums for new business Premiums for new business shall be sufficient, on reasonable actuarial assumptions, to enable life insurance undertakings to meet all their commitments and, in particular, to establish adequate technical provisions. For that purpose, all aspects of the financial situation of a life insurance undertaking may be taken into account, without the input from resources other than premiums and income earned thereon being systematic and permanent in a way that it may jeopardise the solvency of the undertaking concerned in the long term. **CHAPTER IV** **RULES SPECIFIC TO REINSURANCE** Article 210 Finite reinsurance 1. Member States shall ensure that insurance and reinsurance undertakings which conclude finite reinsurance contracts or pursue finite reinsurance activities are able to properly identify, measure, monitor, manage, control and report the risks arising from those contracts or activities. 2. The Commission may adopt delegated acts in accordance with Article 301a specifying the provisions referred to in paragraph 1 of this Article with respect to the monitoring, management and control of risks arising from finite reinsurance activities. 3. For the purposes of paragraphs 1 and 2 finite reinsurance means reinsurance under which the explicit maximum loss potential, expressed as the maximum economic risk transferred, arising both from a significant underwriting risk and timing risk transfer, exceeds the premium over the lifetime of the contract by a limited but significant amount, together with at least one of the following features: (a) explicit and material consideration of the time value of money; (b) contractual provisions to moderate the balance of economic experience between the parties over time to achieve the target risk transfer. Article 211 Special purpose vehicles 1. Member States shall allow the establishment within their territory of special purpose vehicles, subject to prior supervisory approval. 2. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a specifying the following criteria for supervisory approval: (a) the scope of authorisation; (b) mandatory conditions to be included in all contracts issued; (c) fit and proper requirements, as referred to in Article 42, of the persons running the special purpose vehicle; (d) fit and proper requirements for shareholders or members having a qualifying holding in the special purpose vehicle; (e) sound administrative and accounting procedures, adequate internal control mechanisms and risk-management requirements; (f) accounting, prudential and statistical information requirements; (g) solvency requirements. 2a. In order to ensure uniform conditions of application of Article 211(1) and (2), EIOPA shall develop draft implementing technical standards on the procedures for granting supervisory approval to establish special purpose vehicles and on the formats and templates to be used for the purposes of point (f) of paragraph 2. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 31 October 2014. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. 2b. In order to ensure uniform conditions of application of Article 211(1) and (2), EIOPA may develop draft implementing technical standards on the procedures for the cooperation and exchange of information between supervisory authorities, where the special purpose vehicle which assumes risk from an insurance or reinsurance undertaking is established in a Member State which is not the Member State in which the insurance or reinsurance undertaking is authorised. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. 3. Special purpose vehicles authorised before 31 December 2015 shall be subject to the law of the Member State that authorised the special purpose vehicle. However, any new activity commenced by such a special purpose vehicle after that date shall be subject to paragraphs 1, 2 and 2a. **TITLE III. SUPERVISION OF INSURANCE AND REINSURANCE** **UNDERTAKINGS IN A GROUP** **CHAPTER I** **GROUP SUPERVISION: DEFINITIONS, CASES OF APPLICATION,** **SCOPE AND LEVELS** Section 1. DEFINITIONS Article 212 Definitions 1. For the purposes of this Title, the following definitions shall apply: (a) "participating undertaking" means an undertaking which is either a parent undertaking or other undertaking which holds a participation, or an undertaking linked with another undertaking by a relationship as set out in Article 12(1) of Directive 83/349/EEC; (b) "related undertaking" means either a subsidiary undertaking or other undertaking in which a participation is held, or an undertaking linked with another undertaking by a relationship as set out in Article 12(1) of Directive 83/349/EEC; (c) "group" means a group of undertakings that: (i) consists of a participating undertaking, its subsidiaries and the entities in which the participating undertaking or its subsidiaries hold a participation, as well as undertakings linked to each other by a relationship as set out in Article 12(1) of Directive 83/349/EEC; or (ii) is based on the establishment, contractually or otherwise, of strong and sustainable financial relationships among those undertakings, and that may include mutual or mutual-type associations, provided that: - one of those undertakings effectively exercises, through centralised coordination, a dominant influence over the decisions, including financial decisions, of the other undertakings that are part of the group; and, - the establishment and dissolution of such relationships for the purposes of this Title are subject to prior approval by the group supervisor, where the undertaking exercising the centralised coordination shall be considered as the parent undertaking, and the other undertakings shall be considered as subsidiaries; (d) "group supervisor" means the supervisory authority responsible for group supervision, determined in accordance with Article 247; (e) "college of supervisors" means a permanent but flexible structure for the cooperation, coordination and facilitation of decision making concerning the supervision of a group; (f) "insurance holding company" means a parent undertaking which is not a mixed financial holding company and the main business of which is to acquire and hold participations in subsidiary undertakings, where those subsidiary undertakings are exclusively or mainly insurance or reinsurance undertakings, or third-country insurance or reinsurance undertakings, at least one of such subsidiary undertakings being an insurance or reinsurance undertaking; (g) "mixed-activity insurance holding company" means a parent undertaking other than an insurance undertaking, a third-country insurance undertaking, a reinsurance undertaking, a third-country reinsurance undertaking, an insurance holding company or a mixed financial holding company, which includes at least one insurance or reinsurance undertaking among its subsidiary undertakings; (h) "mixed financial holding company" means a mixed financial holding company as defined in Article 2(15) of Directive 2002/87/EC. 2. For the purposes of this Title, the supervisory authorities shall also consider as a parent undertaking any undertaking which, in the opinion of the supervisory authorities, effectively exercises a dominant influence over another undertaking. They shall also consider as a subsidiary undertaking any undertaking over which, in the opinion of the supervisory authorities, a parent undertaking effectively exercises a dominant influence. They shall also consider as participation the holding, directly or indirectly, of voting rights or capital in an undertaking over which, in the opinion of the supervisory authorities, a significant influence is effectively exercised. Section 2. CASES OF APPLICATION AND SCOPE Article 213 Cases of application of group supervision 1. Member States shall provide for supervision, at the level of the group, of insurance and reinsurance undertakings which are part of a group, in accordance with this Title. The provisions of this Directive which lay down the rules for the supervision of insurance and reinsurance undertakings taken individually shall continue to apply to such undertakings, except where otherwise provided under this Title. 2. Member States shall ensure that supervision at the level of the group applies to the following: (a) insurance or reinsurance undertakings, which are a participating undertaking in at least one insurance undertaking, reinsurance undertaking, third-country insurance undertaking or third-country reinsurance undertaking, in accordance with Articles 218 to 258; (b) insurance or reinsurance undertakings, the parent undertaking of which is an insurance holding company or a mixed financial holding company which has its head office in the Union, in accordance with Articles 218 to 258; (c) insurance or reinsurance undertakings, the parent undertaking of which is an insurance holding company or a mixed financial holding company which has its head office in a third country or a third-country insurance or reinsurance undertaking, in accordance with Articles 260 to 263; (d) insurance or reinsurance undertakings, the parent undertaking of which is a mixed-activity insurance holding company, in accordance with Article 265. 3. In the cases referred to in points (a) and (b) of paragraph 2, where the participating insurance or reinsurance undertaking or the insurance holding company or mixed financial holding company which has its head office in the Union is either a related undertaking of, or is itself a regulated entity or a mixed financial holding company which is subject to supplementary supervision in accordance with Article 5(2) of Directive 2002/87/EC, the group supervisor may, after consulting the other supervisory authorities concerned, decide not to carry out the supervision of risk concentration referred to in Article 244 of this Directive, the supervision of intra-group transactions referred to in Article 245 of this Directive, or both, at the level of that participating insurance or reinsurance undertaking or that insurance holding company or mixed financial holding company. 4. Where a mixed financial holding company is subject to equivalent provisions under this Directive and under Directive 2002/87/EC, in particular in terms of risk-based supervision, the group supervisor may, after consulting the other supervisory authorities concerned, apply only the relevant provisions of Directive 2002/87/EC to that mixed financial holding company. 5. Where a mixed financial holding company is subject to equivalent provisions under this Directive and under Directive 2006/48/EC, in particular in terms of risk-based supervision, the group supervisor may, in agreement with the consolidating supervisor in the banking and investment services sector, apply only the provisions of the Directive relating to the most significant sector as determined in accordance with Article 3(2) of Directive 2002/87/EC. 6. The group supervisor shall inform the European Supervisory Authority (European Banking Authority) established by Regulation (EU) No 1093/2010 of the European Parliament and of the Council <*> (EBA) and the European Supervisory Authority (European Insurance and Occupational Pensions Authority) established by Regulation (EU) No 1094/2010 of the European Parliament and of the Council (EIOPA) <**> of the decisions taken under paragraphs 4 and 5. EBA, EIOPA and the European Supervisory Authority (European Securities and Markets Authority) established by Regulation (EU) No 1095/2010 <***> (ESMA) shall, through the Joint Committee of the European Supervisory Authorities (Joint Committee), develop guidelines aimed at converging supervisory practices and shall develop draft regulatory technical standards, which they shall submit to the Commission within three years of the adoption of those guidelines. --- <*> OJ L 331, 15.12.2010, p. 12. <**> OJ L 331, 15.12.2010, p. 48. <***> OJ L 331, 15.12.2010, p. 84. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1093/2010, of Regulation (EU) No 1094/2010 and of Regulation (EU) No 1095/2010 respectively. Article 214 Scope of group supervision 1. The exercise of group supervision in accordance with Article 213 shall not imply that the supervisory authorities are required to play a supervisory role in relation to the third-country insurance undertaking, the third-country reinsurance undertaking, the insurance holding company, the mixed financial holding company or the mixed-activity insurance holding company taken individually, without prejudice to Article 257 as far as insurance holding companies or mixed financial holding companies are concerned. 2. The group supervisor may decide on a case-by-case basis not to include an undertaking in the group supervision referred to in Article 213 where: (a) the undertaking is situated in a third country where there are legal impediments to the transfer of the necessary information, without prejudice to the provisions of Article 229; (b) the undertaking which should be included is of negligible interest with respect to the objectives of group supervision; or (c) the inclusion of the undertaking would be inappropriate or misleading with respect to the objectives of the group supervision. However, where several undertakings of the same group, taken individually, may be excluded pursuant to point (b) of the first subparagraph, they must nevertheless be included where, collectively, they are of non-negligible interest. Where the group supervisor is of the opinion that an insurance or reinsurance undertaking should not be included in the group supervision under points (b) or (c) of the first subparagraph, it shall consult the other supervisory authorities concerned before taking a decision. Where the group supervisor does not include an insurance or reinsurance undertaking in the group supervision under point (b) or (c) of the first subparagraph, the supervisory authorities of the Member State in which that undertaking is situated may ask the undertaking which is at the head of the group for any information which may facilitate their supervision of the insurance or reinsurance undertaking concerned. Section 3. LEVELS Article 215 Ultimate parent undertaking at Community level 1. Where the participating insurance or reinsurance undertaking or the insurance holding company or the mixed financial holding company referred to in Article 213(2)(a) and (b) is itself a subsidiary undertaking of another insurance or reinsurance undertaking or of another insurance holding company or of another mixed financial holding company which has its head office in the Union, Articles 218 to 258 shall apply only at the level of the ultimate parent insurance or reinsurance undertaking, insurance holding company or mixed financial holding company which has its head office in the Union. 2. Where the ultimate parent insurance or reinsurance undertaking or insurance holding company or mixed financial holding company which has its head office in the Union, as referred to in paragraph 1, is a subsidiary undertaking of an undertaking which is subject to supplementary supervision in accordance with Article 5(2) of Directive 2002/87/EC, the group supervisor may, after consulting the other supervisory authorities concerned, decide not to carry out the supervision of risk concentration referred to in Article 244, the supervision of intra-group transactions referred to in Article 245, or both, at the level of that ultimate parent undertaking or company. Article 216 Ultimate parent undertaking at national level 1. Where the participating insurance or reinsurance undertaking or the insurance holding company or the mixed financial holding company which has its head office in the Union, as referred to in Article 213(2)(a) and (b), does not have its head office in the same Member State as the ultimate parent undertaking at Union level referred to in Article 215, Member States may allow their supervisory authorities to decide, after consulting the group supervisor and that ultimate parent undertaking at Union level, to subject the ultimate parent insurance or reinsurance undertaking, insurance holding company or mixed financial holding company at national level to group supervision. In such a case, the supervisory authority shall explain its decision to both the group supervisor and the ultimate parent undertaking at Union level. The group supervisor shall inform the college of supervisors in accordance with Article 248(1)(a). Articles 218 to 258 shall apply mutatis mutandis, subject to paragraphs 2 to 6 of this Article. 2. The supervisory authority may restrict group supervision of the ultimate parent undertaking at national level to one or several sections of Chapter II. 3. Where the supervisory authority decides to apply to the ultimate parent undertaking at national level Chapter II, Section 1, the choice of method made in accordance with Article 220 by the group supervisor in respect of the ultimate parent undertaking at Community level referred to in Article 215 shall be recognised as determinative and applied by the supervisory authority in the Member State concerned. 4. Where the supervisory authority decides to apply to the ultimate parent undertaking at national level Chapter II, Section 1, and where the ultimate parent undertaking at Community level referred to in Article 215 has obtained, in accordance with Article 231 or Article 233(5), permission to calculate the group Solvency Capital Requirement, as well as the Solvency Capital Requirement of insurance and reinsurance undertakings in the group, on the basis of an internal model, that decision shall be recognised as determinative and applied by the supervisory authority in the Member State concerned. In such a situation, where the supervisory authority considers that the risk profile of the ultimate parent undertaking at national level deviates significantly from the internal model approved at Community level, and as long as that undertaking does not properly address the concerns of the supervisory authority, that supervisory authority may decide to impose a capital add-on to the group Solvency Capital Requirement of that undertaking resulting from the application of such model or, in exceptional circumstances where such capital add-on would not be appropriate, to require that undertaking to calculate its group Solvency Capital Requirement on the basis of the standard formula. The supervisory authority shall explain such decisions to both the undertaking and the group supervisor. The group supervisor shall inform the college of supervisors in accordance with Article 248(1)(a). 5. Where the supervisory authority decides to apply Chapter II, Section 1 to the ultimate parent undertaking at national level, that undertaking shall not be permitted to introduce, in accordance with Articles 236 or 243, an application for permission to subject any of its subsidiaries to Articles 238 and 239. 6. Where Member States allow their supervisory authorities to make the decision referred to in paragraph 1, they shall provide that no such decisions can be made or maintained where the ultimate parent undertaking at national level is a subsidiary of the ultimate parent undertaking at Community level referred to in Article 215 and the latter has obtained in accordance with Articles 237 or 243 permission for that subsidiary to be subject to Articles 238 and 239. 7. The Commission may adopt delegated acts in accordance with Article 301a specifying the circumstances under which the decision referred to in paragraph 1 of this Article can be made. Article 217 Parent undertaking covering several Member States 1. Where Member States allow their supervisory authorities to make the decision referred to in Article 216, they shall also allow them to decide to conclude an agreement with supervisory authorities in other Member States where another related ultimate parent undertaking at national level is present, with a view to carrying out group supervision at the level of a subgroup covering several Member States. Where the supervisory authorities concerned have concluded an agreement as referred to in the first subparagraph, group supervision shall not be carried out at the level of any ultimate parent undertaking referred to in Article 216 present in Member States other than the Member State where the subgroup referred to in the first subparagraph of this paragraph is located. In such a case, the supervisory authorities shall explain their agreement to both the group supervisor and the ultimate parent undertaking at Union level. The group supervisor shall inform the college of supervisors in accordance with Article 248(1)(a). 2. Article 216(2) to (6) shall apply mutatis mutandis. 3. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a specifying the circumstances under which the decision referred to in paragraph 1 of this Article can be made. **CHAPTER II** **FINANCIAL POSITION** Section 1. GROUP SOLVENCY Subsection 1 **GENERAL PROVISIONS** Article 218 Supervision of group solvency 1. Supervision of the group solvency shall be exercised in accordance with paragraphs 2 and 3 of this Article, Article 246 and Chapter III. 2. In the case referred to in Article 213(2)(a), Member States shall require the participating insurance or reinsurance undertakings to ensure that eligible own funds are available in the group which are always at least equal to the group Solvency Capital Requirement as calculated in accordance with Subsections 2, 3 and 4. 3. In the case referred to in Article 213(2)(b), Member States shall require insurance and reinsurance undertakings in a group to ensure that eligible own funds are available in the group which are always at least equal to the group Solvency Capital Requirement as calculated in accordance with Subsection 5. 4. The requirements referred to in paragraphs 2 and 3 shall be subject to supervisory review by the group supervisor in accordance with Chapter III. Article 136 and Article 138(1) to (4) shall apply mutatis mutandis. 5. As soon as the participating undertaking has observed and informed the group supervisor that the group Solvency Capital Requirement is no longer complied with or that there is a risk of non-compliance in the following three months, the group supervisor shall inform the other supervisory authorities within the college of supervisors, which shall analyse the situation of the group. Article 219 Frequency of calculation 1. The group supervisor shall ensure that the calculations referred to in Article 218(2) and (3) are carried out at least annually, by the participating insurance or reinsurance undertaking, by the insurance holding company or by the mixed financial holding company. The relevant data for and the results of that calculation shall be submitted to the group supervisor by the participating insurance or reinsurance undertaking or, where the group is not headed by an insurance or reinsurance undertaking, by the insurance holding company or the mixed financial holding company or by the undertaking in the group identified by the group supervisor after consulting the other supervisory authorities concerned and the group itself. 2. The insurance undertaking, reinsurance undertaking, insurance holding company and mixed financial holding company shall monitor the group Solvency Capital Requirement on an ongoing basis. Where the risk profile of the group deviates significantly from the assumptions underlying the last reported group Solvency Capital Requirement, the group Solvency Capital Requirement shall be recalculated without delay and reported to the group supervisor. Where there is evidence to suggest that the risk profile of the group has altered significantly since the date on which the group Solvency Capital Requirement was last reported, the group supervisor may require a recalculation of the group Solvency Capital Requirement. Subsection 2 **CHOICE OF CALCULATION METHOD AND GENERAL PRINCIPLES** Article 220 Choice of method 1. The calculation of the solvency at the level of the group of the insurance and reinsurance undertakings referred to in Article 213(2)(a) shall be carried out in accordance with the technical principles and one of the methods set out in Articles 221 to 233. 2. Member States shall provide that the calculation of the solvency at the level of the group of insurance and reinsurance undertakings referred to in Article 213(2)(a) shall be carried out in accordance with method 1, which is laid down in Articles 230 to 232. However, Member States shall allow their supervisory authorities, where they assume the role of group supervisor with regard to a particular group, to decide, after consulting the other supervisory authorities concerned and the group itself, to apply to that group method 2, which is laid down in Articles 233 and 234, or a combination of methods 1 and 2, where the exclusive application of method 1 would not be appropriate. Article 221 Inclusion of proportional share 1. The calculation of the group solvency shall take account of the proportional share held by the participating undertaking in its related undertakings. For the purposes of the first subparagraph, the proportional share shall comprise either of the following: (a) where method 1 is used, the percentages used for the establishment of the consolidated accounts; or (b) where method 2 is used, the proportion of the subscribed capital that is held, directly or indirectly, by the participating undertaking. However, regardless of the method used, where the related undertaking is a subsidiary undertaking and does not have sufficient eligible own funds to cover its Solvency Capital Requirement, the total solvency deficit of the subsidiary shall be taken into account. Where in the opinion of the supervisory authorities, the responsibility of the parent undertaking owning a share of the capital is strictly limited to that share of the capital, the group supervisor may nevertheless allow for the solvency deficit of the subsidiary undertaking to be taken into account on a proportional basis. 2. The group supervisor shall determine, after consulting the other supervisory authorities concerned and the group itself, the proportional share which shall be taken into account in the following cases: (a) where there are no capital ties between some of the undertakings in a group; (b) where a supervisory authority has determined that the holding, directly or indirectly, of voting rights or capital in an undertaking qualifies as a participation because, in its opinion, a significant influence is effectively exercised over that undertaking; (c) where a supervisory authority has determined that an undertaking is a parent undertaking of another because, in the opinion of that supervisory authority, it effectively exercises a dominant influence over that other undertaking. Article 222 Elimination of double use of eligible own funds 1. The double use of own funds eligible for the Solvency Capital Requirement among the different insurance or reinsurance undertakings taken into account in that calculation shall not be allowed. For that purpose, when calculating the group solvency and where the methods described in Subsection 4 do not provide for it, the following amounts shall be excluded: (a) the value of any asset of the participating insurance or reinsurance undertaking which represents the financing of own funds eligible for the Solvency Capital Requirement of one of its related insurance or reinsurance undertakings; (b) the value of any asset of a related insurance or reinsurance undertaking of the participating insurance or reinsurance undertaking which represents the financing of own funds eligible for the Solvency Capital Requirement of that participating insurance or reinsurance undertaking; (c) the value of any asset of a related insurance or reinsurance undertaking of the participating insurance or reinsurance undertaking which represents the financing of own funds eligible for the Solvency Capital Requirement of any other related insurance or reinsurance undertaking of that participating insurance or reinsurance undertaking. 2. Without prejudice to paragraph 1, the following may be included in the calculation only in so far as they are eligible for covering the Solvency Capital Requirement of the related undertaking concerned: (a) surplus funds falling under Article 91(2) arising in a related life insurance or reinsurance undertaking of the participating insurance or reinsurance undertaking for which the group solvency is calculated; (b) any subscribed but not paid-up capital of a related insurance or reinsurance undertaking of the participating insurance or reinsurance undertaking for which the group solvency is calculated. However, the following shall in any event be excluded from the calculation: (i) subscribed but not paid-up capital which represents a potential obligation on the part of the participating undertaking; (ii) subscribed but not paid-up capital of the participating insurance or reinsurance undertaking which represents a potential obligation on the part of a related insurance or reinsurance undertaking; (iii) subscribed but not paid-up capital of a related insurance or reinsurance undertaking which represents a potential obligation on the part of another related insurance or reinsurance undertaking of the same participating insurance or reinsurance undertaking. 3. Where the supervisory authorities consider that certain own funds eligible for the Solvency Capital Requirement of a related insurance or reinsurance undertaking other than those referred to in paragraph 2 cannot effectively be made available to cover the Solvency Capital Requirement of the participating insurance or reinsurance undertaking for which the group solvency is calculated, those own funds may be included in the calculation only in so far as they are eligible for covering the Solvency Capital Requirement of the related undertaking. 4. The sum of the own funds referred to in paragraphs 2 and 3 shall not exceed the Solvency Capital Requirement of the related insurance or reinsurance undertaking. 5. Any eligible own funds of a related insurance or reinsurance undertaking of the participating insurance or reinsurance undertaking for which the group solvency is calculated that are subject to prior authorisation from the supervisory authority in accordance with Article 90 shall be included in the calculation only in so far as they have been duly authorised by the supervisory authority responsible for the supervision of that related undertaking. Article 223 Elimination of the intra-group creation of capital 1. When calculating group solvency, no account shall be taken of any own funds eligible for the Solvency Capital Requirement arising out of reciprocal financing between the participating insurance or reinsurance undertaking and any of the following: (a) a related undertaking; (b) a participating undertaking; (c) another related undertaking of any of its participating undertakings. 2. When calculating group solvency, no account shall be taken of any own funds eligible for the Solvency Capital Requirement of a related insurance or reinsurance undertaking of the participating insurance or reinsurance undertaking for which the group solvency is calculated where the own funds concerned arise out of reciprocal financing with any other related undertaking of that participating insurance or reinsurance undertaking. 3. Reciprocal financing shall be deemed to exist at least where an insurance or reinsurance undertaking, or any of its related undertakings, holds shares in, or makes loans to, another undertaking which, directly or indirectly, holds own funds eligible for the Solvency Capital Requirement of the first undertaking. Article 224 Valuation The value of the assets and liabilities shall be assessed in accordance with Article 75. Subsection 3 **APPLICATION OF THE CALCULATION METHODS** Article 225 Related insurance and reinsurance undertakings Where the insurance or reinsurance undertaking has more than one related insurance or reinsurance undertaking, the group solvency calculation shall be carried out by including each of those related insurance or reinsurance undertakings. Member States may provide that where the related insurance or reinsurance undertaking has its head office in a Member State other than that of the insurance or reinsurance undertaking for which the group solvency calculation is carried out, the calculation takes account, in respect of the related undertaking, of the Solvency Capital Requirement and the own funds eligible to satisfy that requirement as laid down in that other Member State. Article 226 Intermediate insurance holding companies 1. When calculating the group solvency of an insurance or reinsurance undertaking which holds a participation in a related insurance undertaking, a related reinsurance undertaking, a third-country insurance undertaking or a third-country reinsurance undertaking, through an insurance holding company or a mixed financial holding company, the situation of such an insurance holding company or mixed financial holding company shall be taken into account. For the sole purpose of that calculation, the intermediate insurance holding company or intermediate mixed financial holding company shall be treated as if it were an insurance or reinsurance undertaking subject to the rules laid down in Subsections 1, 2 and 3 of Section 4 of Chapter VI of Title I in respect of the Solvency Capital Requirement and were subject to the same conditions as are laid down in Subsections 1, 2 and 3 of Section 3 of Chapter VI of Title I in respect of own funds eligible for the Solvency Capital Requirement. 2. In cases where an intermediate insurance holding company or intermediate mixed financial holding company holds subordinated debt or other eligible own funds subject to limitation in accordance with Article 98, they shall be recognised as eligible own funds up to the amounts calculated by application of the limits set out in Article 98 to the total eligible own funds outstanding at group level as compared to the Solvency Capital Requirement at group level. Any eligible own funds of an intermediate insurance holding company or intermediate mixed financial holding company, which would require prior authorisation from the supervisory authority in accordance with Article 90 if they were held by an insurance or reinsurance undertaking, may be included in the calculation of the group solvency only in so far as they have been duly authorised by the group supervisor. Article 227 Equivalence concerning related third-country insurance and reinsurance undertakings 1. When calculating the group solvency of an insurance or reinsurance undertaking which is a participating undertaking in a third-country insurance or reinsurance undertaking, in accordance with Article 233, the third-country insurance or reinsurance undertaking shall, solely for the purposes of that calculation, be treated as a related insurance or reinsurance undertaking. However, where the third country in which that undertaking has its head office makes it subject to authorisation and imposes on it a solvency regime at least equivalent to that laid down in Title I, Chapter VI, Member States may provide that the calculation take into account, as regards that undertaking, the Solvency Capital Requirement and the own funds eligible to satisfy that requirement as laid down by the third country concerned. 2. Where no delegated act has been adopted in accordance with paragraph 4 or 5 of this Article, the verification of whether the third-country regime is at least equivalent shall be carried out by the group supervisor at the request of the participating undertaking or on its own initiative. EIOPA shall assist the group supervisor in accordance with Article 33(2) of Regulation (EU) No 1094/2010. The group supervisor, assisted by EIOPA, shall consult the other supervisory authorities concerned before taking a decision on equivalence. That decision shall be taken in accordance with the criteria adopted in accordance with paragraph 3. The group supervisor shall not take any decision in relation to a third country that is contradicting any decision taken vis - à - vis that third country previously save where it is necessary to take into account significant changes to the supervisory regime laid down in Title I, Chapter VI and to the supervisory regime in the third country. Where supervisory authorities disagree with the decision taken in accordance with subparagraph 2, they may refer the matter to EIOPA and request its assistance in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010 within three months after notification of the decision by the group supervisor. In that case, EIOPA may act in accordance with the powers conferred on it by that Article. 3. The Commission may adopt delegated acts in accordance with Article 301a specifying the criteria for assessing whether the solvency regime of a third country is equivalent to that laid down in Title I, Chapter VI. 4. If the criteria adopted in accordance with paragraph 3 have been fulfilled by a third country, the Commission may, in accordance with Article 301a, and assisted by EIOPA in accordance with Article 33(2) of Regulation (EU) No 1094/2010, adopt delegated acts determining that the supervisory regime of that third country is equivalent to that laid down in Title I, Chapter VI. Those delegated acts shall be regularly reviewed, to take into account any significant changes to the supervisory regime laid down in Title I, Chapter VI, and to the supervisory regime in the third country. EIOPA shall publish and keep up to date on its website a list of all third countries referred to in the first subparagraph. 5. By way of derogation from paragraph 4, and even where the criteria specified in accordance with paragraph 3 have not been fulfilled, the Commission may, for the period referred to in paragraph 6, in accordance with Article 301a, and assisted by EIOPA in accordance with Article 33(2) of Regulation (EU) No 1094/2010, adopt delegated acts determining that the solvency regime of a third country applied to undertakings with the head office in that third country is provisionally equivalent to that laid down in Title I, Chapter VI, where: (a) it can be shown that a solvency regime capable of being assessed equivalent in accordance with paragraph 4 is currently in place or may be adopted and applied by the third country; (b) the third country has a solvency regime that is risk based and establishes quantitative and qualitative solvency requirements and requirements relating to supervisory reporting and transparency; (c) the third country's law, in principle, allows cooperation, and exchange of confidential supervisory information, with EIOPA and supervisory authorities; (d) the third country has an independent system of supervision; and (e) the third country has established obligations on professional secrecy for all persons acting on behalf of its supervisory authorities. EIOPA shall publish and keep up to date on its website a list of all third countries referred to in the first subparagraph. 6. The initial period of provisional equivalence referred to in paragraph 5 shall be 10 years, unless before the expiry of that period: (a) that delegated act has been revoked; or (b) a delegated act has been adopted in accordance with paragraph 4 to the effect that the supervisory regime of that third country has been deemed to be equivalent to that laid down in Title I, Chapter VI. Provisional equivalence shall be subject to renewals for further periods of 10 years where the criteria referred to in paragraph 5 continue to be met. The Commission shall adopt any such delegated act in accordance with Article 301a and assisted by EIOPA in accordance with Article 33(2) of Regulation (EU) No 1094/2010. Any delegated acts determining provisional equivalence shall take into account the reports by the Commission in accordance with Article 177(2). Such delegated acts shall be reviewed regularly by the Commission. EIOPA shall assist the Commission in the assessment of those decisions. The Commission shall inform the Parliament of any reviews taking place and shall report to the European Parliament on its conclusions. 7. Where, in accordance with paragraph 5, a delegated act determining that the supervisory regime of a third country is provisionally equivalent has been adopted, that third country shall be deemed to be equivalent of the purposes of the second subparagraph of paragraph 1. Article 228 Related credit institutions, investment firms and financial institutions When calculating the group solvency of an insurance or reinsurance undertaking which is a participating undertaking in a credit institution, investment firm or financial institution, Member States shall allow their participating insurance and reinsurance undertakings to apply methods 1 or 2 set out in Annex I to Directive 2002/87/EC mutatis mutandis. However, method 1 set out in that Annex shall be applied only where the group supervisor is satisfied as to the level of integrated management and internal control regarding the entities which would be included in the scope of consolidation. The method chosen shall be applied in a consistent manner over time. Member States shall however allow their supervisory authorities, where they assume the role of group supervisor with regard to a particular group, to decide, at the request of the participating undertaking or on their own initiative, to deduct any participation as referred to in the first paragraph from the own funds eligible for the group solvency of the participating undertaking. Article 229 Non-availability of the necessary information Where the information necessary for calculating the group solvency of an insurance or reinsurance undertaking, concerning a related undertaking with its head office in a Member State or a third country, is not available to the supervisory authorities concerned, the book value of that undertaking in the participating insurance or reinsurance undertaking shall be deducted from the own funds eligible for the group solvency. In that case, the unrealised gains connected with such participation shall not be recognised as own funds eligible for the group solvency. Subsection 4 **CALCULATION METHODS** Article 230 Method 1 (Default method): Accounting consolidation-based method 1. The calculation of the group solvency of the participating insurance or reinsurance undertaking shall be carried out on the basis of the consolidated accounts. The group solvency of the participating insurance or reinsurance undertaking is the difference between the following: (a) the own funds eligible to cover the Solvency Capital Requirement, calculated on the basis of consolidated data; (b) the Solvency Capital Requirement at group level calculated on the basis of consolidated data. The rules laid down in Title I, Chapter VI, Section 3, Subsections 1, 2 and 3 and in Title I, Chapter VI, Section 4, Subsections 1, 2 and 3 shall apply for the calculation of the own funds eligible for the Solvency Capital Requirement and of the Solvency Capital Requirement at group level based on consolidated data. 2. The Solvency Capital Requirement at group level based on consolidated data (consolidated group Solvency Capital Requirement) shall be calculated on the basis of either the standard formula or an approved internal model, in a manner consistent with the general principles contained in Title I, Chapter VI, Section 4, Subsections 1 and 2 and Title I, Chapter VI, Section 4, Subsections 1 and 3, respectively. The consolidated group Solvency Capital Requirement shall have as a minimum the sum of the following: (a) the Minimum Capital Requirement as referred to in Article 129 of the participating insurance or reinsurance undertaking; (b) the proportional share of the Minimum Capital Requirement of the related insurance and reinsurance undertakings. That minimum shall be covered by eligible basic own funds as determined in Article 98(4). For the purposes of determining whether such eligible own funds qualify to cover the minimum consolidated group Solvency Capital Requirement, the principles set out in Articles 221 to 229 shall apply mutatis mutandis. Article 139(1) and (2) shall apply mutatis mutandis. Article 231 Group internal model 1. In the case of an application for permission to calculate the consolidated group Solvency Capital Requirement, as well as the Solvency Capital Requirement of insurance and reinsurance undertakings in the group, on the basis of an internal model, submitted by an insurance or reinsurance undertaking and its related undertakings, or jointly by the related undertakings of an insurance holding company, the supervisory authorities concerned shall cooperate to decide whether or not to grant that permission and to determine the terms and conditions, if any, to which such permission is subject. An application as referred to in the first subparagraph shall be submitted to the group supervisor. The group supervisor shall inform the other members of the college of supervisors, including EIOPA, of the receipt of the application and shall forward the complete application, including the documentation submitted by the undertaking, to those members, without delay. Upon the request of one or more supervisory authorities concerned, EIOPA may provide technical assistance, pursuant to point (b) of Article 8(1) of Regulation (EU) No 1094/2010, to the supervisory authority or authorities which requested the assistance, with respect to the decision on the application. 2. The supervisory authorities concerned shall do everything within their power to reach a joint decision on the application within six months from the date of receipt of the complete application by the group supervisor. 3. If, within the six-month period referred to in paragraph 2, any of the supervisory authorities concerned has referred the matter to EIOPA in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010, the group supervisor shall defer its decision and await any decision that EIOPA may take in accordance with Article 19(3) of that Regulation, and shall take its decision in conformity with EIOPA's decision. That decision shall be recognised as determinative and shall be applied by the supervisory authorities concerned. EIOPA shall take its decision within one month. The matter shall not be referred to EIOPA after the end of the six-month period or after a joint decision has been reached. Where EIOPA does not take a decision as referred to in the second subparagraph of this paragraph in accordance with Article 19(3) of Regulation (EU) No 1094/2010, the group supervisor shall take the final decision. That decision shall be recognised as determinative and shall be applied by the supervisory authorities concerned. The six-month period shall be deemed the conciliation period within the meaning of Article 19(2) of that Regulation. 4. EIOPA may develop draft implementing technical standards to ensure uniform conditions of application of the joint decision process referred to in paragraph 2 with regard to the applications for permissions referred to in paragraph 1, with a view to facilitating joint decisions. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. 5. Where the supervisory authorities concerned have reached a joint decision referred to in paragraph 2, the group supervisor shall provide the applicant with a document setting out the full reasons. 6. In the absence of the adoption of a joint decision within six months from the date of receipt of the complete application by the group, the group supervisor shall make its own decision on the application. The group supervisor shall duly take into account any views and reservations of the other supervisory authorities concerned expressed during that six-month period. The group supervisor shall provide the applicant and the other supervisory authorities concerned with a document setting out its fully reasoned decision. That decision shall be recognised as determinative and shall be applied by the supervisory authorities concerned. 7. Where any of the supervisory authorities concerned considers that the risk profile of an insurance or reinsurance undertaking under its supervision deviates significantly from the assumptions underlying the internal model approved at group level, and as long as that undertaking has not properly addressed the concerns of the supervisory authority, that authority may, in accordance with Article 37, impose a capital add-on to the Solvency Capital Requirement of that insurance or reinsurance undertaking resulting from the application of such internal model. In exceptional circumstances, where such capital add-on would not be appropriate, the supervisory authority may require the undertaking concerned to calculate its Solvency Capital Requirement on the basis of the standard formula referred to in Title I, Chapter VI, Section 4, Subsections 1 and 2. In accordance with Article 37(1)(a) and (c), the supervisory authority may impose a capital add-on to the Solvency Capital Requirement of that insurance or reinsurance undertaking resulting from the application of the standard formula. The supervisory authority shall explain any decision referred to in the first and second subparagraphs to both the insurance or reinsurance undertaking and the other members of the college of supervisors. EIOPA may issue guidelines to ensure consistent and coherent application of this paragraph. Article 232 Group capital add-on In determining whether the consolidated group Solvency Capital Requirement appropriately reflects the risk profile of the group, the group supervisor shall pay particular attention to any case where the circumstances referred to in Article 37(1)(a) to (d) may arise at group level, in particular where: (a) a specific risk existing at group level would not be sufficiently covered by the standard formula or the internal model used, because it is difficult to quantify; (b) a capital add-on to the Solvency Capital Requirement of the related insurance or reinsurance undertakings is imposed by the supervisory authorities concerned, in accordance with Articles 37 and 231(7). Where the risk profile of the group is not adequately reflected, a capital add-on to the consolidated group Solvency Capital Requirement may be imposed. Article 37(1) to (5), together with the delegated acts and implementing technical standards taken in accordance with Article 37(6), (7) and (8) shall apply mutatis mutandis. Article 233 Method 2 (Alternative method): Deduction and aggregation method 1. The group solvency of the participating insurance or reinsurance undertaking shall be the difference between the following: (a) the aggregated group eligible own funds, as provided for in paragraph 2; (b) the value in the participating insurance or reinsurance undertaking of the related insurance or reinsurance undertakings and the aggregated group Solvency Capital Requirement, as provided for in paragraph 3. 2. The aggregated group eligible own funds are the sum of the following: (a) the own funds eligible for the Solvency Capital Requirement of the participating insurance or reinsurance undertaking; (b) the proportional share of the participating insurance or reinsurance undertaking in the own funds eligible for the Solvency Capital Requirement of the related insurance or reinsurance undertakings. 3. The aggregated group Solvency Capital Requirement is the sum of the following: (a) the Solvency Capital Requirement of the participating insurance or reinsurance undertaking; (b) the proportional share of the Solvency Capital Requirement of the related insurance or reinsurance undertakings. 4. Where the participation in the related insurance or reinsurance undertakings consists, wholly or in part, of an indirect ownership, the value in the participating insurance or reinsurance undertaking of the related insurance or reinsurance undertakings shall incorporate the value of such indirect ownership, taking into account the relevant successive interests, and the items referred to in paragraph 2(b) and paragraph 3(b) shall include the corresponding proportional shares, respectively, of the own funds eligible for the Solvency Capital Requirement of the related insurance or reinsurance undertakings and of the Solvency Capital Requirement of the related insurance or reinsurance undertakings. 5. In the case of an application for permission to calculate the Solvency Capital Requirement of insurance and reinsurance undertakings in the group on the basis of an internal model, submitted by an insurance or reinsurance undertaking and its related undertakings, or jointly by the related undertakings of an insurance holding company or mixed financial holding company, Article 231 shall apply mutatis mutandis. 6. In determining whether the aggregated group Solvency Capital Requirement, calculated as set out in paragraph 3, appropriately reflects the risk profile of the group, the supervisory authorities concerned shall pay particular attention to any specific risks existing at group level which would not be sufficiently covered, because they are difficult to quantify. Where the risk profile of the group deviates significantly from the assumptions underlying the aggregated group Solvency Capital Requirement, a capital add-on to the aggregated group Solvency Capital Requirement may be imposed. Article 37(1) to (5), together with the delegated acts and implementing technical standards taken in accordance with Article 37(6), (7) and (8), shall apply mutatis mutandis. Article 234 Delegated acts concerning Articles 220 to 229 and 230 to 233 The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a specifying the technical principles and methods set out in Articles 220 to 229 and the application of Articles 230 to 233, reflecting the economic nature of specific legal structures. Subsection 5 **SUPERVISION OF GROUP SOLVENCY FOR INSURANCE AND REINSURANCE** **UNDERTAKINGS THAT ARE SUBSIDIARIES OF AN INSURANCE HOLDING** **COMPANY OR A MIXED FINANCIAL HOLDING COMPANY** Article 235 Group solvency of an insurance holding company or a mixed financial holding company 1. Where insurance and reinsurance undertakings are subsidiaries of an insurance holding company or mixed financial holding company, the group supervisor shall ensure that the calculation of the solvency of the group is carried out at the level of the insurance holding company or mixed financial holding company applying Article 220(2) to Article 233. 2. For the purpose of that calculation, the parent undertaking shall be treated as if it were an insurance or reinsurance undertaking subject to the rules laid down in Subsections 1, 2 and 3 of Section 4 of Chapter VI of Title I as regards the Solvency Capital Requirement and subject to the same conditions as laid down in Subsections 1, 2 and 3 of Section 3 of Chapter VI of Title I as regards the own funds eligible for the Solvency Capital Requirement. Subsection 6 **SUPERVISION OF GROUP SOLVENCY FOR GROUPS** **WITH CENTRALISED RISK MANAGEMENT** Article 236 Subsidiaries of an insurance or reinsurance undertaking: conditions Member States shall provide that the rules laid down in Articles 238 and 239 shall apply to any insurance or reinsurance undertaking which is the subsidiary of an insurance or reinsurance undertaking where all of the following conditions are satisfied: (a) the subsidiary, in relation to which the group supervisor has not made a decision under Article 214(2), is included in the group supervision carried out by the group supervisor at the level of the parent undertaking in accordance with this Title; (b) the risk-management processes and internal control mechanisms of the parent undertaking cover the subsidiary and the parent undertaking satisfies the supervisory authorities concerned regarding the prudent management of the subsidiary; (c) the parent undertaking has received the agreement referred to in the third subparagraph of Article 246(4); (d) the parent undertaking has received the agreement referred to in Article 256(2); (e) an application for permission to be subject to Articles 238 and 239 has been submitted by the parent undertaking and a favourable decision has been made on such application in accordance with the procedure set out in Article 237. Article 237 Subsidiaries of an insurance or reinsurance undertaking: decision on the application 1. In the case of applications for permission to be subject to the rules laid down in Articles 238 and 239, the supervisory authorities concerned shall work together within the college of supervisors, in full cooperation, to decide whether or not to grant the permission sought and to determine the other terms and conditions, if any, to which such permission should be subject. An application as referred to in the first subparagraph shall be submitted only to the supervisory authority having authorised the subsidiary. That supervisory authority shall inform the other members of the college of supervisors and forward the complete application to them, without delay. 2. The supervisory authorities concerned shall do everything within their power to reach a joint decision on the application within three months from the date of receipt of the complete application by all supervisory authorities within the college of supervisors. 3. If, within the three-month period referred to in paragraph 2, any of the supervisory authorities concerned has referred the matter to EIOPA in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010, the group supervisor shall defer its decision and await any decision that EIOPA may take in accordance with Article 19(3) of that Regulation, and shall take its decision in conformity with EIOPA's decision. That decision shall be recognised as determinative and shall be applied by the supervisory authorities concerned. EIOPA shall take its decision within one month. The matter shall not be referred to EIOPA after the end of the three-month period or after a joint decision has been reached. Where EIOPA does not take a decision as referred to in the second subparagraph of this paragraph in accordance with Article 19(3) of Regulation (EU) No 1094/2010, the group supervisor shall take the final decision. That decision shall be recognised as determinative and shall be applied by the supervisory authorities concerned. The three-month period shall be deemed the conciliation period within the meaning of Article 19(2) of that Regulation. 4. EIOPA may develop draft implementing technical standards to ensure uniform conditions of application of the joint decision process referred to in paragraph 2 with regard to the applications for permissions referred to in paragraph 1, with a view to facilitating joint decisions. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. 5. Where the supervisory authorities concerned have reached a joint decision referred to in paragraph 2, the supervisory authority having authorised the subsidiary shall provide the applicant with the decision stating the full reasons. The joint decision shall be recognised as determinative and shall be applied by the supervisory authorities concerned. 6. In the absence of a joint decision of the supervisory authorities concerned within the three-month period set out in paragraph 2, the group supervisor shall take its own decision with regard to the application. During that period the group supervisor shall duly consider the following: (a) any views and reservations of the supervisory authorities concerned; (b) any reservations of the other supervisory authorities within the college of supervisors. The decision shall state the full reasons and shall contain an explanation of any significant deviation from the reservations of the other supervisory authorities concerned. The group supervisor shall provide the applicant and the other supervisory authorities concerned with a copy of the decision. The decision shall be recognised as determinative and shall be applied by the supervisory authorities concerned. Article 238 Subsidiaries of an insurance or reinsurance undertaking: determination of the Solvency Capital Requirement 1. Without prejudice to Article 231, the Solvency Capital Requirement of the subsidiary shall be calculated as set out in paragraphs 2, 4, and 5 of this Article. 2. Where the Solvency Capital Requirement of the subsidiary is calculated on the basis of an internal model approved at group level in accordance with Article 231 and the supervisory authority having authorised the subsidiary considers that its risk profile deviates significantly from this internal model, and as long as that undertaking does not properly address the concerns of the supervisory authority, that authority may, in the cases referred to in Article 37, propose to set a capital add-on to the Solvency Capital Requirement of that subsidiary resulting from the application of such model or, in exceptional circumstances where such capital add-on would not be appropriate, to require that undertaking to calculate its Solvency Capital Requirement on the basis of the standard formula. The supervisory authority shall discuss its proposal within the college of supervisors and communicate the grounds for such proposals to both the subsidiary and the college of supervisors. 3. Where the Solvency Capital Requirement of the subsidiary is calculated on the basis of the standard formula and the supervisory authority having authorised the subsidiary considers that its risk profile deviates significantly from the assumptions underlying the standard formula, and as long as that undertaking does not properly address the concerns of the supervisory authority, that authority may, in exceptional circumstances, propose that the undertaking replace a subset of the parameters used in the standard formula calculation by parameters specific to that undertaking when calculating the life, non-life and health underwriting risk modules, as set out in Article 110, or in the cases referred to in Article 37, to set a capital add-on to the Solvency Capital Requirement of that subsidiary. The supervisory authority shall discuss its proposal within the college of supervisors and communicate the grounds for such proposal to both the subsidiary and the college of supervisors. 4. The college of supervisors shall do everything within its power to reach an agreement on the proposal of the supervisory authority having authorised the subsidiary or on other possible measures. That agreement shall be recognised as determinative and shall be applied by the supervisory authorities concerned. 5. Where the supervisory authority and the group supervisor disagree, either supervisor may, within one month from the proposal of the supervisory authority, refer the matter to EIOPA and request its assistance in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010. In that case, EIOPA may act in accordance with the powers conferred to it by that Article, and shall take its decision within one month of such referral. The one-month period shall be deemed the conciliation period within the meaning of Article 19(2) of that Regulation. The matter shall not be referred to EIOPA after the end of the one-month period referred to in this subparagraph or after an agreement has been reached within the college in accordance with paragraph 4 of this Article. The supervisory authority having authorised that subsidiary shall defer its decision and await any decision that EIOPA may take in accordance with Article 19 of that Regulation, and shall take its decision in conformity with EIOPA's decision. That decision shall be recognised as determinative and shall be applied by the supervisory authorities concerned. The decision shall state the full reasons on which it is based. The decision shall be submitted to the subsidiary and to the college of supervisors. Article 239 Subsidiaries of an insurance or reinsurance undertaking: non-compliance with the Solvency and Minimum Capital Requirements 1. In the event of non-compliance with the Solvency Capital Requirement and without prejudice to Article 138, the supervisory authority having authorised the subsidiary shall, without delay, forward to the college of supervisors the recovery plan submitted by the subsidiary in order to achieve, within six months from the observation of non-compliance with the Solvency Capital Requirement, the reestablishment of the level of eligible own funds or the reduction of its risk profile to ensure compliance with the Solvency Capital Requirement. The college of supervisors shall do everything within its power to reach an agreement on the proposal of the supervisory authority regarding the approval of the recovery plan within four months from the date on which non-compliance with the Solvency Capital Requirement was first observed. In the absence of such agreement, the supervisory authority having authorised the subsidiary shall decide whether the recovery plan should be approved, taking due account of the views and reservations of the other supervisory authorities within the college of supervisors. 2. Where the supervisory authority having authorised the subsidiary identifies, in accordance with Article 136, deteriorating financial conditions, it shall notify the college of supervisors without delay of the proposed measures to be taken. Save in emergency situations, the measures to be taken shall be discussed within the college of supervisors. The college of supervisors shall do everything within its power to reach an agreement on the proposed measures to be taken within one month of notification. In the absence of such agreement, the supervisory authority having authorised the subsidiary shall decide whether the proposed measures should be approved, taking due account of the views and reservations of the other supervisory authorities within the college of supervisors. 3. In the event of non-compliance with the Minimum Capital Requirement and without prejudice to Article 139, the supervisory authority having authorised the subsidiary shall, without delay, forward to the college of supervisors the short-term finance scheme submitted by the subsidiary in order to achieve, within three months from the date on which non-compliance with the Minimum Capital Requirement was first observed, the reestablishment of the level of eligible own funds covering the Minimum Capital Requirement or the reduction of its risk profile to ensure compliance with the Minimum Capital Requirement. The college of supervisors shall also be informed of any measures taken to enforce the Minimum Capital Requirement at the level of the subsidiary. 4. The supervisory authority or the group supervisor may refer the matter to EIOPA and request its assistance in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010 where they disagree regarding either of the following: (a) on the approval of the recovery plan, including any extension of the recovery period, within the four-month period referred to in paragraph 1; or (b) on the approval of the proposed measures, within the one-month period referred to in paragraph 2. In those cases, EIOPA may act in accordance with the powers conferred to it by that Article, and shall take its decision within one month of such referral. The matter shall not be referred to EIOPA: (a) after the end of the four-month or the one-month period respectively referred to in the first subparagraph; (b) after an agreement has been reached within the college in accordance with the second subparagraph of paragraph 1 or the second subparagraph of paragraph 2; (c) in the case of emergency situations as referred to in paragraph 2. The four-month or the one-month period respectively shall be deemed the conciliation period within the meaning of Article 19(2) of that Regulation. The supervisory authority having authorised that subsidiary shall defer its decision and await any decision that EIOPA may take in accordance with Article 19(3) of that regulation, and shall take its final decision in conformity with EIOPA's decision. That decision shall be recognised as determinative and shall be applied by the supervisory authorities concerned. The decision shall state the full reasons on which it is based. The decision shall be submitted to the subsidiary and to the college of supervisors. Article 240 Subsidiaries of an insurance or reinsurance undertaking: end of derogations for a subsidiary 1. The rules provided for in Articles 238 and 239 shall cease to apply where: (a) the condition referred to in Article 236(a) is no longer complied with; (b) the condition referred to in Article 236(b) is no longer complied with and the group does not restore compliance with this condition in an appropriate period of time; (c) the conditions referred to in Article 236(c) and (d) are no longer complied with. In the case referred to in point (a) of the first subparagraph, where the group supervisor decides, after consulting the college of supervisors, no longer to include the subsidiary in the group supervision it carries out, it shall immediately inform the supervisory authority concerned and the parent undertaking. For the purposes of Article 236(b), (c) and (d), the parent undertaking shall be responsible for ensuring that the conditions are complied with on an ongoing basis. In the event of non-compliance, it shall inform the group supervisor and the supervisor of the subsidiary concerned without delay. The parent undertaking shall present a plan to restore compliance within an appropriate period of time. Without prejudice to the third subparagraph, the group supervisor shall verify at least annually, on its own initiative, that the conditions referred to in Article 236(b), (c) and (d) continue to be complied with. The group supervisor shall also perform such verification upon request from the supervisory authority concerned, where the latter has significant concerns related to the ongoing compliance with those conditions. Where the verification performed identifies weaknesses, the group supervisor shall require the parent undertaking to present a plan to restore compliance within an appropriate period of time. Where, after consulting the college of supervisors, the group supervisor determines that the plan referred to in the third or fifth subparagraph is insufficient or subsequently that it is not being implemented within the agreed period of time, the group supervisor shall conclude that the conditions referred to in Article 236(b), (c) and (d) are no longer complied with and it shall immediately inform the supervisory authority concerned. 2. The regime provided for in Articles 238 and 239 shall be applicable again where the parent undertaking submits a new application and obtains a favourable decision in accordance with the procedure set out in Article 237. Article 241 Subsidiaries of an insurance or reinsurance undertaking: delegated acts The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a specifying: (a) the criteria for assessing whether the conditions stated in Article 236 are satisfied; (b) the criteria for assessing what should be considered an emergency situation under Article 239(2); (c) the procedures to be followed by supervisory authorities when exchanging information, exercising their rights and fulfilling their duties in accordance with Articles 237 to 240. Article 242 Review 1. By 31 December 2017, the Commission shall make an assessment of the application of Title III, in particular as regards the cooperation of supervisory authorities within, and functionality of, the college of supervisors and the supervisory practices concerning setting the capital add-ons, and shall present a report to the European Parliament and to the Council accompanied, where appropriate, by proposals for the amendment of this Directive. 2. By 31 December 2018, the Commission shall make an assessment of the benefit of enhancing group supervision and capital management within a group of insurance or reinsurance undertakings including a reference to COM(2008)0119 and the report of the Committee on Economic and Monetary Affairs of the European Parliament on this proposal of 16 October 2008 (A6-0413/2008). That assessment shall include possible measures to enhance a sound cross-border management of insurance groups notably of risks and asset management. In its assessment, the Commission shall, inter alia, take into account new developments and progress concerning: (a) a harmonised framework on early intervention; (b) practices in centralised group risk management and functioning of group internal models including stress testing; (c) intra-group transactions and risk concentrations; (d) the behaviour of diversification and concentration effects over time; (e) a legally binding framework for the mediation of supervisory disputes; (f) a harmonised framework on asset transferability, insolvency and winding-up procedures which eliminates the relevant national company or corporate law barriers to asset transferability; (g) an equivalent level of protection of policy holders and beneficiaries of the undertakings of the same group particularly in crisis situations; (h) a harmonised and adequately funded EU-wide solution for insurance guarantee schemes; (i) a harmonised and legally binding framework between competent authorities, central banks and ministries of finance concerning crisis management, resolution and fiscal burden-sharing which aligns supervisory powers with fiscal responsibilities. The Commission shall present a report to the European Parliament and the Council, accompanied, where appropriate, by proposals for the amendment of this Directive. Article 243 Subsidiaries of an insurance holding company and mixed financial holding company Articles 236 to 242 shall apply mutatis mutandis to insurance and reinsurance undertakings which are the subsidiary of an insurance holding company or mixed financial holding company. Section 2. RISK CONCENTRATION AND INTRA-GROUP TRANSACTIONS Article 244 Supervision of risk concentration 1. Supervision of the risk concentration at group level shall be exercised in accordance with paragraphs 2 and 3 of this Article, Article 246 and Chapter III. 2. Member States shall require insurance and reinsurance undertakings or insurance holding companies or mixed financial holding companies to report on a regular basis and at least annually to the group supervisor any significant risk concentration at the level of the group, unless Article 215(2) applies. The necessary information shall be submitted to the group supervisor by the insurance or reinsurance undertaking which is at the head of the group or, where the group is not headed by a insurance or reinsurance undertaking, by the insurance holding company, the mixed financial holding company or the insurance or reinsurance undertaking in the group identified by the group supervisor after consulting the other supervisory authorities concerned and the group. The risk concentrations referred to in the first subparagraph shall be subject to supervisory review by the group supervisor. 3. The group supervisor, after consulting the other supervisory authorities concerned and the group, shall identify the type of risks insurance and reinsurance undertakings in a particular group shall report in all circumstances. When defining or giving their opinion about the type of risks, the group supervisor and the other supervisory authorities concerned shall take into account the specific group and risk-management structure of the group. In order to identify significant risk concentration to be reported, the group supervisor, after consulting the other supervisory authorities concerned and the group, shall impose appropriate thresholds based on solvency capital requirements, technical provisions, or both. When reviewing the risk concentrations, the group supervisor shall in particular monitor the possible risk of contagion in the group, the risk of a conflict of interests, and the level or volume of risks. 4. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a as regards the definition of a significant risk concentration for the purposes of paragraphs 2 and 3 of this Article. 5. In order to ensure consistent harmonisation in relation to supervision of risk concentration, EIOPA shall, subject to Article 301b, develop draft regulatory technical standards to specify the identification of a significant risk concentration and the determination of appropriate thresholds for the purposes of paragraph 3. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. 6. In order to ensure uniform conditions of application of this Article, EIOPA shall develop draft implementing technical standards on the forms and templates for reporting on such risk concentrations for the purposes of paragraph 2. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 30 September 2015. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. Article 245 Supervision of intra-group transactions 1. Supervision of intra-group transactions shall be exercised in accordance with paragraphs 2 and 3 of this Article, Article 246 and Chapter III. 2. Member States shall require insurance and reinsurance undertakings, insurance holding companies and mixed financial holding companies to report on a regular basis and at least annually to the group supervisor all significant intra-group transactions by insurance and reinsurance undertakings within a group, including those performed with a natural person with close links to an undertaking in the group, unless Article 215(2) applies. In addition, Member States shall require reporting of very significant intra-group transactions as soon as practicable. The necessary information shall be submitted to the group supervisor by the insurance or reinsurance undertaking which is at the head of the group or, where the group is not headed by an insurance or reinsurance undertaking, by the insurance holding company, the mixed financial holding company or the insurance or reinsurance undertaking in the group identified by the group supervisor after consulting the other supervisory authorities concerned and the group. The intra-group transactions shall be subject to supervisory review by the group supervisor. 3. The group supervisor, after consulting the other supervisory authorities concerned and the group, shall identify the type of intra-group transactions insurance and reinsurance undertakings in a particular group must report in all circumstances. Article 244(3) shall apply mutatis mutandis. 4. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a as regards the definition of a significant intra-group transaction for the purposes of paragraphs 2 and 3 of this Article. 5. In order to ensure consistent harmonisation in relation to supervision of intra-group transactions, EIOPA may develop draft regulatory technical standards to specify the identification of a significant intra-group transaction for the purposes of paragraph 3. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. 6. In order to ensure uniform conditions of application of this Article, EIOPA may develop draft implementing technical standards on the procedures, forms and templates for the reporting on such intra-group transactions for the purposes of paragraph 2. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. Section 3. RISK MANAGEMENT AND INTERNAL CONTROL Article 246 Supervision of the system of governance 1. The requirements set out in Title I, Chapter IV, Section 2 shall apply mutatis mutandis at the level of the group. Without prejudice to the first subparagraph, the risk management and internal control systems and reporting procedures shall be implemented consistently in all the undertakings included in the scope of group supervision pursuant to Article 213(2)(a) and (b) so that those systems and reporting procedures can be controlled at the level of the group. 2. Without prejudice to paragraph 1, the group internal control mechanisms shall include at least the following: (a) adequate mechanisms as regards group solvency to identify and measure all material risks incurred and to appropriately relate eligible own funds to risks; (b) sound reporting and accounting procedures to monitor and manage the intra-group transactions and the risk concentration. 3. The systems and reporting procedures referred to in paragraphs 1 and 2 shall be subject to supervisory review by the group supervisor, in accordance with the rules laid down in Chapter III. 4. Member States shall require the participating insurance undertaking or reinsurance undertaking, the insurance holding company or the mixed financial holding company to undertake at the level of the group the assessment required by Article 45. The own-risk and solvency assessment conducted at group level shall be subject to supervisory review by the group supervisor in accordance with Chapter III. Where the calculation of the solvency at the level of the group is carried out in accordance with method 1, as referred to in Article 230, the participating insurance or reinsurance undertaking, the insurance holding company or the mixed financial holding company shall provide to the group supervisor a proper understanding of the difference between the sum of the Solvency Capital Requirements of all the related insurance or reinsurance undertakings of the group and the group consolidated Solvency Capital Requirement. The participating insurance or reinsurance undertaking, the insurance holding company or the mixed financial holding company may, subject to the agreement of the group supervisor, undertake any assessments required pursuant to Article 45 at the level of the group and at the level of any subsidiary in the group at the same time, and may produce a single document covering all the assessments. Before granting an agreement in accordance with the third subparagraph, the group supervisor shall consult the members of the college of supervisors and duly take into account their views or reservations. Where the group exercises the option provided in the third subparagraph, it shall submit the document to all supervisory authorities concerned at the same time. The exercise of that option shall not exempt the subsidiaries concerned from the obligation to ensure that the requirements of Article 45 are met. **CHAPTER III** **MEASURES TO FACILITATE GROUP SUPERVISION** Article 247 Group Supervisor 1. A single supervisor, responsible for coordination and exercise of group supervision (group supervisor), shall be designated from among the supervisory authorities of the Member States concerned. 2. Where the same supervisory authority is competent for all insurance and reinsurance undertakings in a group, the task of group supervisor shall be exercised by that supervisory authority. In all other cases and subject to paragraph 3, the task of group supervisor shall be exercised: (a) where a group is headed by an insurance or reinsurance undertaking, by the supervisory authority which has authorised that undertaking; (b) where a group is not headed by an insurance or reinsurance undertaking, by the following supervisory authority: (i) where the parent of an insurance or reinsurance undertaking is an insurance holding company or mixed financial holding company, the supervisory authority which has authorised that insurance or reinsurance undertaking, (ii) where more than one insurance or reinsurance undertaking which have their head offices in the Union have as their parent the same insurance holding company or mixed financial holding company, and one of those undertakings has been authorised in the Member State in which the insurance holding company or mixed financial holding company has its head office, the supervisory authority of the insurance or reinsurance undertaking authorised in that Member State, (iii) where the group is headed by more than one insurance holding company or mixed financial holding company which have their head offices in different Member States and there is an insurance or reinsurance undertaking in each of those Member States, the supervisory authority of the insurance or reinsurance undertaking with the largest balance sheet total, (iv) where more than one insurance or reinsurance undertaking which have their head offices in the Union have as their parent the same insurance holding company or mixed financial holding company and none of those undertakings has been authorised in the Member State in which the insurance holding company or mixed financial holding company has its head office, the supervisory authority which authorised the insurance or reinsurance undertaking with the largest balance sheet total, or (v) where the group is a group without a parent undertaking, or in any circumstances not referred to in points (i) to (iv), the supervisory authority which authorised the insurance or reinsurance undertaking with the largest balance sheet total. 3. In particular cases, the supervisory authorities concerned may, at the request of any of the other supervisory authorities, take a joint decision to derogate from the criteria set out in paragraph 2 where their application would be inappropriate, taking into account the structure of the group and the relative importance of the insurance and reinsurance undertakings' activities in different countries, and designate a different supervisory authority as group supervisor. For that purpose, any of the supervisory authorities concerned may request that a discussion be opened on whether the criteria referred to in paragraph 2 are appropriate. Such a discussion shall not take place more often than annually. The supervisory authorities concerned shall do everything within their power to reach a joint decision on the choice of the group supervisor within three months from the request for discussion. Before taking their decision, the supervisory authorities concerned shall give the group an opportunity to state its opinion. The designated group supervisor shall submit the joint decision to the group stating the full reasons. 4. If, within the three-month period referred to in the third subparagraph of paragraph 3, any of the supervisory authorities concerned has referred the matter to EIOPA in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010, the supervisory authorities concerned shall defer their joint decision and await any decision that EIOPA may take in accordance with Article 19(3) of that Regulation, and shall take their joint decision in conformity with EIOPA's decision. That joint decision shall be recognised as determinative and shall be applied by the supervisory authorities concerned. The three-month period shall be deemed the conciliation period within the meaning of Article 19(2) of that Regulation. 5. EIOPA shall take its decision within one month of a referral under paragraph 4. The matter shall not be referred to EIOPA after the end of the three-month period or after a joint decision has been reached. The designated group supervisor shall submit the joint decision to the group and to the college of supervisors stating the full reasons. 6. In the absence of a joint decision, the task of group supervisor shall be exercised by the supervisory authority identified in accordance with paragraph 2 of this Article. 7. EIOPA shall inform the European Parliament, the Council and the Commission of any major difficulties with the application of paragraphs 2, 3 and 6 on at least an annual basis. In the event that any major difficulties arise from the application of the criteria set out in paragraphs 2 and 3 of this Article, the Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a further specifying those criteria. 8. Where a Member State has more than one supervisory authority for the prudential supervision of insurance and reinsurance undertakings, such Member State shall take the necessary measures to ensure coordination between those authorities. Article 248 Rights and duties of the group supervisor and the other supervisors College of supervisors 1. The rights and duties assigned to the group supervisor with regard to group supervision shall comprise the following: (a) coordination of the gathering and dissemination of relevant or essential information for going concern and emergency situations, including the dissemination of information which is of importance for the supervisory task of a supervisory authority; (b) supervisory review and assessment of the financial situation of the group; (c) assessment of compliance of the group with the rules on solvency and of risk concentration and intra-group transactions as set out in Articles 218 to 245; (d) assessment of the system of governance of the group, as set out in Article 246, and of whether the members of the administrative, management or supervisory body of the participating undertaking fulfil the requirements set out in Articles 42 and 257; (e) planning and coordination, through regular meetings held at least annually or through other appropriate means, of supervisory activities in going-concern as well as in emergency situations, in cooperation with the supervisory authorities concerned and taking into account the nature, scale and complexity of the risks inherent in the business of all undertakings that are part of the group; (f) other tasks, measures and decisions assigned to the group supervisor by this Directive or deriving from the application of this Directive, in particular leading the process for validation of any internal model at group level as set out in Articles 231 and 233 and leading the process for permitting the application of the regime established in Articles 237 to 240. 2. In order to facilitate the exercise of the group supervision tasks referred to in paragraph 1, a college of supervisors, chaired by the group supervisor, shall be established. The college of supervisors shall ensure that cooperation, exchange of information and consultation processes among the supervisory authorities that are members of the college of supervisors, are effectively applied in accordance with Title III, with a view to promoting the convergence of their respective decisions and activities. Where the group supervisor fails to carry out the tasks referred to in paragraph 1 or where the members of the college of supervisors do not cooperate to the extent required in this paragraph, any of the supervisory authorities concerned may refer the matter to EIOPA and request its assistance in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010. In that case, EIOPA may act in accordance with the powers conferred on it by that Article. 3. The membership of the college of supervisors shall include the group supervisor, the supervisory authorities of all the Member States in which the head offices of all subsidiary undertakings are situated, and EIOPA in accordance with Article 21 of Regulation (EU) No 1094/2010. The supervisory authorities of significant branches and related undertakings shall also be allowed to participate in the college of supervisors. However, their participation shall be limited to achieving the objective of an efficient exchange of information. The effective functioning of the college of supervisors may require that some activities be carried out by a reduced number of supervisory authorities therein. 4. Without prejudice to any measure adopted pursuant to this Directive, the establishment and functioning of the college of supervisors shall be based on coordination arrangements concluded by the group supervisor and the other supervisory authorities concerned. Where diverging views concerning the coordination arrangements arise, any member of the college of supervisors may refer the matter to EIOPA and request its assistance in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010. In that case, EIOPA may act in accordance with the powers conferred on it by that Article. The group supervisor shall take its final decision in conformity with EIOPA's decision. The group supervisor shall transmit the decision to the other supervisory authorities concerned. 5. Without prejudice to any measure adopted pursuant to this Directive, the coordination arrangements referred to in paragraph 4 shall specify the procedures for: (a) the decision-making process among the supervisory authorities concerned in accordance with Articles 231, 232 and 247; (b) consultation under paragraph 4 of this Article and under Article 218(5). Without prejudice to the rights and duties allocated by this Directive to the group supervisor and to other supervisory authorities, the coordination arrangements may entrust additional tasks to the group supervisor, the other supervisory authorities or EIOPA where this would result in the more efficient supervision of the group and would not impair the supervisory activities of the members of the college of supervisors in respect of their individual responsibilities. In addition, the coordination arrangements may set out procedures for: (a) consultation among the supervisory authorities concerned, in particular as referred to in Articles 213 to 217, 219 to 221, 227, 244 to 246, 250, 256, 260 and 262; (b) cooperation with other supervisory authorities. 6. EIOPA shall issue guidelines for the operational functioning of colleges of supervisors on the basis of comprehensive reviews of their work in order to assess the level of convergence between them. Such reviews shall be carried out at least every three years. Member States shall ensure that the group supervisor transmits to EIOPA the information on the functioning of the colleges of supervisors and on any difficulties encountered that are relevant for those reviews. In order to ensure consistent harmonisation in relation to the coordination between supervisory authorities, EIOPA may develop draft regulatory technical standards to specify the operational functioning of colleges of supervisors based on the guidelines referred to in the first subparagraph. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the second subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. 7. In order to ensure consistent harmonisation in relation to the coordination between supervisory authorities, EIOPA shall, subject to Article 301b, develop draft regulatory technical standards to specify the coordination of group supervision for the purposes of paragraphs 1 to 6. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. 8. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a in regard to the definition of "significant branch". Article 249 Cooperation and exchange of information between supervisory authorities 1. The authorities responsible for the supervision of the individual insurance and reinsurance undertakings in a group and the group supervisor shall cooperate closely, in particular in cases where an insurance or reinsurance undertaking encounters financial difficulties. With the objective of ensuring that the supervisory authorities, including the group supervisor, have the same amount of relevant information available to them, without prejudice to their respective responsibilities, and irrespective of whether they are established in the same Member State, they shall provide one another with such information in order to allow and facilitate the exercise of the supervisory tasks of the other authorities under this Directive. In that regard, the supervisory authorities concerned and the group supervisor shall communicate to one another without delay all relevant information as soon as it becomes available, or exchange information on request. The information referred to in this subparagraph includes, but is not limited to, information about actions of the group and supervisory authorities, and information provided by the group. The group supervisor shall provide the supervisory authorities concerned and EIOPA with information regarding the group, in accordance with Article 19, Article 51(1) and Article 254(2), in particular regarding the legal structure and the governance and organisational structure of the group. 1a. Where a supervisory authority has not communicated relevant information or a request for cooperation, in particular to exchange relevant information, has been rejected or has not been acted upon within two weeks, the supervisory authorities may refer the matter to EIOPA. Where the matter is referred to it, EIOPA may, without prejudice to Article 258 TFEU, act in accordance with the powers conferred on it by Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010. 2. The authorities responsible for the supervision of the individual insurance and reinsurance undertakings in a group and the group supervisor shall each call immediately for a meeting of all supervisory authorities involved in group supervision in at least the following circumstances: (a) where they become aware of a significant breach of the Solvency Capital Requirement or a breach of the Minimum Capital Requirement of an individual insurance or reinsurance undertaking; (b) where they become aware of a significant breach of the Solvency Capital Requirement at group level calculated on the basis of consolidated data or the aggregated group Solvency Capital Requirement, in accordance with whichever calculation method is used in accordance with Title III, Chapter II, Section 1, Subsection 4; (c) where other exceptional circumstances are occurring or have occurred. 3. In order to ensure consistent harmonisation in relation to the coordination and exchange of information between supervisory authorities, EIOPA shall, subject to Article 301b, develop draft regulatory technical standards to specify: (a) the items which are, on a systematic basis, to be gathered by the group supervisor and disseminated to other supervisory authorities concerned or to be transmitted to the group supervisor by the other supervisory authorities concerned; (b) the items essential or relevant for supervision at group level with a view to enhancing convergence of supervisory reporting. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. 4. In order to ensure uniform conditions of application in relation to the coordination and exchange of information between supervisory authorities, EIOPA shall develop draft implementing technical standards on the procedures and templates for the submission of information to the group supervisor as well as the procedure for the cooperation and the exchange of information between supervisory authorities as laid down in this Article. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 30 September 2015. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. Article 250 Consultation between supervisory authorities 1. Without prejudice to Article 248, the supervisory authorities concerned shall, where a decision is of importance for the supervisory tasks of other supervisory authorities, prior to that decision, consult each other in the college of supervisors with regard to the following: (a) changes in the shareholder structure, organisational or management structure of insurance and reinsurance undertakings in a group, which require the approval or authorisation of supervisory authorities; (b) the decision on the extension of the recovery period under Article 138(3) and (4); (c) major sanctions or exceptional measures taken by supervisory authorities, including the imposition of a capital add-on to the Solvency Capital Requirement under Article 37 and the imposition of any limitation on the use of an internal model for the calculation of the Solvency Capital Requirement under Title I, Chapter VI, Section 4, Subsection 3. For the purposes of points (b) and (c) of the first subparagraph, the group supervisor shall always be consulted. In addition, the supervisory authorities concerned shall, where a decision is based on information received from other supervisory authorities, consult each other prior to that decision. 2. Without prejudice to Article 248, a supervisory authority may decide not to consult other supervisory authorities in cases of urgency or where such consultation could jeopardise the effectiveness of the decision. In that case, the supervisory authority shall, without delay, inform the other supervisory authorities concerned. Article 251 Requests from the group supervisor to other supervisory authorities The group supervisor may invite the supervisory authorities of the Member State in which a parent undertaking has its head office, and which do not themselves exercise the group supervision pursuant to Article 247, to request from the parent undertaking any information which would be relevant for the exercise of its coordination rights and duties as laid down in Article 248, and to transmit that information to the group supervisor. The group supervisor shall, when it needs information referred to in Article 254(2) which has already been given to another supervisory authority, contact that authority whenever possible in order to prevent duplication of reporting to the various authorities involved in supervision. Article 252 Cooperation with authorities responsible for credit institutions and investment firms Where an insurance or reinsurance undertaking and either a credit institution as defined in Directive 2006/48/EC or an investment firm as defined in Directive 2004/39/EC, or both, are directly or indirectly related or have a common participating undertaking, the supervisory authorities concerned and the authorities responsible for the supervision of those other undertakings shall cooperate closely. Without prejudice to their respective responsibilities, those authorities shall provide one another with any information likely to simplify their task, in particular as set out in this Title. Article 253 Professional secrecy and confidentiality Member States shall authorise the exchange of information between their supervisory authorities and between their supervisory authorities and other authorities, as referred to in Articles 249 to 252. Information received in the framework of group supervision, and in particular any exchange of information between supervisory authorities and between supervisory authorities and other authorities which is provided for in this Title, shall be subject to the provisions of Article 295. Article 254 Access to information 1. Member States shall ensure that the natural and legal persons included within the scope of group supervision, and their related undertakings and participating undertakings, are able to exchange any information which could be relevant for the purposes of group supervision. 2. Member States shall provide that their authorities responsible for exercising group supervision have access to any information relevant for the purpose of that supervision regardless of the nature of the undertaking concerned. Article 35(1) to (5) shall apply mutatis mutandis. The group supervisor may limit regular supervisory reporting with a frequency shorter than one year at the level of the group where all insurance or reinsurance undertakings within the group benefit from the limitation in accordance with Article 35(6) taking into account the nature, scale and complexity of the risks inherent in the business of the group. The group supervisor may exempt from reporting on an item-by-item basis at the level of the group where all insurance or reinsurance undertakings within the group benefit from the exemption in accordance with Article 35(7), taking into account the nature, scale and complexity of the risks inherent in the business of the group and the objective of financial stability. The supervisory authorities concerned may address the undertakings in the group directly to obtain the necessary information, only where such information has been requested from the insurance undertaking or reinsurance undertaking subject to group supervision and has not been supplied by it within a reasonable period of time. Article 255 Verification of information 1. Member States shall ensure that their supervisory authorities may carry out within their territory, either directly or through the intermediary of persons whom they appoint for that purpose, on-site verification of the information referred to in Article 254 on the premises of any of the following: (a) the insurance or reinsurance undertaking subject to group supervision; (b) related undertakings of that insurance or reinsurance undertaking; (c) parent undertakings of that insurance or reinsurance undertaking; (d) related undertakings of a parent undertaking of that insurance or reinsurance undertaking. 2. Where supervisory authorities wish in specific cases to verify the information concerning an undertaking, whether regulated or not, which is part of a group and is situated in another Member State, they shall ask the supervisory authorities of that other Member State to have the verification carried out. The authorities which receive such a request shall, within the framework of their competences, act upon that request either by carrying out the verification directly, by allowing an auditor or expert to carry it out, or by allowing the authority which made the request to carry it out itself. The group supervisor shall be informed of the action taken. The supervisory authority which made the request may, where it so wishes, participate in the verification when it does not carry out the verification directly. Where the request to another supervisory authority to have a verification carried out in accordance with this paragraph has not been acted upon within two weeks, or where the supervisory authority is unable in practice to exercise its right to participate in accordance with the third subparagraph, the requesting authority may refer the matter to EIOPA and may request its assistance in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010. In that case, EIOPA may act in accordance with the powers conferred on it by that Article. In accordance with Article 21 of Regulation (EU) No 1094/2010, EIOPA shall be entitled to participate in on-site examinations where they are carried out jointly by two or more supervisory authorities. Article 256 Group solvency and financial condition report 1. Member States shall require participating insurance and reinsurance undertakings, insurance holding companies and mixed financial holding companies to disclose publicly, on an annual basis, a report on solvency and financial condition at the level of the group. Articles 51, 53, 54 and 55 shall apply mutatis mutandis. 2. A participating insurance or reinsurance undertaking, an insurance holding company or a mixed financial holding company may, subject to the agreement of the group supervisor, provide a single report on its solvency and financial condition which shall comprise the following: (a) the information at the level of the group to be disclosed in accordance with paragraph 1; (b) the information for any of the subsidiaries within the group, which information must be individually identifiable and must be disclosed in accordance with Articles 51, 53, 54 and 55. Before granting the agreement in accordance with the first subparagraph, the group supervisor shall consult and duly take into account any views and reservations of the members of the college of supervisors. 3. Where the report referred to in paragraph 2 fails to include information which the supervisory authority having authorised a subsidiary within the group requires comparable undertakings to provide, and where the omission is material, the supervisory authority concerned shall have the power to require the subsidiary concerned to disclose the necessary additional information. 4. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a further specifying the information which must be disclosed and the deadlines for the annual disclosure of the information as regards the single solvency and financial condition report in accordance with paragraph 2 and the report on the solvency and financial condition report at the level of the group in accordance with paragraph 1. 5. In order to ensure uniform conditions of application in relation to the single and group solvency and financial condition report, EIOPA shall develop draft implementing technical standards on the procedures and templates for, and the means of, disclosure of the single and group solvency and financial report as laid down in this Article. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 30 June 2015. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. Article 256a Group structure Member States shall require insurance and reinsurance undertakings, insurance holding companies and mixed financial holding companies to disclose publicly, at the level of the group, on an annual basis, the legal structure and the governance and organisational structure, including a description of all subsidiaries, material related undertakings and significant branches belonging to the group. Article 257 Administrative, management or supervisory body of insurance holding companies and mixed financial holding companies Member States shall require that all persons who effectively run the insurance holding company or the mixed financial holding company are fit and proper to perform their duties. Article 42 shall apply mutatis mutandis. Article 258 Enforcement measures 1. Where the insurance or reinsurance undertakings in a group do not comply with the requirements provided for in Articles 218 to 246 or where the requirements are met but solvency may nevertheless be jeopardised or where the intra-group transactions or the risk concentrations are a threat to the financial position of the insurance or reinsurance undertakings, measures necessary to rectify the situation as soon as possible shall be adopted by: (a) the group supervisor with respect to insurance holding companies and mixed financial holding companies; (b) the supervisory authorities with respect to insurance and reinsurance undertakings. Where, in the case referred to in point (a) of the first subparagraph, the group supervisor is not one of the supervisory authorities of the Member State in which the insurance holding company or mixed financial holding company has its head office, the group supervisor shall inform those supervisory authorities of its findings with a view to enabling them to take the necessary measures. Where, in the case referred to in point (b) of the first subparagraph, the group supervisor is not one of the supervisory authorities of the Member State in which the insurance or reinsurance undertaking has its head office, the group supervisor shall inform those supervisory authorities of its findings with a view to enabling them to take the necessary measures. Without prejudice to paragraph 2, Member States shall determine the measures which may be taken by their supervisory authorities with respect to insurance holding companies and mixed financial holding companies. The supervisory authorities concerned, including the group supervisor, shall, where appropriate, coordinate their measures. 2. Without prejudice to their criminal law provisions, Member States shall impose sanctions on or adopt measures relating to insurance holding companies and mixed financial holding companies which infringe laws, regulations or administrative provisions brought into force to transpose this Title, or in relation to the person effectively managing those companies. The supervisory authorities shall cooperate closely to ensure that such sanctions or measures are effective, in particular where the central administration or main establishment of an insurance holding company or mixed financial holding company is not located in the same Member State as its head office. 3. The Commission may adopt delegated acts in accordance with Article 301a for the coordination of enforcement measures referred to in paragraphs 1 and 2 of this Article. Article 259 Reporting of EIOPA 1. EIOPA shall report to the European Parliament annually in accordance with Article 50 of Regulation (EU) No 1094/2010. 2. EIOPA shall report, inter alia, on all relevant and significant experiences of the supervisory activities and cooperation between supervisors in the framework of Title III, and, in particular: (a) the process of the nomination of the group supervisor, the number of group supervisors and their geographical spread; (b) the working of the college of supervisors, in particular the involvement and commitment of supervisory authorities where they are not the group supervisor. 3. EIOPA may, for the purposes of paragraph 1 of this Article, also report on the main lessons drawn from the reviews referred to in Article 248(6), where appropriate. **CHAPTER IV** **THIRD COUNTRIES** Article 260 Parent undertakings outside the Union: verification of equivalence 1. In the case referred to in Article 213(2)(c), the supervisory authorities concerned shall verify whether the insurance and reinsurance undertakings, the parent undertaking of which has its head office outside the Union, are subject to supervision, by a third-country supervisory authority, which is equivalent to that provided for by this Title on the supervision at the level of the group of insurance and reinsurance undertakings referred to in Article 213(2)(a) and (b). Where no delegated act has been adopted in accordance with paragraph 2, 3 or 5 of this Article, the verification shall be carried out by the supervisory authority, which would be the group supervisor if the criteria set out in Article 247(2) were to apply (the "acting group supervisor"), at the request of the parent undertaking or of any of the insurance and reinsurance undertakings authorised in the Union or on its own initiative. EIOPA shall assist the acting group supervisor in accordance with Article 33(2) of Regulation (EU) No 1094/2010. In so doing, that acting group supervisor shall, assisted by EIOPA, consult the other supervisory authorities concerned, before taking a decision on equivalence. That decision shall be taken in accordance with the criteria adopted in accordance with paragraph 2. The acting group supervisor shall not take any decision in relation to a third country that is in opposition to any previous decision taken vis - à - vis that third country, save where it is necessary to take into account significant changes to the supervisory regime laid down in Title I and to the supervisory regime in the third country. Where supervisory authorities disagree with the decision taken in accordance with the third subparagraph, they may refer the matter to EIOPA and request its assistance in accordance with Article 19 of Regulation (EU) No 1094/2010 within three months after notification of the decision by the acting group supervisor. In that case, EIOPA may act in accordance with the powers conferred on it by that Article. 2. The Commission may adopt delegated acts in accordance with Article 301a specifying the criteria for assessing whether the prudential regime in a third country for the supervision of groups is equivalent to that laid down in this Title. 3. If the criteria adopted in accordance with paragraph 2 of this Article have been fulfilled by a third country, the Commission may, in accordance with Article 301a, and assisted by EIOPA in accordance with Article 33(2) of Regulation (EU) No 1094/2010, adopt delegated acts determining that the prudential regime of that third country is equivalent to that laid down in this Title. Such a delegated act shall be regularly reviewed to take into account any changes to the prudential regime for the supervision of groups laid down in this Title, and to the prudential regime in the third country for the supervision of groups, and to any other change in regulation that may affect the decision on equivalence. EIOPA shall publish and keep up to date on its website a list of all third countries referred to in the first subparagraph. 4. In the absence of a delegated act adopted by the Commission in accordance with paragraph 3 or 5 of this Article, Article 262 shall apply. 5. By way of derogation from paragraph 3, and even if the criteria specified in paragraph 2 have not been fulfilled, the Commission may, for a limited period and in accordance with Article 301a, and assisted by EIOPA in accordance with Article 33(2) of Regulation (EU) No 1094/2010, adopt delegated acts determining that the prudential regime of a third country applied to undertakings the parent undertaking of which has its head office outside the Union on 1 January 2014 is temporarily equivalent to that laid down in Title I, if that third country has complied with at least the following criteria: (a) it has given a commitment to the Union to adopt and apply a prudential regime that is capable of being assessed equivalent in accordance with paragraph 3, before the end of that limited period and to engage in the equivalence assessment process; (b) it has established a work programme to fulfil the commitment under point (a); (c) it has allocated sufficient resources to fulfil the commitment under point (a); (d) it has a prudential regime that is risk based and establishes quantitative and qualitative solvency requirements and requirements relating to supervisory reporting and transparency and to the supervision of groups; (e) it has entered into written arrangements to cooperate and exchange confidential supervisory information with EIOPA and supervisory authorities as defined in Article 13(10); (f) it has an independent system of supervision; (g) it has established obligations on professional secrecy for all persons acting on behalf of its supervisory authorities, in particular on the exchange of information with EIOPA and supervisory authorities as defined in Article 13(10). Any delegated acts on temporary equivalence shall take into account the reports by the Commission in accordance with Article 177(2). Those delegated acts shall be regularly reviewed, on the basis of progress reports by the relevant third country, which are presented to and assessed by the Commission annually. EIOPA shall assist the Commission in the assessment of those progress reports. EIOPA shall publish and keep up to date on its website a list of all third countries referred to in the first subparagraph. The Commission may adopt delegated acts in accordance with Article 301a further specifying the conditions laid down in the first subparagraph. Delegated acts may also cover powers for supervisory authorities to impose additional supervisory reporting requirements during the period of temporary equivalence. 6. The limited period referred to in paragraph 5 shall end on 31 December 2020 or on the date on which, in accordance with paragraph 3, the prudential regime of that third country has been deemed to be equivalent to that laid down in this Title, whichever is the earlier. That period may be extended by a maximum of one more year, where such time is necessary for EIOPA and the Commission to carry out the assessment of equivalence for the purposes of paragraph 3. 7. Where a delegated act determining that the prudential regime of a third country is temporarily equivalent is adopted in accordance with paragraph 5, Member States shall apply Article 261, unless there is an insurance or reinsurance undertaking situated in a Member State which has a balance sheet total that exceeds the balance sheet total of the parent undertaking situated outside the Union. In that case, the task of the group supervisor shall be exercised by the acting group supervisor. Article 261 Parent undertakings outside the Community: equivalence 1. In the event of equivalent supervision referred to in Article 260, Member States shall rely on the equivalent group supervision exercised by the third-country supervisory authorities, in accordance with paragraph 2. 2. Articles 247 to 258 shall apply mutatis mutandis to the cooperation with third-country supervisory authorities. Article 262 Parent undertakings registered in a third country: absence of equivalence 1. In the absence of equivalent supervision referred to in Article 260, or where a Member State does not apply Article 261 in the event of temporary equivalence in accordance with Article 260(7), that Member State shall apply either of the following to insurance and reinsurance undertakings: (a) Articles 218 to 235, and Articles 244 to 258, mutatis mutandis; (b) one of the methods set out in paragraph 2. The general principles and methods set out in Articles 218 to 258 shall apply at the level of the insurance holding company, mixed financial holding company, third-country insurance undertaking or third-country reinsurance undertaking. For the sole purpose of the group solvency calculation, the parent undertaking shall be treated as if it were an insurance or reinsurance undertaking subject to the same conditions as laid down in Subsections 1, 2 and 3 of Section 3 of Chapter VI of Title I as regards the own funds eligible for the Solvency Capital Requirement, and to either of the following: (a) a Solvency Capital Requirement determined in accordance with the principles of Article 226 where it is an insurance holding company or mixed financial holding company; (b) a Solvency Capital Requirement determined in accordance with the principles of Article 227, where it is a third-country insurance undertaking or a third-country reinsurance undertaking. 2. Member States shall allow their supervisory authorities to apply other methods which ensure appropriate supervision of the insurance and reinsurance undertakings in a group. Those methods shall be agreed by the group supervisor, after consulting the other supervisory authorities concerned. The supervisory authorities may in particular require the establishment of an insurance holding company which has its head office in the Union, or a mixed financial holding company which has its head office in the Union and apply this Title to the insurance and reinsurance undertakings in the group headed by that insurance holding company or mixed financial holding company. The methods chosen shall allow the objectives of the group supervision as defined in this Title to be achieved and shall be notified to the other supervisory authorities concerned and the Commission. Article 263 Parent undertakings outside the Community: levels Where the parent undertaking referred to in Article 260 is itself a subsidiary of an insurance holding company or a mixed financial holding company which has its head office in a third country or of a third-country insurance or reinsurance undertaking, Member States shall apply the verification provided for in Article 260 only at the level of the ultimate parent undertaking which is a third-country insurance holding company, a third-country mixed financial holding company, a third-country insurance undertaking or a third-country reinsurance undertaking. Supervisory authorities may, however, in the absence of equivalent supervision referred to in Article 260, carry out a new verification at a lower level where a parent undertaking of insurance or reinsurance undertakings exists, whether at the level of a third-country insurance holding company, a third country mixed financial holding company, a third-country insurance undertaking or a third-country reinsurance undertaking. In such a case, the supervisory authority referred to in the second subparagraph of Article 260(1) shall explain its decision to the group. Article 262 shall apply mutatis mutandis. Article 264 Cooperation with third-country supervisory authorities 1. The Commission may submit proposals to the Council for the negotiation of agreements with one or more third countries regarding the means of exercising group supervision over: (a) insurance or reinsurance undertakings which have, as participating undertakings, undertakings within the meaning of Article 213 which have their head office situated in a third country; and (b) third-country insurance undertakings or third-country reinsurance undertakings which have, as participating undertakings, undertakings within the meaning of Article 213 which have their head office in the Community. 2. The agreements referred to in paragraph 1 shall, in particular, seek to ensure that: (a) the supervisory authorities of the Member States are able to obtain the information necessary for the supervision at the level of the group of insurance and reinsurance undertakings which have their head office in the Community and which have subsidiaries or hold participations in undertakings outside the Community; and (b) the supervisory authorities of third countries are able to obtain the information necessary for the supervision at the level of the group of third-country insurance and reinsurance undertakings which have their head office in their territories and which have subsidiaries or hold participations in undertakings in one or more Member States. 3. Without prejudice to Article 300(1) and (2) of the Treaty, the Commission shall, with the assistance of the European Insurance and Occupational Pensions Committee, examine the outcome of the negotiations referred to in paragraph 1. **CHAPTER V** **MIXED-ACTIVITY INSURANCE HOLDING COMPANIES** Article 265 Intra-group transactions 1. Member States shall ensure that, where the parent undertaking of one or more insurance or reinsurance undertakings is a mixed-activity insurance holding company, the supervisory authorities responsible for the supervision of those insurance or reinsurance undertakings exercise general supervision over transactions between those insurance or reinsurance undertakings and the mixed-activity holding company and its related undertakings. 2. Articles 245, 249 to 255 and 258 shall apply mutatis mutandis. Article 266 Cooperation with third countries As concerns cooperation with third countries, Article 264 shall apply mutatis mutandis. **TITLE IV. REORGANISATION AND WINDING-UP** **OF INSURANCE UNDERTAKINGS** **CHAPTER I** **SCOPE AND DEFINITIONS** Article 267 Scope of this Title This Title shall apply to reorganisation measures and winding-up proceedings concerning the following: (a) insurance undertakings; (b) branches situated in the territory of the Community of third-country insurance undertakings. Article 268 Definitions 1. For the purpose of this Title the following definitions shall apply: (a) "competent authorities" means the administrative or judicial authorities of the Member States which are competent for the purposes of the reorganisation measures or the winding-up proceedings; (b) "branch" means a permanent presence of an insurance undertaking in the territory of a Member State other than the home Member State which pursues insurance activities; (c) "reorganisation measures" means measures involving any intervention by the competent authorities which are intended to preserve or restore the financial situation of an insurance undertaking and which affect pre-existing rights of parties other than the insurance undertaking itself, including but not limited to measures involving the possibility of a suspension of payments, suspension of enforcement measures or reduction of claims; (d) "winding-up proceedings" means collective proceedings involving the realisation of the assets of an insurance undertaking and the distribution of the proceeds among the creditors, shareholders or members as appropriate, which necessarily involve any intervention by the competent authorities, including where the collective proceedings are terminated by a composition or other analogous measure, whether or not they are founded on insolvency or are voluntary or compulsory; (e) "administrator" means a person or body appointed by the competent authorities for the purpose of administering reorganisation measures; (f) "liquidator" means a person or body appointed by the competent authorities or by the governing bodies of an insurance undertaking for the purpose of administering winding-up proceedings; (g) "insurance claim" means an amount which is owed by an insurance undertaking to insured persons, policy holders, beneficiaries or to any injured party having direct right of action against the insurance undertaking and which arises from an insurance contract or from any operation provided for in Article 2(3)(b) and (c) in direct insurance business, including an amount set aside for those persons, when some elements of the debt are not yet known. The premium owed by an insurance undertaking as a result of the non-conclusion or cancellation of an insurance contract or operation referred to in point (g) of the first subparagraph in accordance with the law applicable to such a contract or operation before the opening of the winding-up proceedings shall also be considered an insurance claim. 2. For the purpose of applying this Title to reorganisation measures and winding-up proceedings concerning a branch situated in a Member State of a third-country insurance undertaking the following definitions shall apply: (a) "home Member State" means the Member State in which the branch was granted authorisation in accordance with Articles 145 to 149; (b) "supervisory authorities" means the supervisory authorities of the home Member State; (c) "competent authorities" means the competent authorities of the home Member State. **CHAPTER II** **REORGANISATION MEASURES** Article 269 Adoption of reorganisation measures applicable law 1. Only the competent authorities of the home Member State shall be entitled to decide on the reorganisation measures with respect to an insurance undertaking, including its branches. 2. The reorganisation measures shall not preclude the opening of winding-up proceedings by the home Member State. 3. The reorganisation measures shall be governed by the laws, regulations and procedures applicable in the home Member State, unless otherwise provided in Articles 285 to 292. 4. Reorganisation measures taken in accordance with the legislation of the home Member State shall be fully effective throughout the Community without any further formalities, including against third parties in other Member States, even where the legislation of those other Member States does not provide for such reorganisation measures or alternatively makes their implementation subject to conditions which are not fulfilled. 5. The reorganisation measures shall be effective throughout the Community once they become effective in the home Member State. Article 270 Information to the supervisory authorities The competent authorities of the home Member State shall inform as a matter or urgency the supervisory authorities of that Member State of their decision on any reorganisation measure, where possible before the adoption of such a measure and failing that immediately thereafter. The supervisory authorities of the home Member State shall inform as a matter of urgency the supervisory authorities of all other Member States of the decision to adopt reorganisation measures including the possible practical effects of such measures. Article 271 Publication of decisions on reorganisation measures 1. Where an appeal is possible in the home Member State against a reorganisation measure, the competent authorities of the home Member State, the administrator or any person entitled to do so in the home Member State shall make public the decision on a reorganisation measure in accordance with the publication procedures provided for in the home Member State and, furthermore, publish in the Official Journal of the European Union at the earliest opportunity an extract from the document establishing the reorganisation measure. The supervisory authorities of the other Member States which have been informed of the decision on a reorganisation measure pursuant to Article 270 may ensure the publication of such decision within their territory in the manner they consider appropriate. 2. The publications provided for in paragraph 1 shall specify the competent authority of the home Member State, the applicable law as provided in Article 269(3) and the administrator appointed, if any. They shall be made in the official language or in one of the official languages of the Member State in which the information is published. 3. The reorganisation measures shall apply regardless of the provisions concerning publication set out in paragraphs 1 and 2 and shall be fully effective as against creditors, unless the competent authorities of the home Member State or the law of that Member State provide otherwise. 4. Where reorganisation measures affect exclusively the rights of shareholders, members or employees of an insurance undertaking, considered in those capacities, paragraphs 1, 2 and 3 shall not apply unless the law applicable to the reorganisation measures provides otherwise. The competent authorities shall determine the manner in which the parties referred to in the first subparagraph are to be informed in accordance with the applicable law. Article 272 Information to known creditors right to lodge claims 1. Where the law of the home Member State requires a claim to be lodged in order for it to be recognised or provides for compulsory notification of a reorganisation measure to creditors whose habitual residence, domicile or head office is situated in that Member State, the competent authorities of the home Member State or the administrator shall also inform known creditors whose habitual residence, domicile or head office is situated in another Member State, in accordance with Article 281 and Article 283(1). 2. Where the law of the home Member State provides for the right of creditors whose habitual residence, domicile or head office is situated in that Member State to lodge claims or to submit observations concerning their claims, creditors whose habitual residence, domicile or head office is situated in another Member State shall have the same right in accordance with Article 282 and Article 283(2). **CHAPTER III** **WINDING-UP PROCEEDINGS** Article 273 Opening of winding-up proceedings information to the supervisory authorities 1. Only the competent authorities of the home Member State shall be entitled to take a decision concerning the opening of winding-up proceedings with regard to an insurance undertaking, including its branches in other Member States. This decision may be taken in the absence, or following the adoption, of reorganisation measures. 2. A decision concerning the opening of winding-up proceedings of an insurance undertaking, including its branches in other Member States, adopted in accordance with the legislation of the home Member State shall be recognised without further formality throughout the Community and shall be effective there as soon as the decision is effective in the Member State in which the proceedings are opened. 3. The competent authorities of the home Member State shall inform as a matter of urgency the supervisory authorities of that Member State of the decision to open winding-up proceedings, where possible before the proceedings are opened and failing that immediately thereafter. The supervisory authorities of the home Member State shall inform as a matter of urgency the supervisory authorities of all other Member States of the decision to open winding-up proceedings including the possible practical effects of such proceedings. Article 274 Applicable law 1. The decision to open winding-up proceedings with regard to an insurance undertaking, the winding-up proceedings and their effects shall be governed by the law applicable in the home Member State unless otherwise provided in Articles 285 to 292. 2. The law of the home Member State shall determine at least the following: (a) the assets which form part of the estate and the treatment of assets acquired by, or devolving to, the insurance undertaking after the opening of the winding-up proceedings; (b) the respective powers of the insurance undertaking and the liquidator; (c) the conditions under which set-off may be invoked; (d) the effects of the winding-up proceedings on current contracts to which the insurance undertaking is party; (e) the effects of the winding-up proceedings on proceedings brought by individual creditors, with the exception of lawsuits pending referred to in Article 292; (f) the claims which are to be lodged against the estate of the insurance undertaking and the treatment of claims arising after the opening of winding-up proceedings; (g) the rules governing the lodging, verification and admission of claims; (h) the rules governing the distribution of proceeds from the realisation of assets, the ranking of claims, and the rights of creditors who have obtained partial satisfaction after the opening of winding-up proceedings by virtue of a right in rem or through a set-off; (i) the conditions for and the effects of closure of winding-up proceedings, in particular by composition; (j) rights of the creditors after the closure of winding-up proceedings; (k) the party who is to bear the cost and expenses incurred in the winding-up proceedings; and (l) the rules relating to the nullity, voidability or unenforceability of legal acts detrimental to all the creditors. Article 275 Treatment of insurance claims 1. Member States shall ensure that insurance claims take precedence over other claims against the insurance undertaking in one or both of the following ways: (a) with regard to assets representing the technical provisions, insurance claims shall take absolute precedence over any other claim on the insurance undertaking; or (b) with regard to the whole of the assets of the insurance undertaking, insurance claims shall take precedence over any other claim on the insurance undertaking with the only possible exception of the following: (i) claims by employees arising from employment contracts and employment relationships; (ii) claims by public bodies on taxes; (iii) claims by social security systems; (iv) claims on assets subject to rights in rem. 2. Without prejudice to paragraph 1, Member States may provide that the whole or part of the expenses arising from the winding-up procedure, as determined by their national law, shall take precedence over insurance claims. 3. Member States which have chosen the option provided for in paragraph 1(a) shall require insurance undertakings to establish and keep up to date a special register in accordance with Article 276. Article 276 Special register 1. Every insurance undertaking shall keep at its head office a special register of the assets used to cover the technical provisions calculated and invested in accordance with the law of the home Member State. 2. Where an insurance undertaking carries on both life and non-life insurance activities, it shall keep at its head office separate registers for each type of business. However, where a Member State authorises insurance undertakings to cover life and the risks listed in classes 1 and 2 of Part A of Annex I, it may provide that those insurance undertakings must keep a single register for the whole of their activities. 3. The total value of the assets entered, valued in accordance with the law applicable in the home Member State, shall at no time be less than the value of the technical provisions. 4. Where an asset entered in the register is subject to a right in rem in favour of a creditor or a third party, with the result that part of the value of the asset is not available for the purpose of covering commitments, that fact shall be recorded in the register and the amount not available shall not be included in the total value referred to in paragraph 3. 5. The treatment of an asset in the case of the winding-up of the insurance undertaking with respect to the option provided for in Article 275(1)(a) shall be determined by the legislation of the home Member State, except where Articles 286, 287 or 288 apply to that asset where: (a) the asset used to cover technical provisions is subject to a right in rem in favour of a creditor or a third party, without meeting the conditions set out in paragraph 4; (b) such an asset is subject to a reservation of title in favour of a creditor or of a third party; or (c) a creditor has a right to demand the set-off of his claim against the claim of the insurance undertaking. 6. Once winding-up proceedings have been opened, the composition of the assets entered in the register in accordance with paragraphs 1 to 5 shall not be changed and no alteration other than the correction of purely clerical errors shall be made in the registers, except with the authorisation of the competent authority. However, the liquidators shall add to those assets the yield therefrom and the value of the pure premiums received in respect of the class of insurance concerned between the opening of the winding-up proceedings and the time of payment of the insurance claims or until any transfer of portfolio is effected. 7. Where the product of the realisation of assets is less than their estimated value in the registers, the liquidators shall justify this to the supervisory authorities of the home Member States. Article 277 Subrogation to a guarantee scheme The home Member State may provide that, where the rights of insurance creditors have been subrogated to a guarantee scheme established in that Member State, claims by that scheme shall not benefit from the provisions of Article 275(1). Article 278 Representation of preferential claims by assets Member States which choose the option set out in Article 275(1)(b) shall require every insurance undertaking to ensure that the claims which may take precedence over insurance claims pursuant to Article 275(1)(b) and which are registered in the insurance undertaking's accounts are represented, at any moment and independently of a possible winding-up, by assets. Article 279 Withdrawal of the authorisation 1. Where the opening of winding-up proceedings is decided in respect of an insurance undertaking, the authorisation of that undertaking shall be withdrawn in accordance with the procedure laid down in Article 144, except to the extent necessary for the purposes of paragraph 2. 2. The withdrawal of authorisation pursuant to paragraph 1 shall not prevent the liquidator or any other person appointed by the competent authorities from pursuing some of the activities of the insurance undertaking in so far as that is necessary or appropriate for the purposes of winding-up. The home Member State may provide that such activities shall be pursued with the consent and under the supervision of the supervisory authorities of that Member State. Article 280 Publication of decisions on winding-up proceedings 1. The competent authority, the liquidator or any person appointed for that purpose by the competent authority shall publish the decision to open winding-up proceedings in accordance with the publication procedures provided for in the home Member State and also publish an extract from the winding-up decision in the Official Journal of the European Union. The supervisory authorities of all other Member States which have been informed of the decision to open winding-up proceedings in accordance with Article 273(3) may ensure the publication of such decision within their territories in the manner they consider appropriate. 2. The publication referred to in paragraph 1 shall specify the competent authority of the home Member State, the applicable law and the liquidator appointed. It shall be in the official language or in one of the official languages of the Member State in which the information is published. Article 281 Information to known creditors 1. When winding-up proceedings are opened, the competent authorities of the home Member State, the liquidator or any person appointed for that purpose by the competent authorities shall without delay individually inform by written notice each known creditor whose habitual residence, domicile or head office is situated in another Member State. 2. The notice referred to in paragraph 1 shall cover time-limits, the sanctions laid down with regard to those time-limits, the body or authority empowered to accept the lodging of claims or observations relating to claims and any other measures. The notice shall also indicate whether creditors whose claims are preferential or secured in rem need to lodge their claims. In the case of insurance claims, the notice shall further indicate the general effects of the winding-up proceedings on the insurance contracts, in particular, the date on which the insurance contracts or the operations will cease to produce effects and the rights and duties of insured persons with regard to the contract or operation. Article 282 Right to lodge claims 1. Any creditor, including public authorities of Member States, whose habitual residence, domicile or head office is situated in a Member State other than the home Member State shall have the right to lodge claims or to submit written observations relating to claims. 2. The claims of all creditors referred to in paragraph 1 shall be treated in the same way and given the same ranking as claims of an equivalent nature which may be lodged by creditors whose habitual residence, domicile or head office is situated in the home Member State. Competent authorities shall therefore operate without discrimination at Community level. 3. Except in cases where the law of the home Member State otherwise allows, a creditor shall send to the competent authority copies of any supporting documents and shall indicate the following: (a) the nature and the amount of the claim; (b) the date on which the claim arose; (c) whether he alleges preference, security in rem or reservation of title in respect of the claim; (d) where appropriate, what assets are covered by his security. The precedence granted to insurance claims by Article 275 need not be indicated. Article 283 Languages and form 1. The information in the notice referred to in Article 281(1) shall be provided in the official language or one of the official languages of the home Member State. For that purpose a form shall be used bearing either of the following headings in all the official languages of the European Union: (a) "Invitation to lodge a claim; time-limits to be observed"; or (b) where the law of the home Member State provides for the submission of observations relating to claims, "Invitation to submit observations relating to a claim; time-limits to be observed". However, where a known creditor is the holder of an insurance claim, the information in the notice referred to in Article 281(1) shall be provided in the official language or one of the official languages of the Member State in which the habitual residence, domicile or head office of the creditor is situated. 2. Creditors whose habitual residence, domicile or head office is situated in a Member State other than the home Member State may lodge their claims or submit observations relating to claims in the official language or one of the official languages of that other Member State. However, in that case, the lodging of their claims or the submission of observations on their claims, as appropriate, shall bear the heading "Lodgement of claim" or "Submission of observations relating to claims", as appropriate, in the official language or in one of the official languages of the home Member State. Article 284 Regular information to the creditors 1. Liquidators shall, in an appropriate manner, keep creditors regularly informed on the progress of the winding-up. 2. The supervisory authorities of the Member States may request information on developments in the winding-up procedure from the supervisory authorities of the home Member State. **CHAPTER IV** **COMMON PROVISIONS** Article 285 Effects on certain contracts and rights By way of derogation from Articles 269 and 274, the effects of the opening of reorganisation measures or of winding-up proceedings shall be governed as follows: (a) in regard to employment contracts and employment relationships, exclusively by the law of the Member State applicable to the employment contract or employment relationship; (b) in regard to contracts conferring the right to make use of or acquire immovable property, exclusively by the law of the Member State where the immovable property is situated; and (c) in regard to rights of the insurance undertaking with respect to immovable property, a ship or an aircraft subject to registration in a public register, exclusively by the law of the Member State under the authority of which the register is kept. Article 286 Rights in rem of third parties 1. The opening of reorganisation measures or winding-up proceedings shall not affect the rights in rem of creditors or third parties in respect of tangible or intangible, movable or immovable assets - both specific assets and collections of indefinite assets as a whole which change from time to time - which belong to the insurance undertaking and which are situated within the territory of another Member State at the time of the opening of such measures or proceedings. 2. The rights referred to in paragraph 1 shall include at least: (a) the right to dispose of assets or have them disposed of and to obtain satisfaction from the proceeds of or income from those assets, in particular by virtue of a lien or a mortgage; (b) the exclusive right to have a claim met, in particular a right guaranteed by a lien in respect of the claim or by assignment of the claim by way of a guarantee; (c) the right to demand the assets from or to require restitution by anyone having possession or use of them contrary to the wishes of the party so entitled; (d) a right to the beneficial use of assets. 3. The right, recorded in a public register and enforceable against third parties, under which a right in rem within the meaning of paragraph 1 may be obtained, shall be considered to be a right in rem. 4. Paragraph 1 shall not preclude actions for nullity, voidability or unenforceability referred to in Article 274(2)(l). Article 287 Reservation of title 1. The opening of reorganisation measures or winding-up proceedings against an insurance undertaking purchasing an asset shall not affect the rights of a seller which are based on a reservation of title where at the time of the opening of such measures or proceedings the asset is situated within the territory of a Member State other than that in which such measures or proceedings were opened. 2. The opening, after delivery of the asset, of reorganisation measures or winding-up proceedings against an insurance undertaking which is selling an asset shall not constitute grounds for rescinding or terminating the sale and shall not prevent the purchaser from acquiring title where at the time of the opening of such measures or proceedings the asset sold is situated within the territory of a Member State other than that in which such measures or proceedings were opened. 3. Paragraphs 1 and 2 shall not preclude actions for nullity, voidability or unenforceability referred to in Article 274(2)(1). Article 288 Set-off 1. The opening of reorganisation measures or winding-up proceedings shall not affect the right of creditors to demand the set-off of their claims against the claims of the insurance undertaking, where such a set-off is permitted by the law applicable to the claim of the insurance undertaking. 2. Paragraph 1 shall not preclude actions for nullity, voidability or unenforceability referred to in Article 274(2)(l). Article 289 Regulated markets 1. Without prejudice to Article 286 the effects of a reorganisation measure or the opening of winding-up proceedings on the rights and obligations of the parties to a regulated market shall be governed solely by the law applicable to that market. 2. Paragraph 1 shall not preclude actions for nullity, voidability, or unenforceability referred to in Article 274(2)(l) which may be taken to set aside payments or transactions under the law applicable to that market. Article 290 Detrimental acts Article 274(2)(l) shall not apply where a person who has benefited from a legal act which is detrimental to all the creditors provides proof of that act being subject to the law of a Member State other than the home Member State, and proof that that law does not allow any means of challenging that act in the relevant case. Article 291 Protection of third-party purchasers The following law shall be applicable where, by an act concluded after the adoption of a reorganisation measure or the opening of winding-up proceedings, an insurance undertaking disposes, for consideration, of any of the following: (a) in regard to immovable assets, the law of the Member State where the immovable property is situated; (b) in regard to ships or aircraft subject to registration in a public register, the law of the Member State under the authority of which the register is kept; (c) in regard to transferable or other securities, the existence or transfer of which presupposes entry in a register or account laid down by law or which are placed in a central deposit system governed by the law of a Member State, the law of the Member State under the authority of which the register, account or system is kept. Article 292 Lawsuits pending The effects of reorganisation measures or winding-up proceedings on a pending lawsuit concerning an asset or a right of which the insurance undertaking has been divested shall be governed solely by the law of the Member State in which the lawsuit is pending. Article 293 Administrators and liquidators 1. The appointment of the administrator or the liquidator shall be evidenced by a certified copy of the original decision of appointment or by any other certificate issued by the competent authorities of the home Member State. The Member State in which the administrator or liquidator wishes to act may require a translation into the official language or one of the official languages of that Member State. No formal authentication of that translation or other similar formality shall be required. 2. Administrators and liquidators shall be entitled to exercise within the territory of all the Member States all the powers which they are entitled to exercise within the territory of the home Member State. Persons to assist or represent administrators and liquidators may be appointed, in accordance with the law of the home Member State, in the course of the reorganisation measure or winding-up proceedings, in particular in host Member States and, specifically, in order to help overcome any difficulties encountered by creditors in that State. 3. In exercising their powers according to the law of the home Member State, administrators or liquidators shall comply with the law of the Member States within which they wish to take action, in particular with regard to procedures for the realisation of assets and the informing of employees. Those powers shall not include the use of force or the right to rule on legal proceedings or disputes. Article 294 Registration in a public register 1. The administrator, liquidator or any other authority or person duly empowered in the home Member State may request that a reorganisation measure or the decision to open winding-up proceedings be registered in any relevant public register kept in the other Member States. However, where a Member State provides for mandatory registration, the authority or person referred to in the first subparagraph shall take all the measures necessary to ensure such registration. 2. The costs of registration shall be regarded as costs and expenses incurred in the proceedings. Article 295 Professional secrecy All persons required to receive or divulge information in connection with the procedures laid down in Articles 270, 273 and 296 shall be bound by the provisions on professional secrecy, as laid down in Articles 64 to 69, with the exception of any judicial authorities to which existing national provisions apply. Article 296 Treatment of branches of third-country insurance undertakings Where a third-country insurance undertaking has branches established in more than one Member State, each branch shall be treated independently with regard to the application of this Title. The competent authorities and the supervisory authorities of those Member States shall endeavour to coordinate their actions. Any administrators or liquidators shall likewise endeavour to coordinate their actions. **TITLE V. OTHER PROVISIONS** Article 297 Right to apply to the courts Member States shall ensure that decisions taken in respect of an insurance or a reinsurance undertaking under laws, regulations and administrative provisions implementing this Directive are subject to the right to apply to the courts. Article 298 Cooperation between the Member States and the Commission 1. The Member States shall cooperate with each other for the purpose of facilitating the supervision of insurance and reinsurance within the Community and the application of this Directive. 2. The Commission and the supervisory authorities of the Member States shall collaborate closely with each other for the purpose of facilitating the supervision of insurance and reinsurance within the Community and of examining any difficulties which may arise in the application of this Directive. 3. Member States shall inform the Commission of any major difficulties to which the application of this Directive gives rise. The Commission and the supervisory authorities of the Member States concerned shall examine those difficulties as quickly as possible in order to find an appropriate solution. Article 299 Euro Where this Directive makes reference to the euro, the exchange value in national currencies to be used with effect from 31 December of each year shall be the value which applies on the last day of the preceding October for which exchange values for the euro are available in all Community currencies. Article 300 Revision of amounts expressed in euro The amounts expressed in euro in this Directive shall be revised every five years, by increasing the base amount in euro by the percentage change in the Harmonised Indices of Consumer Prices of all Member States as published by the Commission (Eurostat) starting from 31 December 2015 until the date of revision and rounded up to a multiple of EUR 100 000. If the percentage change since the previous revision is less than 5%, the amounts will not be revised. The Commission shall publish the revised amounts in the Official Journal of the European Union. The revised amounts shall be implemented by Member States within 12 months of the publication in the Official Journal of the European Union. Article 301 Committee procedure 1. The Commission shall be assisted by the European Insurance and Occupational Pensions Committee established by Commission Decision 2004/9/EC <*>. That committee shall be a committee within the meaning of Regulation (EU) No 182/2011. --- <*> Commission Decision 2004/9/EC of 5 November 2003 establishing the European Insurance and Occupational Pensions Committee (OJ L 3, 7.1.2004, p. 34). 2. Where reference is made to this paragraph, Article 4 of Regulation (EU) No 182/2011 shall apply. 3. Where reference is made to this paragraph, Article 8 of Regulation (EU) No 182/2011, in conjunction with Article 4 thereof, shall apply. Article 301a Exercise of the delegation 1. The power to adopt delegated acts is conferred on the Commission subject to the conditions laid down in this Article. 2. The delegation of power referred to in Articles 17, 31, 35, 37, 50, 56, 75, 86, 92, 97, 99, 109a, 111, 114, 127, 130, 135, 143, 172, 210, 211, 216, 217, 227, 234, 241, 244, 245, 247, 248, 256, 258, 260 and 308b shall be conferred on the Commission for a period of four years from 23 May 2014. The Commission shall draw up a report in respect of the delegated power by six months before the end of the four-year period. The delegation of power shall be tacitly extended for periods of an identical duration, unless the European Parliament or the Council opposes such extension not later than three months before the end of each period. 3. The delegation of power referred to in Articles 17, 31, 35, 37, 50, 56, 75, 86, 92, 97, 99, 109a, 111, 114, 127, 130, 135, 143, 172, 210, 211, 216, 217, 227, 234, 241, 244, 245, 247, 248, 256, 258, 260 and 308b may be revoked at any time by the European Parliament or by the Council. A decision to revoke shall put an end to the delegation of the power specified in that decision. It shall take effect on the day following the publication of the decision in the Official Journal of the European Union or at a later date specified therein. It shall not affect the validity of any delegated acts already in force. 4. As soon as it adopts a delegated act, the Commission shall notify it simultaneously to the European Parliament and to the Council. 5. A delegated act adopted pursuant to Articles 17, 31, 35, 37, 50, 56, 75, 86, 92, 97, 99, 109a, 111, 114, 127, 130, 135, 143, 172, 210, 211, 216, 217, 227, 234, 241, 244, 245, 247, 248, 256, 258, 260 or 308b shall enter into force only if no objection has been expressed either by the European Parliament or the Council within a period of three months of notification of that act to the European Parliament and the Council or if, before the expiry of that period, the European Parliament and the Council have both informed the Commission that they will not object. That period shall be extended by three months at the initiative of the European Parliament or the Council. Article 301b Sunrise provision for regulatory technical standards 1. Until 24 May 2016, the Commission shall, when adopting for a first time the regulatory technical standards provided for in Articles 50, 58, 75, 86, 92, 97, 111, 135, 143, 244, 245, 248 and 249 follow the procedure laid down in Article 301a. Any amendments to such delegated acts or, after the transitional period has expired, any new regulatory technical standards shall be adopted in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. 2. The delegation of power referred to in paragraph 1 may be revoked at any time by the European Parliament or by the Council in accordance with Article 12 of Regulation (EU) No 1094/2010. 3. By 24 May 2016, EIOPA may submit draft regulatory technical standards to the Commission to adjust to technical developments on the financial markets the delegated acts provided for in Articles 17, 31, 35, 37, 50, 56, 75, 86, 92, 97, 99, 109a, 111, 114, 127, 130, 135, 143, 172, 210, 211, 216, 217, 227, 234, 241, 244, 245, 247, 248, 256, 258, 260 and 308b. Those draft regulatory technical standards shall be limited to the technical aspects of the delegated acts referred to in the first subparagraph, in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. Power is delegated to the Commission to adopt the regulatory technical standards referred to in the first subparagraph in accordance with Articles 10 to 14 of Regulation (EU) No 1094/2010. Article 302 Notifications submitted prior to entry into force of the laws, regulations and administrative provisions necessary to comply with Articles 57 to 63 The assessment procedure applied to proposed acquisitions for which notifications referred to in Article 57 have been submitted to the competent authorities prior to the entry into force of the laws, regulations and administrative provisions necessary to comply with Articles 57 to 63, shall be carried out in accordance with the national law of Member States in force at the time of notification. Article 304 Duration-based equity risk sub-module 1. Member States may authorise life insurance undertakings providing: (a) occupational retirement provision business in accordance with Article 4 of Directive 2003/41/EC, or (b) retirement benefits paid by reference to reaching, or the expectation of reaching, retirement where the premiums paid for those benefits have a tax deduction which is authorised to policy holders in accordance with the national legislation of the Member State that has authorised the undertaking; where (i) all assets and liabilities corresponding to the business are ring-fenced, managed and organised separately from the other activities of the insurance undertakings, without any possibility of transfer; (ii) the activities of the undertaking related to points (a) and (b), in relation to which the approach referred to in this paragraph is applied, are pursued only in the Member State where the undertaking has been authorised; and (iii) the average duration of the liabilities corresponding to the business held by the undertaking exceeds an average of 12 years; to apply an equity risk sub-module of the Solvency Capital Requirement, which is calibrated using a Value-at-Risk measure, over a time period, which is consistent with the typical holding period of equity investments for the undertaking concerned, with a confidence level providing the policy holders and beneficiaries with a level of protection equivalent to that set out in Article 101, where the approach provided for in this Article is used only in respect of those assets and liabilities referred in point (i). In the calculation of the Solvency Capital Requirement those assets and liabilities shall be fully considered for the purpose of assessing the diversification effects, without prejudice to the need to safeguard the interests of policy holders and beneficiaries in other Member States. Subject to the approval of the supervisory authorities, the approach set out in the first subparagraph shall be used only where the solvency and liquidity position as well as the strategies, processes and reporting procedures of the undertaking concerned with respect to asset-liability management are such as to ensure, on an ongoing basis, that it is able to hold equity investments for a period which is consistent with the typical holding period of equity investments for the undertaking concerned. The undertaking shall be able to demonstrate to the supervisory authority that that condition is verified with the level of confidence necessary to provide policy holders and beneficiaries with a level of protection equivalent to that set out in Article 101. Insurance and reinsurance undertakings shall not revert to applying the approach set out in Article 105, except in duly justified circumstances and subject to the approval of the supervisory authorities. 2. The Commission shall submit to the European Parliament and to the Council, by 31 December 2020, a report on the application of the approach set out in paragraph 1 and the supervisory authorities' practices adopted pursuant to paragraph 1, accompanied, where appropriate, by adequate proposals. That report shall address, in particular, cross-border effects of the use of that approach with a view to preventing regulatory arbitrage by insurance and reinsurance undertakings. **TITLE VI. TRANSITIONAL AND FINAL PROVISIONS** **CHAPTER I** **TRANSITIONAL PROVISIONS** Section 1. INSURANCE Article 305 Derogations and abolition of restrictive measures 1. Member States may exempt non-life insurance undertakings which on 31 January 1975 did not comply with the requirements of Articles 16 and 17 of Directive 73/239/EEC whose annual premium or contribution income on 31 July 1978 fell short of six times the amount of the minimum guarantee fund required under Article 17(2) of Directive 73/239/EEC from the requirement to establish such minimum guarantee fund before the end of the financial year in respect of which the premium or contribution income is as much as six times such minimum guarantee fund. After considering the results of the examination provided for under Article 298(2), the Council shall unanimously decide, on a proposal from the Commission, when that exemption is to be abolished by Member States. 2. Non-life insurance undertakings set up in the United Kingdom by Royal Charter or by private Act or by special public Act may continue to pursue their business in the legal form in which they were constituted on 31 July 1973 for an unlimited period. Life insurance undertakings set up in the United Kingdom by Royal Charter or by private Act or by special Public Act may pursue their activity in the legal form in which they were constituted on 15 March 1979 for an unlimited period. The United Kingdom shall draw up a list of the undertakings referred to in the first and second subparagraphs and communicate it to the other Member States and the Commission. 3. The societies registered in the United Kingdom under the Friendly Societies Acts may continue the activities of life insurance and savings operations which, in accordance with their objects, they were pursuing as of 15 March 1979. 4. At the request of non-life insurance undertakings which comply with the requirements laid down in Title I, Chapter VI, Sections 2, 4 and 5, Member States shall cease to apply restrictive measures such as those relating to mortgages, deposits and securities. Article 306 Rights acquired by existing branches and insurance undertakings 1. Branches which started business, in accordance with the provisions in force in the Member State where that branch is situated, before 1 July 1994 shall be presumed to have been subject to the procedure laid down in Articles 145 and 146. 2. Articles 147 and 148 shall not affect rights acquired by insurance undertakings carrying on business under the freedom to provide services before 1 July 1994. Section 2. REINSURANCE Article 307 Transitional period for Articles 57(3) and 60(6) of Directive 2005/68/EC A Member State may postpone the application of the provisions of Article 57(3) of Directive 2005/68/EC amending Article 15(3) of Directive 73/239/EEC and of the provision of Article 60(6) of Directive 2005/68/EC until 10 December 2008. Article 308 Right acquired by existing reinsurance undertakings 1. Reinsurance undertakings subject to this Directive which were authorised or entitled to conduct reinsurance business in accordance with the provisions of the Member States in which they have their head offices before 10 December 2005 shall be deemed to be authorised in accordance with Article 14. However, they shall be obliged to comply with the provisions of this Directive concerning the pursuit of the business of reinsurance and with the requirements set out in points (b), and (d) to (g) of Article 18(1), Articles 19, 20 and 24 and Title I Chapter VI, Sections 2, 3 and 4. 2. Member States may allow reinsurance undertakings referred to in paragraph 1 which on 10 December 2005 did not comply with Article 18(1)(b), Articles 19 and 20 and Title I Chapter VI, Sections 2, 3 and 4 until 10 December 2008 in order to comply with such requirements. Section 3. INSURANCE AND REINSURANCE Article 308a Phasing-in 1. From 1 April 2015, Member States shall ensure that the supervisory authorities have the power to decide on the approval of: (a) ancillary own funds in accordance with Article 90; (b) the classification of own funds items referred to in the third paragraph of Article 95; (c) undertaking specific parameters in accordance with Article 104(7); (d) a full or partial internal model in accordance with Articles 112 and 113; (e) special purpose vehicles to be established in their territory in accordance with Articles 211; (f) ancillary own funds of an intermediate insurance holding company in accordance with Article 226(2); (g) a group internal model in accordance with Article 230, Article 231 and Article 233(5); (h) the use of the duration based equity risk sub-module in accordance with Article 304; (i) the use of the matching adjustment to the relevant risk-free interest rate term structure in accordance with Articles 77b and 77c; (j) where Member States so require, the use of the volatility adjustment to the relevant risk-free interest rate term structure in accordance with Article 77d; (k) the use of the transitional measure on the risk-free interest rates in accordance with Article 308c; (l) the use of the transitional measure on technical provisions in accordance with Article 308d. 2. From 1 April 2015, Member States shall ensure that the supervisory authorities have the power to: (a) determine the level and scope of group supervision in accordance with Title III, Chapter I, Sections 2 and 3; (b) identify the group supervisor in accordance with Article 247; (c) establish a college of supervisors in accordance with Article 248. 3. From 1 July 2015, Member States shall ensure that the supervisory authorities have the power to: (a) decide to deduct any participation in accordance with the second subparagraph of Article 228; (b) determine the choice of method to calculate group solvency in accordance with Article 220; (c) make the determination on equivalence, where appropriate, in accordance with Articles 227 and 260; (d) permit insurance and reinsurance undertakings to be subject to Articles 238 and 239, in accordance with Article 236; (e) make the determinations referred to in Articles 262 and 263; (f) determine, where appropriate, the application of transitional measures in accordance with Article 308b. 4. Member States shall oblige the supervisory authorities concerned to consider applications submitted by insurance and reinsurance undertakings for approval or permission in accordance with paragraphs 2 and 3. The decisions taken by the supervisory authorities on applications for approval or permission shall not become applicable before 1 January 2016. Article 308b Transitional measures 1. Without prejudice to Article 12, insurance or reinsurance undertakings which, by 1 January 2016, cease to conduct new insurance or reinsurance contracts and exclusively administer their existing portfolio in order to terminate their activity shall not be subject to Titles I, II and III of this Directive until the dates set out in paragraph 2 where either: (a) the undertaking has satisfied the supervisory authority that it will terminate its activity before 1 January 2019; or (b) the undertaking is subject to reorganisation measures set out in Title IV, Chapter II and an administrator has been appointed. 2. Insurance or reinsurance undertakings falling under: (a) paragraph 1(a) shall be subject to Titles I, II and III of this Directive from 1 January 2019 or from an earlier date where the supervisory authority is not satisfied with the progress that has been made towards terminating the undertaking's activity; (b) paragraph 1(b) shall be subject to Titles I, II and III of this Directive from 1 January 2021 or from an earlier date where the supervisory authority is not satisfied with the progress that has been made towards terminating the undertaking's activity. 3. Insurance and reinsurance undertakings shall be subject to the transitional measures in paragraphs 1 and 2 only if the following conditions are met: (a) the undertaking is not part of a group, or if it is, all undertakings that are part of the group cease to conduct new insurance or reinsurance contracts; (b) the undertaking shall provide its supervisory authority with an annual report setting out what progress has been made in terminating its activity; (c) the undertaking has notified its supervisory authority that it applies the transitional measures. Paragraphs 1 and 2 shall not prevent any undertaking from operating in accordance with Titles I, II and III of this Directive. 4. Member States shall draw up a list of the insurance and reinsurance undertakings concerned and communicate that list to all the other Member States. 5. Member States shall ensure that, for a period not exceeding four years from 1 January 2016, the deadline for insurance and reinsurance undertakings to submit the information referred to in Article 35(1) to (4) on an annual or less frequent basis shall decrease by two weeks each financial year, starting from no later than 20 weeks after the undertaking's financial year end in relation to its financial year ending on or after 30 June 2016 but before 1 January 2017, to no later than 14 weeks after the undertaking's financial year end in relation to its financial years ending on or after 30 June 2019 but before 1 January 2020. 6. For a period not exceeding four years from 1 January 2016, the deadline for insurance and reinsurance undertakings to disclose the information referred to in Article 51 shall decrease by two weeks each financial year, starting from no later than 20 weeks after the undertaking's financial year end in relation to its financial year ending on or after 30 June 2016 but before 1 January 2017, to no later than 14 weeks after the undertaking's financial year end in relation to its financial years ending on or after 30 June 2019 but before 1 January 2020. 7. For a period not exceeding four years from 1 January 2016, the deadline for insurance and reinsurance undertakings to submit the information referred to in Article 35(1) to (4) on a quarterly basis shall decrease by one week each financial year, starting from no later than eight weeks related to any quarter ending on or after 1 January 2016 but before 1 January 2017, to five weeks related to any quarter ending on or after 1 January 2019 but before 1 January 2020. 8. Member States shall ensure that paragraphs 5, 6 and 7 of this Article shall apply mutatis mutandis to participating insurance and reinsurance undertakings, insurance holding companies and mixed financial holding companies at the level of the group pursuant to Articles 254 and 256, whereby the deadlines referred to in paragraphs 5, 6 and 7 shall be extended by six weeks respectively. 9. Notwithstanding Article 94, basic own-fund items shall be included in Tier 1 basic own funds for up to 10 years after 1 January 2016, provided that those items: (a) were issued before 1 January 2016 or prior to the date of entry into force of the delegated act referred to in Article 97, whichever is the earlier; (b) on 31 December 2015 could be used to meet the available solvency margin up to 50% of the solvency margin according to the laws, regulations and administrative provisions which are adopted pursuant to Article 16(3) of Directive 73/239/EEC, Article 1 of Directive 2002/13/EC, Article 27(3) of Directive 2002/83/EC and Article 36(3) of Directive 2005/68/EC; (c) would not otherwise be classified in Tier 1 or Tier 2 in accordance with Article 94. 10. Notwithstanding Article 94, basic own-fund items shall be included in Tier 2 basic own funds for up to 10 years after 1 January 2016, provided that those items: (a) were issued before 1 January 2016 or prior to the date of entry into force of the delegated act referred to in Article 97, whichever is the earlier; (b) on 31 December 2015 could be used to meet the available solvency margin up to 25% of the solvency margin according to the laws, regulations and administrative provisions which are adopted pursuant to Article 16(3) of Directive 73/239/EEC, Article 1 of Directive 2002/13/EC, Article 27(3) of Directive 2002/83/EC and Article 36(3) of Directive 2005/68/EC. 12. Notwithstanding Article 100, Article 101(3) and Article 104, the following shall apply: (a) until 31 December 2017 the standard parameters to be used when calculating the concentration risk sub-module and the spread risk sub-module in accordance with the standard formula shall be the same in relation to exposures to Member States' central governments or central banks denominated and funded in the domestic currency of any Member State as the ones that would be applied to such exposures denominated and funded in their domestic currency; (b) in 2018 the standard parameters to be used when calculating the concentration risk sub-module and the spread risk sub-module in accordance with the standard formula shall be reduced by 80% in relation to exposures to Member States' central governments or central banks denominated and funded in the domestic currency of any other Member State; (c) in 2019 the standard parameters to be used when calculating the concentration risk sub-module and the spread risk sub-module in accordance with the standard formula shall be reduced by 50% in relation to exposures to Member States' central governments or central banks denominated and funded in the domestic currency of any other Member State; (d) from 1 January 2020 the standard parameters to be used when calculating the concentration risk sub-module and the spread risk sub-module in accordance with the standard formula shall not be reduced in relation to exposures to Member States' central governments or central banks denominated and funded in the domestic currency of any other Member State. 13. Notwithstanding Article 100, Article 101(3) and Article 104, the standard parameters to be used for equities that the undertaking purchased on or before 1 January 2016, when calculating the equity risk sub-module in accordance with the standard formula without the option set out in Article 304 shall be calculated as the weighted averages of: (a) the standard parameter to be used when calculating the equity risk sub-module in accordance with Article 304; and (b) the standard parameter to be used when calculating the equity risk sub-module in accordance with the standard formula without the option set out in Article 304. The weight for the parameter expressed in point (b) of the first subparagraph shall increase at least linearly at the end of each year from 0% during the year starting on 1 January 2016 to 100% on 1 January 2023. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a further specifying the criteria to be met, including the equities that may be subject to the transitional period. In order to ensure uniform conditions of application of that transitional period, EIOPA shall develop draft implementing technical standards on the procedures for the application of this paragraph. EIOPA shall submit those draft implementing technical standards to the Commission by 30 June 2015. Power is conferred on the Commission to adopt the implementing technical standards referred to in the fourth subparagraph in accordance with Article 15 of Regulation (EU) No 1094/2010. 14. Notwithstanding Article 138(3) and without prejudice to paragraph 4 of that Article, where insurance and reinsurance undertakings comply with the Required Solvency Margin referred to in Article 16a of Directive 73/239/EEC, Article 28 of Directive 2002/83/EC or Article 37, 38 or 39 of Directive 2005/68/EC respectively as applicable in the law of the Member State on the day before those Directives are repealed pursuant to Article 310 of this Directive but do not comply with the Solvency Capital Requirement in the first year of application of this Directive, the supervisory authority shall require the insurance or reinsurance undertaking concerned to take the necessary measures to achieve the establishment of the level of eligible own funds covering the Solvency Capital Requirement or the reduction of its risk profile to ensure compliance with the Solvency Capital Requirement by 31 December 2017. The insurance or reinsurance undertaking concerned shall, every three months, submit a progress report to its supervisory authority setting out the measures taken and the progress made to establish the level of eligible own funds covering the Solvency Capital Requirement or to reduce the risk profile to ensure compliance with the Solvency Capital Requirement. The extension referred to in the first subparagraph shall be withdrawn where that progress report shows that there was no significant progress in achieving the re-establishment of the level of eligible own funds covering the Solvency Capital Requirement or the reduction of the risk profile to ensure compliance with the Solvency Capital Requirement between the date of the observation of non-compliance of the Solvency Capital Requirement and the date of the submission of the progress report. 15. Where, on the entry into force of this Directive, home Member States applied provisions referred to in Article 4 of Directive (EU) 2016/2341, those home Member States may continue to apply the laws, regulations and administrative provisions that had been adopted by them with a view to complying with Articles 1 to 19, Articles 27 to 30, Articles 32 to 35 and Articles 37 to 67 of Directive 2002/83/EC as in force on 31 December 2015 for a transitional period expiring on 31 December 2022. Where a home Member State continues to apply those laws, regulations and administrative provisions, insurance undertakings in that home Member State shall calculate their solvency capital requirement as the sum of the following: (a) a notional solvency capital requirement with respect to their insurance activity, calculated without the occupational retirement provision business under Article 4 of Directive (EU) 2016/2341; (b) the solvency margin with respect to the occupational retirement provision business, calculated in accordance with the laws, regulations and administrative provisions that have been adopted to comply with Article 28 of Directive 2002/83/EC. By 31 December 2017, the Commission shall submit a report to the European Parliament and to the Council, on whether the period referred to in the first subparagraph should be extended, taking account of changes to Union or national law resulting from this Directive. 16. Member States may allow the ultimate parent insurance or reinsurance undertaking, during a period until 31 March 2022, to apply for the approval of an internal group model applicable to a part of a group where both the undertaking and the ultimate parent undertaking are located in the same Member State and if this part forms a distinct part having a significantly different risk profile from the rest of the group. 17. Notwithstanding Articles 218(2) and (3), the transitional provisions as referred to in paragraph 8 to 12 and 15 of this Article and Articles 308c, 308d and 308e shall apply mutatis mutandis at the level of the group. Notwithstanding Article 218(2), (3) and (4), the transitional provisions as referred to in paragraph 14 of this Article shall apply mutatis mutandis at the level of the group and where the participating insurance or reinsurance undertakings or the insurance and reinsurance undertakings in a group comply with the Adjusted Solvency referred to in Article 9 of Directive 98/78/EC but do not comply with the group Solvency Capital Requirement. The Commission shall adopt delegated acts in accordance with Article 301a setting out the changes in the group solvency where the transitional provisions referred to in paragraph 13 of this Article are applicable and which relate to: (a) the elimination of double use of eligible own funds and of the intra-group creation of capital set out in Articles 222 and 223; (b) the valuation of assets and liabilities set out in Article 224; (c) the application of the calculation methods to related insurance and reinsurance undertakings set out in Article 225; (d) the application of the calculation methods to intermediate insurance holding companies set out in Article 226; (e) the methods for calculating group solvency set out in Articles 230 and 233; (f) the calculation of the group Solvency Capital Requirement set out in Articles 231; (g) the setting of a capital add-on set out in Article 232; (h) the principles in calculating group solvency of an insurance holding company set out in Article 235. Article 308c Transitional measure on the risk-free interest rates 1. Insurance and reinsurance undertakings may, subject to prior approval by their supervisory authority, apply a transitional adjustment to the relevant risk-free interest rate term structure with respect to admissible insurance and reinsurance obligations. 2. For each currency the adjustment shall be calculated as a portion of the difference between: (a) the interest rate as determined by the insurance or reinsurance undertaking in accordance with the laws, regulations and administrative provisions which are adopted pursuant to Article 20 of Directive 2002/83/EC at the last date of the application of that Directive; (b) the annual effective rate, calculated as the single discount rate that, where applied to the cash flows of the portfolio of admissible insurance and reinsurance obligations, results in a value that is equal to the value of the best estimate of the portfolio of admissible insurance and reinsurance obligations where the time value of money is taken into account using the relevant risk-free interest rate term structure referred to in Article 77(2). Where Member States have adopted laws, regulations and administrative provisions pursuant to Article 20(1)B(a)(ii) of Directive 2002/83/EC, the interest rate referred to in point (a) of the first subparagraph of this paragraph shall be determined using the methods used by the insurance or reinsurance undertaking at the last date of the application of Directive 2002/83/EC. The portion referred to in the first subparagraph shall decrease linearly at the end of each year from 100% during the year starting from 1 January 2016 to 0% on 1 January 2032. Where insurance and reinsurance undertakings apply the volatility adjustment referred to in Article 77d, the relevant risk-free interest rate term structure referred to in point (b) shall be the adjusted relevant risk-free interest rate term structure set out in Article 77d. 3. The admissible insurance and reinsurance obligations shall comprise only insurance or reinsurance obligations that meet the following requirements: (a) the contracts that give rise to the insurance and reinsurance obligations were concluded before the first date of the application of this Directive, excluding contract renewals on or after that date; (b) until the last date of the application of Directive 2002/83/EC, technical provisions for the insurance and reinsurance obligations were determined in accordance with the laws, regulations and administrative provisions which are adopted pursuant to Article 20 of that Directive at the last date of the application thereof; (c) Article 77b is not applied to the insurance and reinsurance obligations. 4. Insurance and reinsurance undertakings applying paragraph 1 shall: (a) not include the admissible insurance and reinsurance obligations in the calculation of the volatility adjustment set out in Article 77d; (b) not apply Article 308d; (c) as part of their report on their solvency and financial condition referred to in Article 51, publicly disclose that they apply the transitional risk-free interest rate term structure, and the quantification of the impact of not applying this transitional measure on their financial position. Article 308d Transitional measure on technical provisions 1. Insurance and reinsurance undertakings may, subject to prior approval by their supervisory authority, apply a transitional deduction to technical provisions. That deduction may be applied at the level of homogeneous risk groups referred to in Article 80. 2. The transitional deduction shall correspond to a portion of the difference between the following two amounts: (a) the technical provisions after deduction of the amounts recoverable from reinsurance contracts and special purpose vehicles, calculated in accordance with Article 76 at the first date of the application of this Directive; (b) the technical provisions after deduction of the amounts recoverable from reinsurance contracts calculated in accordance with the laws, regulations and administrative provisions which are adopted pursuant to Article 15 of Directive 73/239/EEC, Article 20 of Directive 2002/83/EC and Article 32 of Directive 2005/68/EC on the day before those Directives are repealed pursuant to Article 310 of this Directive. The maximum portion deductible shall decrease linearly at the end of each year from 100% during the year starting from 1 January 2016 to 0% on 1 January 2032. Where insurance and reinsurance undertakings apply at the first date of the application of this Directive the volatility adjustment referred to in the Article 77d, the amount referred to in point (a) shall be calculated with the volatility adjustment at that date. 3. Subject to prior approval by or on the initiative of the supervisory authority, the amounts of technical provisions, including where applicable the amount of the volatility adjustment, used to calculate the transitional deduction referred to in paragraph 2(a) and (b) may be recalculated every 24 months, or more frequently where the risk profile of the undertaking has materially changed. 4. The deduction referred to in paragraph 2 may be limited by the supervisory authority if its application could result in a reduction of the financial resources requirements that apply to the undertaking when compared with those calculated in accordance with the laws, regulations and administrative provisions which are adopted pursuant to Directive 73/239/EEC, Directive 2002/83/EC and Directive 2005/68/EC on the day before those Directives are repealed pursuant to Article 310 of this Directive. 5. Insurance and reinsurance undertakings applying paragraph 1 shall: (a) not apply Article 308c; (b) when they would not comply with the Solvency Capital Requirement without application of the transitional deduction, submit annually a report to their supervisory authority setting out measures taken and the progress made to re-establish at the end of the transitional period set out in paragraph 2 a level of eligible own funds covering the Solvency Capital Requirement or to reduce their risk profile to restore compliance with the Solvency Capital Requirement; (c) as part of their report on their solvency and financial condition referred to in Article 51, publicly disclose that they apply the transitional deduction to the technical provisions, and the quantification of the impact of not applying that transitional deduction on their financial position. Article 308e Phasing-in plan on the transitional measures on risk-free interest rates and on technical provisions Insurance and reinsurance undertakings that apply the transitional measures set out in Articles 308c or 308d shall inform the supervisory authority as soon as they observe that they would not comply with the Solvency Capital Requirement without application of these transitional measures. The supervisory authority shall require the insurance or reinsurance undertaking concerned to take the necessary measures to ensure compliance with the Solvency Capital Requirement at the end of the transitional period. Within two months from observation of non-compliance with the Solvency Capital Requirement without application of these transitional measures, the insurance or reinsurance undertaking concerned shall submit to the supervisory authority a phasing-in plan setting out the planned measures to establish the level of eligible own funds covering the Solvency Capital Requirement or to reduce its risk profile to ensure compliance with the Solvency Capital Requirement at the end of the transitional period. The insurance or reinsurance undertaking concerned may update the phasing-in plan during the transitional period. The insurance and reinsurance undertakings concerned shall submit annually a report to their supervisory authority setting out the measures taken and the progress made to ensure compliance with the Solvency Capital Requirement at the end of the transitional period. Supervisory authorities shall revoke the approval for the application of the transitional measure where that progress report shows that compliance with the Solvency Capital Requirement at the end of the transitional period is unrealistic. **CHAPTER II** **FINAL PROVISIONS** Article 309 Transposition 1. Member States shall bring into force the laws, regulations and administrative provisions necessary to comply with Articles 4, 10, 13, 14, 18, 23, 26 to 32, 34 to 49, 51 to 55, 67, 68, 71, 72, 74 to 85, 87 to 91, 93 to 96, 98, 100 to 110, 112, 113, 115 to 126, 128, 129, 131 to 134, 136 to 142, 144, 146, 148, 162 to 167, 172, 173, 178, 185, 190, 192, 210 to 233, 235 to 240, 243 to 258, 260 to 263, 265, 266, 303 and 304, and Annexes III and IV by 31 March 2015. They shall forthwith communicate to the Commission the text of those measures. The laws, regulations and administrative provisions referred to in the first subparagraph shall apply from 1 January 2016. When they are adopted by Member States, those measures shall contain a reference to this Directive or shall be accompanied by such a reference on the occasion of their official publication. They shall also include a statement that references in existing laws, regulations and administrative provisions to the directives repealed by this Directive shall be construed as references to this Directive. Member States shall determine how such reference is to be made and how that statement is to be formulated. Notwithstanding the second subparagraph, Member States shall apply the laws, regulations and administrative provisions necessary to comply with Article 308a from 1 April 2015. 2. Member States shall communicate to the Commission the text of the main provisions of national law which they adopt in the field covered by this Directive. Article 310 Repeal Directives 64/225/EEC, 73/239/EEC, 73/240/EEC, 76/580/EEC, 78/473/EEC, 84/641/EEC, 87/344/EEC, 88/357/EEC, 92/49/EEC, 98/78/EC, 2001/17/EC, 2002/83/EC and 2005/68/EC, as amended by the acts listed in Part A of Annex VI, are repealed with effect from 1 January 2016, without prejudice to the obligations of the Member States relating to the time-limits for transposition into national law and application of the Directives set out in Part B of Annex VI. References to the repealed Directives shall be construed as references to this Directive and shall be read in accordance with the correlation table in Annex VII. Article 310a Staff and resources of EIOPA EIOPA shall asses the staffing and resources needs arising from the assumption of its powers and duties in accordance with this Directive and shall submit a report to the European Parliament, the Council and the Commission in relation thereto. Article 311 Entry into force This Directive shall enter into force on the twentieth day following that of its publication in the Official Journal of the European Union. Article 308a shall apply from 1 April 2015. Articles 1, 2, 3, 5 to 9, 11, 12, 15, 16, 17, 19 to 22, 24, 25, 33, 57 to 66, 69, 70, 73, 145, 147, 149 to 161, 168 to 171, 174 to 177, 179 to 184, 186 to 189, 191, 193 to 209, 267 to 300, 302, 305 to 308, 308b and Annexes I and II, V, VI and VII shall apply from 1 January 2016. The Commission may adopt delegated acts and regulatory and implementing technical standards prior to the date referred to in the third paragraph. Article 312 Addressees This Directive is addressed to the Member States. Annex I **CLASSES OF NON-LIFE INSURANCE** A. Classification of risks according to classes of insurance 1. Accident (including industrial injury and occupational diseases): - fixed pecuniary benefits, - benefits in the nature of indemnity, - combinations of the two, - injury to passengers, 2. Sickness: - fixed pecuniary benefits, - benefits in the nature of indemnity, - combinations of the two, 3. Land vehicles (other than railway rolling stock) All damage to or loss of: - land motor vehicles, - land vehicles other than motor vehicles, 4. Railway rolling stock All damage to or loss of railway rolling stock. 5. Aircraft All damage to or loss of aircraft. 6. Ships (sea, lake and river and canal vessels) All damage to or loss of: - river and canal vessels, - lake vessels, - sea vessels, 7. Goods in transit (including merchandise, baggage, and all other goods) All damage to or loss of goods in transit or baggage, irrespective of the form of transport. 8. Fire and natural forces All damage to or loss of property (other than property included in classes 3, 4, 5, 6 and 7) due to: - fire, - explosion, - storm, - natural forces other than storm, - nuclear energy, - land subsidence, 9. Other damage to property All damage to or loss of property (other than property included in classes 3, 4, 5, 6 and 7) due to hail or frost, and any event such as theft, other than that included in class 8. 10. Motor vehicle liability All liability arising out of the use of motor vehicles operating on the land (including carrier's liability). 11. Aircraft liability All liability arising out of the use of aircraft (including carrier's liability). 12. Liability for ships (sea, lake and river and canal vessels) All liability arising out of the use of ships, vessels or boats on the sea, lakes, rivers or canals (including carrier's liability). 13. General liability All liability other than those referred to in classes 10, 11 and 12. 14. Credit: - insolvency (general), - export credit, - instalment credit, - mortgages, - agricultural credit, 15. Suretyship: - suretyship (direct), - suretyship (indirect), 16. Miscellaneous financial loss: - employment risks, - insufficiency of income (general), - bad weather, - loss of benefits, - continuing general expenses, - unforeseen trading expenses, - loss of market value, - loss of rent or revenue, - other indirect trading loss, - other non-trading financial loss, - other forms of financial loss, 17. Legal expenses Legal expenses and costs of litigation. 18. Assistance Assistance for persons who get into difficulties while travelling, while away from their home or their habitual residence. B. Description of authorisations granted for more than one class of insurance The following names shall be given to authorisations which simultaneously cover the following classes: (a) Classes 1 and 2: "Accident and Health Insurance"; (b) Classes 1 (fourth indent), 3, 7 and 10: "Motor Insurance"; (c) Classes 1 (fourth indent), 4, 6, 7 and 12: "Marine and Transport Insurance"; (d) Classes 1 (fourth indent), 5, 7 and 11: "Aviation Insurance"; (e) Classes 8 and 9: "Insurance against Fire and other Damage to Property"; (f) Classes 10, 11, 12 and 13: "Liability Insurance"; (g) Classes 14 and 15: "Credit and Suretyship Insurance"; (h) All classes, at the choice of the Member States, which shall notify the other Member States and the Commission of their choice. Annex II **CLASSES OF LIFE INSURANCE** I. The life insurance referred to in points (a)(i), (ii) and (iii) of Article 2(3) excluding those referred to in II and III; II. Marriage assurance, birth assurance; III. The insurance referred to in points (a)(i) and (ii) of Article 2(3), which are linked to investment funds; IV. Permanent health insurance, referred to in point (a)(iv) of Article 2(3); V. Tontines, referred to in point (b)(i) of Article 2(3); VI. Capital redemption operations, referred to in point (b)(ii) of Article 2(3); VII. Management of group pension funds, referred to in point (b)(iii) and (iv) of Article 2(3); VIII. The operations referred to in point (b)(v) of Article 2(3); IX. The operations referred to in Article 2(3)(c). Annex III **LEGAL FORMS OF UNDERTAKINGS** A. Forms of non-life insurance undertaking: (1) in the case of the Kingdom of Belgium: " société anonyme/naamloze vennootschap", " société en commandite par actions/commanditaire vennootschap op aandelen", "association d'assurance mutuelle/onderlinge verzekeringsvereniging", " société coopérative / coöperatieve vennootschap", " société mutualiste/maatschappij van onderlinge bijstand"; (2) in the case of the Republic of Bulgaria: "акционерно дружество"; (3) in the case of the Czech Republic: " akciová spoleènost ", $"družstvo"$ ; (4) in the case of the Kingdom of Denmark: "aktieselskaber", "gensidige selskaber"; (5) in the case of the Federal Republic of Germany: "Aktiengesellschaft", "Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit", " Öffentlich - rechtliches Wettbewerbsversicherungsunternehmen"; (6) in the case of the Republic of Estonia: "aktsiaselts"; (7) in the case of Ireland: incorporated companies limited by shares or by guarantee or unlimited; (8) in the case of the Hellenic Republic: " $\alpha\nu\text{ώ}\nu\upsilon\mu\eta$ $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\text{ί}\alpha$ ", " $\alpha\lambda\lambda\eta\lambda\alpha\sigma\phi\alpha\lambda\iota\sigma\tau\iota\kappa\text{ό}\varsigma$ $\sigma\upsilon\nu\epsilon\tau\alpha\iota\rho\iota\sigma\mu\text{ό}\varsigma$ "; (9) in the case of the Kingdom of Spain: "sociedad anónima ", "sociedad mutua", "sociedad cooperativa"; (10) in the case of the French Republic: " société anonyme", " société d'assurance mutuelle", "institution de prévoyance régie par le code de la sécurité sociale", "institution de prévoyance régie par le code rural", "mutuelles régies par le code de la mutualité "; (10a) in the case of the Republic of Croatia: " dionièko društvo ", " društvo za uzajamno osiguranje"; (11) in the case of the Italian Republic: " società per azioni", " società cooperativa", "mutua di assicurazione"; (12) in the case of the Republic of Cyprus: " $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\epsilon\text{ί}\alpha$ $\pi\epsilon\rho\iota o\rho\iota\sigma\mu\text{έ}\nu\eta\varsigma$ $\epsilon\upsilon\theta\text{ύ}\nu\eta\varsigma$ $\mu\epsilon$ $\mu\epsilon\tau o\chi\text{έ}\varsigma$ ", " $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\epsilon\text{ί}\alpha$ $\pi\epsilon\rho\iota o\rho\iota\sigma\mu\text{έ}\nu\eta\varsigma$ $\epsilon\upsilon\theta\text{ύ}\nu\eta\varsigma$ $\chi\omega\rho\text{ί}\varsigma$ $\mu\epsilon\tau o\chi\iota\kappa\text{ό}$ $\kappa\epsilon\phi\text{ά}\lambda\alpha\iota o$ "; (13) in the case of the Republic of Latvia: " apdrošinâðanas akciju sabiedrîba ", " savstarpçjâs apdrošinâðanas kooperatîvâ biedrîba "; (14) in the case of the Republic of Lithuania: " akcinë bendrovë ", " uždaroji akcinë bendrovë "; (15) in the case of the Grand Duchy of Luxembourg: " société anonyme", " société en commandite par actions", "association d'assurances mutuelles", " société coopérative "; (16) in the case of the Republic of Hungary: " biztosító részvénytársaság ", " biztosító szövetkezet ", " biztosító egyesület ", " külföldi székhelyû biztosító magyarországi fióktelepe "; (17) in the case of the Republic of Malta: "limited liability company/kumpannija b' responsabbilta' limitata"; (18) in the case of the Kingdom of the Netherlands: "naamloze vennootschap", "onderlinge waarborgmaatschappij"; (19) in the case of the Republic of Austria: "Aktiengesellschaft", "Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit"; (20) in the case of the Republic of Poland: " spó³ka akcyjna", "towarzystwo ubezpieczeñ wzajemnych"; (21) in the case of the Portuguese Republic: "sociedade anónima ", " mútua de seguros"; (22) in the case of Romania: " societãþi pe acþiuni ", " societãþi mutuale"; (23) in the case of the Republic of Slovenia: " delniška družba ", " družba za vzajemno zavarovanje"; (24) in the case of the Slovak Republic: " akciová $spoloènos$ "; (25) in the case of the Republic of Finland: " keskinäinen vakuutusyhtiö / ömsesidigt försäkringsbolag ", " vakuutusosakeyhtiö / försäkringsaktiebolag ", "vakuutusyhdistys/ försäkringsförening "; (26) in the case of the Kingdom of Sweden: $"försäkringsaktiebolag"$ , " ömsesidiga försäkringsbolag ", $"understödsföreningar"$ ; (27) in the case of the United Kingdom: companies limited by shares or by guarantee or unlimited, societies registered under the Industrial and Provident Societies Acts, societies registered under the Friendly Societies Acts, the association of underwriters known as Lloyd's; (28) in any event and as an alternative to the forms of non-life insurance undertaking listed in points (1) to (27) and (29), the form of a European Company (SE) as defined in Council Regulation (EC) No 2157/2001 <*>; --- <*> OJ L 294, 10.11.2001, p. 1. (29) to the extent that the Member State concerned allows for the legal form of a cooperative society to take up the business of non-life insurance and as an alternative to the forms of non-life insurance undertaking listed in points (1) to (28), the form of a European Cooperative Society in accordance with Council Regulation (EC) No 1435/2003 <*>. --- <*> Council Regulation (EC) No 1435/2003 of 22 July 2003 on the Statute for a European Cooperative Society (SCE) (OJ L 207, 18.8.2003, p. 1). B. Forms of life insurance undertaking: (1) in the case of the Kingdom of Belgium: " société anonyme/naamloze vennootschap", " société en commandite par actions/commanditaire vennootschap op aandelen", "association d'assurance mutuelle/onderlinge verzekeringsvereniging", " société coopérative / coöperatieve vennootschap"; (2) in the case of the Republic of Bulgaria: "акционерно дружество", "взаимозастрахователна кооперация"; (3) in the case of the Czech Republic: " akciová spoleènost ", $"družstvo"$ ; (4) in the case of the Kingdom of Denmark: "aktieselskaber", "gensidige selskaber", "pensionskasser omfattet af lov om forsikringsvirksomhed ( tværgående pensionskasser)"; (5) in the case of the Federal Republic of Germany: "Aktiengesellschaft", "Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit", " öffentlich - rechtliches Wettbewerbsversicherungsunternehmen"; (6) in the case of the Republic of Estonia: "aktsiaselts"; (7) in the case of Ireland: "incorporated companies limited by shares or by guarantee or unlimited", "societies registered under the Industrial and Provident Societies Acts", "societies registered under the Friendly Societies Acts"; (8) in the case of the Hellenic Republic: " $\alpha\nu\text{ώ}\nu\upsilon\mu\eta$ $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\text{ί}\alpha$ "; (9) in the case of the Kingdom of Spain: "sociedad anónima ", "sociedad mutua", "sociedad cooperativa"; (10) in the case of the French Republic: " société anonyme", " société d'assurance mutuelle", "institution de prévoyance régie par le code de la sécurité sociale", "institution de prévoyance régie par le code rural", "mutuelles régies par le code de la mutualité "; (10a) in the case of the Republic of Croatia: " dionièko društvo ", " društvo za uzajamno osiguranje"; (11) in the case of the Italian Republic: " società per azioni", " società cooperativa", "mutua di assicurazione"; (12) in the case of the Republic of Cyprus: " $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\epsilon\text{ί}\alpha$ $\pi\epsilon\rho\iota o\rho\iota\sigma\mu\text{έ}\nu\eta\varsigma$ $\epsilon\upsilon\theta\text{ύ}\nu\eta\varsigma$ $\mu\epsilon$ $\mu\epsilon\tau o\chi\text{έ}\varsigma$ ", " $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\epsilon\text{ί}\alpha$ $\pi\epsilon\rho\iota o\rho\iota\sigma\mu\text{έ}\nu\eta\varsigma$ $\epsilon\upsilon\theta\text{ύ}\nu\eta\varsigma$ $\mu\epsilon$ $\epsilon\gamma\gamma\text{ύ}\eta\sigma\eta$ "; (13) in the case of the Republic of the Latvia: " apdrošinâðanas akciju sabiedrîba ", " savstarpçjâs apdrošinâðanas kooperatîvâ biedrîba "; (14) in the case of the Republic of Lithuania: " akcinë bendrovë ", " uždaroji akcinë bendrovë "; (15) in the case of the Grand Duchy of Luxembourg: " société anonyme", " société en commandite par actions", "association d'assurances mutuelles", " société coopérative "; (16) in the case of the Republic of Hungary: " biztosító részvénytársaság ", " biztosító szövetkezet ", " biztosító egyesület ", " külföldi székhelyû biztosító magyarországi fióktelepe "; (17) in the case of the Republic of Malta: "limited liability company/kumpannija b' responsabbilta' limitata"; (18) in the case of the Kingdom of the Netherlands: "naamloze vennootschap", "onderlinge waarborgmaatschappij"; (19) in the case of the Republic of Austria: "Aktiengesellschaft", "Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit"; (20) in the case of the Republic of Poland: " spó³ka akcyjna", "towarzystwo ubezpieczeñ wzajemnych"; (21) in the case of the Portuguese Republic: "sociedade anónima ", " mútua de seguros"; (22) in the case of Romania: " societãþi pe acþiuni ", " societãþi mutuale"; (23) in the case of the Republic of Slovenia: " delniška družba ", " družba za vzajemno zavarovanje"; (24) in the case of the Slovak Republic: " akciová $spoloènos$ "; (25) in the case of the Republic of Finland: " keskinäinen vakuutusyhtiö / ömsesidigt försäkringsbolag ", " vakuutusosakeyhtiö / försäkringsaktiebolag ", "vakuutusyhdistys/ försäkringsförening "; (26) in the case of Kingdom of Sweden: $"försäkringsaktiebolag"$ , " ömsesidiga försäkringsbolag ", $"understödsföreningar"$ ; (27) in the case of the United Kingdom: companies limited by shares or by guarantee or unlimited, societies registered under the Industrial and Provident Societies Acts, societies registered or incorporated under the Friendly Societies Acts, the association of underwriters known as Lloyd's; (28) in any event and as an alternative to the forms of life insurance undertaking listed in points (1) to (27) and (29), the form of a European Company (SE) as defined in Regulation (EC) No 2157/2001; (29) to the extent that the Member State concerned allows for the legal form of a cooperative society to take up the business of life insurance and as an alternative to the forms of life insurance undertaking listed in points (1) to (28), the form of a European Cooperative Society in accordance with Regulation (EC) No 1435/2003. C. Forms of reinsurance undertaking: (1) in the case of the Kingdom of Belgium: " société anonyme/naamloze vennootschap", " société en commandite par actions/commanditaire vennootschap op aandelen", "association d'assurance mutuelle/onderlinge verzekeringsvereniging", " société coopérative / coöperatieve vennootschap"; (2) in the case of the Republic of Bulgaria "акционерно дружество"; (3) in the case of the Czech Republic: " akciová spoleènost "; (4) in the case of the Kingdom of Denmark: "aktieselskaber", "gensidige selskaber"; (5) in the case of the Federal Republic of Germany: "Aktiengesellschaft", "Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit", " Öffentlich - rechtliches Wettbewerbsversicherungsunternehmen"; (6) in the case of the Republic of Estonia: "aktsiaselts"; (7) in the case of Ireland: incorporated companies limited by shares or by guarantee or unlimited; (8) in the case of the Hellenic Republic: " $\alpha\nu\text{ώ}\nu\upsilon\mu\eta$ $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\text{ί}\alpha$ ", " $\alpha\lambda\lambda\eta\lambda\alpha\sigma\phi\alpha\lambda\iota\sigma\tau\iota\kappa\text{ό}\varsigma$ $\sigma\upsilon\nu\epsilon\tau\alpha\iota\rho\iota\sigma\mu\text{ό}\varsigma$ "; (9) in the case of the Kingdom of Spain: "sociedad anónima "; (10) in the case of the French Republic: " société anonyme", " société d'assurance mutuelle", "institution de prévoyance régie par le code de la sécurité sociale", "institution de prévoyance régie par le code rural", "mutuelles régies par le code de la mutualité "; (10a) in the case of the Republic of Croatia: " dionièko društvo "; (11) in the case of the Italian Republic: " società per azioni"; (12) in the case of the Republic of Cyprus: " $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\epsilon\text{ί}\alpha$ $\pi\epsilon\rho\iota o\rho\iota\sigma\mu\text{έ}\nu\eta\varsigma$ $\epsilon\upsilon\theta\text{ύ}\nu\eta\varsigma$ $\mu\epsilon$ $\mu\epsilon\tau o\chi\text{έ}\varsigma$ ", " $\epsilon\tau\alpha\iota\rho\epsilon\text{ί}\alpha$ $\pi\epsilon\rho\iota o\rho\iota\sigma\mu\text{έ}\nu\eta\varsigma$ $\epsilon\upsilon\theta\text{ύ}\nu\eta\varsigma$ $\mu\epsilon$ $\epsilon\gamma\gamma\text{ύ}\eta\sigma\eta$ "; (13) in the case of the Republic of Latvia: "akciju sabiedrîba ", " sabiedrîba ar ierobežotu atbildîbu "; (14) in the case of the Republic of Lithuania: " akcinë bendrovë ", " uždaroji akcinë bendrovë "; (15) in the case of the Grand Duchy of Luxembourg: " société anonyme", " société en commandite par actions", "association d'assurances mutuelles", " société coopérative "; (16) in the case of the Republic of Hungary: " biztosító részvénytársaság ", " biztosító szövetkezet ", "harmadik országbeli biztosító magyarországi fióktelepe "; (17) in the case of the Republic of Malta: "limited liability company/kumpannija tà responsabbiltà limitata"; (18) in the case of the Kingdom of the Netherlands: "naamloze vennootschap", "onderlinge waarborgmaatschappij"; (19) in the case of the Republic of Austria: "Aktiengesellschaft", "Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit"; (20) in the case of the Republic of Poland: " spó³ka akcyjna", "towarzystwo ubezpieczeñ wzajemnych"; (21) in the case of the Portuguese Republic: "sociedade anónima ", " mútua de seguros"; (22) in the case of Romania "societate pe acþiuni "; (23) in the case of the Republic of Slovenia: " delniška družba "; (24) in the case of the Slovak Republic: " akciová $spoloènos$ "; (25) in the case of the Republic of Finland: " keskinäinen vakuutusyhtiö / ömsesidigt försäkringsbolag ", " vakuutusosakeyhtiö / försäkringsaktiebolag ", "vakuutusyhdistys/ försäkringsförening "; (26) in the case of the Kingdom of Sweden: $"försäkringsaktiebolag"$ , " ömsesidigt försäkringsbolag "; (27) in the case of the United Kingdom: companies limited by shares or by guarantee or unlimited, societies registered under the Industrial and Provident Societies Acts, societies registered or incorporated under the Friendly Societies Acts, the association of underwriters known as Lloyd's; (28) in any event and as an alternative to the forms of reinsurance undertaking listed in points (1) to (27) and (29), the form of a European Company (SE) as defined in Regulation (EC) No 2157/2001; (29) to the extent that the Member State concerned allows for the legal form of a cooperative society to take up the business of reinsurance and as an alternative to the forms of reinsurance undertaking listed in points (1) to (28), the form of a European Cooperative Society in accordance with Regulation (EC) No 1435/2003. Annex IV **SOLVENCY CAPITAL REQUIREMENT (SCR) STANDARD FORMULA** 1. Calculation of the Basic Solvency Capital Requirement The Basic Solvency Capital Requirement set out in Article 104(1) shall be equal to the following: $BasicSCR \sqrt[=]{\sum_{i,j} Corr_{i,j}\text{× }SCR_{i}\text{× }SCR_{j}}$ where $SCR_{i}$ denotes the risk module i and $SCR_{j}$ denotes the risk module j, and where "i, j" means that the sum of the different terms should cover all possible combinations of i and j. In the calculation, $SCR_{i}$ and $SCR_{j}$ are replaced by the following: - $SCR_{non - life}$ denotes the non-life underwriting risk module, - $SCR_{life}$ denotes the life underwriting risk module, - $SCR_{health}$ denotes the health underwriting risk module, - $SCR_{market}$ denotes the market risk module, - $SCR_{default}$ denotes the counterparty default risk module, The factor $Corr_{i,j}$ denotes the item set out in row i and in column j of the following correlation matrix: | \ j
\
\
i \ | Market | Default | Life | Health | Non-life | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Market | 1 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 0,25 | | Default | 0,25 | 1 | 0,25 | 0,25 | 0,5 | | Life | 0,25 | 0,25 | 1 | 0,25 | 0 | | Health | 0,25 | 0,25 | 0,25 | 1 | 0 | | Non-life | 0,25 | 0,5 | 0 | 0 | 1 | 2. Calculation of the non-life underwriting risk module The non-life underwriting risk module set out in Article 105(2) shall be equal to the following: $SCR_{non - life} \sqrt[=]{\sum_{i,j} Corr_{i,j}\text{× }SCR_{i}\text{× }SCR_{j}}$ where $SCR_{i}$ denotes the sub-module i and $SCR_{j}$ denotes the sub-module j, and where "i, j" means that the sum of the different terms should cover all possible combinations of i and j. In the calculation, $SCR_{i}$ and $SCR_{j}$ are replaced by the following: - $SCR_{nlpremiumandreserve}$ denotes the non-life premium and reserve risk sub-module, - $SCR_{nlcatastrophe}$ denotes the non-life catastrophe risk sub-module, 3. Calculation of the life underwriting risk module The life underwriting risk module set out in Article 105(3) shall be equal to the following: $SCR_{life} \sqrt[=]{\sum_{i,j} Corr_{i,j}\text{× }SCR_{i}\text{× }SCR_{j}}$ where $SCR_{i}$ denotes the sub-module i and $SCR_{j}$ denotes the sub-module j, and where "i, j" means that the sum of the different terms should cover all possible combinations of i and j. In the calculation, $SCR_{i}$ and $SCR_{j}$ are replaced by the following: - $SCR_{mortality}$ denotes the mortality risk sub-module, - $SCR_{longevity}$ denotes the longevity risk sub-module, - $SCR_{disability}$ denotes the disability - morbidity risk sub-module, - $SCR_{lifeexpense}$ denotes the life expense risk sub-module, - $SCR_{revision}$ denotes the revision risk sub-module, - $SCR_{lapse}$ denotes the lapse risk sub-module, - $SCR_{lifecatastrophe}$ denotes the life catastrophe risk sub-module, 4. Calculation of the market risk module Structure of the market risk module The market risk module, set out in Article 105(5) shall be equal to the following: $SCR_{market} \sqrt[=]{\sum_{i,j} Corr_{i,j}\text{× }SCR_{i}\text{× }SCR_{j}}$ where $SCR_{i}$ denotes the sub-module i and $SCR_{j}$ denotes the sub-module j, and where "i, j" means that the sum of the different terms should cover all possible combinations of i and j. In the calculation, $SCR_{i}$ and $SCR_{j}$ are replaced by the following: - $SCR_{interestrate}$ denotes the interest rate risk sub-module, - $SCR_{equity}$ denotes the equity risk sub-module, - $SCR_{property}$ denotes the property risk sub-module, - $SCR_{spread}$ denotes the spread risk sub-module, - $SCR_{concentration}$ denotes the market risk concentrations sub-module, - $SCR_{currency}$ denotes the currency risk sub-module, Annex V **GROUPS OF NON-LIFE INSURANCE CLASSES** **FOR THE PURPOSES OF ARTICLE 159** 1. Accident and sickness (classes 1 and 2 of Annex I), 2. motor (classes 3, 7 and 10 of Annex I, the figures for class 10, excluding carriers' liability, being given separately), 3. fire and other damage to property (classes 8 and 9 of Annex I), 4. aviation, marine and transport (classes 4, 5, 6, 7, 11 and 12 of Annex I), 5. general liability (class 13 of Annex I), 6. credit and suretyship (classes 14 and 15 of Annex I), 7. other classes (classes 16, 17 and 18 of Annex I). Annex VI Part A Repealed Directives with list of their successive amendments (referred to in Article 310) | Council Directive 64/225/EEC
(OJ 56, 4.4.1964, p. 878). | | | --- | --- | | 1973 Act of Accession, Article 29, Annex I, Point III(G)(1)
(OJ L 73, 27.3.1972, p. 89). | | | First Council Directive 73/239/EEC
(OJ L 228, 16.8.1973, p. 3). | | | 1994 Act of Accession, Article 29, Annex I(XI)(B)(II)(1)
(OJ C 241, 29.8.1994, p. 197). | | | (as substituted by Council Decision 95/1/EC)
(OJ L 1, 1.1.1995, p. 1). | | | 2003 Act of Accession, Article 20, Annex II(3)(1)
(OJ L 236, 23.9.2003, p. 335). | | | 1985 Act of Accession, Article 26, Annex I(II)(c)(1)(a)
(OJ L 302, 15.11.1985, p. 156). | | | Council Directive 76/580/EEC
(OJ L 189, 13.7.1976, p. 13). | only Article 1 | | Council Directive 84/641/EEC
(OJ L 339, 27.12.1984, p. 21). | only Articles 1 to 14 | | Council Directive 87/343/EEC
(OJ L 185, 4.7.1987, p. 72). | only Article 1 and Annex | | Council Directive 87/344/EEC
(OJ L 185, 4.7.1987, p. 77). | only Article 9 | | Second Council Directive 88/357/EEC
(OJ L 172, 4.7.1988, p. 1). | only Articles 9, 10 and 11 | | Council Directive 90/618/EEC
(OJ L 330, 29.11.1990, p. 44). | only Articles 2, 3 and 4 | | Council Directive 92/49/EEC
(OJ L 228, 11.8.1992, p. 1). | only Articles 4, 5, 6, 7, 9, 10, 11, 13, 14, 17, 18, 24, 32, 33 and 53 | | European Parliament and Council Directive 95/26/EC
(OJ L 168, 18.7.1995, p. 7). | only Article 1, 2(2), third indent, and Article 3(1) | | Directive 2000/26/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 181, 20.7.2000, p. 65). | only Article 8 | | Directive 2002/13/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 77, 20.3.2002, p. 17). | only Article 1 | | Directive 2002/87/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 35, 11.2.2003, p. 1). | only Article 22 | | Directive 2005/1/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 79, 24.3.2005, p. 9). | only Article 4 | | Directive 2005/68/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 323, 9.12.2005, p. 1). | only Article 57 | | Directive 2006/101/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 363, 20.12.2006, p. 238). | only Article 1 and Annex, Point (1) | | Council Directive 73/240/EEC
(OJ L 228, 16.8.1973, p. 20). | | | Council Directive 76/580/EEC
(OJ L 189, 13.7.1976, p. 13). | | | Council Directive 78/473/EEC
(OJ L 151, 7.6.1978, p. 25). | | | Council Directive 84/641/EEC
(OJ L 339, 27.12.1984, p. 21). | | | Council Directive 87/344/EEC
(OJ L 185, 4.7.1987, p. 77). | | | Second Council Directive 88/357/EEC
(OJ L 172, 4.7.1988, p. 1). | | | Council Directive 90/618/EEC
(OJ L 330, 29.11.1990, p. 44). | only Articles 5 to 10 | | Council Directive 92/49/EEC
(OJ L 228, 11.8.1992, p. 1). | only Articles 12(1), 19, 23, 27, 30(1), 34, 35, 36, 37, 39(1), 40(1), 42(1), 43(1), 44(1), 45(1) and 46(1) | | Directive 2000/26/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 181, 20.7.2000, p. 65). | only Article 9 | | Directive 2005/14/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 149, 11.6.2005, p. 14). | only Article 3 | | Council Directive 92/49/EEC
(OJ L 228, 11.8.1992, p. 1). | | | European Parliament and Council Directive 95/26/EC
(OJ L 168, 18.7.1995, p. 7). | only Article 1, second indent, Article 2(1), first indent, Article 4(1), (3) and (5), and Article 5, second indent | | Directive 2000/64/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 290, 17.11.2000, p. 27). | only Article 2 | | Directive 2002/87/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 35, 11.2.2003, p. 1). | only Article 24 | | Directive 2005/1/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 79, 24.3.2005, p. 9). | only Article 6 | | Directive 2005/68/EC of the European Parliament and the Council
(OJ L 323, 9.12.2005, p. 1). | only Article 58 | | Directive 2007/44/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 247, 21.9.2007, p. 1). | only Article 1 | | Directive 98/78/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 330, 5.12.1998, p. 1). | | | Directive 2002/87/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 35, 11.2.2003, p. 1). | only Article 28 | | Directive 2005/1/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 79, 24.3.2005, p. 9). | only Article 7 | | Directive 2005/68/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 323, 9.12.2005, p. 1). | only Article 59 | | Directive 2001/17/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 110, 20.4.2001, p. 28). | | | Directive 2002/83/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 345, 19.12.2002, p. 1). | | | Council Directive 2004/66/EC
(OJ L 168, 1.5.2004, p. 35). | only Point II of the Annex | | Directive 2005/1/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 79, 24.3.2005, p. 9). | only Article 8 | | Directive 2005/68/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 323, 9.12.2005, p. 1). | only Article 60 | | Directive 2006/101/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 363, 20.12.2006, p. 238). | only Article 1 and Point 3 of the Annex | | Directive 2007/44/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 247, 21.9.2007, p. 1). | only Article 2 | | Directive 2008/19/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 76, 19.3.2008, p. 44). | only Article 1 | | Directive 2005/68/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 323, 9.12.2005, p. 1). | | | Directive 2007/44/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 247, 21.9.2007, p. 1). | only Article 4 | | Directive 2008/19/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 76, 19.3.2008, p. 44). | only Article 1 | | Directive 2008/37/EC of the European Parliament and of the Council
(OJ L 81, 20.3.2008, p. 1). | only Article 1 | Part B List of time-limits for transposition into national law (referred to in Article 310) | Directive | Time-limit for transposition | Time-limit for application | | --- | --- | --- | | 64/225/EEC | 26 August 1965 | | | 73/239/EEC | 27 January 1975 | 27 January 1976 | | 73/240/EEC | 27 January 1975 | | | 76/580/EEC | 31 December 1976 | | | 78/473/EEC | 2 December 1979 | 2 June 1980 | | 84/641/EEC | 30 June 1987 | 1 January 1988 | | 87/343/EEC | 1 January 1990 | 1 July 1990 | | 87/344/EEC | 1 January 1990 | 1 July 1990 | | 88/357/EEC | 30 December 1989 | 30 June 1990 | | 90/618/EEC | 20 May 1992 | 20 November 1992 | | 92/49/EEC | 31 December 1993 | 1 July 1994 | | 95/26/EC | 18 July 1996 | 18 July 1996 | | 98/78/EC | 5 June 2000 | | | 2000/26/EC | 20 July 2002 | 20 January 2003 | | 2000/64/EC | 17 November 2002 | | | 2001/17/EC | 20 April 2003 | | | 2002/13/EC | 20 September 2003 | | | 2002/83/EC | 17 November 2002,
20 September 2003,
19 June 2004 (depending upon particular provision) | | | 2002/87/EC | 11 August 2004 | | | 2004/66/EC | 1 May 2004 | | | 2005/1/EC | 13 May 2005 | | | 2005/14/EC | 11 June 2007 | | | 2005/68/EC | 10 December 2007 | | | 2006/101/EC | 1 January 2007 | | | 2008/19/EC | Not applicable | | | 2008/37/EC | Not applicable | | Annex VII **CORRELATION TABLE** | Directive 73/239/EEC | Directive 78/473/EEC | Directive 87/344/EEC | Directive 88/357/EEC | Directive 92/49/EEC | Directive 98/78/EC | Directive 2001/17/EC | Directive 2002/83/EC | Directive 2005/68/EC | Directive 2007/44/EC | This Directive | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | Article 1(1) | | | | Article 2 | | Article 1(1) | Article 2 FIRST sentence | Article 1(1) | | Articles 1. 2(2), 2(3) AND 267 | | Article 1(2) | | | | | | | | | | Article 2(2) | | Article 1(3) | | | | | | | | | | - | | Article 2(1), points (a) to (c) | | | | | | | | | | - | | Article 2(1), point (d) | | | | | | | Article 3(4) | | | Article 3 | | Article 2(1), point (e) | | | | | | | | | | - | | Article 2(2), point (a) | | | | | | | | | | Article 5(1) | | Article 2(2), point (b) | | | | | | | | | | Article 5(2) | | Article 2(2), point (c) | | | | | | | | | | Article 5(3) | | Article 2(2), point (d) | | | | | | | | | | Article 5(4) | | Article 2(3), FIRST TO FOURTH subparagraphs | | | | | | | | | | Article 6 | | Article 2(3), FIFTH subparagraph | | | | | | | | | | Article 15(4) | | Article 3(1), FIRST AND SECOND subparagraphs | | | | | | | | | | - | | Article 3(1), THIRD subparagraph | | | | | | | | | | Article 4(5) | | Article 3(2) | | | | | | | | | | Article 7 | | Article 4, FIRST sentence | | | | | | | | | | Article 8, FIRST sentence | | Article 4, point (a) | | | | | | | | | | Article 8(2) | | Article 4, point (b) | | | | | | | | | | - | | Article 4, point (c) | | | | | | | | | | Article 8(3) | | Article 4, point (e) | | | | | | | | | | - | | Article 4, point (f) | | | | | | | | | | Article 8(1) | | Article 4, point (g) | | | | | | | | | | Article 8(4) | | Article 5, point (a) | | | | | | | | | | - | | Article 5, point (b) | | | | | | | Article 1(1), point (o) | | | - | | Article 5, point (c) | | | | | | | Article 1(1), point (p) | | | Article 134(1) | | Article 5, point (d) | | | | | | | | | | Article 13(27) | | Article 6 | | | | Article 4 | | | Article 4 | Article 3 | | Article 14(1), (2), points (a) and (b) | | Article 7(1) and (2), FIRST subparagraph | | | | Article 5(1) and (2), FIRST SUBPARAGRAPH | | | Article 5(1) and (2), FIRST SUBPARAGRAPH | | | Article 15(1) and (2), FIRST SUBPARAGRAPH | | Article 7(2), SECOND subparagraph, POINT (a) | | | | Article 5(2), SECOND subparagraph, POINT (a) | | | | | | Article 15(3), FIRST SUBPARAGRAPH | | Article 7(2), SECOND subparagraph, POINT (b) | | | | Article 5(2) SECOND subparagraph, POINT (b) | | | | | | - | | Article 8(1), point (a) | | | | Article 6(1) point (a) | | | Article 6(1), point (a) | Annex I | | Annex IIIA and B | | Article 8(1), point (a), final paragraph | | | | | | | | Article 5(2) | | Article 17(2) | | Article 8(1), point (b) | | | | Article 6(1), point (b) | | | Article 6(1), point (b) | Article 6, point (a) | | Article 18(1), point (a) | | | | | | | | | | Article 6, point (a) | | Article 18(1), point (b) | | Article 8(1), point (c) | | | | Article 6(1), point (c) | | | Article 6(1), point (c) | Article 6, point (b) | | Article 18(1), point (c) | | Article 8(1), point (d) | | | | Article 6(1), point (d) | | | Article 6(1), point (d) | Article 6, point (c) | | Article 18(1), point (d) | | Article 8(1), point (e) | | | | Article 6(1), point (e) | | | Article 6(1), point (e) | Article 6, point (d) | | Article 18(1), point (g) | | Article 8(1), point (f) | | | | | | | | | | Article 18(1), point (h) | | Article 8(1), SECOND TO FOUTH subparagraphs | | | | | | | Article 6(2) | Article 7 | | Article 19 | | Article 8(1a) | | | | | | | Article 6(3) | Article 8 | | Article 20 | | Article 8(2) | | | | Article 6(2) | | | Article 6(4) | | | Article 18(2) | | Article 8(3), FIRST subparagraph | | | | Article 6(3), FIRST subparagraph | | | Article 6(5), THIRD subparagraph | Article 9(1) | | Article 21(4) | | Article 8(3), SECOND subparagraph | | | | Article 6(3) SECOND subparagraph and Article 29 FIRST subparagraph, FIRST sentence | | | Article 6(5), FIRST subparagraph | Article 9(2) | | Articles 21(1) FIRST subparagraph | | Article 8(3), THIRD subparagraph | | | | Article 6(3) THIRD subparagraph and Article 29 SECOND subparagraph | | | | | | Article 21(2) | | Article 8(3), FOURTH subparagraph | | | | Article 6(3) FOURTH subparagraph | | | | | | Article 21(3) | | Article 8(4) | | | | Article 6(4) | | | Article 6(6) | Article 10 | | Article 22 | | Article 9, points (a) - (d) | | | | Article 7, points (a) - (d) | | | Article 7, points (a) - (d) | Article 11(1), points (a), (c), (d) and (e) | | Article 23(1), points (a), (c), (d) and (e) | | Article 9, points (e) and (f) | | | | Article 7, points (e) and (f) | | | | Article 11(2), points (a) and (b) | | Article 23(2), point (e) | | Article 9, points (g) and (h) | | | | Article 7, points (g) and (h) | | | Article 7(f) and (g) | Article 11(2)(c) and (d) | | Article 23(2)(a) and (d) | | Article 10(1) | | | | Article 32(1) | | | Article 40(1) | | | Article 145(1), FIRST subparagraph | | Article 10(2), FIRST subparagraph | | | | Article 32(2) FIRST subparagraph | | | Article 40(2) | | | Article 145(2) | | Article 10(2), SECOND subparagraph | | | | Article 32(2) SECOND subparagraph | | | | | | Article 145(3) | | Article 10(3) | | | | Article 32(3) | | | Article 40(3) | | | Article 146(1) and (2) | | Article 10(4) | | | | Article 32(4) | | | Article 40(4) | | | Article 146(3) | | Article 10(5) | | | | Article 32(5) | | | Article 40(5) | | | Article 146(3), SECOND subparagraph | | Article 10(6) | | | | Article 32(6) | | | Article 40(6) | | | Article 145(4) | | Article 11 | | | | Article 33 | | | | | | - | | Article 12 | | | | Article 56 | | | Article 9 | Article 13 | | Article 25, SECOND subparagraph | | Article 12a | | | | | | | Article 9a | Articles 14 and 60(2) | | Article 26 | | Article 13(1) and (2), FIRST subparagraph | | | | Article 9(1) and (2), FIRST subparagraph | | | Article 10(1), first sentence and (2), FIRST subparagraph | Article 15(1), first subparagraph and (2) | | Article 30(1), (2), FIRST subparagraph | | Article 13(2), SECOND subparagraph | | | | Article 9(2), SECOND subparagraph | | | | | | Article 30(2), SECOND SUBPARAGRAPH | | | | | | | | | Article 10(1), second and third sentences | Article 15(1), subparagraph 2 | | Article 30(3) | | Article 13(2), THIRD subparagraph | | | | | | | Article 10(2) SECOND subparagraph | Article 60(3) | | Article 32(1) | | Article 13(3) | | | | Article 9(3) | | | Article 10(3) | Article 15(4) | | - | | Article 14 | | | | Article 10 | | | Article 11 | Article 16 | | Article 33 | | Article 15(1), (2) and (3), SECOND subparagraph | | | | Article 17 | | | Article 20(1) - (3) and (4) SECOND subparagraph | Article 32(1) and (3) | | Articles 76 to 86 | | Article 15(3), FIRST subparagraph | | | | | | | Article 20(4), FIRST subparagraph | Article 32(2) | | Articles 134(2) and 173 | | Article 15a | | | | Article 18 | | | | Article 33 | | - | | Article 16 | | | | | | | Article 27 | Articles 35, 36, 60(8) | | Articles 87 - 99 | | Article 16a | | | | | | | Article 28 | Articles 37 - 39, 60(9) | | Articles 100 - 127 | | Article 17(1); | | | | | | | Article 29(1) | Article 40(1) | | Articles 128 and 129(1) points (a) - (c) and (2) | | Article 17(2) | | | | | | | Article 29(2) | Article 40(2) | | Article 129(1) point (d) | | Article 17a | | | | | | | Article 30 | Article 41 | | - | | Article 17b | | | | | | | Articles 28 and 28a | Article 60(10) | | - | | Article 18 | | | | | | | Article 31 | | | - | | Article 14 | | | | | | | Article 11 | Article 16 | | Article 33 | | Article 19(2) | | | | Article 11(2) | | | Article 13(2) | Article 17(2) | | Article 35 | | Article 19(3), FIRST and second subparagraphs, points (a) and (b) | | | Article 10 | Article 11(3) FIRST AND SECOND subparagraphs, POINTS (a) and (b) | | | Article 13(3), first subparagraph and second subparagraph, points (a) and (b) | Article 17(3) and (4), FIRST subparagraph, points (a) and (b) | | Article 34(1) - (3), (5), (6) AND (7) | | Article 19(3), SECOND subparagraph, POINT (c) | | | Article 10 | Article 11(3) SECOND subparagraph, POINT (c) | | | Article 13(3), SECOND subparagraph, POINT (c) | Article 17(4), FIRST subparagraph, POINT (c) | | Article 34(8) | | Article 19(3), THIRD SUBPARAGRAPH | | | Article 10 | Article 11(3) THIRD SUBPARAGRAPH | | | Article 13(3), THIRD SUBPARAGRAPH | Article 17(4) SECOND SUBPARAGRAPH | | Article 35(2), point (b) | | Article 20(1) | | | | | | | Article 37(1) | Article 42(1) | | Article 137 | | Article 20(2), FIRST SUBPARAGRAPH | | | | Article 13(2) FIRST SUBPARAGRAPH | | | Article 37(2), FIRST SUBPARAGRAPH | Article 42(2), FIRST SUBPARAGRAPH | | - | | Article 20(2), SECOND SUBPARAGRAPH | | | | Article 13(2) SECOND SUBPARAGRAPH | | | Article 37(2), SECOND SUBPARAGRAPH | Article 42(2), SECOND SUBPARAGRAPH | | Article 138(5) | | Article 20(3), FIRST SUBPARAGRAPH | | | | Article 13(3) FIRST SUBPARAGRAPH | | | Article 37(3), FIRST SUBPARAGRAPH | Article 42(3), FIRST SUBPARAGRAPH | | - | | Article 20(3), SECOND SUBPARAGRAPH | | | | Article 13(3) SECOND SUBPARAGRAPH | | | Article 37(3), SECOND SUBPARAGRAPH | Article 42(3), SECOND SUBPARAGRAPH | | Article 139(3) | | Article 20(4) | | | | Article 13(4) | | | | | | - | | Article 20(5) | | | | Article 13(2), second subparagraph and (5) | | | Article 37(2), second subparagraph and (5) | Article 42(2), second subparagraph and (4) | | Article 138(5) | | Article 20a(1), FIRST SUBPARAGRAPH, FIRST sentence | | | | | | | Article 38(1), FIRST sentence | Article 43(1) | | Article 138(2) and Article 139(2) | | Article 20a(1), FIRST SUBPARAGRAPH, SECOND sentence, POINTS (a) - (e) | | | | | | | Article 38(1), SECOND sentence, POINTS (a) - (e) | Article 43(2), POINTS (a) - (e) | | Article 142(1) | | Article 20a(2) | | | | | | | Article 38(2) | | | Article 141 | | Article 20a(3) | | | | | | | Article 38(3) | Article 43(4) | | Article 140(2) | | Article 20a(4) | | | | | | | Article 38(4) | Article 43(5) | | - | | Article 20a(5) | | | | | | | Article 38(5) | Article 43(6) | | Article 142(2) | | Article 21 | | | Article 11(1) | | | | | | | - | | Article 22(1) FIRST SUBPARAGRAPH, points (a), (b) and (d) | | | | Article 14 | | | Article 39(1) FIRST SUBPARAGRAPH, points (a), (b) and (d) | Article 44(1) FIRST SUBPARAGRAPH, points (a), (b) and (d) | | Article 144(1), points (a), (b) and (c) | | Article 22(1) SECOND SUBPARAGRAPH, FIRST sentence | | | | | | | Article 39(1) SECOND SUBPARAGRAPH, FIRST SENTENCE | Article 44(1) SECOND SUBPARAGRAPH, | | Article 144(2), FIRST SUBPARAGRAPH | | Article 22(1) SECOND SUBPARAGRAPH, SECOND SENTENCE | | | | | | | Article 39(1) SECOND SUBPARAGRAPH, SECOND SENTENCE | | | Article 144(2), SECOND SUBPARAGRAPH | | Article 22(2) | | | | | | | Article 39(2) | Article 44(2) | | Article 144(3) | | Article 23(1) | | | | | | | Article 51(1) | | | Article 162(1) | | Article 23(2)(a) - (g) | | | | | | | Article 51(2) | | | Article 162(2), points (a) - (f) and (h) | | Article 23(2), point (h) | | | | | | | | | | Article 162(2), point (g) | | Article 24 FIRST SUBPARAGRAPH, FIRST SENTENCE | | | | | | | Article 54 FIRST SUBPARAGRAPH, FIRST SENTENCE | | | Article 165, FIRST SENTENCE | | Article 24 FIRST SUBPARAGRAPH, SECOND SENTENCE and THIRD SUBPARAGRAPH | | | | | | | Article 54, FIRST SUBPARAGRAPH, SECOND SENTENCE - THIRD SUBPARAGRAPH | | | - | | Article 25 | | | | | | | Article 55 | | | Article 166 | | Article 26 | | | | | | | Article 56 | | | Article 167 | | Article 27 FIRST SUBPARAGRAPH | | | | | | | Article 52(2), FIRST SUBPARAGRAPH | | | Article 168, FIRST SUBPARAGRAPH | | Article 27 SECOND SUBPARAGRAPH | | | | | | | Article 52(2), SECOND SUBPARAGRAPH | | | Article 168, SECOND SUBPARAGRAPH | | Article 28 | | | | | | | Article 52(3) | | | Article 170 | | Article 28a | | | | Article 53 | | | Article 53 | | | Article 164 | | Article 29 | | | | | | | Article 57 | | | Article 171 | | Article 29a | | | | | | | Article 58 | | | Article 176, first to third subparagraphs | | Article 29b(1) and (2) | | | | | | | Article 59(1) and (2) | Article 52(1) and (2) | | Article 177(1) and (2) | | Article 29b(3) - (6) | | | | | | | Article 59(3) - (6) | Article 52(3) and (4) | | - | | Article 30(1) and (2), point (a) | | | | | | | | | | - | | Article 30(2), point (b) | | | | | | | | | | Article 305(1) | | Article 30(4) | | | | | | | | | | Article 305(2) | | Article 30(5) | | | | | | | | | | Article 305(4) | | Article 31 | | | | | | | | | | - | | Article 32 | | | | | | | | | | - | | Article 33 | | | Article 28 | | | | Article 62 | Article 54(2) | | Article 298(2) and (3) | | Article 34 | Article 9 | | Article 29 | | Article 11(5) | | Article 6(5), FOURTH SUBPARAGRAPH | | Article 6 | - | | Article 35 | Article 10 | Article 10 | Article 32 | Article 57(1) | Article 11(1) - (3) | Article 31(1) and (2) | Article 69(1) to (4) | Article 64(1) | Article 7(1) | Article 309(1) | | Article 36 | Article 11 | Article 11 | Article 33 | Article 57(2) | Article 11(4) | Article 31(3) | Article 70 | Article 64(2) | Article 7(2) | Article 309(2) | | Article 37 | | | Article 34 | | | | | | | - | | Article 38 | Article 12 | Article 12 | Article 35 | Article 58 | Article 13 | Article 33 | Article 74 | Article 66 | Article 9 | Article 312 | | Annex, part A | | | | | | | | | | Article 15(2), SECOND SUBPARAGRAPH and Annex I, Part A | | Annex, part A, B | | | | | | | | | | Annex I, Part A and B | | Annex, part C | | | | | | | | | | Article 16 | | Annex, part D | | | | | | | | | | - | | | Article 1(1) FIRST SUBPARAGRAPH | | | | | | | | | Article 190(1) | | | Article 1(1) SECOND SUBPARAGRAPH | | | | | | | | | Article 190(2) | | | Article 1(2) | | | | | | | | | - | | | Article 2(1) | | | | | | | | | Article 190(1) | | | Article 2(2) | | | | | | | | | Article 190(3) | | | Article 3 | | | | | | | | | Article 191 | | | Article 4(1) | | | | | | | | | Article 192 first and second subparagraphs | | | Article 4(2) | | | | | | | | | - | | | Article 5 | | | | | | | | | Article 193 | | | Article 6 | | | | | | | | | Article 195 | | | Article 7 | | | | | | | | | Article 194 | | | Article 8 | | | | | | | | | Article 196 | | | | Article 1 | | | | | | | | - | | | | Article 2 | | | | | | | | Article 198 | | | | Article 3(1) | | | | | | | | Article 199 | | | | Article 3(2) FIRST SUBPARAGRAPH, FIRST SENTENCE | | | | | | | | Article 200(1) FIRST SUBPARAGRAPH | | | | Article 3(2), points (a) - (c) | | | | | | | | Article 200(2) - (4) | | | | Article 3(3) | | | | | | | | Article 200(1) SECOND SUBPARAGRAPH | | | | Article 4 | | | | | | | | Article 201 | | | | Article 5 | | | | | | | | Article 202 | | | | Article 6 | | | | | | | | Article 203 | | | | Article 7 | | | | | | | | Article 204 | | | | Article 8 | | | | | | | | Article 205 | | | | Article 9 | | | | | | | | Article 16(2) | | | | | Article 1 | | | | | | | - | | | | | Article 2, points (a), (b) and (e) | | | | | | | - | | | | | Article 2, point (c) | | | | Article 1(1), point (c) | Article 2(1), point (e) | | - | | | | | Article 2, point (d) | | | | | | | Article 13(13) | | | | | Article 2, point (f) | Article 1, point (e) | | | Article 1(1), point (h) | | | - | | | | | Article 3 | | | | Article 1, point (b), SECOND SENTENCE | | | Article 145(1), second subparagraph | | | | | Article 4 | | | | | | | Article 187 | | | | | Article 6 | | | | | | | - | | | | | Article 7(1), points (a) - (e) | | | | | | | - | | | | | Article 7(1), point (f) | Article 27 | | | | | | - | | | | | Article 7(1), point (g) and (3) | | | | | | | - | | | | | Article 8(1) and (2) | | | | | | | Article 179(1) and (2) | | | | | Article 8(3) | | | | | | | - | | | | | Article 8(4), points (a) and (c) | Article 30(1) | | | | | | - | | | | | Article 8(4), point (d) | | | | | | | Article 179(3) | | | | | Article 8(5) | | | | | | | Article 179(4) | | | | | Article 12 | | | | | | | - | | | | | Article 12a(1) - (3) | | | | | | | Article 150 | | | | | Article 12a(4) FIRST SUBPARAGRAPH | | | | | | | Article 151 | | | | | Article 12a(4) second to sixth subparagraphs | | | | | | | Article 152 | | | | | Article 14 | Article 34 | | | Article 41 | | | Article 147 | | | | | Article 16(1), first and second subparagraphs | Article 35 | | | Article 42 | | | Article 148 | | | | | Article 16(1) THIRD SUBPARAGRAPH | Article 35 | | | | | | Article 148(2) | | | | | Article 17 | Article 36 | | | Article 43 | | | Article 149 | | | | | Article 26 | | | | | | | - | | | | | Article 27 | | | | | | | - | | | | | Article 31 | | | | | | | Article 299 | | | | | Article 31 | | | | Article 68(2) | | | Article 300 | | | | | Annex I | Article 23 | | | Annex II | | | - | | | | | Annex 2A | | | | | | | - | | | | | Annex 2B | | | | | | | - | | | | | Articles 5, 9, 10, 11 | | | | | | | - | | | | | | Article 1, point (a) | Article 1, point (a) | Article 2, point (a) | Article 1(1), point (a) | | | Article 13(1) | | | | | | Article 1, point (b) | | | Article 1(1), point (b) | Article 2(1), point (d) | | Article 13(11) | | | | | | Article 1, point (c) | | Article 2, point (e) | Article 1(1), point (e) | Article 2(1), point (f) | | Article 13(8), point (a) | | | | | | Article 1, point (d) | | | Article 1(1), point (f) | Article 2(1), point (g) | | - | | | | | | Article 1, point (f) | | | Article 1(1), point (i) | Article 2(1), point (i) | | Article 13(18) | | | | | | Article 1, point (g) | | | Article 1(1), point (j) | Article 2(1), point (j) | | Articles 13(21), Article 24(2), and Article 63 | | | | | | Article 1, point (h), | Article 1, point (d) | | Article 1(1), point (k) | Article 2(1), point (k) | | Article 13(15) | | | | | | Article 1, point (i) | Article 1, point (e) | | Article 1(1), point (l) | Article 2(1), point (l) | | Article 13(16) | | | | | | Article 1, point (j) | | | Article 1(1), point (m) | | | Article 13(22) | | | | | | Article 1, point (k) | Article 1, point (k) | Article 2(h) | Article 1(1), point (n) | Article 2(1), point (m) | | Article 13(10) | | | | | | Article 1, point (l) | | | Article 1(1), point (r) | Article 2(1), point (n) | | Article 13(17) | | | | | | Article 1, point (l)(a) | Article 1, point (f) | | Article 1(1), point (r)(i) | Article 2(1), point (n)(i) | | Article 13(20) | | | | | | Article 1, point (l)(b) | | | Article 1(1), point (r)(ii) | Article 2(1), point (n)(ii) | | Article 13(18) | | | | | | Article 3 | | | | | | Article 188 | | | | | | Article 8 | | | | ARTICLE 12 | | Article 24(1) | | | | | | Article 12(2) | | | Article 14(1) | Article 18 | | Article 39(1) | | | | | | Article 12(3) - (6) | | | Article 14(2) - (5) | | | Article 39(2) - (6) | | | | | | Article 15(1) and (2) | | | Article 15(1) and (2) | Article 19(1) | | Article 57 | | | | | | Article 15(3) | | | Article 15(3) | Article 22 | | Article 61 | | | | | | Article 15(4) | | | Article 15(4) | Article 23 | | Article 62 | | | | | | Articles 15a | | | Article 15a | Article 19(2) - (8) | | Article 58(1) - (7) | | | | | | Articles 15b | | | Article 15b | Article 19a | | Article 59 | | | | | | Articles 15c | | | Article 15c | Article 20 | | Article 60 | | | | | | Article 16(1) | | | Article 16(1) | Article 24 | | Article 64 | | | | | | Article 16(2) | | | Article 16(2) | Article 25 | | Article 65 | | | | | | Article 16(3) | | | Article 16(3) | Article 26 | | Article 66 | | | | | | Article 16(4) | | | Article 16(4) | Article 27 | | Article 67 | | | | | | Article 16(5) | | | Article 16(5) | Article 28(1) | | Article 68(1) | | | | | | Article 16(5b) fist to fourth subparagraphs | | | Article 16(7) first to fourth subparagraphs | Article 28(3) first to fourth subparagraphs | | Article 68(3) | | | | | | Article 16(5b) FIFTH SUBPARAGRAPH | | | Article 16(7) FIFTH SUBPARAGRAPH | Article 28(3) FIFTH SUBPARAGRAPH | | Article 68(4) | | | | | | Article 16(3) | | | | | | Article 66 | | | | | | Article 16(5c) | | | Article 16(8) | Article 29 | | Article 70 | | | | | | Article 16(5a) | | | Article 16(6) | Article 28(2) | | Article 68(2) | | | | | | Article 16a(1), point (a) | | | Article 17(1), point (a) | Article 31(1), first subparagraph | | Article 72(1), points (a) - (c) | | | | | | Article 16a(1), point (b) | | | Article 17(1)(b) | Article 31(1), second subparagraph | | Article 72(1) SECOND SUBPARAGRAPH | | | | | | Article 16a(2) | | | Article 17(2) | Article 31(2) | | Article 72(2) | | | | | | Article 20 | | | Article 22 | | | - | | | | | | Article 21 | | | Article 23 | Article 34(1) - (3) | | - | | | | | | Article 22 | | | Article 24 | Article 34(4) | | - | | | | | | Article 25 | | | | | | - | | | | | | Article 28 | | | Article 33 | | | Article 180 | | | | | | Article 29 | | | | | | Article 181(1) and (3) | | | | | | Article 30(2) | | | | | | Article 181(2) | | | | | | Article 31 | | | | | | Article 183 | | | | | | Article 38 | | | Article 44 | | | Article 153 | | | | | | Article 39(2) and (3) | | | Article 45 | | | Article 154 | | | | | | Article 40(2) | | | Article 46(1) | | | Article 155(8) | | | | | | Article 40(3) | | | Article 46(2) | | | Article 155(1) | | | | | | Article 40(4), (6) - (8) and (10) | | | Article 46(3), (5) - (7) and (9) | | | Article 155(2), (4) - (6) and (9) | | | | | | Article 40(5) | | | Article 46(4) | | | Article 155(3) | | | | | | Article 40(9) | | | Article 46(8) | | | Article 155(7) | | | | | | Article 41 | | | Article 47 | | | Article 156 | | | | | | Article 42(2) | | | Article 48 | | | Article 160 | | | | | | Article 43(2) and (3) | | | | | | Article 184 | | | | | | Article 44(2) | | | Article 49 | | | Article 159 and Annex V | | | | | | Article 45(2) | | | | | | Article 189 | | | | | | Article 46(2), first and third subparagraph | | | Article 50(1), first and third subparagraphs, and (2) | | | Article 157 | | | | | | Articles 47 - 50 | | | | | | - | | | | | | Article 51 | | | Article 64 | Article 56 | | - | | | | | | Article 51, final indent | | | | | Article 1(4) | Article 58(8) | | | | | | Article 52 | | | | | | - | | | | | | Article 54 | | | | | | Article 206 | | | | | | Article 55 | | | | | | Article 207 | | | | | | Articles 24 and 26 | | | | | | - | | | | | | Articles 12(1), 19, 33, 37, 39(1), 40(1), 42(1), 43(1), 44(1), 45(1), 46(1) | | | | | | - | | | | | | | Article 1, point (b) | | | | | Article 13(3) | | | | | | | Article 1, point (c) | | Article 1(1), point (s) | Article 2(1), point (c) | | Article 13(4) | | | | | | | Article 1, point (g) | | | | | Article 212(1), point (a) | | | | | | | Article 1, point (h) | | | | | Article 212(1), point (b) | | | | | | | Article 1, point (i) | | | Article 59(2), point (a)(i) | | Article 212(1), point (f) | | | | | | | Article 1, point (j) | | | Article 59(2), point (a)(j) | | Article 212(1), point (g) | | | | | | | Article 1, point (l) | | | Article 59(2), point (b) | | Article 13(6) | | | | | | | Article 2 | | | Article 59(3) | | Article 214(1) | | | | | | | Article 3 | | | Article 59(3) | | Article 214(1) and (2), first and second subparagraphs | | | | | | | Article 4 | | | Article 59(3) | | Article 247(1) | | | | | | | Article 5(1) | | | Article 59(4) | | Article 246 | | | | | | | Article 5(2) | | | | | Article 254(1) | | | | | | | Article 6 | | | Article 59(5) | | Articles 254(2), 255(1) and (2) | | | | | | | Article 7 | | | Article 59(5) | | Articles 249(1), 252, 253 | | | | | | | Article 8 | | | Article 59(5) | | Articles 245, 246, 258(1) | | | | | | | Article 9 | | | Article 59(6) | | Articles 218, 219, 258(1) | | | | | | | Article 10 | | | Article 59(7) | | Articles 218, 219, 258(1), 260 - 263 | | | | | | | Article 10a | | | Article 59(8) | | Articles 264 | | | | | | | Article 10b | | | | | Article 257 | | | | | | | Article 12 | Article 32 | Article 73 | Article 65 | Article 8(1) | Article 311 | | | | | | | Annex I | | | Article 59(9) and Annex II | | Articles 213 - 215, 218 - 246 | | | | | | | Annex II | | | Article 59(9) and Annex II | | Articles 215-217, 220-243 | | | | | | | | Article 1(2) | | | | Article 267 | | | | | | | | Article 2, point (b) | | | | Article 268(1), point (b) | | | | | | | | Article 2, point (c) | | | | Article 268(1), point (c) | | | | | | | | Article 2, point (d) | | | | Article 268(1), point (d) | | | | | | | | Article 2, point (f) | | Article 2(1), point (h) | | Article 13(9) | | | | | | | | Article 2, point (g) | | | | Article 268(1), point (a) | | | | | | | | Article 2, point (i) | | | | Article 268(1), point (e) | | | | | | | | Article 2, point (j) | | | | Article 268(1), point (f) | | | | | | | | Article 2, point (k) | | | | Article 268(1), point (g) | | | | | | | | Article 3 | | | | - | | | | | | | | Article 4 | | | | Article 269 | | | | | | | | Article 5 | | | | Article 270 | | | | | | | | Article 6 | | | | Article 271 | | | | | | | | Article 7 | | | | Article 272 | | | | | | | | Article 8 | | | | Article 273 | | | | | | | | Article 9 | | | | Article 274 | | | | | | | | Article 10 | | | | Article 275 | | | | | | | | Article 11 | | | | Article 277 | | | | | | | | Article 12 | | | | Article 278 | | | | | | | | Article 13 | | | | Article 279 | | | | | | | | Article 14 | | | | Article 280 | | | | | | | | Article 15 | | | | Article 281 | | | | | | | | Article 16 | | | | Article 282 | | | | | | | | Article 17 | | | | Article 283 | | | | | | | | Article 18 | | | | Article 284 | | | | | | | | Article 19 | | | | Article 285 | | | | | | | | Article 20 | | | | Article 286 | | | | | | | | Article 21 | | | | Article 287 | | | | | | | | Article 22 | | | | Article 288 | | | | | | | | Article 23 | | | | Article 289 | | | | | | | | Article 24 | | | | Article 290 | | | | | | | | Article 25 | | | | Article 291 | | | | | | | | Article 26 | | | | Article 292 | | | | | | | | Article 27 | | | | Article 293 | | | | | | | | Article 28 | | | | Article 294 | | | | | | | | Article 29 | | | | Article 295 | | | | | | | | Article 30(1) | | | | Article 268(2) | | | | | | | | Article 30(2) | | | | Article 296 | | | | | | | | Annex | | | | Article 276 | | | | | | | | | Article 1(1), point (d) | | | - | | | | | | | | | Article 1(1), point (g) | | | Article 13(14) | | | | | | | | | Article 1(1), point (q) | | | - | | | | | | | | | Article 1(2) | Article 2(3) | | - | | | | | | | | | Article 2(1) | | | Article 2(3) | | | | | | | | | Article 3(2), (3) and (8) | | | Article 9 | | | | | | | | | Article 3(5), and (7) | | | Article 10 | | | | | | | | | Article 3(6) | | | - | | | | | | | | | Article 5(2) second and third subparagraphs | | | Article 15(2) THIRD SUBPARAGRAPH and (3) SECOND SUBPARAGRAPH | | | | | | | | | Article 6(5) first and second subparagraph | | | Article 21(1) | | | | | | | | | Article 7, point (e) | | | Article 23(2), point (f) | | | | | | | | | Article 8 | Article 12 | | Article 24(1) | | | | | | | | | Article 12 | | | Article 208 | | | | | | | | | Article 16(9) | Article 30 | | Article 69 | | | | | | | | | Article 18(1) to (6) | | | Article 73 | | | | | | | | | Article 18(7) | | | - | | | | | | | | | Article 19(1), FIRST SUBPARAGRAPH, first indent | | | Article 74(1) | | | | | | | | | Article 19(1), first subparagraph, second indent | | | Article 74(3), SECOND SUBPARAGRAPH | | | | | | | | | Article 19(1), SECOND SUBPARAGRAPH, (2) and (3) | | | Article 74(4) - (7) | | | | | | | | | Article 21 | | | Article 209 | | | | | | | | | Article 25 | | | - | | | | | | | | | Article 26 | | | - | | | | | | | | | Article 32 | | | - | | | | | | | | | Article 34 | | | Article 182 | | | | | | | | | Article 35 | | | Article 186 | | | | | | | | | Article 36(1) | | | Article 185(1) | | | | | | | | | Article 36(2) | | | Article 185(4), FIRST SENTENCE | | | | | | | | | Annex III(A) | | | Article 185(6) | | | | | | | | | Article 36(3) | | | Article 185(7) | | | | | | | | | Article 41 | | | Article 147 | | | | | | | | | Article 42(1) - (3) | | | Article 148(1), (3) and (4) | | | | | | | | | Article 43 | | | Article 149 | | | | | | | | | Article 45 | | | - | | | | | | | | | Article 48 | | | Article 160 | | | | | | | | | Article 49 | | | Article 159 | | | | | | | | | Article 51(2), points (a) to (g) | | | Article 162(2), points (a) - (e), (g) and (h) | | | | | | | | | Article 51(3) and (4) | | | Article 163 | | | | | | | | | Article 52(1) | | | Article 169 | | | | | | | | | Article 55(1) and (2) | | | Article 166(1) and (2) | | | | | | | | | Article 56 | | | Article 167 | | | | | | | | | Article 59(1) and (2) | Article 52(1) and (2) | | Article 177(1) and (2) | | | | | | | | | Article 59(3) and (6) | Article 52(3) and (4) | | - | | | | | | | | | Article 60(1) | | | Article 305(2), second and third subparagraphs | | | | | | | | | Article 60(2) | | | Article 305(3) | | | | | Article 31 | | | | Article 61 | | | Article 43 | | | | | | | | | Article 65 | Article 55 | | Article 301(1) and (3) | | | | | | | | | Article 66 | | | Article 308 | | | | | | | | | Article 67 | Article 53 | | Article 297 | | | | | | | | | Article 68(1) | | | - | | | | | | | | | Article 71 | | | - | | | | | | | | | Article 72 | | | Article 310 | | | | | | | | | Annex I | | | Annex II | | | | | | | | | Annex III | | | Article 185(2), points (a) - (c), (3), and (5), FIRST SUBPARAGRAPH | | | | | | | | | Annex IV | | | - | | | | | | | | | Annex V | | | Annex VI | | | | | | | | | Annex VI | | | Annex VII | | | | | | | | | | Article 1(2), point (d) | | Article 11 | | | | | | | | | | Article 2(1), point (a) | | Article 13(7) | | | | | | | | | | Article 2(1), point (b) | | - | | | | | | | | | | Article 2(1), point (h) | | Article 13(9) | | | | | | | | | | Article 2(1), point (o) | | Article 13(25) | | | | | | | | | | Article 2(1), point (p) | | Article 13(26) | | | | | | | | | | Article 2(1), point (q) | | Article 210(3) | | | | | | | | | | Article 2(2) | | - | | | | | | | | | | Article 4(2) | | Article 15(5) | | | | | | | | | | Article 5(1), FIRST SUBPARAGRAPH and (2) | | Article 17(1) and (2), Annex IIIC; | | | | | | | | | | Article 9(1) | | Article 21(4) | | | | | | | | | | Article 11(1), point (b) | | Article 23(1), point (b) | | | | | | | | | | Article 15(3) | | Article 32(2) | | | | | | | | | | Article 21 | | - | | | | | | | | | | Article 45 | | - | | | | | | | | | | Article 46 | | Article 211(1) and (2) | | | | | | | | | | Article 47 | | Article 158 | | | | | | | | | | Article 48 | | Article 161 | | | | | | | | | | Article 50 | | Article 175 | | | | | | | | | | Article 51 | | Article 176 | | | | | | | | | | Article 54(1) | | Article 298(1) | | | | | | | | | | Article 61 | | Article 308 | | | | | | | | | | Article 62 | | Article 12 | | | | | | | | | | Article 63 | | Article 307 | | | | | | | | | | Articles 57, 58, 59 and 60, Annex II, | | - | | | | | | | | | | | Articles 1(4), 2(4) and 4(6) | Article 58(8) | | | | | | | | | | | Article 8(2) | Article 312 | ---