| Номер строки | Наименование показателя раздела 1 | Счета баланса уполномоченного банка |
| А1 | Наличная иностранная валюта | 20202, 20208, 20209 (наличная иностранная валюта) |
| А2 | Чеки (в том числе дорожные чеки), выпущенные нерезидентами | 20203, 20210 |
| А3 | Остатки на корреспондентских счетах и депозиты до востребования | а) 30114, 30119; б) 32110, 32301 (кроме средств, предоставленных нерезидентам по операциям, совершаемым на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг); в) 47427 (нерезиденты) |
| А4 | Аккредитивы с нерезидентами | а) 47410; б) 47427 (нрезиденты) |
| А5 | Срочные, сберегательные депозиты и ссуды (непросроченные), краткосрочные (кроме депозитов до востребования) | а) 32101 - 32107, 32130 (краткосрочные); б) 32302 - 32307, 32330 (краткосрочные); в) 47301 - 47305 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг); г) 45601 - 45604, 45607, 45608, 45611 (краткосрочные), 45701 - 45704, 45707, 45708, 45711 (краткосрочные); д) 40308, 45709 (краткосрочные); е) 47427 (нерезиденты) |
| А6 | Срочные, сберегательные депозиты и ссуды (непросроченные), долгосрочные | а) 32108 - 32109, 32130 (долгосрочные); б) 32308 - 32309, 32330 (долгосрочные), 47306, 47307 (кроме средств, размещенных по операциям на возвратной основе без признания ценных бумаг); в) 45605, 45606, 45611 (долгосрочные), 45705, 45706; г) 40308, 45709 (долгосрочные), 45711 (долгосрочные); д) 47427 (нерезиденты) |
| А7 | Средства, предоставленные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | а) 32301 - 32309, 47302 - 47307 (средства, предоставленные нерезидентам по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без первоначального признания ценных бумаг); б) 47427 (нерезиденты) |
| А8 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами, краткосрочные | а) краткосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50405, 50406, 50407 (со сроком погашения до одного года включительно); б) краткосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50118, 50218, 50418 (со сроком погашения до одного года включительно); в) векселя, учитываемые на счетах 51215, 51216, 51217, 51315, 51316, 51317, 51515, 51516, 51517 (со сроком погашения до одного года включительно) |
| А9 | Долговые ценные бумаги (непросроченные), эмитированные нерезидентами, долгосрочные | а) долгосрочные долговые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50108, 50109, 50110, 50209, 50210, 50211, 50405, 50406, 50407 (со сроком погашения более одного года); б) долгосрочные долговые ценные бумаги, эмитированные нерезидентами и учитываемые на счетах 50118, 50218, 50418 (со сроком погашения более одного года); в) векселя, учитываемые на счетах 51215, 51216, 51217, 51315, 51316, 51317, 51515, 51516, 51517 (со сроком погашения более одного года) |
| А10 | Обыкновенные акции, эмитированные нерезидентами | а) долевые ценные бумаги, учитываемые на счетах 50607, 50608, 50707, 50708, 60103, 60104 (кроме привилегированных акций); б) долевые ценные бумаги нерезидентов, учитываемые на счетах 50618, 50718, 60118 (кроме привилегированных акций) |
| А11 | Привилегированные акции, эмитированные нерезидентами | а) привилегированные акции, учитываемые на счетах 50607, 50608, 50707, 50708, 60103, 60104; б) привилегированные акции, эмитированные нерезидентами, учитываемые на счетах 50618, 50718, 60118 |
| А12 | Паи (акции) паевых инвестиционных фондов - нерезидентов | Паи паевых инвестиционных фондов - нерезидентов, учитываемые на счетах 50607, 50608, 50618, 50707, 50708, 50718, 60106, 60118 |
| А13 | Доли в уставном капитале нерезидентов | 60203, 60204, 60205 |
| А14 | Недвижимое имущество | 60401, 60404, 60804 за вычетом 60414 и 60805; 61901 - 61908, 61911 за вычетом 61909 и 61910; 62001 (недвижимое имущество на территории иностранных государств) |
| А15 | Просроченная задолженность нерезидентов, не погашенный в срок основной долг, в том числе: | |
| А15.1 | По аккредитивам с нерезидентами и срочным, сберегательным депозитам и ссудам | 32402, 45816, 45817 (кроме просроченной задолженности по возврату средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без первоначального признания ценных бумаг и прочих просроченных требований) |
| А15.2 | По возврату средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без признания получаемых ценных бумаг | 32402, 45816, 45817 (просроченная задолженность по возврату средств, предоставленных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без первоначального признания ценных бумаг) |
| А15.3 | По долговым ценным бумагам, эмитированным нерезидентами | 50505 (по долговым ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, основной долг) |
| А15.4 | По производным финансовым инструментам | 32402, 45816, 45817 (просроченные требования по расчетам по производным финансовым инструментам и прочим срочным сделкам) |
| А15.5 | По прочей задолженности нерезидентов | 32402, 45816, 45817 (прочие просроченные требования), 47402 (нерезиденты, просроченные требования) |
| А16 | Просроченная задолженность нерезидентов, не погашенные в срок проценты | а) 32502, 45916, 45917; б) 50505 (по ценным бумагам, эмитированным нерезидентами, проценты) |
| А17 | Прочие краткосрочные требования к нерезидентам | а) 60314 (краткосрочные); б) 47402, 47406 (нерезиденты, непросроченные требования); в) 47408 (нерезиденты, непросроченные требования, за исключением расчетов по производным финансовым инструментам и прочим срочным сделкам); г) 47423, 47443, 47468, 47469, 47502, 47813, 47816 (нерезиденты, краткосрочные); д) 47818, 47834, 47835 (краткосрочные, за исключением сумм прав требований, переданных уполномоченному банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед уполномоченным банком); е) 20402, 30221, 30233, 30602, 40908, 47417, 50905, 50907, 60312, 60315, 60323, 60347 (нерезиденты); ж) 30302, 30304, 30306 (требования к филиалам, расположенным за границей); з) 47427 (нерезиденты, непросроченные проценты) |
| А18 | Прочие долгосрочные требования к нерезидентам | а) 47423, 47468, 47469, 47701, 47901 (нерезиденты, долгосрочные); б) 47818, 47834, 47835 (долгосрочные, за исключением сумм прав требований, переданных уполномоченному банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед уполномоченным банком); в) 60314 (долгосрочные); г) 47427 (нерезиденты, непросроченные проценты) |
| Номер строки | Наименование показателя раздела 2 | Счета баланса уполномоченного банка |
| П1 | Остатки на корреспондентских счетах, текущих счетах и депозиты до востребования | а) 30111, 30117, 30122, 30123, 30230, 30231, 31410, 31601; б) 30412, 30421, 30423, 30430, 40807, 40818, 40820, 40827, 40829, 40830, 40832, 40836, 40837, 42501, 42601; в) 30431, 40821, 40823 (нерезиденты); г) 42609, 44001 (кроме средств, привлеченных от нерезидентов по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг и залоговых депозитов, связанных с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек); д) 47411, 47426 (нерезиденты, непросроченные проценты) |
| П2 | Аккредитивы с нерезидентами | а) 40902; б) 47426 (нерезиденты, непросроченные проценты) |
| П3 Срочные, сберегательные депозиты и ссуды (непросроченные), краткосрочные (кроме депозитов до востребования) | ||
| а) 31401 - 31407, 42502 - 42505, 42602 - 42605; | б) 31602 - 31607 (кроме средств, привлеченных от нерезидентов по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг); | г) 40307 (краткосрочные, непросроченные); д) 42610 - 42613, 44002 - 44005 (кроме средств, привлеченных от нерезидентов по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг, и залоговых депозитов, связанных с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек); е) 47411, 47426 (нерезиденты, непросроченные проценты) П4 Срочные, сберегательные депозиты и ссуды (непросроченные), долгосрочные |
| а) 31408, 31409, 42506, 42507, 42606, 42607; б) 31608, 31609 (кроме средств, привлеченных от нерезидентов по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг); | ||
| г) 40307 (долгосрочные, непросроченные); | д) 42614, 42615, 44006, 44007 (кроме средств, привлеченных от нерезидентов по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг, и залоговых депозитов, связанных с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек); | е) 60806 (нерезиденты); ж) 49601, 49602 (нерезиденты); з) 47411, 47426 (нерезиденты, непросроченные проценты) П5 Средства, привлеченные по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг а) 31601 - 31609, 42609 - 12615, 44002 - 14007 (средства, привлеченные от нерезидентов по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг); б) 47411, 47426 (нерезиденты, непросроченные проценты) |
| П6 | Облигации, выпущенные (непросроченные), краткосрочные | а) ценные бумаги, учитываемые на счетах 52001 - 52004 (нерезиденты); б) 52501 (нерезиденты, непросроченные проценты) |
| П7 | Облигации, выпущенные (непросроченные), долгосрочные | а) ценные бумаги, учитываемые на счетах 52005, 52006 (нерезиденты); б) 52501 (нерезиденты, непросроченные проценты); |
| в) ценные бумаги, учитываемые на счетах 52901, 52902 | П8 | Векселя и банковские акцепты, выпущенные (непросроченные), краткосрочные а) ценные бумаги, учитываемые на счетах 52301 - 52305 (нерезиденты); б) 52501 (нерезиденты, непросроченные проценты) |
| П9 | Векселя и банковские акцепты, выпущенные (непросроченные), долгосрочные | а) ценные бумаги, учитываемые на счетах 52306, 52307 (нерезиденты); б) 52501 (нерезиденты, непросроченные проценты) |
| П10 | Депозитные и сберегательные сертификаты, выпущенные (непросроченные), краткосрочные | а) ценные бумаги, учитываемые на счетах 52101 - 52104, 52201 - 52204 (нерезиденты); б) 52501 (нерезиденты, непросроченные проценты) |
| П11 | Депозитные и сберегательные сертификаты, выпущенные (непросроченные), долгосрочные | а) ценные бумаги, учитываемые на счетах 52105, 52106, 52205, 52206 (нерезиденты); б) 52501 (нерезиденты, непросроченные проценты) |
| П12 | Обыкновенные акции и доли в уставном капитале уполномоченного банка | а) количество обыкновенных акций уполномоченного банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену обыкновенной акции уполномоченного банка (для котируемых обыкновенных акций уполномоченного банка); б) доля в уставном капитале уполномоченного банка, принадлежащая нерезидентам, умноженная на собственные средства уполномоченного банка (для некотируемых обыкновенных акций, долей, в уставном капитале уполномоченного банка) |
| П13 | Привилегированные акции уполномоченного банка | а) количество привилегированных акций уполномоченного банка, принадлежащих нерезидентам, умноженное на рыночную цену привилегированной акции уполномоченного банка (для котируемых привилегированных акций уполномоченного банка); б) доля привилегированных акций в уставном капитале уполномоченного банка, принадлежащая нерезидентам, умноженная на собственные средства уполномоченного банка (для некотируемых привилегированных акций) |
| П14 | Просроченная задолженность уполномоченного банка, не погашенный в срок основной долг, в том числе: | П14.1 По аккредитивам с нерезидентами и срочным, сберегательным депозитам и ссудам |
| а) 31703, 47602, 47605 (кроме просроченной задолженности по средствам, привлеченным от нерезидентов по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг и прочих привлеченных средств); | б) 40307 (просроченный основной долг) | |
| П14.2 | По возврату средств, привлеченных по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг | 31703, 47602, 47605 (просроченная задолженность по средствам, привлеченным от нерезидентов по операциям, совершаемым с ценными бумагами на возвратной основе без прекращения признания передаваемых ценных бумаг) П14.3 |
| По долговым ценным бумагам, эмитированным уполномоченным банком | 52401, 52403, 52404, 52406 (нерезиденты, просроченная задолженность) | П14.4 |
| По производным финансовым инструментам | 47407 (нерезиденты, просроченная задолженность по расчетам по производным финансовым инструментам и прочим срочным сделкам) | П14.5 |
| По прочей задолженности перед нерезидентами | а) 31703, 47602, 47605 (прочие привлеченные средства); | б) 47401, 47405 (нерезиденты, просроченная задолженность); |
| в) 47407 (нерезиденты, просроченная задолженность, за исключением расчетов по производным финансовым инструментам и прочим срочным сделкам); | г) 47418 (нерезиденты) | П15 Просроченная задолженность уполномоченного банка, не погашенные в срок проценты а) 31803, 47607, 47609; б) 52402, 52405, 52407 (нерезиденты, просроченная задолженность) |
| П16 | Прочие краткосрочные обязательства перед нерезидентами | а) 30606, 60313; б) 30220, 30222, 30223, 30227, 30232, 30236, 30603, 30610, 40707, 40824, 40826, 40903, 40905, 40906, 40907, 40910, 40911, 40913, 47416, 60311 (нерезиденты, краткосрочные); |
| в) 30301, 30303, 30305 (обязательства перед филиалами, расположенными за границей); | г) 47401 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением сумм прав требований, переданных уполномоченному банку в обеспечение исполнения обязательств клиента перед уполномоченным банком); | д) 47405 (нерезиденты, непросроченная задолженность); е) 47407 (нерезиденты, непросроченная задолженность, за исключением расчетов по производным финансовым инструментам и прочим срочным сделкам); ж) 47422, 47442, 47444, 47501, 47815, 50906, 60320, 60322 (нерезиденты, краткосрочные); з) 42609 - 42613, 44001 - 44005 (в части залоговых депозитов, связанных с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек); и) 47411, 47426 (нерезиденты, непросроченные проценты); к) 52401 - 52407 (нерезиденты, непросроченная задолженность) П17 Прочие долгосрочные обязательства перед нерезидентами а) 40824, 47422, 60313 (нерезиденты, долгосрочные); б) 42614, 42615, 44006, 44007 (в части залоговых депозитов, связанных с обслуживанием банковских карт и арендой ячеек); |
| в) 47411, 47426 (нерезиденты, непросроченные проценты); | г) 47444 (нерезиденты, долгосрочные) | 3. При появлении новых счетов при последующих внесениях изменений в Положение Банка России N 809-П, в случае если на этих счетах отражаются операции с нерезидентами, показатели разделов 1 и 2 формы 0409401 рекомендуется формировать с учетом данных на этих счетах исходя из общих подходов, изложенных в главе 4 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401. 4. Настоящие Методические рекомендации подлежат размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". 5. С даты публикации настоящих Методических рекомендаций отменяются Методические рекомендации по формированию показателей разделов 1 и 2 формы отчетности 0409401 "Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях" от 4 июня 2019 года N 16-МР. |