Методические рекомендации по унификации подходов к формированию кредитными организациями отчетных данных и иной информации по отдельным предметным областям для представления в Банк России

(утв. Банком России 16.03.2023 № 5-МР)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

16 марта 2023 г. № 5-МР

МЕТОДИЧЕСКИЕ РЕКОМЕНДАЦИИ

ПО УНИФИКАЦИИ ПОДХОДОВ К ФОРМИРОВАНИЮ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТЧЕТНЫХ ДАННЫХ И ИНОЙ ИНФОРМАЦИИ ПО ОТДЕЛЬНЫМ ПРЕДМЕТНЫМ ОБЛАСТЯМ ДЛЯ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ В БАНК РОССИИ

Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях оказания кредитным организациям методологической помощи при формировании отчетных данных и иной информации, представление которых предусмотрено приложениями 1 и 2 к Указанию Банка России от 08.10.2018 № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (с изменениями) (далее — Указание Банка России № 4927-У), и при представлении информации по запросам Банка России путем применения унифицированных подходов к формированию исходных данных.

1. Схема концептуальной модели данных предметных областей со взаимосвязями между ее элементами представлена в приложении 1 к настоящим Методическим рекомендациям.

Идентификационные коды элементам модели данных предметных областей рекомендуется присваивать с использованием алгоритмов, обеспечивающих их уникальность и неповторимость (за исключением присвоения уникального идентификатора договору (сделке), по обязательствам из которых формируется кредитная история, в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России от 11.05.2021 № 758-П «О порядке формирования кредитной истории» (с изменениями), которое устанавливает правила присвоения источником формирования кредитной истории уникального идентификатора договору (сделке).

2. В составе приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям приведено описание структуры данных для следующих предметных областей:

«Субъекты (лица)»;

«Договоры»;

«Банковские операции и другие сделки»;

«Ссуды»;

«Оценка риска»;

«Обеспечение»;

«Ценные бумаги»;

«Безналичные и наличные расчеты»;

«Учетно-операционная информация кредитной организации».

Для целей настоящих Методических рекомендаций под классифицируемым реквизитом — признаком понимается определенный тип характеристик предметной области, для которых существуют заданные множества значений, систематизированные в общероссийских классификаторах и справочниках.

Перечень используемых в описании модели данных предметных областей справочников приведен в приложении 3 к настоящим Методическим рекомендациям.

Под неклассифицируемым реквизитом — признаком понимается определенный тип характеристик предметной области, которые не могут быть сгруппированы в классифицированные множества (множества однородных элементов).

3. Модель данных предметных областей, описанная в настоящих Методических рекомендациях, не охватывает в полном объеме требования форм отчетности, представление которых предусмотрено приложениями 1 и 2 к Указанию Банка России № 4927-У.

4. В составе модели данных предметной области «Субъекты (лица)» рекомендуется формировать сведения о клиентах кредитной организации, их представителях, выгодоприобретателях, бенефициарных владельцах, в отношении которых проведены процедуры идентификации, предусмотренные Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Федеральный закон № 115-ФЗ), Положением Банка России от 15.10.2015 № 499-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиента, выгодоприобретателей и бенефициарных владельцев в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Положение Банка России № 499-П), о лицах, участвующих в расчетах с использованием счетов клиентов и внутрибанковских счетов, но не являющихся клиентами кредитной организации, по которым в составе расчетных документов или иным способом кредитной организацией получена информация, в том числе на основании статьи 7.2 Федерального закона № 115-ФЗ.

Для целей настоящих Методических рекомендаций под клиентами понимаются физическое или юридическое лицо, иностранная структура без образования юридического лица, индивидуальный предприниматель, физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой, которым кредитная организация оказывает услугу на разовой основе без открытия банковского счета либо которых принимает на обслуживание на основании заключенного договора, предполагающее долгосрочный характер отношений, при осуществлении банковских операций и сделок, указанных в статьях 5 и 6 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности», а также при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.

В составе модели данных предметной области «Субъекты (лица)» рекомендуется формировать реестр субъектов (лиц), который включает в себя для каждого субъекта идентификатор и иные атрибуты, приведенные в пункте 1 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

5. В составе модели данных предметной области «Договоры» рекомендуется формировать информацию о договорах, на основании которых кредитной организацией открыты счета клиентам (владельцам счетов) для выполнения распоряжений клиентов о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счетов и проведении других операций по счетам; договорах по операциям предоставления (размещения) денежных средств и драгоценных металлов, включая сделки приобретения права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; договорах, заключенных в целях обеспечения исполнения обязательств перед кредитной организацией, а также иных договорах.

В составе модели данных предметной области «Договоры» рекомендуется формировать реестр заключенных договоров, реестр дополнительных соглашений к договору, реестр траншей, которые включают в себя для каждого договора, дополнительного соглашения и транша идентификатор и иные атрибуты, приведенные в пункте 2 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

6. В составе модели данных предметной области «Банковские операции и другие сделки» рекомендуется формировать информацию о каждой совершенной кредитной организацией банковской операции и сделке, отраженных на счетах бухгалтерского учета.

В составе модели данных предметной области «Банковские операции и другие сделки» рекомендуется формировать реестр банковских операций и других сделок, который включает в себя для каждой операции (сделки) идентификатор и иные атрибуты, приведенные в пункте 3 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

7. В составе модели данных предметной области «Ссуды» рекомендуется формировать информацию:

о денежных требованиях и требованиях, вытекающих из сделок с финансовыми инструментами, признаваемых ссудами в соответствии с Положением Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (с изменениями) (далее — Положение Банка России № 590-П), в том числе сгруппированных в портфели однородных ссуд в соответствии с главой 5 Положения Банка России № 590-П;

об условных обязательствах кредитного характера, отраженных на внебалансовых счетах, о требованиях по получению процентных доходов по кредитным требованиям и возможных дополнительных расходах, определяемых в соответствии с пунктом 6.1 Положения Банка России от 23.10.2017 № 611-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери» (с изменениями) (далее — Положение Банка России № 611-П).

В составе модели данных предметной области «Ссуды» рекомендуется формировать реестр портфелей однородных ссуд, однородных требований (условных обязательств кредитного характера), который включает в себя для каждого портфеля однородных ссуд, однородных требований (условных обязательств кредитного характера) идентификатор и иные атрибуты, приведенные в подпункте 4.6 пункта 4 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

Атрибутивный состав модели данных предметной области «Ссуды» приведен в пункте 4 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

8. В составе модели данных предметной области «Оценка риска» рекомендуется формировать сведения:

о произведенной кредитной организацией оценке кредитного риска по ссудам и элементам расчетной базы резерва на возможные потери (требованиям по получению процентных доходов по кредитным требованиям и условным обязательствам кредитного характера) в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 590-П и пунктом 1.10 Положения Банка России № 611-П соответственно;

о формировании резерва на возможные потери по ссудам, прочим активам и условным обязательствам кредитного характера в соответствии с главой 6 Положения Банка России № 590-П;

о произведенной кредитной организацией оценке финансового положения заемщика (созаемщика) в соответствии с главой 3 Положения Банка России № 590-П.

Атрибутивный состав данных предметной области «Оценка риска» приведен в пункте 5 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

9. В составе модели данных предметной области «Обеспечение» рекомендуется формировать сведения об обеспечении, принятом в исполнение обязательств по договорам предоставления (размещения) денежных средств и драгоценных металлов, включая сведения о категории качества обеспечения, определяемой в соответствии с пунктами 6.2 и 6.3 Положения Банка России № 590-П.

В составе модели данных предметной области «Обеспечение» рекомендуется формировать реестр принятого обеспечения, который включает в себя для каждого вида принятого обеспечения идентификатор и иные атрибуты, приведенные в пункте 6 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

10. В составе модели данных предметной области «Ценные бумаги» рекомендуется формировать сведения об идентификационных характеристиках ценных бумаг, выпущенных (эмитированных), приобретенных, в разрезе каждого типа ценной бумаги без учета операций с ценными бумагами.

В составе модели данных предметной области «Ценные бумаги» рекомендуется формировать реестр ценных бумаг, который включает в себя для каждого вида ценной бумаги идентификатор и иные атрибуты, приведенные в пункте 7 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

11. В составе модели данных предметной области «Безналичные и наличные расчеты» рекомендуется формировать сведения о формах применяемых расчетов при проведении банковской операции и других сделок, характеристиках платежных услуг, а также об используемых информационно-коммуникационных технологиях в рамках оказываемых платежных услуг.

Атрибутивный состав модели данных предметной области «Безналичные и наличные расчеты» приведен в пункте 8 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

12. В составе модели данных предметной области «Учетно-операционная информация кредитной организации» рекомендуется формировать учетно-операционную и иную информацию, образующуюся в деятельности кредитных организаций, а именно: об открытых в кредитной организации счетах, движении денежных средств по счетам и установленных ограничениях по ним, бухгалтерских записях.

В составе модели данных предметной области «Учетно-операционная информация кредитной организации» рекомендуется формировать реестр открытых счетов в кредитной организации, который включает в себя для каждого счета идентификатор и иные атрибуты, приведенные в пункте 9 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям.

13. Настоящие Методические рекомендации подлежат опубликованию в «Вестнике Банка России» и размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».

Первый заместитель Председателя Банка России К. В. Юдаева

Приложение ₁ к Методическим рекомендациям по унификации подходов к формированию кредитными организациями отчетных данных и иной информации по отдельным предметным областям для представления в Банк России

Приложение 2

1. Описание модели данных предметной области «Субъекты (лица)»

1.1. Перечень атрибутов, идентифицирующих субъекта

1.2. Перечень атрибутов, характеризующих субъекта как участника гражданско-правовых отношений

1.3. Перечень атрибутов, характеризующих виды услуг финансового посредничества, оказываемых субъектом, являющимся юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем

1.4. Перечень атрибутов, характеризующих субъекта, являющегося юридическим лицом, а также иностранной структурой без образования юридического лица

1.5. Перечень атрибутов, идентифицирующих структурное подразделение юридического лица

1.6. Перечень атрибутов, описывающих дополнительные характеристики субъекта

1.6.1. При отнесении клиента — резидента к субъектам малого и среднего предпринимательства рекомендуется руководствоваться критериями, указанными в статье 4 Федерального закона от 24.07.2007 № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации». Корректировку сведений о клиенте-резиденте в части соответствия критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства рекомендуется осуществлять по мере внесения соответствующих изменений в единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства.

1.6.2. Для целей настоящих Методических рекомендаций к отдельной категории юридических лиц рекомендуется относить юридические лица, категории которых приведены в пункте 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409159 «Сведения о банковских счетах, счетах по депозитам отдельных категорий юридических лиц и об аккредитивах» (приложение 1 к Указанию Банка России № 4927-У).

1.6.3. Перечень лиц, которые относятся к квалифицированным инвесторам, определен статьей 51.2 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

1.7. Перечень атрибутов, описывающих информацию о доле участия субъекта в уставном капитале хозяйственного общества

1.8. Перечень атрибутов, описывающих характеристики документа, удостоверяющего личность, а также документа, устанавливающего право пребывания в Российской Федерации (для субъекта — физического лица)

1.9. Перечень атрибутов, характеризующих субъекта — физическое лицо, индивидуального предпринимателя и физическое лицо, занимающееся в установленном законодательством Российской Федерации порядке частной практикой

1.10. Перечень атрибутов, описывающих характеристики адреса субъекта и объекта, принятого в обеспечение

1.10.1. Атрибут «Уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)» рекомендуется использовать при наличии сведений об адресе в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС).

Для субъектов-нерезидентов в случае их постоянного проживания и нахождения вне Российской Федерации атрибут «Уникальный номер адреса объекта адресации в государственном адресном реестре федеральной информационной адресной системы (ФИАС)» не указывается.

При отсутствии кода ФИАС рекомендуется указывать атрибуты строк 9 - 15 таблицы пункта 1.10.

1.10.2 Для типа адреса «Адрес места регистрации» рекомендуется указывать:

для юридического лица — адрес юридического лица в пределах места его нахождения, указанный в ЕГРЮЛ;

для индивидуального предпринимателя — адрес места его нахождения, указанный в ЕГРИП;

для физического лица и физического лица, занимающегося в установленном законодательством Российской Федерации частной практикой, — в соответствии с данными, содержащимися (при наличии) в документе, удостоверяющем личность, который был представлен соответствующим субъектом.

1.10.3. Для типа адреса «Фактическое место жительства (фактическое место нахождение)» рекомендуется указывать данные, в случае если субъект предоставил сведения о своем месте жительства (месте нахождения), которое отличается от адреса регистрации, указанного в документе, удостоверяющем личность субъекта, либо в ЕГРЮЛ. Для филиала и представительства юридического лица рекомендуется указывать адрес местонахождения филиала и представительства, указанный в ЕГРЮЛ.

1.10.4. При указании адреса для типа адреса «Место пребывания» в пределах Российской Федерации рекомендуется использовать понятие, установленное статьей 2 Закона Российской Федерации от 25.06.1993 № 5242-1 «О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации».

1.10.5. При указании для типа адреса «Место рождения», в случае если местом рождения физического лица является государство, прекратившее существование (например, РСФСР), рекомендуется указывать цифровой код страны правопреемника (Российская Федерация — 643).

1.10.6. При отражении цифрового кода страны в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) рекомендуется указывать:

для филиалов иностранных юридических лиц, расположенных на территории Российской Федерации, — цифровой код страны материнской компании. В случае если страна материнской компании неизвестна, рекомендуется указывать код «997»;

для международных организаций — код «998»;

в случае если в качестве нерезидента выступает иностранное юридическое лицо, зарегистрированное в качестве международной компании в соответствии с Федеральным законом от 03.08.2018 № 290-ФЗ «О международных компаниях и международных фондах», — код «996»;

в случае отсутствия данных о стране нерезидента — код «999».

1.10.7. Код объекта административно-территориального деления по Общероссийскому классификатору объектов административно-территориального деления (ОКАТО) рекомендуется указывать до четвертого уровня классификации — 11 разрядов (например, хутор Николаенко поселка городского типа Нефтегорск Апшеронского района Краснодарского края — 03205557002, г. Барнаул — 01401000000), для городов федерального значения указывается код первого уровня с заполнением оставшихся разрядов нулями (г. Москва — 45000000000, г. Санкт-Петербург — 40000000000, г. Севастополь — 67000000000).

1.11. Перечень атрибутов, характеризующих телефон(ы) и электронную почту субъекта

2. Описание модели данных предметной области «Договоры»

2.1. Перечень атрибутов, описывающих основные характеристики заключенных договоров

2.1.1. В случае если при выдаче кредита (займа) заключен один договор с несколькими заемщиками или по договору производится предоставление нескольких видов кредитов (займов), по каждому заемщику (виду кредита) рекомендуется присваивать отдельный уникальный код договора.

При осуществлении перевода долга с одного заемщика на другого рекомендуется договору присваивать новый уникальный код договора о предоставлении кредита (займа), а также обеспечивать хранение уникального кода договора, заключенного с первоначальным заемщиком.

При формировании информации по приобретенным договорам о предоставлении (размещении) денежных средств и драгоценных металлов рекомендуется указывать код договора между первоначальным заемщиком и первоначальным кредитором (например, идентификационный код кредитного договора).

В целях настоящих Методических рекомендаций, если по расчетным (дебетовым) картам, кредитным картам оформляется общий договор об эмиссии платежных карт, рекомендуется приводить номер общего договора.

2.2. Перечень атрибутов, описывающих идентификационные характеристики дополнительного соглашения к договору

2.3. Перечень атрибутов, описывающих идентификационные характеристики траншей

2.4. Перечень атрибутов, описывающих стороны договорных отношений

2.5. Перечень атрибутов, описывающих характеристики обязательства кредитной организации, с которым связано возникновение обременения

3. Описание модели данных предметной области «Банковские операции и другие сделки»

3.1. Перечень атрибутов, описывающих идентификационные характеристики осуществляемых кредитной организацией банковских операций и других сделок <1>

<1> Бухгалтерский учет совершенных банковских операций и других сделок раскрывается в составе модели данных предметной области «Учетно-операционная информация кредитной организации» (подпункт 9.4 пункта 9 приложения 2 к настоящим Методическим рекомендациям).

3.2. Перечень атрибутов, описывающих виды и характеристики осуществляемых кредитной организацией банковских операций и других сделок

3.3. Перечень атрибутов, описывающих характеристики платежного документа, на основании которого осуществлены расчеты по операции

4. Описание модели данных предметной области «Ссуды»

4.1. Перечень атрибутов, описывающих характеристики заключенных кредитной организацией договоров по операциям предоставления (размещения) денежных средств и драгоценных металлов, а также условия этих договоров

4.1.1 Для атрибута «Дата предоставления ссуды (транша)» рекомендуется указывать:

для кредитов овердрафт и кредитов, предоставленных с использованием платежных карт, — дату первой операции в отчетном периоде;

по приобретенным по сделке правам требования и по приобретенным на вторичном рынке закладным — дату осуществления фактических затрат на приобретение прав требования и закладных;

по сделкам, связанным с отчуждением (приобретением) финансовых активов с одновременным предоставлением контрагенту права отсрочки платежа (поставки финансовых активов) — дату отчуждения (приобретения) кредитной организацией соответствующего финансового актива;

по договорам с новым заемщиком в случае перемены лиц в обязательстве по кредитному договору (перевода долга) — дату перехода обязательства на нового заемщика;

по договорам (соглашениям) с заемщиком, содержащим иной способ исполнения первоначального обязательства, в том числе в случае заключения мирового соглашения или новации, — дату, с которой начал действовать иной способ исполнения первоначального обязательства;

при восстановлении ссуды на балансе восстанавливается уникальный идентификационный код ранее действовавшего договора с указанием информации о всех отражавшихся по нему датах выдачи;

при консолидации договоров (траншей) — наиболее ранняя дата предоставления средств.

4.1.2. Для атрибута «Сумма договора» по договорам о предоставлении ссуд, полученным в результате приобретения прав требования, рекомендуется указывать номинальную стоимость приобретенных прав требования кредитной организации к заемщику, которая соответствует общему объему приобретенных прав требования, включая основной долг, проценты, неустойки (штрафы, пени).

По договорам уступки прав требования (между отчитывающейся кредитной организацией и субъектом, уступающим (приобретающим) права требования), рекомендуется указывать сумму договора цессии.

4.2. Перечень атрибутов, раскрывающих характеристики процентных ставок по договорам размещения (предоставления) денежных средств и драгоценных металлов

4.2.1. Для атрибута «Размер процентной ставки» рекомендуется указывать годовую номинальную процентную ставку, установленную договором.

В случае если в договоре процентная ставка определена не в годовом исчислении, рекомендуется пересчитать процентную ставку в годовое исчисление.

Процентную ставку по кредитам, предоставленным с использованием платежных карт, и кредитам овердрафт рекомендуется определять как максимальную из номинальных процентных ставок (без штрафных санкций), установленных соответствующим договором.

Процентную ставку по субсидируемым кредитам (депозитам) рекомендуется указывать без учета субсидируемой части.

Годовую процентную ставку (при наличии таковой) по просроченной части ссуды рекомендуется указывать вне зависимости от наличия просроченной задолженности.

4.2.2. Для атрибута «Период фиксации процентной ставки» рекомендуется указывать первоначальный период фиксации процентной ставки, который определяется исходя из заранее определенного периода времени с даты предоставления ссуды (транша), на протяжении которого стоимость заимствования не изменяется. Первоначальный период фиксации может быть меньше исходного срока ссуды или равен ему.

В случае если по кредитной линии предусмотрены разные периоды фиксации процентной ставки для разных траншей, рекомендуется указывать периоды фиксации процентной ставки по каждому траншу.

4.2.3. По договорам потребительского кредита, заключенным в валюте Российской Федерации, рекомендуется указывать полную стоимость кредита, порядок расчета которой установлен Федеральным законом от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)».

Для договоров потребительского кредита (займа), по которым из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации предоставляются субсидии на возмещение недополученных доходов, для целей расчета средневзвешенного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) рекомендуется принимать полную стоимость потребительского кредита (займа) с учетом недополученных доходов кредитной организации, возмещаемых из федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации.

4.3. Перечень атрибутов, описывающих сведения о консолидированных/деконсолидированных договорах (траншах) по операциям предоставления (размещения) денежных средств

4.4. Перечень атрибутов, описывающих сведения о реструктуризации и (или) урегулировании проблемной задолженности

4.4.1. Количество реструктуризаций по договору (траншу) рекомендуется определять исходя из количества дополнительных соглашений к договору (траншу), затрагивающих вопросы реструктуризации (или) урегулирования проблемной задолженности. Сведения рекомендуется формировать нарастающим итогом с даты вступления в силу реструктуризации (или) урегулирования проблемной задолженности. Отсчет количества реструктуризаций (или) урегулирований проблемной задолженности осуществляется от первой реструктуризации (или) урегулирования проблемной задолженности.

К категории проблемной задолженности по кредиту рекомендуется относить задолженность заемщика, обратившегося в кредитную организацию с целью изменения условий кредитования, у которого наблюдается снижение платежной дисциплины, ухудшение его финансового положения.

4.4.2. Атрибуты «Идентификационный код счета (до урегулирования проблемной задолженности)», «Идентификационный код счета (после урегулирования проблемной задолженности)», «Значение курса, используемого при переводе долга с одной валюты в другую» рекомендуется использовать при изменении вида валюты, связанного с реструктуризацией и (или) урегулированием проблемной задолженности по ипотечным кредитам (приобретенным правам требования), первоначально предоставленным (приобретенным) в иностранной валюте под залог жилых помещений.

4.4.3. Правила предоставления льготного периода по потребительским кредитам, в том числе обеспеченным ипотекой, установлены законодательными актами Российской Федерации.

Атрибуты «Дата начала льготного периода», «Дата окончания льготного периода», «Статус льготного периода», «Очередность уплаты процентов, неустойки (штрафа, пени) в течение льготного периода» и «Характеристика задолженности» рекомендуется использовать, если для атрибута «Вид реструктуризации и (или) урегулирования проблемной задолженности» из «Справочника условий» (пункт 18 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) выбраны следующие позиции:

«Приостановление исполнения заемщиком своих обязательств в течение льготного периода, предоставленного в соответствии с законодательными актами Российской Федерации»;

Для атрибута «Статус льготного периода» рекомендуется указывать статус действия льготного периода (льготный период установлен/льготный период прекращен по инициативе заемщика), информация о котором рекомендована к передаче в бюро кредитных историй, в том числе в соответствии с информационным письмом Банка России от 07.04.2020 № ИН-05-47/52.

Для атрибута «Очередность уплаты процентов, неустойки (штрафа, пени) в течение льготного периода» рекомендуется указывать очередность уплаты суммы процентов, а также суммы процентов, неустойки (штрафа, пени), уплачиваемой заемщиком после погашения обязательств по кредитному договору, информация о которых рекомендована к передаче в бюро кредитных историй, в том числе в соответствии с информационным письмом Банка России от 07.04.2020 № ИН-05-47/52.

Для атрибута «Характеристика задолженности», классификация для которого приведена в «Справочнике предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств» (пункт 17 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям), информацию рекомендуется указывать с учетом следующих особенностей:

для позиции справочника «На дату начала льготного периода» рекомендуется указывать зафиксированные суммы процентов, неустойки (штрафа, пени) за неисполнение или ненадлежащее исполнение заемщиком обязательств по возврату кредита и (или) уплате процентов на сумму кредита, не уплаченных заемщиком до установления льготного периода, на дату начала льготного периода, информация о которых рекомендована к передаче в бюро кредитных историй, в том числе в соответствии с информационным письмом Банка России от 07.04.2020 № ИН-05-47/52;

для позиции справочника «В рамках льготного периода» рекомендуется указывать сумму процентов, начисленных в течение льготного периода, информация о которой рекомендована передаче в бюро кредитных историй, в том числе в соответствии с информационным письмом Банка России от 07.04.2020 № ИН-05-47/52.

4.5. Перечень атрибутов, описывающих связь договора предоставления (размещения) денежных средств и драгоценных металлов с портфелем однородных ссуд и (или) портфелем однородных требований (условных обязательств кредитного характера)

4.6. Перечень атрибутов, описывающих характеристики портфелей однородных ссуд и портфелей однородных требований (условных обязательств кредитного характера)

4.7. Перечень атрибутов, описывающих характеристики актива и условного обязательства кредитного характера

4.7.1 Дату погашения просроченной задолженности рекомендуется указывать с учетом следующих особенностей:

если для атрибута «Метод расчета продолжительности просроченных платежей» из «Справочника предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств» (пункт 17 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) выбрано значение «ФИФО», рекомендуется указывать дату сокращения продолжительности просроченной задолженности;

если для атрибута «Метод расчета продолжительности просроченных платежей» из «Справочника предметов задолженности и состояния исполнения договорных обязательств» (пункт 17 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) выбрано значение «ЛИФО», рекомендуется указывать дату погашения соответствующей задолженности в полном объеме.

4.7.2. Для целей настоящих Методических рекомендаций под методом ФИФО рекомендуется понимать метод расчета продолжительности просроченных платежей, при котором погашается требование, которое возникло раньше.

Под методом ЛИФО рекомендуется понимать метод расчета продолжительности просроченных платежей, при котором последний просроченный платеж подлежит погашению в первую очередь.

4.7.3. Атрибут «Дата принятия решения» рекомендуется использовать, если для атрибута «Дополнительные сведения о классификации кредита (займа) в соответствии с Положением Банка России № 590-П» из «Справочника видов оценки активов, категорий качества и уровней риска» (пункт 21 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) выбрана позиция о наличии по ссуде решения, принятого уполномоченным органом управления (органом) кредитной организации.

4.8. Перечень атрибутов, характеризующих плановое и фактическое исполнение обязательств по договору предоставления (размещения) денежных средств и драгоценных металлов

4.8.1. Для атрибута «Сумма планового платежа» рекомендуется указывать сумму, причитающуюся к выплате на дату планового платежа. По кредитам, предоставленным с использованием платежных карт, рекомендуется указывать сумму минимального обязательного платежа, подлежащую оплате в отчетном месяце.

В случае если одной бухгалтерской записью произведено погашение задолженности по нескольким траншам, рекомендуется указать сумму погашения, приходящуюся на каждый транш.

4.8.2. Атрибут «Идентификационный код договора (договора по источнику погашения)» рекомендуется использовать, если из «Справочника видов источников денежных средств» (пункт 41 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) в качестве источника погашения задолженности выбраны следующие позиции:

«Ссуда, полученная заемщиком в отчитывающейся кредитной организации»;

«Ссуда, полученная в отчитывающейся кредитной организации третьими лицами и направленная на погашение ссуды»;

«Заключение мирового соглашения»;

«Заключение нового договора, содержащего иной способ исполнения первоначального обязательства (соглашение о новации);»

«Перевод долга новому заемщику».

В случае если источником погашения задолженности является «Ссуда, полученная заемщиком в другой кредитной организации», для атрибута «Идентификационный код субъекта (кредитной организации, за счет средств которой была погашена задолженность)» рекомендуется указывать регистрационный номер кредитной организации, предоставившей средства на погашение задолженности.

4.9. Перечень атрибутов, характеризующих сделки по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме

4.10. Перечень атрибутов, раскрывающих характеристики приобретенной задолженности по договорам цессии

4.11. Перечень атрибутов, раскрывающих характеристики сделок, связанных с продажей (уступкой) права требования или передачей задолженности

4.11.1. Если для атрибута «Вид уступки права требования (эмиссии ценных бумаг)» из «Справочника операций» выбраны позиции (пункт 19 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям):

«Продажа ссуды (уступка прав требования по ссуде)»;

«Передача ссуды коллекторскому агентству или иной организации»;

«Исполнение сделки, связанной с хеджированием кредитного риска по ссуде с помощью производных финансовых инструментов, с последующим регрессом»;

«Передача ипотечного покрытия в доверительное управление с дальнейшей выдачей ипотечных сертификатов участия в порядке, установленном Федеральным законом от 11 ноября 2003 года № 152-ФЗ „Об ипотечных ценных бумагах“, рекомендуется указать идентификационный код договора (договора уступки прав требования и других договоров, связанных с передачей задолженности).»

Если для атрибута «Вид уступки права требования (эмиссии ценных бумаг)» из «Справочника операций» (пункт 19 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) выбрана позиция «Передача ипотечного покрытия в доверительное управление с дальнейшей выдачей ипотечных сертификатов участия в порядке, установленном Федеральным законом от 11 ноября 2003 года № 152-ФЗ „Об ипотечных ценных бумагах“, рекомендуется заполнить атрибуты „Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг“ и „Регистрационный номер выпуска ценных бумаг“.»

Если для атрибута «Вид уступки права требования (эмиссии ценных бумаг)» из «Справочника операций» (пункт 19 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) выбрана позиция «Выдача ипотечных сертификатов участия в порядке, установленном Федеральным законом от 11 ноября 2003 года № 152-ФЗ „Об ипотечных ценных бумагах“, рекомендуется заполнить атрибут „Номер регистрации правил доверительного управления ипотечным покрытием“.»

4.11.2. Атрибут «Государственный регистрационный номер выпуска ценных бумаг» рекомендуется заполнять, в случае если выпуск (дополнительный выпуск) был зарегистрирован до вступления в силу Положения Банка России от 19.12.2019 № 706-П «О стандартах эмиссии ценных бумаг» (с изменениями, далее — Положение Банка России № 706-П).

4.12. Перечень атрибутов, описывающих характеристики проданной (уступленной) или переданной задолженности по ссуде

4.13. Перечень атрибутов, описывающих регистрационные данные страховой организации, осуществившей страхование по операциям предоставления (размещения) денежных средств и драгоценных металлов, а также отдельные параметры страхования по ссуде

5. Описание модели данных предметной области «Оценка риска»

5.1. Перечень атрибутов, характеризующих оценку кредитного риска по ссуде, в том числе по балансовым требованиям кредитного характера, условным обязательствам кредитного характера, сформированный резерв на возможные потери, а также свойства ликвидности актива

5.1.1. При указании категории качества актива, условного обязательства кредитного характера (портфелей однородных ссуд, однородных требований (условных обязательств кредитного характера) рекомендуется использовать таблицу 1 пункта 3.9 Положения Банка России № 590-П и таблицу пункта 1.4 Положения Банка России № 611-П соответственно.

5.1.2. С учетом формирования резерва на возможные потери в соответствии с пунктом 6.1 Положения Банка России № 590-П по ссудам, отнесенным ко II — V категориям качества, рекомендуется использовать обеспечение I и II категорий качества, перечень которого определен в пунктах 6.2 и 6.3 Положения Банка России № 590-П.

5.1.3. Уровень риска по условным обязательствам кредитного характера рекомендуется раскрывать в целях идентификации рассчитанной банком величины кредитного риска по ним в соответствии с приложением 2 или приложением 11 к Инструкции Банка России от 29.11.2019 № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (с изменениями).

5.1.4. По задолженности, включенной в однородные портфели, размер расчетного резерва на возможные потери (в процентах) рекомендуется указывать по портфелю.

Размер расчетного резерва на возможные потери рекомендуется указывать с двумя десятичными знаками после запятой.

5.1.5 По задолженности, включенной в однородные портфели:

для позиции «Расчетный резерв на возможные потери» из «Справочника видов стоимости и ее изменений» (пункт 25 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) рекомендуется указывать сумму резерва на возможные потери, рассчитанную исходя из размера расчетного резерва по портфелю (в процентах);

для позиции «Фактически сформированный резерв на возможные потери» из «Справочника видов стоимости и ее изменений» (пункт 25 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) рекомендуется указывать сумму резерва, фактически сформированного (отраженного на счетах бухгалтерского учета) кредитной организацией по соответствующей задолженности;

позиция справочника «Расчетный резерв на возможные потери с учетом обеспечения» не используется.

По задолженности, классифицированной на индивидуальной основе:

для позиции «Расчетный резерв на возможные потери» из «Справочника видов стоимости и ее изменений» (пункт 25 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) рекомендуется указывать сумму резерва на возможные потери, рассчитанную исходя из размера расчетного резерва (в процентах);

для позиции «Расчетный резерв на возможные потери с учетом обеспечения» из «Справочника видов стоимости и ее изменений» (пункт 25 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) рекомендуется указывать сумму минимального размера резерва на возможные потери, рассчитанную с учетом наличия обеспечения, предусмотренного главой 6 Положения Банка России № 590-П;

для позиции справочника «Фактически сформированный резерв на возможные потери» из «Справочника видов стоимости и ее изменений» (пункт 25 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) рекомендуется указывать сумму резерва, фактически сформированного (отраженного на счетах бухгалтерского учета) кредитной организацией по соответствующей задолженности.

5.1.6. Виды активов, входящих в состав высоколиквидных активов первого и второго уровней, установлены пунктами 2.4 - 2.7 Положения Банка России от 30.05.2014 № 421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности („Базель III“)» (с изменениями) (далее — Положение Банка России № 421-П).

5.2. Перечень атрибутов, характеризующих произведенную корректировку резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки

5.2.1. Порядок отражения корректировки резерва на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки установлен Положением Банка России от 02.10.2017 № 605-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций по размещению денежных средств по кредитным договорам, операций, связанных с осуществлением сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме, операций по обязательствам по выданным банковским гарантиям и предоставлению денежных средств» (с изменениями) и Положением Банка России от 02.10.2017 № 606-П «О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций с ценными бумагами» (с изменениями).

5.2.2. Сумму корректировки, увеличивающую сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, рекомендуется отражать со знаком «плюс», сумму корректировки, уменьшающую сформированный резерв на возможные потери до оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки, рекомендуется отражать со знаком «минус».

5.2.3. Если корректировка резерва осуществляется на агрегированной основе, информацию о величине корректировки рекомендуется указывать по одному из видов задолженности.

5.3. Перечень атрибутов, характеризующих платежеспособность заемщика

5.3.1. Порядок расчета показателя долговой нагрузки заемщика по кредиту (займу) установлен главой 2 Указания Банка России № 5782-У.

5.3.2. В случае если кредитная организация в целях расчета показателя долговой нагрузки заемщика по кредиту (займу) определяет совокупный среднемесячный доход заемщика и созаемщика, для атрибутов «Среднемесячный платеж по предоставленному кредиту (займу)» и «Среднемесячный платеж по другим кредитам (займам)» рекомендуется формировать информацию по каждому субъекту.

5.3.3 Для атрибута «Условия расчета показателя долговой нагрузки»:

позицию «Предоставление кредита (займа)» из «Справочника условий» (пункт 18 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) рекомендуется использовать в отношении кредитов (займов) в сумме (с лимитом кредитования) 10 000 рублей и более;

позицию «Увеличение размера ежемесячного платежа» из «Справочника условий» (пункт 18 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) рекомендуется использовать, если при расчете среднемесячного платежа по кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем, кредитная организация включила в расчет среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности по кредиту (займу). При этом данная позиция справочника не используется, если увеличение размера ежемесячного платежа предусмотрено изначальными условиями договора кредита (займа);

позицию «Увеличение лимита» из «Справочника условий» (пункт 18 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) рекомендуется использовать, если сумма лимита кредитования после увеличения равна или превышает 10 000 рублей.

5.3.4. Информацию о величине среднемесячного дохода заемщика (созаемщика), использованного кредитной организацией для расчета показателя долговой нагрузки заемщика по кредиту (займу), рекомендуется отражать по каждому субъекту как на дату принятия кредитной организацией решения о выдаче кредита, так и на дату принятия кредитной организацией одного из решений, перечисленных в подпункте 2.1.1 пункта 2 Указания Банка России № 5782-У.

5.3.5. Информацию о первоначальном взносе заемщика рекомендуется указывать, если кредит (заем) предоставлен на приобретение и обустройство земли под предстоящее жилищное строительство, на строительство и реконструкцию жилья, на приобретение жилья и автотранспортного средства.

5.4. Перечень атрибутов, характеризующих произведенную кредитной организацией оценку финансового положения заемщика (созаемщика)

5.4.1. Для целей настоящих Методических рекомендаций рекомендуется использовать подходы к оценке финансового положения клиента, приведенные в главе 3 Положения Банка России № 590-П и пунктах 4.10 и 4.11 Положения Банка России № 590-П.

5.4.2. Сведения о реальности деятельности рекомендуется указывать в отношении клиента, являющегося заемщиком кредитной организации. Требование о раскрытии во внутренних документах кредитной организации правил (методов, процедур), используемых для определения оценки реальности деятельности заемщика — юридического лица, установлено абзацем шестым пункта 2.3 главы 2 Положения Банка России № 590-П. Минимальный перечень обстоятельств, каждое из которых свидетельствует о возможном отсутствии у заемщика — юридического лица реальной деятельности или осуществлении ее в незначительных объемах в денежном выражении, не сопоставимых с размером ссуды (совокупности ссуд, предоставленных данному заемщику), который включается во внутренние документы кредитной организации, приведен в абзаце первом приложения 4 к Положению Банка России № 590-П.

5.4.3. Если для атрибута «Информация о банкротстве» из «Справочника характеристик и показателей деятельности» (пункт 24 приложения 3 к настоящим Методическим рекомендациям) выбраны позиции «Подача заявления о признании банкротом», «Возбуждено производство по делу о банкротстве», «Достижение мирового соглашения между должником и кредитором», «Признано обоснованным заявление о признании должника банкротом», рекомендуется указывать дату подачи заявления о признании должника банкротом.

5.4.4. Уровень кредитоспособности, используемый для определения размера расчетного резерва, рекомендуется указывать для ссуд, классифицированных в соответствии с пунктами 4.10 и 4.11 Положения Банка России № 590-П.

6. Описание модели данных предметной области «Обеспечение»

6.1. Перечень атрибутов, описывающих идентификационные характеристики принятого обеспечения по предоставленным (размещенным) средствам и драгоценным металлам

6.2. Перечень атрибутов, описывающих связь предмета залога с договором залога

6.3. Перечень атрибутов, описывающих общие характеристики заложенного имущества

6.4. Перечень атрибутов, описывающих стоимостную оценку принятого обеспечения

6.5. Перечень атрибутов, описывающих общие характеристики объектов недвижимости, которые являются предметами залога

6.6. Перечень атрибутов, описывающих дополнительные характеристики зданий (в том числе строительство которых не завершено), которые являются предметами залога

6.7. Перечень атрибутов, описывающих дополнительные характеристики сооружений, которые являются предметами залога

6.8. Перечень атрибутов, описывающих дополнительные характеристики помещений, которые являются предметами залога

6.9. Перечень атрибутов, описывающих дополнительные характеристики земельных участков, которые являются предметами залога

6.10. Перечень атрибутов, описывающих дополнительные характеристики единых недвижимых комплексов и имущественных комплексов, которые являются предметами залога

6.11. Перечень атрибутов, описывающих регистрационные данные наземных безрельсовых механических транспортных средств и прицепов (полуприцепов) к ним, которые являются предметами залога

6.11.1. Для атрибута «Категория транспортного средства (самоходной машины)» рекомендуется указывать категорию транспортного средства (самоходной машины):

для транспортных средств (кроме самоходных машин) — в соответствии с техническим регламентом Таможенного союза «О безопасности колесных транспортных средств» (ТР ТС 018/2011), принятым решением Комиссии Таможенного союза от 09.12.2011 № 877 «О принятии технического регламента Таможенного союза „О безопасности колесных транспортных средств“;»

для самоходных машин — в соответствии с Правилами оформления электронного паспорта самоходной машины и других видов техники (приложение 8 к Порядку функционирования систем электронных паспортов транспортных средств (электронных паспортов шасси транспортных средств) и электронных паспортов самоходных машин и других видов техники, утвержденному решением Коллегии Евразийской экономической комиссии от 22.09.2015 № 122 «Об утверждении Порядка функционирования систем электронных паспортов транспортных средств (электронных паспортов шасси транспортных средств) и электронных паспортов самоходных машин и других видов техники».

6.12. Перечень атрибутов, описывающих характеристики двигателя наземных безрельсовых механических транспортных средств, которые являются предметами залога

6.13. Перечень атрибутов, описывающих характеристики машин и оборудования, которые являются предметами залога

6.14. Перечень атрибутов, описывающих характеристики воздушных судов, которые являются предметами залога

6.15 Перечень атрибутов, описывающих характеристики плавучих сооружений, которые являются предметами залога

6.16. Перечень атрибутов, описывающих характеристики единиц железнодорожного подвижного состава, которые являются предметами залога

6.17. Перечень атрибутов, описывающих характеристики космических объектов, которые являются предметами залога

6.18. Перечень атрибутов, описывающих характеристики товаров в обороте, которые являются предметами залога

6.19. Перечень атрибутов, описывающих характеристики будущего урожая, который является предметом залога

6.20. Перечень атрибутов, описывающих характеристики аффинированных драгоценных металлов в слитках, которые являются предметами залога

6.21. Перечень атрибутов, описывающих характеристики исключительных прав на интеллектуальную собственность, которые являются предметами залога

6.22. Перечень атрибутов, описывающих характеристики прав по договору банковского счета, которые являются предметами залога