---
title: "Заключение Комиссии Совета судей РФ по этике от 04.12.2019 N 13-КЭ"
number: "13-КЭ"
issuer: "Совет судей Российской Федерации"
issued_on: 2019-12-04
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/zaklyuchenie-13-ke-2019"
---

## Заключение Комиссии Совета судей РФ по этике от 04.12.2019 N 13-КЭ

# Заключение Комиссии Совета судей РФ по этике от 04.12.2019 N 13-КЭ

"О праве судьи в отставке открывать у российского брокера индивидуальный инвестиционный счет для последующего приобретения облигаций Российской Федерации, облигаций и акций российских юридических лиц, а также брокерский счет для приобретения номинированных в валюте облигаций Российской Федерации и российских юридических лиц"

> [!IMPORTANT]
> Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://www.ssrf.ru/ по состоянию на 27.12.2019.


<div align="center">

<a id="p100001"></a>**КОМИССИЯ СОВЕТА СУДЕЙ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО ЭТИКЕ**

<a id="p100002"></a>**ЗАКЛЮЧЕНИЕ**<br>
**от 4 декабря 2019 г. N 13-КЭ**

<a id="p100003"></a>**О ПРАВЕ**<br>
**СУДЬИ В ОТСТАВКЕ ОТКРЫВАТЬ У РОССИЙСКОГО БРОКЕРА**<br>
**ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ИНВЕСТИЦИОННЫЙ СЧЕТ ДЛЯ ПОСЛЕДУЮЩЕГО**<br>
**ПРИОБРЕТЕНИЯ ОБЛИГАЦИЙ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, ОБЛИГАЦИЙ**<br>
**И АКЦИЙ РОССИЙСКИХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ, А ТАКЖЕ БРОКЕРСКИЙ СЧЕТ**<br>
**ДЛЯ ПРИОБРЕТЕНИЯ НОМИНИРОВАННЫХ В ВАЛЮТЕ ОБЛИГАЦИЙ**<br>
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ И РОССИЙСКИХ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

</div>


<a id="p100004"></a>Комиссией Совета судей Российской Федерации по этике рассмотрен запрос судьи, пребывающего в отставке, с просьбой разъяснить, вправе ли судья, пребывающий в отставке, совершить следующие действия:
- <a id="p100005"></a>открыть на свое имя у российского брокера индивидуальный инвестиционный счет, по которому в дальнейшем получить налоговый вычет, и самостоятельно приобрести облигации Российской Федерации, облигации и акции российских юридических лиц;
- <a id="p100006"></a>открыть на свое имя у российского брокера брокерский счет для приобретения облигаций Российской Федерации, номинированных в валюте, облигаций российских юридических лиц, номинированных в валюте.
<a id="p100007"></a>[Кодекс](https://bukva.ai/docs/kodeks-sudeyskoy-etiki/statya-1) судейской этики, утвержденный VIII Всероссийским съездом судей 19 декабря 2012 года (ред. от 08.12.2016) (далее - Кодекс судейской этики), устанавливает обязательные для каждого судьи правила поведения при осуществлении профессиональной деятельности по отправлению правосудия и во внесудебной деятельности, закрепляя при этом в [пунктах 3](https://bukva.ai/docs/kodeks-sudeyskoy-etiki/statya-1#p100010) и [4 статьи 1](https://bukva.ai/docs/kodeks-sudeyskoy-etiki/statya-1#p100011):
<a id="p100008"></a>Судьи Российской Федерации обладают всеми правами, предусмотренными [Конституцией](https://bukva.ai/docs/konstitutsiya-rossiyskoy-federatsii/statya-1) Российской Федерации, федеральными законами, общепризнанными принципами и нормами международного права, с учетом ограничений, установленных для них законодательством Российской Федерации.
<a id="p100009"></a>Положения [Кодекса](https://bukva.ai/docs/kodeks-sudeyskoy-etiki/statya-1) судейской этики, устанавливающие повышенные нравственно-этические требования к судье, обусловленные его статусом, не должны толковаться как ограничивающие гарантируемые [Конституцией](https://bukva.ai/docs/konstitutsiya-rossiyskoy-federatsii/statya-1) Российской Федерации его общегражданские права и свободы.
<a id="p100010"></a>[Подпунктом 4 пункта 3 статьи 3](https://bukva.ai/docs/zakon-3132-1/statya-3#p100309) Закона Российской Федерации от 26 июня 1992 года N 3132-1 (ред. от 02.08.2019) "О статусе судей в Российской Федерации" (далее - Закон о статусе судей) установлен общий запрет для судей заниматься предпринимательской деятельностью лично или через доверенных лиц, в том числе принимать участие в управлении хозяйствующим субъектом независимо от его организационно-правовой формы.
<a id="p100011"></a>Указанный запрет, закрепляемый также [пунктом 1 статьи 19](https://bukva.ai/docs/kodeks-sudeyskoy-etiki/statya-19#p100121) Кодекса судейской этики, направлен на обеспечение независимости суда, поддержание доверия к судебной власти и в равной мере действует в отношении всех судей - как исполняющих профессиональные обязанности судьи по отправлению правосудия, так и пребывающих в отставке, но сохраняющих звание судьи и принадлежность к судейскому сообществу.
<a id="p100012"></a>[Закон](https://bukva.ai/docs/zakon-3132-1/statya-1) о статусе судей запрещает самому судье, его супругу (супруге) и несовершеннолетним детям судьи открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами [(подпункт 5.1 пункта 3 статьи 3)](https://bukva.ai/docs/zakon-3132-1/statya-3#p442), но не ограничивает судей в праве распоряжения собственными денежными средствами, в том числе, с использованием российских финансовых инструментов.
<a id="p100013"></a>[Кодекс](https://bukva.ai/docs/kodeks-sudeyskoy-etiki/statya-1) судейской этики прямо закрепляет право судьи инвестировать средства и распоряжаться своим имуществом, включая недвижимость, а также извлекать прибыль из других источников, например, от сдачи недвижимости в аренду, если только эта деятельность не предполагает использование судейского статуса [(пункт 2 статьи 19)](https://bukva.ai/docs/kodeks-sudeyskoy-etiki/statya-19#p100122).
<a id="p100014"></a>Отношения, возникающие при эмиссии и обращении эмиссионных ценных бумаг независимо от типа эмитента, при обращении иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных федеральными законами, а также особенности создания и деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг регулирует Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-1) от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ (ред. от 26.07.2019) "О рынке ценных бумаг" (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ).
<a id="p100015"></a>Согласно [абзацу первому пункта 1 статьи 10.2-1](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-1#p2744) Федерального закона N 39-ФЗ индивидуальный инвестиционный счет является счетом внутреннего учета и предназначается для обособленного учета денежных средств, ценных бумаг клиента - физического лица, обязательств по договорам, заключенным за счет указанного клиента.
<a id="p100016"></a>Такой счет открывается и ведется брокером или управляющим на основании отдельного договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами, предусматривающими открытие и ведение индивидуального инвестиционного счета.
<a id="p100017"></a>[Пунктом 8](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-1#p101633) этой же статьи 10.2-1 предусмотрено, что по договору на ведение индивидуального инвестиционного счета допускается передача клиентом профессиональному участнику рынка ценных бумаг только денежных средств, за исключением случая прекращения одного договора на ведение индивидуального инвестиционного и заключения нового договора.
<a id="p100018"></a>Договор на ведение индивидуального инвестиционного счета предусматривает, что приобретаемые ценные бумаги становятся собственностью клиента.
<a id="p100019"></a>Следует учитывать, что Федеральный [закон](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-1) N 39-ФЗ допускает возможность приобретения брокером на организованных торгах российского организатора торговли ценных бумаг иностранных эмитентов за счет имущества, учитываемого на индивидуальном инвестиционном счете клиента.
<a id="p100020"></a>Так как приобретаемые ценные бумаги становятся собственностью клиента, во избежание нарушения запретов, устанавливаемых [подпунктом 5.1 пункта 3 статьи 3](https://bukva.ai/docs/zakon-3132-1/statya-3#p442) Закона о статусе судей, при заключении договора на ведение индивидуального инвестиционного счета необходимо исключить приобретение профессиональным участником рынка ценных бумаг иностранных эмитентов.
<a id="p100021"></a>Такая позиция, в частности, изложена в [Письме](https://bukva.ai/docs/pismo-18-210v-2575) Минтруда России от 11 апреля 2018 года N 18-2/10/В-2575 "Об исключении нарушения запретов, установленных антикоррупционным законодательством для отдельных категорий лиц, при открытии таким лицам индивидуального инвестиционного счета" (опубликовано в базе Консультант Плюс).
<a id="p100022"></a>Предоставление инвестиционного налогового вычета, предусмотренного [статьей 219.1](https://bukva.ai/docs/kodeks-117-fz/statya-219-1#p9540) Налогового кодекса Российской Федерации, является правом налогоплательщика, и наличие у владельца индивидуального инвестиционного счета статуса судьи (судьи в отставке) не является препятствием для получения такого вычета при наличии всех условий для его предоставления.
<a id="p100023"></a>Согласно [пункту 1 статьи 3](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-3#p1787) Федерального закона N 39-ФЗ брокерской деятельностью признается деятельность по совершению гражданско-правовых сделок с ценными бумагами и (или) по заключению договоров, являющихся производными финансовыми инструментами, по поручению клиента от имени и за счет клиента (в том числе эмитента эмиссионных ценных бумаг при их размещении) или от своего имени и за счет клиента на основании возмездных договоров с клиентом.
<a id="p100024"></a>Договор о брокерском обслуживании является по сути договором поручения на совершение операций с ценными бумагами на фондовой бирже. При заключении договора о брокерском обслуживании судья в отставке также обязан принимать меры к исключению таких ситуаций, при которых он прямо или косвенно (через третьих лиц) будет владеть или пользоваться иностранными финансовыми инструментами.
<a id="p100025"></a>Такие понятия как "финансовый инструмент", "производный финансовый инструмент" определены [частями двадцать восьмой](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-1#p285) и [двадцать девятой статьи 2](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-1#p286) Федерального закона N 39-ФЗ.
<a id="p100026"></a>Что касается понятия иностранных финансовых инструментов, то как прямо указано в [подпункте 5.1 пункта 3 статьи 3](https://bukva.ai/docs/zakon-3132-1/statya-3#p442) Закона о статусе судей, оно используется в этом [Законе](https://bukva.ai/docs/zakon-3132-1/statya-1) в значении, определенном Федеральным [законом](https://bukva.ai/docs/zakon-79-fz-2013/statya-1) от 7 мая 2013 года N 79-ФЗ "О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами" (далее - Федеральный закон N 79-ФЗ).
<a id="p100027"></a>Согласно [статье 1](https://bukva.ai/docs/zakon-79-fz-2013/statya-1#p4) Федерального закона N 79-ФЗ (ред. от 01.05.2019) под иностранными финансовыми инструментами понимаются:
1) <a id="p100028"></a>ценные бумаги и относящиеся к ним финансовые инструменты нерезидентов и (или) иностранных структур без образования юридического лица, которым в соответствии с международным стандартом "Ценные бумаги - Международная система идентификации ценных бумаг (международные идентификационные коды ценных бумаг (ISIN)", утвержденным международной организацией по стандартизации, присвоен международный идентификационный код ценной бумаги. В настоящем Федеральном законе понятие "иностранная структура без образования юридического лица" используется в значении, определенном законодательством Российской Федерации о налогах и сборах, понятие "нерезидент" в значении, определенном [пунктом 7 части 1 статьи 1](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p100030) Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле";
2) <a id="p100029"></a>доли участия, паи в уставных (складочных) капиталах организаций, местом регистрации или местом нахождения которых является иностранное государство, а также в имуществе иностранных структур без образования юридического лица, не определенные в соответствии с [пунктом 1](#p100028) настоящей части в качестве ценных бумаг и отнесенных к ним финансовых инструментов;
3) <a id="p100030"></a>договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами и определенные частью двадцать девятой [статьи 2](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-2#p2220) Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг", если хотя бы одной из сторон такого договора являются нерезидент и (или) иностранная структура без образования юридического лица;
4) <a id="p100031"></a>учрежденное в соответствии с законодательством иностранного государства доверительное управление имуществом, учредителем и (или) бенефициаром которого является лицо, указанное в [части 1 статьи 2](https://bukva.ai/docs/zakon-39-fz/statya-2#p2221) настоящего Федерального закона;
5) <a id="p100032"></a>договоры займа, если хотя бы одной из сторон такого договора являются нерезидент и (или) иностранная структура без образования юридического лица;
6) <a id="p100033"></a>кредитные договоры, заключенные с расположенными за пределами территории Российской Федерации иностранными банками или иными иностранными кредитными организациями.
<a id="p100034"></a>Виды производных финансовых инструментов определяются согласно [Указанию](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-3565-u) Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов" (зарегистрировано в Минюсте России 27.03.2015 N 36575).
<a id="p100035"></a>Облигации внешних облигационных займов Российской Федерации, хотя бы и номинированные в иностранной валюте, не являются иностранными финансовыми инструментами, нет оснований рассматривать их и в качестве производных финансовых инструментов.
<a id="p100036"></a>Отнесение ценных бумаг того или иного вида (в частности, номинированных в иностранной валюте облигаций конкретного юридического лица) к иностранным или же российским финансовым инструментам требует в первую очередь уяснения организационно-правовой формы соответствующего юридического лица, связано с необходимостью правильного применения и толкования законодательства, регулирующего отношения на рынке ценных бумаг, и валютного законодательства.
<a id="p100037"></a>Такие вопросы не являются вопросами профессиональной судейской этики, давать разъяснения по которым правомочна комиссия по этике.
<a id="p100038"></a>Следует учитывать, что рекомендательное заключение комиссии Совета судей Российской Федерации по этике, как и консультативные разъяснения других органов не снимают с судьи личной ответственности за соблюдение ограничений и запретов, связанных с его особым публичным статусом.
<a id="p100039"></a>Поэтому, принимая решение о приобретении ценных бумаг конкретного вида, пребывающий в отставке судья обязан самостоятельно соотносить эти действия с законодательством о ценных бумагах и валютном регулировании, с требованиями антикоррупционного законодательства.



<a id="p100040"></a>

---