Вопросы по применению положений Указания Банка России от 31.08.2018 № 4892-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала»

(утв. Банком России)

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ВОПРОСЫ ПО ПРИМЕНЕНИЮ ПОЛОЖЕНИЙ УКАЗАНИЯ БАНКА РОССИИ ОТ 31.08.2018 № 4892-У «О ВИДАХ АКТИВОВ, ХАРАКТЕРИСТИКАХ»

ОРГАНИЗАЦИЯМИ НОРМАТИВОВ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА»

Общие вопросы

Таким образом, требования по ипотечным кредитам (займам) и требования по кредитам на ДДУ в соответствии с Указанием № 4892-У являются самостоятельными видами активов с соответствующими надбавками к коэффициентам риска.

Вместе с тем обращаем внимание, что после ввода объекта недвижимости в эксплуатацию и государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки) ранее предоставленные кредиты на ДДУ в целях применения Указания № 4892-У переквалифицируются в ипотечные кредиты (займы).

При этом кредитные организации в соответствии с абзацем пятым пункта 4 Указания № 4892-У вправе не применять надбавки к коэффициентам риска по ипотечным кредитам (займам), предоставленным в рублях на приобретение (строительство) жилья, в отношении которых реализованы меры государственной поддержки (бюджетные субсидии, пособия, а также иные меры государственной поддержки), в случае если ПДН по такому кредиту (займу), рассчитанный в соответствии с приложением 1 к Указанию № 4892-У, не превышает 60 процентов.

03

Правильно ли, что в отношении ипотечных кредитов, удовлетворяющих требованиям кодов Инструкции № 199-И (а именно: 8734, 8751, 8806 либо 8651, 8651, 8648, 8654), надбавки к коэффициентам риска не применяются, в том числе, когда соотношение величины основного долга по ссуде к справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи составляет более 90%?

Предусмотренные Указанием № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 2 - 6 Указания № 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания № 4892-У, когда надбавки к коэффициентам риска не применяются.

При этом в соответствии с Инструкцией № 199-И пониженные коэффициенты риска не применяются в отношении ипотечных кредитов (займов), соотношение величины основного долга и справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи которых составляет более 90 процентов, поскольку указанные активы не соответствуют условиям отнесения к кодам 8734, 8751, 8806 либо 8651, 8648, 8654.

Обращаем внимание, что Указанием № 5404-У были внесены изменения в пункт 11 Указания № 4892-У, в соответствии с которыми надбавки к коэффициентам риска могут применяться, в том числе к активам с коэффициентом риска менее 100%, исключаемым из IV группы активов в соответствии с Инструкцией № 199-И (в случае принятия соответствующего решения Советом директоров Банка России).

Таким образом, в связи с тем, что указанные активы не относятся к исключениям, предусмотренным абзацами шестым - одиннадцатым пункта 11 Указания № 4892-У, к данным активам применяются требования Указания № 4892-У в части соблюдения надбавок к коэффициентам риска.

Дополнительно обращаем внимание, что для компенсации потенциальных убытков кредитных организаций, связанных с временным снижением процентных доходов, и поддержки ипотечного кредитования Банк России в соответствии с контрциклическим подходом проведения макропруденциальной политики отменил надбавки к коэффициентам риска по выданным в рублях до 01.04.2020 ипотечным кредитам.

04

Может ли банк учитывать материнский капитал как первоначальный взнос в целях расчета кодов в соответствии с Указанием № 4892-У при условии, что на момент выдачи кредита первоначальный взнос равен 0% (так как материнский капитал можно получить только после регистрации права собственности на жилье)?

В случае если в договоре о предоставлении ипотечного кредита предусмотрено условие о зачете средств материнского капитала в качестве собственных средств заемщика, полагаем, что указанные денежные средства могут быть включены в величину первоначального взноса по договору об ипотеке при расчете показателя соотношения величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога на дату выдачи кредита (займа) или на последующую дату расчета нормативов.

В иных случаях поступившие средства материнского капитала учитываются в погашение основного долга и процентов по кредиту.

05

Относятся ли к необеспеченным потребительским кредитам потребительские кредиты, обеспеченные поручительством одного или нескольких физических лиц?

Обеспечение кредитов (займов) поручительством одного или нескольких физических лиц не является основанием для исключения таких активов из требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели.

Дополнительно сообщаем, что кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели, соответствующие пункту 3 Указания № 4892-У, в том числе обеспеченные поручительством третьих лиц, относятся к разделу II приложения 8 к Указанию № 4892-У.

06

Относятся ли к ипотечным кредитам, в отношении которых реализованы меры государственной поддержки, ипотечные кредиты:

• первоначальный взнос по которым осуществлен за счет средств материнского (семейного) капитала;
• частичное погашение которых будет осуществляться за счет средств материнского капитала;
• в отношении которых предоставляются бюджетные субсидии, выданные на уровне органов местного самоуправления?

Вправе ли кредитная организация не применять надбавки к коэффициентам риска по отношению к ипотечным кредитам, в отношении которых реализованы меры государственной поддержки, в случае если по ним не рассчитывается ПДН?

Примеры, приведенные в вопросе, относятся к ипотечным кредитам (займам), в отношении которых реализованы меры государственной поддержки.

Вместе с тем отмечаем, что надбавки к коэффициентам риска по ипотечным кредитам (займам), в отношении которых реализованы меры государственной поддержки, не применяются при соблюдении следующих условий:

• в отношении таких кредитов (займов) рассчитан ПДН;
• рассчитанное значение ПДН не превышает 60 процентов.

07

Верно ли утверждение, что начисленные, но фактически неполученные банком проценты по ссудам, классифицированным в IV и V категории качества, не участвуют при расчете кода 8769 согласно пункту 1.4 Инструкции Банка России № 199-И?

В соответствии с приложением 1 к Инструкции Банка России № 199-И в коде 8769 учитывается итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска, рассчитанный в соответствии с Указанием № 4892-У.

Предусмотренные Указанием № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 2 - 6 Указания № 4892-У, за исключением предусмотренных в данном указании случаев. При этом согласно положениям Указания № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются в том числе к требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов.

Одновременно отмечаем, что в соответствии с абзацем десятым пункта 1.4 Инструкции Банка России № 199-И в расчет обязательных нормативов, показателей и кодов, предусмотренных указанной Инструкцией, а также в расчет коэффициента рублевого фондирования включаются требования (активы), обязательства (пассивы), доходы, расходы, прочий совокупный доход, отражаемые на соответствующих балансовых счетах, за исключением остатков по счетам, предназначенным для учета величин начисленных, но фактически не полученных кредитной организацией процентов по ссудам, иным активам, классифицированным в IV и V категории качества (за минусом сформированного по ним резерва) в целях формирования резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности.

08

Вправе ли банк не применять надбавки к коэффициентам риска, установленные Указанием № 4892-У, в отношении требований к лицам, соответствующим положениям абзаца четвертого постановления Правительства Российской Федерации от 15.01.2018 № 10 «Об определении случаев освобождения акционерного общества и общества с ограниченной ответственностью от обязанности раскрывать и (или) предоставлять информацию, касающуюся крупных сделок и (или) сделок, в совершении которых имеется заинтересованность»?

Нет, не вправе.

Предусмотренные Указанием № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 2 - 6 Указания № 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания № 4892-У.

При этом Указание № 4892-У не содержит норм о нераспространении его положений на кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов к заемщикам банка, соответствующим требованиям абзаца четвертого указанного постановления Правительства Российской Федерации.

09

Планируется ли из пункта 6 Указания № 4892-У исключить активы, связанные с осуществлением инвестиционной деятельности, осуществляемой в соответствии с Федеральным законом от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений»?

Нет, не планируется.

Одновременно обращаем внимание, что в соответствии с абзацем пятым пункта 6 Указания № 4892-У к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, не относятся требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование строительства по договору, заключенному с органом государственной власти, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением либо унитарным предприятием и предусматривающему последующую передачу объекта недвижимого имущества, что частично совпадает с предметной областью регулирования Федерального закона от 25.02.1999 № 39-ФЗ.

10

Верно ли, что к кредитам в иностранной валюте, выданным до 01.07.2013, надбавки к коэффициентам риска не применяются?

Верно.

11

Распространяется ли действие Указания № 4892-У на требования к заемщикам, являющимися головным исполнителем поставок продукции по государственному оборонному заказу (далее — ГОЗ) или исполнителем, участвующим в поставках продукции по ГОЗ, по ссудам, предоставленным для целей выполнения ГОЗ?

Предусмотренные Указанием № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям пунктов 2 - 6 Указания № 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания № 4892-У. При этом Указание № 4892-У не содержит норм о нераспространении его положения на указанные в вопросе требования.

Одновременно обращаем внимание, что в соответствии с абзацем пятым пункта 6 Указания № 4892-У к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, не относятся требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование строительства по договору, заключенному с органом государственной власти, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением либо унитарным предприятием и предусматривающему последующую передачу объекта недвижимого имущества.

12

Вправе ли головная кредитная организация банковской группы не применять надбавки, установленные Указанием № 4892-У, к кредитным требованиям банков-нерезидентов, участников банковской группы, в целях расчета нормативов достаточности капитала банковской группы?

В соответствии с абзацем седьмым пункта 3.8 Положения Банка России от 15.07.2020 № 729-П «О методике определения собственных средств (капитала) и обязательных нормативов, надбавок к нормативам достаточности капитала, числовых значениях обязательных нормативов и размерах (лимитах) открытых валютных позиций банковских групп» к активам участников банковской группы резидентов применяются надбавки к коэффициентам риска, установленные Указанием № 4892-У. К активам участников банковской группы — нерезидентов применяются надбавки к коэффициентам риска, в случае если они установлены уполномоченным национальным органом страны регистрации участника банковской группы — нерезидента.

13

Правильно ли, что по приобретенным правам требования по кредитам (займам) надбавки к коэффициентам риска устанавливаются только в части кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным на потребительские цели?

Предусмотренные Указанием № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются ко всем активам, в том числе права требования по которым были приобретены банком, при условии, что указанные активы соответствуют требованиям, содержащимся в пунктах 2 - 6 Указания № 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания № 4892-У.

14

Правильно ли, что для указанных в абзаце третьем пункта 4 Указания № 4892-У требований по кредитам (займам), обеспеченным залогом недвижимости, по которым осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), надбавка к коэффициентам риска применяться не будет, если с даты предоставления такого кредита (займа) по договору прошло более двух месяцев?

Предусмотренные Указанием Банка России № 4892-У надбавки к коэффициентам риска применяются к активам, которые соответствуют требованиям пунктов 2 - 6 Указания Банка России № 4892-У, за исключением случаев, указанных в данных пунктах, а также в пункте 11 Указания № 4892-У.

В указанном случае, если по истечении двух месяцев с даты предоставления кредита государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена, требования по таким кредитам должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды 2001.i - 2010.i в приложении 8 к Указанию № 4892-У) до момента завершения процедуры государственной регистрации договора об ипотеке.

15

Примеры расчета показателя П*i по пункту 12 Указания № 4892-У.

В случае если для отдельного вида актива коэффициент риска (Крi), определяемый в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.2 Инструкции Банка России № 199-И, превышает 100 процентов, при расчете показателя SUM Пi(Аi — Рi) надбавка к коэффициенту риска по отдельному виду активов (Пi) заменяется на показатель П*i, который принимает одно из следующих значений:

а) П*i = Пi — Крi + 100, если Пi > (Крi — 100)

Например, для кредитных требований, включенных в код 8809, Крi = 1,1 и Пi = 0,3, тогда П*i рассчитывается следующим образом:

Крi — 100 = 1,1 — 1 = 0,1.

Учитывая, что 0,3 \geq 0,1, то П*i = 0,3 — 1,1 + 1 = 0,2.

Таким образом, итоговая надбавка к коэффициенту риска по соответствующему активу составит 20 процентов.

б) П*i = 0, если Пi \leq (Крi — 100)

Например, для кредитных требований, включенных в код 8822, Крi = 1,5 и Пi = 0,3, тогда П*i рассчитывается следующим образом:

Крi — 100 = 1,5 — 1 = 0,5.

Учитывая, что 0,3 \leq 0,5, то П*i = 0.

Таким образом, итоговая надбавка к коэффициенту риска по соответствующему активу не применяется.

16

Вновь выданный транш по кредиту (в том числе предоставленный на условиях овердрафта) должен рассматриваться как новый кредит со своими надбавками в периоде, в котором он был предоставлен?

Да. Каждый транш, предоставленный кредитной организацией в рамках генерального (рамочного) соглашения (договора) об открытии кредитной линии или предоставленный по банковской карте на условиях овердрафта, следует рассматривать как вновь выданный кредит и применять для такого актива надбавки к коэффициентам риска, установленные в соответствии с Указанием № 4892-У для периода, соответствующего дате выдачи очередного транша.

Глава 1 приложения 1

17

Может ли быть делегировано кредитной организацией право на расчет ПДН компании (внутри группы компаний, в которую входит кредитная организация), осуществляющей услуги по оценке кредитоспособности физических лиц (технологический партнер)?

В соответствии с пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитные организации обязаны рассчитывать ПДН в предусмотренных указанным пунктом случаях. Право делегировать исполнение обязательств по расчету ПДН иным лицам нормами Указания № 4892-У не предусмотрено.

18

Кредитная организация рассчитала среднемесячный платеж и ПДН исходя из процентной ставки по кредиту (займу), действующей на дату выдачи кредита, без учета возможного повышения процентной ставки и ежемесячного платежа по кредиту (займу) в случае невыполнения заемщиком условий, установленных кредитным договором.

Вправе ли кредитная организация не осуществлять пересчет ПДН в связи с увеличением ежемесячного платежа по кредиту (займу) вследствие увеличения процентной ставки по договору кредита (займа) из-за невыполнения заемщиком условий, установленных кредитным договором?

Да, вправе.

В соответствии с пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У ПДН подлежит расчету (повторному расчету) при принятии кредитной организацией решения об увеличении размера ежемесячного платежа (за исключением случаев, предусмотренных изначальными условиями договора кредита (займа).

19

Вправе ли кредитная организация в рамках реструктуризации задолженности в виде снижения процентной ставки по овердрафту по банковской карте произвести расчет ПДН?

В соответствии с абзацем седьмым пункта 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация вправе в Методике установить иную периодичность расчета ПДН и (или) случаи, отличные от указанных в пункте 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У, наступление которых влечет необходимость расчета ПДН в течение срока действия договора кредита (займа).

Таким образом, кредитная организация вправе осуществлять расчет (повторный расчет) ПДН при принятии решения об уменьшении процентной ставки, если соответствующие положения закреплены в Методике. При этом расчет (повторный расчет) ПДН рекомендуем осуществлять не позднее даты принятия указанного решения.

Вместе с тем обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 3 Методических рекомендаций № 3-МР в Методике рекомендуется установить, что ПДН подлежит повторному расчету по всем кредитам (займам) во всех дополнительных случаях, перечисленных в Методике.

20

Вправе ли кредитная организация определить во внутрибанковской методике случаи, наступление которых влечет необходимость расчета ПДН в течение срока действия договора кредита (займа) только по определенным кредитным продуктам, а не по всему кредитному портфелю?

Да, вправе, если это не будет противоречить случаям расчета ПДН, установленным абзацами первым - третьим пункта 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Обращаем внимание, что установленные кредитной организацией дополнительные случаи и (или) иная периодичность расчета ПДН в том числе могут устанавливаться в отношении определенных кредитных продуктов (отдельных категорий заемщиков), но с соблюдением универсальности в их применении (т.е. расчет производится в каждом установленном во внутренней методике случае).

21

Может ли быть делегировано руководителям, ответственным за реализацию процессов в соответствующих функциональных областях, право на утверждение методики расчета ПДН?

Пунктом 1.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У закреплено императивное требование, в соответствии с которым кредитная организация самостоятельно определяет методику расчета ПДН, с учетом положений приложения 1 к Указанию № 4892-У, которая должна быть утверждена единоличным или коллегиальным исполнительным органом кредитной организации.

Утверждение данной методики иным должностным лицом (органом управления) не будет являться надлежащим исполнением указанного требования.

22

При наступлении каких условий заемщик получает право исполнять обязательства по кредиту (займу) в более благоприятном режиме, на основании чего у кредитной организации отсутствует обязанность расчета ПДН?

Заемщик признается получившим право исполнять обязательства в более благоприятном режиме, если нагрузка на заемщика по обслуживанию долга уменьшилась, например:

• в результате реструктуризации задолженности по ранее предоставленному кредиту (займу) путем предоставления такому заемщику льготного периода, в течение которого он вправе временно полностью не уплачивать платежи по кредиту (займу) либо уплачивать их в меньшем размере, с возможным одновременным перераспределением платежей на период после истечения льготного периода до истечения срока действия договора кредита (займа) либо с продлением срока действия договора кредита (займа), в том числе в случае предоставления заемщику льготного периода в соответствии со статьями 6 и 7 Федерального закона от 03.04.2020 № 106-ФЗ <1>;

<1> Федеральный закон от 03.04.2020 № 106-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“ и отдельные законодательные акты Российской Федерации в части особенностей изменения условий кредитного договора, договора займа».

• в случае отказа кредитной организации от взимания неустоек (не признанные заемщиком/не присужденные судом), а также при отказе от просроченной задолженности.

В указанных случаях кредитная организация вправе не осуществлять расчет ПДН.

23

Вправе ли кредитная организация при расчете ПДН по кредиту (займу) на рефинансирование не учитывать кредиты, планируемые к погашению?

Кредитная организация при расчете ПДН вправе не учитывать ранее выданные кредиты (займы) только в случае погашения указанного кредита в полном объеме при условии осуществления контроля за целевым использованием средств кредита на рефинансирование.

24

Вправе ли кредитная организация применять код 1000.i для кредитов на сумму менее 10 000 рублей и кредитов, права требования по которым были переданы кредитной организации?

В отношении кредитов (займов) в сумме (с лимитом кредитования) менее 10 000 рублей и кредитов (займов), права требования по которым были приобретены кредитной организацией по договору цессии, кредитная организация вправе не осуществлять расчет ПДН, если иное не предусмотрено во внутренних документах кредитной организации. При этом требования по таким кредитам (займам) подлежат включению в код 1000.i Перечня с применением соответствующих надбавок к коэффициентам риска.

25

В случае выдачи одним и тем же банком физическому лицу второго и каждого последующего кредита указанный банк производит новый расчет ПДН. Правильно ли банк понимает, что каждое последующее значение ПДН будет применяться только для определения надбавки к коэффициенту риска по вновь выдаваемым кредитам, а по ранее выданным кредитам банк вправе применять надбавки к коэффициентам риска в соответствии с ранее рассчитанными значениями ПДН?

Да, правильно, если иное не предусмотрено Методикой.

26

Обязана ли кредитная организация рассчитывать ПДН по кредитам, решение о предоставлении которых было принято до 01.10.2019, но фактически предоставленным после указанной даты?

В отношении кредитов (займов), решение о предоставлении которых было принято до 01.10.2019, но фактически предоставленных после указанной даты, кредитная организация вправе не осуществлять расчет ПДН, если иные периодичность и (или) случаи пересчета ПДН не предусмотрены во внутренних документах кредитной организации.

Дополнительно сообщаем, что кредиты (займы), решение о предоставлении которых было принято до 01.10.2019, но фактически предоставленные после указанной даты, подлежат отражению по коду 1000.i с применением соответствующей надбавки к коэффициентам риска, установленной решением Совета директоров Банка России.

27

Необходимо ли рассчитывать ПДН в следующих случаях:

• при приостановлении начисления процентов в связи с подачей документов в суд для досрочного истребования задолженности по кредитному договору;
• при приостановлении начисления процентов по факту смерти заемщика;
• при приостановлении начисления процентов по факту признания заемщика банкротом?

Кредитная организация обязана рассчитывать ПДН в случаях, предусмотренных пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У, а также в иных случаях, установленных во внутренних документах кредитной организации.

Кредитная организация не обязана рассчитывать ПДН, в том числе повторно, при приостановлении начисления процентов по кредитам (займам) в указанных случаях, если иное не установлено во внутренних документах кредитной организации.

28

Каким образом кредитной организации необходимо рассчитывать ПДН в случае реструктуризации кредита, если заемщик не имеет доходов (т.е. доходы равны нулю), в том числе в связи с нахождением в отпуске по беременности и родам и (или) по уходу за ребенком, прохождением военной службы по призыву и т.д.?

Утрата заемщиком источников получения доходов может привести для него к временной невозможности исполнения обязательств по имеющимся кредитам (займам). В целях снижения нагрузки на заемщиков, испытывающих сложности с обслуживанием имеющихся у них кредитов (займов), приоритетным способом работы с проблемной задолженностью является реструктуризация.

Учитывая изложенное, в случае если заемщик, испытывающий сложности с обслуживанием имеющихся у него кредитов (займов), обращается в кредитную организацию с целью проведения реструктуризации задолженности по кредиту (займу), кредитная организация вправе не осуществлять перерасчет ПДН при принятии решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу), если договор кредита (займа) содержит условия, при наступлении которых заемщик получает право исполнять обязательства по кредиту (займу) в более благоприятном режиме.

При этом под договором кредита (займа) следует понимать как изначальные условия договора кредита (займа), так и надлежащим образом оформленное (в том числе путем заключения дополнительного соглашения, соглашения об изменении условий ранее заключенного кредитного договора (договора займа), договора о реструктуризации, заключения мирового соглашения) решение о реструктуризации задолженности, признаваемое неотъемлемой частью договора кредита (займа).

Обращаем внимание, что в иных случаях ПДН подлежит расчету. При этом в целях определения величины среднемесячного дохода заемщика кредитная организация вправе использовать, в частности, справки о сумме ежемесячной денежной выплаты, ежемесячной денежной компенсации, ежемесячного дополнительного материального обеспечения, выданные государственным органом, выписки по счетам заемщика, на которые зачисляются социальные выплаты.

29

Вправе ли кредитная организация с 01.10.2019 не рассчитывать ПДН, а применить максимально возможную надбавку для периода, в котором возникли кредитные требования?

Применение максимально возможной надбавки к коэффициентам риска без расчета ПДН в случаях, когда кредитная организация в соответствии с пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У обязана была рассчитать ПДН, является нарушением нормативных актов Банка России и не является обстоятельством, ограничивающим право Банка России на применение к кредитной организации, допустившей соответствующее нарушение, мер в соответствии со статьей 74 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

30

Необходимо ли производить расчет ПДН по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рамках программы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса?

В соответствии с пунктом 3 Указания № 4892-У к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели относятся требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели, либо в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, либо в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели или в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, если указанные кредиты (займы) не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства.

Таким образом, по кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам для нужд, связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, в рамках программы кредитования предприятий малого и среднего бизнеса, ПДН не рассчитывается.

31

В случае, если после принятия решения об увеличении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты, и расчета ПДН заемщик не акцептовал предложение банка и лимит кредитования был возвращен к первоначальному размеру, необходимо ли пересчитывать ПДН?

В случае если заемщик не акцептовал предложение кредитной организации об увеличении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты, кредитная организация вправе использовать значение ПДН, рассчитанное при принятии решения о предоставлении текущего лимита кредитования по такому кредиту.

32

Вправе ли банк не производить расчет ПДН по кредитам, выданным до 1 октября 2019 года, за исключением случаев, если кредитная организация самостоятельно устанавливает во внутренних документах периодичность и (или) случаи осуществления расчета ПДН в течение срока действия договора кредита?

Согласно пункту 15 Указания № 4892-У, положения приложения 1 к данному Указанию, которым установлен порядок расчета ПДН, применяются с 1 октября 2019 года.

Кредитная организация вправе не производить расчет ПДН по кредитам, выданным до 1 октября 2019 года, за исключением предусмотренных пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У случаев изменения кредитной организацией после 1 октября 2019 года условий кредитного договора.

33

Какое значение ПДН следует использовать, если в результате технического сбоя операция выдачи кредита была осуществлена, а с даты расчета ПДН прошло более одного календарного месяца? Верно ли, что в указанном случае кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к коду 1007.i?

Выдача кредита заемщику в результате технического сбоя — операция единичного характера, которая должна быть описана во внутренних документах кредитной организации.

Вместе с тем кредитной организации следует иметь документы, подтверждающие произведенный в дату принятия решения о предоставлении кредита расчет ПДН, а также ошибочный характер выдачи отдельного кредита.

В целях корректного применения надбавок к коэффициентам риска по таким требованиям рекомендуем следующее:

• до момента осуществления пересчета ПДН отражать кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ошибочно выданному кредиту к коду 1007.i;
• после пересчета ПДН — к кодам 1001.i - 1007.i (в зависимости от результата пересчета).

Осуществлять пересчет ПДН в указанном случае рекомендуем на дату выявления технического сбоя, в результате которого был выдан кредит, с применением сведений (информации), имевшихся на дату принятия решения.

34

Верно ли, что в случае если кредитор осуществляет автоматический перевыпуск кредитной карты без изменения лимита, ранее установленного по карте, не требуется проводить расчет ПДН?

Да, верно, при условии, что при перевыпуске кредитной карты не происходит пролонгации договора кредита, а также при условии, что во внутренних документах кредитной организации не установлены требования по пересчету ПДН в указанном случае.

35

Вправе ли банк не рассчитывать ПДН по кредитам (займам), права требования по которым были приобретены банком по договору цессии?

Отношения, связанные с уступкой требования (цессией) кредитором (цедентом) другому лицу (цессионарию), регулируются положениями Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии с пунктами 2, 3 статьи 389.1 Гражданского кодекса Российской Федерации требование переходит к цессионарию в момент заключения договора, на основании которого производится уступка, если законом или договором не предусмотрено иное. При этом цедент обязан передать цессионарию все полученное от должника в счет уступленного требования, если иное не предусмотрено договором.

Учитывая изложенное и принимая во внимание положения абзаца восьмого пункта 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У, кредитная организация вправе не рассчитывать ПДН по кредитам (займам), по которым права требования были ей переданы, в том числе в случае приобретения прав требования по кредитам (займам) на основании договора цессии.

При этом при приобретении банком по договору уступки прав требований (цессии) по ипотечным кредитам (займам) соотношение справедливой стоимости предмета залога к сумме основного долга рассчитывается на дату цессии.

36

Следует ли кредитной организации осуществлять перерасчет ПДН при внесении изменений в условия кредита (займа), если в результате нагрузка на заемщика уменьшится (например, уменьшается лимит кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты, уменьшается размер процентной ставки, уменьшается размер ежемесячного платежа)?

Случаи, при наступлении которых кредитная организация обязана рассчитать ПДН, перечислены в абзацах первом - третьем пункта 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У. В иных случаях решение о повторном расчете ПДН принимается кредитной организацией самостоятельно с учетом своих внутренних методик.

Вместе с тем внесение изменений в условия кредита (займа), в результате которых нагрузка на заемщика уменьшается, может снизить значение ПДН при его повторном расчете на дату принятия решения об изменении лимита, и, следовательно, снизить размер применяемой кредитной организацией надбавки к коэффициентам риска для соответствующего актива.

Дополнительно обращаем внимание, что в соответствии с абзацем четвертым пункта 2.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У в случае принятия в течение временных интервалов, указанных в абзацах втором и третьем вышеуказанного пункта, решения об уменьшении суммы и (или) лимита кредита (займа), заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику, кредитная организация вправе с соблюдением указанных временных интервалов скорректировать значение ПДН и в целях определения суммы среднемесячных платежей по всем займам и кредитам заемщика использовать сведения из кредитных отчетов, предоставленных БКИ, которые были использованы кредитной организацией для расчета ПДН.

Глава 2 приложения 1

37

Какую формулу расчета среднемесячного платежа необходимо использовать при учете кредитов, по которым заемщик выступает поручителем?

В соответствии с пунктом 1.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация самостоятельно определяет методику расчета ПДН в части, не противоречащей требованиям настоящего приложения, в соответствии с характером и масштабами совершаемых ею операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН.

Вместе с тем в целях расчета среднемесячных платежей по кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем, кредитные организации вправе использовать формулы, указанные в пунктах 2.6 и 2.9 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

38

Возможно ли отражение в Методике кредитной организации права кредитной организации при консолидации кредитных отчетов из различных БКИ удалить дублирующие записи в консолидированном отчете о совокупных кредитных обязательствах заемщика, при одновременном установлении критериев, свидетельствующих о дублирующем характере записей в отчетах разных БКИ?

В соответствии с пунктами 1.3 и 1.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация определяет Методику в части, не противоречащей требованиям указанного приложения, в том числе с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН. При этом критерии дедубликации записей, содержащихся в кредитных отчетах различных БКИ, рекомендованы Банком России в Информационном письме № ИН-05-35/154.

Вместе с тем обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 5 Методических рекомендаций № 3-МР рекомендуется в случае использования при работе с кредитными отчетами различных БКИ специальных программных комплексов (агрегаторов), предусмотреть в Методике правила контроля качества информации, предоставляемой указанными комплексами (агрегаторами).

39

Вправе ли кредитная организация, учитывая наличие установленного перечня БКИ в Методике, направлять запросы о предоставлении сведений, необходимых для расчета ПДН, в одно БКИ?

В соответствии с пунктом 5 Методических рекомендаций № 3-МР рекомендуется направлять запросы о предоставлении информации о кредитах и займах, имеющихся у заемщика, во все перечисленные во внутренних документах кредитной организации БКИ. Вместе с тем во внутреннем документе кредитной организации могут содержаться положения об использовании информации из разных БКИ в зависимости от типа кредитного продукта, предоставляемого кредитной организацией.

40

Вправе ли кредитная организация согласно пункту 2.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У в целях расчета ПДН по кредитам (займам) со сроком предоставления свыше 5 лет, степень обеспеченности залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства по которым составляет менее 100%, учитывать количество месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа), которое превышает 60 месяцев?

В соответствии с абзацем вторым пункта 2.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация рассчитывает среднемесячные платежи по кредитам, предусмотренным пунктом 3 Указания № 4892-У (за исключением кредитов, предоставленных с использованием банковских карт), со сроком предоставления свыше пяти лет, в соответствии с пунктом 2.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Таким образом, предусмотренное пунктом 2.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У ограничение количества месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа), не применяется, в том числе в отношении кредитов (займов), исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом автотранспортного средства и (или) недвижимого имущества, кредитов (займов), предоставленных на финансирование по ДДУ, а также по кредитам, предоставленным с использованием банковской карты.

При этом обращаем внимание, что Указанием № 4892-У не предусмотрено разделение актива на обеспеченную и необеспеченную части.

Учитывая изложенное, кредитная организация вправе рассчитывать сумму среднемесячных платежей с даты предоставления кредита или даты расчета ПДН до предусмотренной договором даты полного исполнения обязательств по кредиту (займу) с использованием графика платежей по кредиту и (или) методов оценки средней величины ежемесячного платежа без применения предусмотренного пунктами 2.5 и 2.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У ограничения количества месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа).

41

В случае если согласно кредитному отчету БКИ статус кредитов «Продан» и «Договор Партнера и Бюро прекращен» требуется ли в целях исключения среднемесячных платежей по вышеуказанным кредитам из расчета суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика подтверждение закрытия таких кредитов, если дата обновления информации в кредитном отчете БКИ менее 12 месяцев от даты запроса кредитной истории?

В соответствии с информационным письмом № ИН-05-35/154 актуальность содержащейся в кредитных отчетах БКИ информации об обязательствах заемщика (созаемщика) по договорам кредита (займа), а также по договорам кредита (займа), по которым заемщик выступает поручителем, рекомендуется оценивать исходя из даты последнего обновления информации о таких кредитах (займах), представляемых источниками формирования кредитных историй в БКИ в соответствии со статьей 5 Федерального закона № 218-ФЗ, а также наличия информации об имеющейся непогашенной просроченной задолженности по таким кредитам (займам).

С 29.10.2020 в случае если с даты последнего обновления вышеуказанной информации согласно кредитному отчету БКИ до даты получения кредитной организацией такого отчета прошло менее двенадцати месяцев либо в случае наличия в полученном кредитном отчете БКИ информации об имеющейся непогашенной просроченной задолженности по кредиту (займу), рекомендуется считать указанную информацию об обязательствах заемщика (созаемщика) по договорам кредита (займа) актуальной.

Вместе с тем в случае определения размера среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика до 29.10.2020 вышеуказанный срок составлял двадцать четыре месяца (в соответствии с информационным письмом № ИН-05-35/48).

При этом отмечаем, что в целях определения БКИ, в которое продолжает поступать информация после уступки прав требования по кредитам (займам) заемщика, кредитная организация вправе обратиться в ЦККИ.

42

В случае если условиями кредита (займа) предусмотрен отложенный срок для предоставления залога, вправе ли кредитная организация считать такой кредит обеспеченным и не применять ограничение количества месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа), предусмотренное пунктом 2.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У?

В соответствии с пунктом 2.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У ограничение количества месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа), равное 60 месяцам, применяется по собственным кредитам (займам) кредитной организации, в том числе по предодобренным кредитам, удовлетворяющим условиям пункта 3 Указания № 4892-У (за исключением кредитов (займов), предоставленных с использованием банковских карт), со сроком предоставления свыше пяти лет.

Согласно пункту 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У ПДН по предодобренным кредитам должен быть рассчитан не позднее даты принятия кредитной организацией решения о предоставлении кредита. При этом в целях расчета ПДН по предодобренным кредитам кредитная организация вправе исходить из условий предоставления кредита, существующих на дату расчета ПДН, в том числе с учетом обязанностей заемщика с отложенным сроком исполнения.

Вместе с тем отмечаем, что информация, используемая кредитной организацией в целях расчета ПДН, в силу пункта 1.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У должна соответствовать критериям достоверности и актуальности, установленным в Методике. Таким образом, в случае если фактические условия кредита отличаются от условий, учтенных кредитной организацией для расчета ПДН при принятии решения о предоставлении соответствующего кредита, ПДН, используемый кредитной организацией в целях применения надбавок к коэффициентам риска, должен учитывать фактические условия кредита (займа).

В частности, кредитной организации следует предусмотреть в Методике положения о необходимости повторного расчета ПДН в случае неисполнения заемщиком своих обязательств с отложенным сроком исполнения (при наличии соответствующих кредитных продуктов).

43

Вправе ли кредитная организация не учитывать при расчете ПДН платежи, которые могут содержаться в кредитных отчетах БКИ, если указанные платежи производятся в пользу коллекторских агентств, компаний, ведущих операции с недвижимостью, управляющих компаний, органов государственной власти и прочих источников формирования кредитной истории заемщика?

В соответствии с Указанием № 4892-У ПДН рассчитывается как отношение суммы среднемесячных платежей по всем кредитам (займам), предоставленным физическому лицу, к величине его среднемесячного дохода. В случае если обязательства, имеющиеся у заемщика перед иными источниками формирования кредитной истории, могут быть квалифицированы в соответствии с гражданским законодательством в качестве заемных или кредитных, платежи по указанным обязательствам подлежат учету в целях расчета ПДН в порядке, предусмотренном Указанием № 4892-У.

44

Приведите пример расчета показателя Т по действующим кредитам (займам) без просроченных платежей, указанного в формуле расчета среднемесячного платежа (пункт 2.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У)?

В соответствии с пунктом 2.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У при определении среднемесячных платежей показателем Т является количество месяцев, оставшихся до погашения кредита (займа), определенное с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом БКИ.

Пример:

Дата расчета ПДН — 03.02.2021.

Согласно данным отчета БКИ, имеется действующий потребительский кредит, по которому дата финального платежа — 21.04.2022.

Обращаем внимание, что в рамках пятнадцатого неполного месяца 18 календарных дней подлежат округлению в большую сторону до 1 месяца.

ИТОГО: Т = 15 месяцев.

45

Может ли кредитная организация осуществлять контроль использования денежных средств, предоставленных по кредиту (займу), посредством перечисления денежных средств в сумме, необходимой для полного погашения рефинансируемого кредита (займа), на счет заемщика в соответствии с представленными им документами?

Порядок контроля кредитной организацией целевого использования заемщиком денежных средств, предоставленных ему на рефинансирование имеющихся у него кредитов (займов), устанавливается кредитной организацией во внутренних документах самостоятельно в соответствии с характером и масштабами совершаемых ею операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой кредитной организацией при расчете показателя долговой нагрузки заемщика.

При этом перечисление на счет заемщика денежных средств в сумме, необходимой для погашения рефинансируемых кредитов (займов), без дополнительного подтверждения заемщиком факта погашения соответствующих кредитов (займов), например, путем предоставления заемщиком справки о погашении задолженности по рефинансируемым кредитам (займам) или с использованием кредитной организацией сведений о погашении указанных кредитов (займов) из кредитных отчетов, предоставляемых БКИ, не удовлетворяет положениям пункта 2.10 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

46

Каким образом при расчете среднемесячных платежей по кредитам (займам) должны учитываться пени и штрафы в связи с неисполнением условий кредитного договора?

Пени и штрафы за невыполнение условий договора кредита (займа) подлежат включению в следующие показатели, указанные в пунктах 2.6 и 2.9 приложения 1 к Указанию № 4892-У:

• в случае если задолженность по уплате штрафов/пеней является просроченной — в показатель ПрЗ, обозначающий сумму просроченной задолженности по договору кредита (займа), определенную с использованием информации, указанной в кредитном отчете, предоставляемом БКИ;
• в случае если срок уплаты штрафов/пеней еще не наступил — в показатель ТЗ, обозначающий сумму текущей задолженности по кредиту, предоставленному с использованием банковской карты, на дату последнего платежа, указанную в кредитном отчете, предоставляемом БКИ.

По кредитам (займам), предоставленным другими кредиторами (заимодавцами), за исключением кредитов, предоставленных с использованием банковской карты, непросроченная задолженность по уплате пеней и штрафов не учитывается при расчете среднемесячного платежа.

47

Верно ли, что ограничение, установленное пунктом 2.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У в отношении кредитов (займов) со сроком погашения более 60 месяцев, действует только для необеспеченных потребительских кредитов?

Да, верно.

Указанные ограничения не применяются при расчете суммы среднемесячных платежей по кредитам (займам), обеспеченным залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства, а также кредитам (займам), предоставленным на финансирование по договору долевого участия в строительстве.

48

Обязана ли кредитная организация осуществлять перерасчет ПДН по кредиту, предоставленному на рефинансирование ипотеки, по истечении двух месяцев с даты его предоставления, если государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена и в Методике требование о расчете ПДН не установлено?

В случае если по истечении двух месяцев с даты предоставления кредита государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена, требования по таким кредитам должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды раздела II Перечня в приложении 8). При этом кредитная организация вправе не пересчитывать ПДН, если иное не установлено в Методике.

49

Каким образом кредитная организация обязана осуществлять расчет суммы платежей по кредиту, предоставленному с использованием банковской карты, по которому был увеличен лимит кредитования?

При принятии решения об увеличении лимита кредитования по кредиту, предоставляемому с использованием банковской карты, в целях избежания дублированного учета платежей, рекомендуем при оценке среднемесячного платежа исходить из значения нового (увеличенного) лимита кредитования.

В соответствии с пунктом 2.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация рассчитывает сумму платежей по кредиту, предоставленному с использованием банковской карты, по которому был увеличен лимит кредитования, в соответствии с методами оценки средней величины ежемесячного платежа. Указанные методы должны быть определены кредитной организацией самостоятельно и описаны во внутрибанковской методике расчета ПДН.

50

Как кредитной организации при расчете ПДН определять временной интервал, равный одному календарному месяцу?

Ввиду отсутствия правового регулирования порядка исчисления сроков, установленных Указанием № 4892-У, рекомендуем при применении положений Указания № 4892-У исходить из порядка исчисления сроков, предусмотренного статьями 190 - 194 ГК РФ.

В случае если датой расчета ПДН по потребительскому кредиту (займу) (за исключением кредитов, предоставленных с использованием банковских карт и ипотечных кредитов) выступает 25-е число месяца (например, 25.06.2021), то кредит должен быть предоставлен не позднее 26-го числа следующего месяца (например, 26.07.2021).

51

Верно ли, что в показатель «ТЗ», участвующий в расчете среднемесячного платежа по кредитам, предоставленным другими кредиторами с использованием банковской карты, включается как величина срочной задолженности, так и задолженность по процентным платежам, а также сумма подлежащих уплате комиссий и иных аналогичных требований к заемщику на дату последнего платежа?

Да, верно.

52

Верно ли, что значение показателей «СрЗ» и «ПрЗ», участвующих в расчете среднемесячного платежа по кредитам (займам), предоставленным другими кредиторами (заимодавцами), за исключением кредитов, предоставленных с использованием банковских карт, определяются на дату последнего платежа?

Да, верно.

53

Какой платеж по реструктурируемому банком кредиту следует использовать при проведении расчета ПДН — в льготный период или после льготного периода? Требуется ли делать несколько расчетов?

Расчет ПДН основан на допущении о равномерности платежей. Кредитная организация рассчитывает среднемесячные платежи по кредитам (займам), предоставленным этой кредитной организацией, в том числе реструктурируемым, с использованием графика платежей по кредиту и (или) методов оценки средней величины ежемесячного платежа за период с даты предоставления кредита или даты расчета ПДН до предусмотренной договором даты полного исполнения обязательств по кредиту.

Положения Указания № 4892-У не содержат требований по расчету ПДН после истечения льготного периода исполнения заемщиком своих обязательств в рамках реструктуризации.

54

Где на сайте Банка России опубликованы значения средневзвешенной ставки по ипотечным кредитам?

Значения средневзвешенной ставки по ипотечным кредитам, выданным в течение месяца, опубликованы на сайте Банка России в разделе «Финансовые рынки/Банковский сектор/Статистика/Выберите тему/Показатели рынка жилищного (ипотечного жилищного) кредитования/Жилищное (ипотечное жилищное) кредитование/Показатели рынка жилищного (ипотечного жилищного) кредитования (региональный разрез)/Средневзвешенный срок и средневзвешенная ставка по ипотечным жилищным кредитам, предоставленным физическим лицам-резидентам».

55

Верно ли, что Указание № 4892-У предполагает расчет среднемесячного платежа по кредитам (займам), предоставленным МФО, аналогичным схеме расчета платежей по кредитам, предоставленным банками?

Верно.

56

Может ли кредитная организация по кредитам, по которым в кредитном отчете БКИ отсутствует информация о дате финального платежа, полагать, что кредит был выдан на 60 месяцев?

При отсутствии в кредитном отчете БКИ информации, необходимой для расчета среднемесячного платежа, в соответствии с пунктом 2.11 Указания № 4892-У Банк вправе использовать иную документально подтвержденную информацию, которая в соответствии с критериями, установленными во внутрибанковской методике, оценивается как достоверная и актуальная.

Автоматическое приравнивание кредитов, по которым в кредитном отчете БКИ отсутствует информация о дате последнего платежа, к кредитам со сроком предоставления, равным 60 месяцам, недопустимо.

58

Может ли кредитная организация при определении суммы среднемесячных платежей по кредитам и займам заемщика, согласно пункту 2.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У, не использовать значение ПСК, указанное в кредитном отчете БКИ (в том числе в случае его некорректного отражения в кредитном отчете, а также если значение ПСК равно нулю), а использовать значение ПСК, рассчитанное в соответствии с пунктами 2.7 и 2.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У, или указанное в кредитном договоре, предоставленном заемщиком?

Кредитная организация рассчитывает среднемесячные платежи по кредитам (займам), предоставленным другими кредиторами (заимодавцами), за исключением кредитов, предоставляемых с использованием банковских карт, по формуле, указанной в пункте 2.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У, при этом используется значение ПСК в соответствии с договором кредита (займа), указанное в кредитном отчете БКИ. В случае если в кредитном отчете БКИ значение ПСК равно нулю, кредитная организация не вправе признавать указанное значение отсутствующим в БКИ. В таком случае, а также при наличии у кредитной организации оснований полагать, что значение ПСК отражено в кредитном отчете БКИ некорректно, в соответствии с пунктом 2.11 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация вправе использовать иную документально подтвержденную информацию. В качестве такой информации принимаются:

• предоставленный заемщиком и подписанный кредитором (заимодавцем) график погашения кредита (займа),
• оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита с подписанным им подтверждением, что содержащаяся в заявлении информация достоверна,
• иные документы, предоставленные кредиторами (заимодавцами) и подтверждающие расчет суммы среднемесячного платежа или отсутствие задолженности.

В случае отсутствия иной документально подтвержденной информации кредитной организации при определении суммы среднемесячных платежей по кредитам и займам заемщика следует использовать значение ПСК, рассчитанное в соответствии с пунктами 2.7 и 2.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

59

Каким образом кредитной организации осуществить расчет суммы среднемесячных платежей на основании данных кредитных отчетов БКИ, если в ЦККИ отсутствует информация о БКИ, в которое передаются сведения о кредите после состоявшейся уступки права требования, либо у кредитной организации отсутствует договор об оказании информационных услуг?

При отсутствии в ЦККИ информации о месте нахождения кредитной истории заемщика или отсутствии договора об оказании информационных услуг кредитная организация вправе использовать иную информацию, полученную кредитной организацией из других источников (например, предоставленный заемщиком и подписанный кредитором (заимодавцем) график погашения кредита (займа) и (или) оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита с подписанным заемщиком подтверждением, что содержащаяся в заявлении информация достоверна, и (или) иные документы, предоставленные кредиторами (заимодавцами) и подтверждающие расчет суммы среднемесячного платежа или отсутствие задолженности).

60

Какое значение ПСК необходимо использовать по кредитам:

• выданным до 12 июня 2008 года — периода, когда вместо «полной стоимости кредита» использовалась «эффективная процентная ставка»;
• выданным до 2014 года — периода, когда значение ПСК не рассчитывалось, и данные о ПСК до 2014 года отсутствуют в общедоступных ресурсах информационно-телекоммуникационной сети «Интернет»?

В соответствии с абзацем четвертым пункта 2.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У в случае отсутствия опубликованного Банком России среднерыночного значения ПСК по категориям потребительских кредитов (займов), соответствующим условиям договора кредита (займа), кредитная организация при расчете среднемесячных платежей по кредиту (займу) согласно пункту 2.6 приложения 1 к Указанию 4892-У использует среднеарифметическое значение ПСК или процентной ставки, рассчитанное на основе доступных рыночных значений ПСК или процентных ставок по кредитам (займам), заключенным на аналогичных условиях в календарном квартале.

При определении рыночных значений ПСК или процентных ставок по кредитам (займам) кредитная организация вправе использовать информацию из доступных ей источников, а также внутрибанковскую информацию (в том числе информацию, полученную внутри банковской группы, участником которой она является).

При отсутствии информации из внутренних источников рекомендуем использовать, например, доступную архивную информацию других кредитных организаций о рыночных значениях ПСК или процентных ставках по кредитам (займам), заключенным на аналогичных условиях в календарном квартале, в котором был заключен договор кредита (займа), либо среднее арифметическое значение среднерыночных значений ПСК по всем категориям потребительских кредитов (займов), опубликованных Банком России по кварталу, в котором заключен договор кредита (займа).

При этом в соответствии с пунктом 9 Методических рекомендаций Банка России от 14.02.2020 № 3-МР во внутренней методике расчета ПДН рекомендуется установить перечень источников получения информации о доступных рыночных значениях ПСК или процентных ставок по договорам кредита (займа).

61

В случае, если кредитная организация, принимая решение о предоставлении кредита по программе рефинансирования при расчете ПДН, не учла обязательства, на цели погашения которых предполагалось предоставление кредита (займа), но заемщик в срок, установленный договором, не осуществил их погашение, следует ли кредитной организации осуществлять перерасчет ПДН с учетом данных обстоятельств?

В случае если кредитная организация не выполнила условия, предусмотренные пунктом 2.10 приложения 1 к Указанию № 4892-У, и заемщик не осуществил погашение соответствующего кредита, то ПДН необходимо рассчитать заново не позднее рабочего дня, следующего за днем истечения срока погашения, предусмотренного договором.

62

Какое значение лимита кредитования (первоначальное или текущее на дату расчета ПДН) должно быть использовано кредитной организацией при определении показателя ПЛ, используемого при расчете размера среднемесячного платежа по формуле, указанной в пункте 2.9 приложения 1 к Указанию № 4892-У?

В соответствии с пунктом 2.9 приложения 1 к Указанию № 4892-У показатель «ПЛ» означает «установленный лимит кредитования, указанный в кредитном отчете, предоставляемом бюро кредитных историй».

Таким образом, если в течение срока действия кредита, предоставленного с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафт, кредитной организацией не принималось решение об изменении лимита кредитования, то в расчет среднемесячного платежа включается первоначально установленное значение лимита кредитования. В случае, если кредитной организацией принимались решения об изменении ранее установленного лимита кредитования, то в расчет среднемесячного платежа включается текущее значение лимита кредитования.

63

В случае, если по данным кредитных отчетов БКИ заемщик имеет добросовестную кредитную историю, не допускает фактов просроченных платежей, возможно ли при принятии решения о предоставлении нового кредита (займа) исключить из расчета ПДН платежи по имеющимся кредитам (займам), с незначительным сроком, оставшимся до погашения (например: до полного погашения потребительского кредита осталось до трех (включительно) платежей, до полного погашения ипотечного кредита осталось до шести (включительно) платежей)?

В соответствии с положениями приложения 1 к Указанию № 4892-У в расчет среднемесячных платежей подлежат включению платежи по всем кредитам (займам) заемщика вне зависимости от количества месяцев, оставшихся до погашения кредитов (займов), или факта наличия или отсутствия нарушения заемщиком платежной дисциплины.

64

Как осуществляется расчет значения ПСК в случае отсутствия в кредитном отчете, предоставляемом БКИ, информации о ПСК по ипотечному кредиту, обязательства заемщика по которому обеспечены залогом нежилого помещения?

В случае отсутствия в кредитных отчетах, предоставляемых БКИ, информации о значении ПСК по ипотечному кредиту, исполнение обязательств заемщика по которому обеспечено залогом нежилого помещения, рекомендуем использовать среднеарифметическое значение ПСК или процентной ставки, рассчитанное кредитной организацией на основе доступных рыночных значений ПСК или процентных ставок по кредитам (займам), в том числе с использованием внутренних источников информации, заключенным на аналогичных условиях в календарном квартале, в котором был заключен соответствующий договор кредита (займа).

65

Вправе ли банк при расчете суммы среднемесячных платежей по кредитам и займам, заключенным заемщиком (созаемщиком) с другими кредиторами (заимодавцами), а также по договорам, в отношении которых заемщик выступает поручителем, использовать значение ежемесячного платежа по кредиту, которое уже содержится в кредитном отчете из БКИ, не прибегая к расчетам?

Нет, не вправе. Кредитная организация обязана рассчитать среднемесячные платежи по предоставленным кредитам за период с даты предоставления кредита (или даты расчета ПДН) до предусмотренной договором даты полного исполнения обязательств по кредиту. При этом отчеты БКИ содержат сведения только о платежах, произведенных на текущую дату, что не позволяет корректно произвести расчет среднемесячного платежа только на основе данных БКИ.

66

Вправе ли головная кредитная организация банковской группы использовать внутригрупповую информацию о платежах заемщика при расчете его обязательств, в случае наличия у заемщика активного кредита в кредитной организации, участнике банковской группы?

Да.

При условии, что полученная информация документально подтверждена (например, предоставленный заемщиком подписанный кредитором график погашения кредита (займа) и (или) оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита с подписанным заемщиком подтверждением, что содержащаяся в заявлении информация достоверна, и (или) иные документы, предоставленные кредиторами (заимодавцами) и подтверждающие расчет суммы среднемесячного платежа или отсутствие задолженности), соответствует критериям, установленным в приложении 1 к Указанию № 4892-У, и оценивается как достоверная и актуальная.

67

Вправе ли банк использовать внутренние данные в качестве источника для расчета среднеарифметического значения ПСК на основе доступных рыночных значений ПСК (абзац четвертый пункта 2.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У)?

Банк вправе использовать информацию из внутренних источников при условии отсутствия опубликованного Банком России среднерыночного значения ПСК по категориям потребительских кредитов (займов), соответствующим условиям договора кредита (займа).

Обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 9 Методических рекомендаций № 3-МР в Методике рекомендуется установить перечень источников получения информации о доступных рыночных значениях ПСК или процентных ставок по договорам кредита (займа).

68

Каковы порядок и регулярность обновления справочника ПСК?

Порядок ежеквартального расчета и опубликования Банком России среднерыночного значения ПСК по категориям потребительских кредитов (займов) установлен Указанием Банка России от 01.04.2019 № 5112-У «О порядке определения Банком России категорий потребительских кредитов (займов) и о порядке ежеквартального расчета и опубликования среднерыночного значения полной стоимости потребительского кредита (займа) в процентах годовых».

Согласно пункту 6 Указания Банка России № 5112-У Банк России ежеквартально рассчитывает и опубликовывает на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» среднерыночное значение ПСК по категориям потребительских кредитов (займов) с указанием вида кредитора, применяющего среднерыночное значение ПСК в процентах годовых, категорий потребительских кредитов (займов), рассчитанного по каждой из них среднерыночного значения ПСК в процентах годовых.

69

Какое из значений среднерыночных ПСК в зависимости от автопробега, публикуемых Банком России, следует использовать кредитной организации при расчете среднемесячного платежа по договору, на основании которого выдается автокредит, в случае отсутствия в кредитном отчете, предоставляемом БКИ, информации о ПСК и о характеристиках автомобиля?

Пунктом 1.9 Указания Банка России от 05.10.2021 № 5969-У «О порядке взаимодействия Банка России с кредитными организациями, некредитными финансовыми организациями, лицами, оказывающими профессиональные услуги на финансовом рынке, и другими участниками информационного обмена при использовании ими информационных ресурсов Банка России, в том числе личного кабинета» установлено требование к хранению файла электронного документа.

70

Необходимо ли при расчете ПДН по кредитам, заемщик по которым одновременно является ИП, учитывать информацию о среднемесячных платежах ИП по договорам, в которых он выступает поручителем по кредитам юридического лица?

Нет. При расчете среднемесячных платежей по кредитам (займам), заключенным кредитной организацией с ИП, сумма просроченной задолженности по кредиту (займу), по которому заемщик выступает поручителем в статусе ИП в расчет среднемесячного платежа не включается.

При этом при расчете среднемесячных платежей по кредитам (займам), заключенным кредитной организацией с ИП, сумма просроченной задолженности по кредиту (займу), по которому заемщик выступает поручителем в статусе физического лица, включается в расчет среднемесячного платежа в части, соответствующей объему обязательства поручителя.

71

Возможно ли отражение в Методике требования к актуальности сведений из БКИ для учета кредитных обязательств для расчета ПДН? Например, установить во внутренних документах кредитной организации, что при отсутствии актуальных данных (если дата последнего обновления сведений о кредите согласно отчету из БКИ более 12 месяцев назад) данное кредитное обязательство не учитывается при расчете ПДН.

В соответствии с информационным письмом № ИН-05-35/154 запись о кредите (займе) признается актуальной и учитывается кредитной организацией при расчете ПДН в случае, если с даты последнего обновления сведений о кредите (займе) согласно кредитному отчету БКИ до даты получения кредитной организацией такого отчета прошло менее двенадцати месяцев либо в случае наличия в полученном кредитном отчете БКИ сведений об имеющейся непогашенной просроченной задолженности по кредиту (займу).

72

Верно ли утверждение, что в соответствии с приложением 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация в целях расчета среднемесячных платежей по кредитам и займам по договорам, заключенным заемщиком (созаемщиком) с другими кредиторами (заимодавцами), а также по договорам, в отношении которых заемщик выступает поручителем, обязана запросить соответствующую информацию во всех существующих БКИ?

Указание № 4892-У не содержит требования к количеству запрашиваемых БКИ. В соответствии с пунктом 1.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитные организации самостоятельно определяют методику расчета ПДН в части, не противоречащей требованиям указанного приложения, в частности, кредитные организации вправе самостоятельно с учетом характера и масштаба совершаемых ею операций, уровня и сочетания рисков определить количество запрашиваемых БКИ и согласно пункту 2.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У указать во внутренних документах кредитной организации БКИ, информация из которого (которых) используется при расчете суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика.

73

Вправе ли кредитная организация при расчете ПДН не учитывать обязательства по кредиту (займу), являющемуся на текущую дату действующим согласно сведениям, полученным из БКИ, но в отношении которого заемщик предоставил документы, подтверждающие погашение такого кредита (займа)?

Да, вправе.

74

Вправе ли банк при расчете среднемесячного платежа по кредитным картам (пункт 2.9 приложения 1 к Указанию № 4892-У) самостоятельно выбирать метод расчета в рамках каждого кредита отдельно?

Указание № 4892-У предполагает выбор единого подхода для осуществления расчетов по всем кредитам, выданным с использованием банковских карт, который должен быть закреплен во внутрибанковской методике расчета ПДН.

Таким образом, недопустимо осуществлять расчет суммы среднемесячных платежей по кредитам, предоставленным с использованием банковской карты, с одновременным применением двух формул, предусмотренных пунктом 2.9 приложения 1 к Указанию Банка России № 4892-У.

75

Что в пункте 2.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У понимается под термином «предоставление кредита»: заключение кредитного договора или выдача денежных средств по заключенному кредитному договору?

В пункте 2.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У используются два самостоятельных термина «дата предоставления кредита» и «дата заключения договора кредита».

Обращаем внимание, что в настоящее время термин «дата заключения договора кредита» используется в отношении ипотечного кредита, кредита с лимитом кредитования, в том числе предоставляемого с использованием банковской карты.

В отношении иных договоров кредита используется термин «дата предоставления», под которым понимается дата выдачи денежных средств по заключенному кредитному договору.

76

Верно ли, что расчет ПДН должен быть вновь осуществлен при проведении клиентом первой транзакции по кредитной карте с увеличенным лимитом, если транзакция была проведена позднее одного календарного месяца с даты формирования предложения об увеличении лимита при том, что акцептом предложения об увеличении лимита со стороны заемщика считается первая транзакция?

В соответствии с пунктом 1.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация рассчитывает ПДН при принятии решения об увеличении лимита кредитования по кредиту с лимитом кредитования, в том числе предоставляемому с использованием банковской карты, не позднее даты принятия такого решения.

Вместе с тем согласно абзацу третьему пункта 2.3 указанного приложения кредитная организация вправе использовать произведенный расчет ПДН в течение одного месяца с даты расчета до даты акцепта заемщиком предложения по увеличению лимита по банковской карте.

Если в течение одного месяца с даты расчета ПДН заемщик не акцептует предложение по увеличению лимита по банковской карте, то кредитная организация по истечении указанного срока обязана произвести повторный расчет ПДН.

При этом в целях повторного расчета ПДН кредитная организация в течение срока действия решения кредитной организации об увеличении лимита кредитования по кредиту (займу), предоставляемому с использованием банковской карты, вправе включать в среднемесячный доход заемщика доход, который кредитная организация использовала при первоначальном расчете ПДН, при условии, что с даты принятия решения о предоставлении кредита, за исключением ипотечного кредита, либо об увеличении лимита кредитования по кредиту (займу) с лимитом кредитования, в том числе предоставляемому с использованием банковской карты, до даты повторного расчета ПДН прошло не более трех месяцев.

77

Вправе ли банк пересчитать ПДН в меньшую сторону без повторного запроса БКИ, если до предоставления кредита заемщик принял решение заключить договор на меньшую сумму?

Указанием № 5418-У были внесены изменения, в соответствии с которыми кредитной организации предоставлено право в случае принятия в течение временных интервалов, указанных в абзацах втором и третьем пункта 2.3 Указания № 4892-У, решения об уменьшении суммы и (или) лимита кредита (займа), заявление о предоставлении которого принято кредитной организацией к рассмотрению и (или) индивидуальные условия предоставления которого переданы кредитной организацией заемщику, скорректировать значение ПДН с соблюдением указанных временных интервалов и в целях определения суммы среднемесячных платежей по всем займам и кредитам заемщика использовать сведения из кредитных отчетов, предоставленных БКИ, которые были использованы кредитной организацией для расчета ПДН.

78

Верно ли, что в соответствии с пунктом 2.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У в случае расчета ПДН в дату получения информации из БКИ срок между датой получения информации из БКИ и датой принятия кредитного решения составляет 37 календарных дней?

Нет, не верно.

В соответствии с пунктом 2.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У расчет ПДН должен быть произведен не позднее чем на пятый рабочий день после получения информации из БКИ.

При этом не может превышать один календарный месяц временной интервал между датой расчета ПДН и:

• датой предоставления кредита, за исключением ипотечного кредита и кредита с лимитом кредитования, в том числе предоставляемого с использованием банковской карты;
• датой заключения договора ипотечного кредита или договора кредита с лимитом кредитования и (или) датой акцепта заемщиком предложения по увеличению лимита по банковской карте.

Указанные сроки не подлежат суммированию.

В случае расчета ПДН в день получения данных из БКИ временной интервал между указанной датой и датой предоставления кредита (заключения договора ипотечного кредита или договора кредита с лимитом кредитования и (или) датой акцепта заемщиком предложения по увеличению лимита по банковской карте) не должен превышать одного календарного месяца.

79

Если с даты расчета ПДН по ипотечному кредиту до даты заключения договора ипотечного кредита прошло более 1 месяца, то банк обязан повторно определить суммы ежемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика, в том числе направлять запрос в БКИ, и нести дополнительные расходы на данные запросы?

В соответствии с абзацем вторым пункта 2.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У временной интервал между датой расчета ПДН и датой заключения договора ипотечного кредита или договора кредита с лимитом кредитования и (или) датой акцепта заемщиком предложения по увеличению лимита по банковской карте не должен превышать один календарный месяц.

В связи с этим, в случае если между датой расчета ПДН и датой заключения договора ипотечного кредита прошло более одного календарного месяца — кредитная организация повторно осуществляет расчет ПДН (если срок действия решения о предоставлении ипотечного кредита не истек).

При этом при пересчете ПДН по ипотечному кредиту кредитная организация вправе в течение срока действия решения кредитной организации о предоставлении ипотечного кредита (но не более шести месяцев с даты принятия решения о предоставлении ипотечного кредита) включать в среднемесячный доход заемщика доход, который кредитная организация использовала при первоначальном расчете ПДН.

Ранее полученные сведения о среднемесячных платежах по кредитам (займам) не могут быть использованы повторно и подлежат пересчету в порядке, установленном главой 2 приложения 1 к Указанию № 4892-У, в том числе с учетом повторного направления кредитной организацией запроса в БКИ.

80

Каким образом учитывать обязательства по кредитам, ранее предоставленным другими кредиторами (заимодавцами), где заемщик выступает созаемщиком и банк не располагает сведениями о доходах основного заемщика?

В соответствии с абзацем третьим пункта 2.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация включает в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика среднемесячные платежи по кредитам (займам), рассчитанные по всем договорам, заключенным заемщиком и действующим на дату расчета ПДН, включая договоры, заключенные заемщиком с другими кредиторами (заимодавцами). В случае если по указанным кредитам (займам) договорами предусмотрена солидарная обязанность заемщика и другого физического лица (других физических лиц) (далее — созаемщик), кредитная организация вправе уменьшить среднемесячный платеж по указанным кредитам (займам) на сумму, пропорциональную среднемесячному доходу созаемщика (созаемщиков).

При этом при определении среднемесячного дохода заемщика (созаемщика) рекомендуем использовать подходы, предусмотренные приложением 1 к Указанию № 4892-У. Вместе с тем обращаем внимание, что определять доходы созаемщика в соответствии с пунктами 3.7 и 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация вправе только при наличии согласия созаемщика на запрос соответствующих сведений в БКИ или документов, не поименованных в Примерном перечне в приложении 9, в которых указана величина доходов заемщика, с которой надлежит сравнивать среднеарифметическое значение среднедушевого денежного дохода населения.

В случае отсутствия возможности рассчитать среднемесячный доход основного заемщика (созаемщика) в соответствии с требованиями приложения 1 к Указанию № 4892-У среднемесячный платеж по кредитам (займам), в том числе по которым заемщик выступает созаемщиком, учитывается при расчете ПДН в полном объеме.

81

Верно ли утверждение, что сумма среднемесячных платежей заемщика по всем кредитам (займам), предоставленным физическому лицу, включает в себя исключительно платежи заемщика по кредитам (займам), такие возможные виды расходов заемщика, как алименты, удержания по решению суда (за исключением платежей по кредитам (займам), прочие расходы, учитываемые во внутренних моделях кредитных организаций, не учитываются при расчете ПДН и не влияют на итоговое значение ПДН, рассчитываемого в соответствии с Указанием № 4892-У?

Да.

82

Включаются ли в расчет ПДН платежи по кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем?

Если да, то в каком объеме просроченная задолженность по кредиту (займу), по которому заемщик выступает поручителем, включается в расчет среднемесячного платежа по всем кредитам и займам заемщика?

Согласно пункту 2.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация включает в расчет суммы среднемесячных платежей по кредитам (займам), по которым заемщик выступает поручителем, в случае возникновения у такого заемщика обязанности исполнить обязательства заемщика по договору кредита (займа), по которому он выступает поручителем, при условии, что в отношении поручителя как субъекта кредитной истории начинает формироваться основная часть кредитной истории в полном объеме в соответствии с частью 15 статьи 4 Федерального закона № 218-ФЗ.

При этом кредитная организация включает в расчет среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности по кредиту (займу) в соответствии с требованиями приложения 1 к Указанию № 4892-У в части, соответствующей объему обязательства поручителя, т.е. в случае, если сумма просроченной задолженности больше суммы обязательства поручителя, то при расчете среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности необходимо ограничить суммой обязательства поручителя, а в случае, если сумма просроченной задолженности меньше суммы обязательства поручителя, то при расчете среднемесячного платежа сумму просроченной задолженности необходимо включить в полном объеме.

Глава 3 приложения 1

83

Вправе ли кредитная организация использовать поправочные коэффициенты, разработанные самостоятельно кредитной организацией, если при расчете среднемесячного дохода заемщика в качестве подтверждающего документа используются оперативные данные по среднедушевым денежным доходам населения, размещенные на сайте Росстата?

В соответствии с пунктом 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У в случае, если кредитная организация использует при определении среднемесячного дохода заемщика один или несколько документов, не поименованных в Примерном перечне в приложении 9, в том числе оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита, в расчет среднемесячного дохода заемщика включается наименьшая из следующих величин:

• величина дохода, определенная на основе таких документов;
• среднее арифметическое значение среднедушевого денежного дохода в регионе местонахождения заемщика, в котором заемщик зарегистрирован по месту жительства или пребывания на территории Российской Федерации, рассчитанное за двенадцать месяцев на основе последних данных, опубликованных на сайте Росстата.

При этом кредитная организация вправе уменьшить полученную величину посредством применения поправочного коэффициента, разработанного кредитной организацией самостоятельно.

84

Вправе ли кредитная организация в целях расчета среднемесячного дохода заемщика учитывать доходы от инвестиционной деятельности, а в качестве документов, подтверждающих такие доходы, использовать справки о доходах и суммах налога физического лица (коды дохода 1530 и 1532)?

Согласно пунктам 3.4 и 3.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация самостоятельно с учетом положений приложения 1 к Указанию № 4892-У устанавливает перечень видов доходов, учитываемых при определении среднемесячного дохода заемщика, и перечень документов, подтверждающих указанные виды доходов.

При этом банк вправе включать в сумму доходов заемщика доход от инвестиционной деятельности при условии наличия документов, подтверждающих стабильный и продолжительный характер получения указанного дохода, в том числе на основании справки о доходах и суммах налога физического лица (включая коды 1530 и 1532).

Обращаем внимание, что в расчет среднемесячного дохода заемщика доходы от инвестиционной деятельности включаются в сумме, приходящейся на каждый месяц расчетного периода общей продолжительностью двенадцать месяцев.

85

Вправе ли кредитная организация запрашивать у заемщика в целях расчета среднемесячного дохода документы, не указанные в пункте 8 Примерного перечня в приложении 9, а также рассчитывать среднемесячный доход ИП, используя, в том числе, анализ операций по расчетному счету клиента за период, равный 12 календарным месяцам и заканчивающийся не ранее двух календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН?

Согласно пунктам 3.4 и 3.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация самостоятельно с учетом положений приложения 1 к Указанию № 4892-У устанавливает перечень видов доходов, учитываемых при определении среднемесячного дохода заемщика, и перечень документов, подтверждающих указанные виды доходов.

При этом пунктом 7 Примерного перечня в приложении 9 в качестве подтверждающих доход документов определены выписки по счетам заемщика, на которые зачисляются заработная плата, пенсионные и (или) иные социальные выплаты, доходы от сдачи внаем (аренду) недвижимого имущества (при условии подтверждения права собственности (владения) этим имуществом) и (или) иные доходы, учитываемые кредитной организацией при определении среднемесячного дохода заемщика, предоставленные кредитными организациями, в которых открыты данные счета, на бумажном носителе или в электронном виде (в том числе сформированные системами онлайн и (или) мобильного банкинга).

Таким образом, кредитные организации вправе оценивать доход ИП на основе анализа операций по расчетному счету клиента при наличии у кредитной организации возможности определить, что указанные операции подтверждают факт зачисления доходов заемщика и не являются свидетельством прочей транзакционной активности.

86

Вправе ли кредитная организация включать в расчет среднемесячного дохода заемщика по основному месту работы разовую материальную помощь, разовую премию, командировочные выплаты и иные единовременные выплаты?

В соответствии с пунктом 3.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация в Методике самостоятельно устанавливает перечень видов доходов, учитываемых при определении среднемесячного дохода заемщика, описание правил (методов, процедур), используемых при оценке доходов заемщика, с учетом особенностей различных видов доходов и кредитов.

При этом рекомендуем учитывать только доходы стабильного и продолжительного характера, исключив учет однократных денежных поступлений.

87

Каким образом в целях расчета ПДН учитывать доходы заемщика, полученные им за неполный календарный месяц?

При оценке доходов заемщика, полученных им за неполный календарный месяц, кредитная организация вправе учитывать такие доходы пропорционально фактически отработанному заемщиком количеству дней в указанном месяце (при наличии соответствующих положений в Методике).

Пример:

Дата расчета ПДН — 01.07.2021.

Дата трудоустройства заемщика — 21.03.2021.

Количество отработанных заемщиком дней в марте 2021 года равно 11, что составляет примерно 0,34 от количества дней в марте (31 день).

Сумма дохода заемщика за период с 01.04.2021 по 30.06.2021: 78 300,00 рублей.

Сумма дохода заемщика за период с 21.03.2021 по 31.03.2021: 8 700,00 рублей.

Сумма среднемесячного дохода заемщика = (78 300,00 рублей + 8 700,00 рублей) / 3,34 = 26 048,00 рублей.

88

Вправе ли кредитная организация в целях расчета ПДН использовать в качестве документа, подтверждающего доходы заемщика, выписку из федерального регистра лиц, имеющих право на дополнительные меры государственной поддержки, о выдаче государственного сертификата на материнский (семейный) капитал, выданную территориальным органом ПФР?

Возможные направления, по которым лица, получившие государственный сертификат на материнский (семейный) капитал (далее — сертификат), могут расходовать средства материнского (семейного) капитала, установлены частью 3 статьи 7 Федерального закона от 29.12.2006 № 256-ФЗ «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей» (далее — Закон № 256 ФЗ). Так, в соответствии с пунктом 5 части 3 статьи 7 Закона № 256-ФЗ лица, получившие сертификат, вправе направить средства материнского (семейного) капитала на получение ежемесячной выплаты в соответствии с Федеральным законом от 28.12.2017 № 418-ФЗ «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей» (далее — Закон № 418-ФЗ). При этом обращаем внимание, что в соответствии с частью 9 статьи 2 Закона № 418-ФЗ указанные ежемесячные выплаты перечисляются на счет гражданина, открытый в российской кредитной организации.

Таким образом, кредитная организация вправе учитывать при оценке величины среднемесячного дохода заемщика, имеющего сертификат, ежемесячные выплаты в размере, назначенном уполномоченным органом в соответствии с Законом № 418-ФЗ. При этом в качестве подтверждающих документов могут быть использованы в том числе документы, поименованные в Примерном перечне в приложении 9, в частности, справки о сумме ежемесячной выплаты, выданные уполномоченным органом, либо выписки по счетам заемщика, на которые зачисляются указанные выплаты.

В случае отсутствия у кредитной организации подтверждающих доход документов, поименованных в Примерном перечне в приложении 9, определять величину среднемесячного дохода заемщика следует в соответствии с пунктами 3.7 и 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

89

Правильно ли банк понимает, что в целях расчета среднемесячного дохода заемщика в соответствии с пунктом 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У документальное подтверждение доходов заемщика не требуется?

В соответствии с пунктом 3.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У в целях расчета ПДН доходы, полученные указанным заемщиком, могут учитываться кредитными организациями при определении его среднемесячного дохода только при наличии подтверждающих документов.

При этом в силу пункта 3.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация самостоятельно устанавливает перечень подтверждающих доход документов с учетом Примерного перечня в приложении 9, перечня основных используемых источников информации и круга сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, отраженных во внутренних документах кредитной организации в соответствии с Положением № 590-П. Вместе с тем в случае если кредитная организация использует при определении среднемесячного дохода заемщика один или несколько документов, не поименованных в Примерном перечне в приложении 9, в том числе оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита, то величина среднемесячного дохода заемщика определяется в соответствии с абзацами первым - третьим пункта 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

Таким образом, при расчете среднемесячного дохода заемщика в соответствии с подходом, указанным в пункте 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У, требуется документальное подтверждение доходов заемщика.

90

Вправе ли кредитная организация, в случае отсутствия иных подтверждающих доход документов, при наличии информации о месте работы и занимаемой должности определять среднемесячный доход заемщика по Справочнику среднемесячных заработных плат, составленному на основании данных Федеральной службы государственной статистики?

Нет, не вправе.

Расчет среднемесячного дохода заемщика по Справочнику среднемесячных заработных плат, составленному на основании данных Федеральной службы государственной статистики, в соответствии с нормами Указания № 4892-У не является самостоятельным и достаточным способом оценки величины среднемесячного дохода заемщика. При этом указанный способ может использоваться кредитной организацией как элемент оценки рисков, в том числе для оценки достоверности и актуальности данных о доходах заемщика, используемых в целях расчета ПДН.

91

Вправе ли банк при расчете ПДН в мае 2020 года использовать в качестве документа, подтверждающего доход заемщика, выписку о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования, содержащую данные о доходе заемщика только за январь 2020 года?

В соответствии с абзацем четвертым пункта 3.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация вправе при определении среднемесячного дохода заемщика включать в сумму доходов заемщика доход, подтвержденный выпиской о состоянии индивидуального лицевого счета застрахованного лица в системе обязательного пенсионного страхования (далее — выписка ПФР), за период, не превышающий двенадцать календарных месяцев и заканчивающийся не ранее шести календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН. В случае если указанная выписка содержит сведения о доходах заемщика, полученных им в текущем календарном году, то кредитная организация вправе не учитывать сведения о доходах заемщика, полученных им за предшествующий год.

Обращаем внимание, что сведения о доходах физического лица отражаются в выписке ПФР на квартальной основе. При этом сведения о доходах физического лица, полученные им в завершенном году, отражаются одной суммой без разбивки на кварталы.

Таким образом, кредитная организация вправе при расчете ПДН в мае 2020 года использовать в качестве подтверждающего документа только выписку ПФР, содержащую данные о доходах заемщика за I квартал 2020 года. При этом в целях определения среднемесячного дохода заемщика величина дохода, подтвержденная выпиской ПФР за I квартал 2020 года, подлежит делению на 3.

92

В случае если заемщик предоставил в кредитную организацию справку о доходах и суммах налога физического лица за 3 месяца, предшествующих месяцу расчета ПДН по основному месту работы (при этом стаж работы по основному месту работы заемщика составляет более 12 месяцев), правильно ли банк понимает, что расчет среднемесячного дохода заемщика осуществляется путем сложения сумм доходов за 3 месяца и деления указанной суммы на 3 месяца?

Нет, не правильно.

В соответствии с пунктом 3.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У при расчете величины среднемесячного дохода заемщика кредитная организация вправе включать в среднемесячный доход заемщика, который в течение 3 календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН, является работником организации, среднее значение дохода, полученного заемщиком по основному месту работы в указанной организации за период, соответствующий периоду работы в указанной организации, но не превышающий 12 календарных месяцев. В случае если заемщик предоставляет справку о доходах и суммах налога физического лица за период, равный 3 месяцам, при этом трудовой стаж заемщика по текущему основному месту работы составляет 12 месяцев и более, оценке подлежат доходы, полученные заемщиком за двенадцать месяцев.

93

Каким образом кредитной организации рассчитывать среднемесячный доход заемщика, который в качестве подтверждающего документа может предоставить только справку по форме 3-НДФЛ, при этом указанная справка содержит сведения о доходах заемщика полуторагодичной давности?

В настоящее время в целях расчета ПДН рекомендуем определять величину среднемесячного дохода заемщика, который не имеет иных подтверждающих доход документов кроме справки по форме 3-НДФЛ (при условии, что в соответствии с критериями, установленными во внутрибанковской методике расчета ПДН, сведения, содержащиеся в указанной справке, будут признаны неактуальными), с использованием методов оценки величины среднемесячного дохода заемщика, предусмотренных в пунктах 3.7 и 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

94

Может ли кредитная организация в целях расчета ПДН использовать среднедушевой доход по месту регистрации заемщика без сравнения с заявленным доходом в случае отсутствия сведений о доходе на момент продления лимита по кредитной карте?

Нет, не может.

Пункт 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У подлежит применению в случае, если кредитная организация использует при определении среднемесячного дохода заемщика один или несколько документов, не поименованных в перечне подтверждающих доход документов с учетом перечня, установленного в приложении 9 к Указанию № 4892-У. В расчет среднемесячного дохода заемщика включается наименьшая из величин, указанных в пункте 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

95

Каким образом рассчитывать среднемесячный доход заемщика в целях расчета ПДН, который помимо основного места работы имеет также работу по совместительству, при этом стаж работы по совместительству составляет менее 12 месяцев?

В соответствии со статьей 282 Трудового кодекса Российской Федерации совместительство — это выполнение работником другой регулярной оплачиваемой работы на условиях трудового договора в свободное от основной работы время.

Указанием № 4892-У предусмотрено право кредитных организаций включать в среднемесячный доход заемщика, который в течение трех календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН, является работником организации, среднее значение дохода, полученного заемщиком по основному месту работы за период, соответствующий периоду работы в указанной организации, но не превышающий 12 календарных месяцев. В таком случае при расчете среднемесячного дохода заемщика кредитная организация не должна учитывать доходы, полученные заемщиком по предыдущему месту работы.

Таким образом, при оценке среднемесячного дохода заемщика, работающего по совместительству менее 12 месяцев, Банк учитывает:

• доходы, полученные им по основному месту работы, за период, соответствующий стажу работы по основному месту работы, но не менее 3 и не более 12 месяцев, рассчитанные в сумме, приходящейся на каждый месяц указанного периода;
• доходы, полученные заемщиком по совместительству, за период, соответствующий стажу работы по совместительству, но не более 12 месяцев, рассчитанные в сумме, приходящейся на каждый месяц расчетного периода общей продолжительностью 12 месяцев.

96

Каким образом необходимо рассчитывать среднемесячный доход индивидуального предпринимателя, ведущего предпринимательскую деятельность менее 12 месяцев?

Согласно пункту 3.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация определяет величину среднемесячного дохода заемщика, в том числе имеющего статус индивидуального предпринимателя, как среднее арифметическое значение суммы доходов, полученных таким заемщиком из различных источников за период, равный двенадцати календарным месяцам и заканчивающийся не ранее двух календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета ПДН, за исключением указанных в данном пункте особенностей расчета величины среднемесячного дохода заемщика для отдельных видов доходов.

В соответствии с абзацем третьим пункта 3.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У сумма доходов, полученных от предпринимательской деятельности, делится на количество месяцев, за которые они получены, и при расчете среднемесячного дохода заемщика учитываются в доходах за те месяцы, которые приходятся на расчетный период.

Таким образом, доходы от предпринимательской деятельности включаются в расчет величины среднемесячного дохода заемщика, имеющего статус индивидуального предпринимателя, в сумме, приходящейся на каждый месяц расчетного периода общей продолжительностью двенадцать месяцев.

97

Может ли кредитная организация при расчете величины среднемесячного дохода заемщика, зарегистрированного в качестве плательщика налога на профессиональный доход, использовать справку о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (форма по КНД 1122036) за период, равный трем месяцам?

Да, может.

Согласно пункту 10 Примерного перечня подтверждающих документов, используемых при определении величины среднемесячного дохода заемщика, установленного в приложении 9 к Указанию № 4892-У, кредитная организация вправе использовать иные официальные документы, содержащие сведения о доходах заемщика, выданные государственными (муниципальными) органами, учреждениями, организациями или предприятиями, в частности справки о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (форма по КНД 1122036).

Одновременно сообщаем, что в случае если справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036) подтверждает доходы, полученные заемщиком за 3 календарных месяца, предшествующих месяцу расчета ПДН, то в целях определения величины среднемесячного дохода заемщика суммарное значение доходов, полученных заемщиком в качестве самозанятого за три месяца, подлежит делению на 12.

98

Предусмотрен ли предельный уровень значения среднемесячного дохода заемщика, подтверждаемого сведениями из кредитного отчета БКИ, в связи с риском возникновения просроченной задолженности по кредиту (займу)?

Способ оценки дохода заемщика на основании кредитных отчетов, предоставленных БКИ, носит альтернативный характер.

В случае если кредитной организацией принято решение об оценке доходов заемщика на основании кредитных отчетов БКИ, то кредитная организация не должна суммировать указанную величину среднемесячного дохода заемщика, определенную в соответствии с пунктом 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У, с иными данными о доходах заемщика.

Пунктом 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У установлено максимальное значение увеличивающего коэффициента (равное двум), которое может быть применено кредитной организацией при оценке доходов заемщика на основании кредитных отчетов, предоставляемых БКИ.

При этом кредитная организация вправе:

• при установлении значения коэффициента, предусмотренного пунктом 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У, равным 2 — дисконтировать полученное значение среднемесячного дохода заемщика, рассчитанного на основании сведений в кредитном отчете БКИ, с учетом информации, имеющейся в иных документах, подтверждающих доходы заемщика;
• установить значение коэффициента, предусмотренного пунктом 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У, в меньшем размере (то есть менее 2).

99

Вправе ли кредитная организация в соответствии с абзацем четвертым пункта 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У оценивать заявленный доход заемщика с использованием своих внутренних моделей при предоставлении кредитов, обеспеченных залогом движимого имущества, отличного от автотранспортного средства, например, залогом смартфона, оргтехники, бытовой техники и иным движимым имуществом стоимостью более 50 тыс. руб.?

Нет.

Банк вправе использовать внутренние модели для оценки доходов заемщиков по иным кредитам (займам), отличным от поименованных в абзаце четвертом пункта 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У, в том числе по кредитам (займам), обеспеченным залогом движимого имущества, стоимостью более 50 тысяч рублей (смартфонами, оргтехникой, бытовой техникой и иным движимым имуществом), как элемент оценки риска.

При этом в целях применения Указания № 4892-У использование элементов модельного подхода возможно только в соответствии с абзацем четвертым пункта 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

100

Правильно ли банк понимает, что в течение двух календарных лет начиная с 01.10.2019, кредитные организации вправе использовать величину Заявленного дохода, скорректированную с помощью внутренних моделей, при предоставлении любого кредита, подлежащего отражению по кодам 4001.i - 4003.i?

Нет.

Кредитная организация в течение двух календарных лет начиная с 01.10.2019 вправе применять внутренние модели оценки доходов для корректировки величины Заявленного дохода только при предоставлении кредитов (займов) на приобретение автотранспортных средств, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства (код актива 4001.i).

Вместе с тем обращаем внимание, что в соответствии с Указанием № 5781-У, вступающим в силу с 01.10.2021, срок применения вышеуказанного упрощенного порядка получения сведений о доходах продлевается до 31.12.2021 включительно.

101

В целях применения пунктов 3.6 и 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У при отсутствии в кредитных отчетах БКИ информации о размере фактически осуществленных заемщиком платежей вправе ли кредитная организация считать фактическим платежом ежемесячный платеж, предусмотренный условиями договора кредита (займа) и указанный в кредитном отчете БКИ?

Кредитная организация вправе признать фактически произведенный платеж равным ежемесячному платежу, если на основании сведений в кредитном отчете БКИ можно установить, что платежи в кредитном отчете БКИ:

• предусмотрены условиями договора кредита (займа);
• осуществлялись заемщиком своевременно (без просроченных платежей) в течение всего расчетного периода, равного 24 месяцам.

102

Согласно пункту 3.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация во внутренних документах устанавливает порядок представления подтверждающих доход документов.

Что подразумевается под порядком представления подтверждающих документов?

Под порядком предоставления подтверждающих доход документов в соответствии с пунктом 3.5 приложения 1 к Указанию № 4892-У подразумевается установленная кредитной организацией во внутренних документах процедура обмена с заемщиком документами и информацией, необходимыми для предоставления кредита (займа) такому заемщику, содержащая определенные правила и требования, в том числе к содержанию и форме представляемых заемщиком документов: на бумажном носителе или в электронной форме (сформированные системами онлайн и (или) мобильного банкинга, сканированные копии, подписанные электронной подписью с использованием системы электронного взаимодействия).

В целях организации электронного документооборота между заемщиком и кредитной организацией обращаем внимание на следующее:

• использование при расчете ПДН подтверждающих документов, предусмотренных приложением 9 к Указанию № 4892-У, только в электронной форме без последующего представления оригиналов документов на бумажном носителе возможно в случае, если это предусмотрено во внутренних документах кредитной организации;

- рекомендуем указывать во внутренних документах системы электронного взаимодействия, используемые при предоставлении подтверждающих документов в электронной форме (например, получение кредитной организацией информации из государственных информационных систем, получение документа посредством электронной почты или иной связи). Также полагаем, что представление подтверждающих документов в электронной форме должно быть предусмотрено соглашением между участниками электронного взаимодействия;

- подтверждающие доход документы в виде сканированных образов могут быть направлены в кредитную организацию, если такой порядок представления указанных документов предусмотрен внутренними документами кредитной организации, а также при условии последующего подтверждения достоверности содержащейся в ней информации;

- кредитная организация в целях расчета ПДН вправе использовать информацию, подписанную электронной подписью, если такой порядок предусмотрен внутренними документами кредитной организации.

103

Может ли кредитная организация включать в перечень доходов заемщика его сбережения на счетах в банках и денежные средства, размещенные в банке в качестве залога прав по договору банковского счета?

Указанием Банка России № 4892-У не предусмотрено использование информации об остатках на счетах (вкладах, депозитах) в банках для оценки доходов заемщика. При этом кредитная организация вправе учитывать сумму процентов, начисленных на сумму вклада (депозита), при наличии документов, подтверждающих стабильный и продолжительный характер получения указанных доходов.

Обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 7 приложения 9 к Указанию Банка России № 4892-У в качестве подтверждающих документов могут быть использованы выписки по счетам заемщика, на которые зачисляются его иные доходы, в том числе проценты на сумму вклада (депозита).

При этом в расчет среднемесячного дохода заемщика указанные проценты включаются в сумме, приходящейся на каждый месяц расчетного периода общей продолжительностью двенадцать месяцев.

104

В соответствии с пунктом 3.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У во внутрибанковской методике расчета ПДН должен содержаться в том числе перечень видов доходов, учитываемых при определении среднемесячного дохода заемщика, с учетом особенностей различных видов доходов и кредитов.

Вправе ли банк не учитывать данную норму, если перечень видов доходов является единым для всех видов предоставляемых кредитов?

В случае если перечень видов доходов является единым для всех предоставляемых кредитов (займов), кредитная организация закрепляет в своей внутренней методике расчета ПДН указанный перечень.

105

Каким образом определять величину среднемесячного дохода заемщика, который не может раскрывать информацию о размере своего денежного довольствия?

Рекомендуем в целях расчета ПДН определять величину среднемесячного дохода заемщика, который не может раскрывать информацию о размере своего денежного довольствия, с использованием подходов, установленных в пунктах 3.7, 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

106

В случае если стаж заемщика составляет 8 месяцев, то расчет среднемесячного дохода такого заемщика осуществляется путем сложения всех имеющихся за 8 месяцев доходов и их деления на 8 месяцев или доходы, полученные за 8 месяцев, необходимо делить на 12 месяцев?

В приведенном примере при оценке среднемесячного дохода заемщика со стажем работы 8 месяцев (при условии, что этот период непосредственно предшествует месяцу расчета ПДН) доход, полученный заемщиком по основному месту работы, должен быть оценен как суммарное значение вознаграждения за труд, полученное заемщиком в период работы в указанной организации (за 8 месяцев), разделенное на количество месяцев, в течение которых заемщик работал в организации (на 8). При этом в случае если заемщик помимо доходов по основному месту работы получал иные доходы, то суммарное значение указанных иных доходов подлежит делению на 12.

107

Вправе ли кредитная организация использовать в качестве документов, подтверждающих доход заемщика, документы, предоставленные заемщиком в электронном виде для проведения анализа финансового положения заемщика в соответствии с Положением Банка России № 590-П?

Кредитная организация при расчете ПДН вправе использовать в качестве документов, подтверждающих доход заемщика, информацию, подписанную электронной подписью, предоставленную им при оценке финансового положения заемщика, в случае признания кредитной организацией ее достоверной, а также с учетом рекомендаций Банка России, изложенных в письме Банка России от 31.03.2011 № 41-Т.

Дополнительно обращаем внимание, что в соответствии с пунктом 3.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация устанавливает перечень подтверждающих доход документов с учетом перечня в приложении 9 к Указанию № 4892-У, а также перечня основных используемых источников информации и круга сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, отраженных во внутренних документах кредитной организации в соответствии с Положением Банка России № 590-П.

108

Вправе ли кредитная организация при расчете ПДН использовать для подтверждения доходов заемщика сканированные копии подтверждающих документов?

Подтверждающие документы могут быть направлены заемщиком в кредитную организацию в виде сканированных копий, если такой порядок предоставления указанных документов предусмотрен внутренними документами кредитной организации, а также при условии последующего подтверждения достоверности содержащейся в ней информации после ее проверки в соответствии с требованиями, установленными во внутренних документах кредитной организации.

109

Вправе ли кредитная организация при расчете ПДН использовать в качестве документов, подтверждающих доход заемщика, только документы в электронном виде без последующего предоставления оригиналов документов на бумажном носителе?

Да, вправе.

Перечень документов, содержащийся в приложении 9 к Указанию № 4892-У, предусматривает возможность использовать документы о доходах, полученные в электронном виде (пункты 1, 4, 9 указанного приложения).

При этом в соответствии с абзацем 1 пункта 3.10 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация должна проверять информацию, содержащуюся в подтверждающих документах, представленных заемщиком на бумажном носителе или в электронном виде и используемых для определения величины среднемесячного дохода заемщика, в соответствии с требованиями, установленными во внутренних документах кредитной организации.

В случае если внутренние документы кредитной организации допускают при расчете ПДН использование подтверждающих документов в электронной форме, рекомендуем во внутренних документах указывать системы электронного взаимодействия, используемые при представлении подтверждающих документов.

110

Вправе ли банк использовать в качестве самостоятельного документа, подтверждающего доход заемщика, только выписки по счетам заемщика, предоставленные кредитными организациями на бумажном носителе или в электронном виде (в том числе сформированные системами онлайн и (или) мобильного банкинга)?

Да, банк при расчете ПДН вправе использовать выписки по счетам заемщика, указанные в пункте 7 Примерного перечня в приложении 9 к Указанию № 4892-У, в качестве самостоятельного источника информации о доходе заемщика при условии выполнения требований приложения 1 к Указанию № 4892-У, в частности:

• информация в выписках по счетам заемщика должна позволять определить вид зачисляемого на счет дохода, при этом соответствующий вид дохода должен входить в перечень видов доходов, указанный во внутрибанковской методике расчета ПДН (абзац второй пункта 3.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У);
• при наличии у банка на момент расчета ПДН иной подтверждающей доход информации банк должен провести сравнение имеющихся данных о доходах, полученных из разных источников, и при обнаружении отличий использовать для расчета ПДН те данные, которые в соответствии с критериями во внутрибанковской методике расчета ПДН оцениваются банком как достоверные и актуальные (пункт 1.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У);
• банк не должен повторно учитывать сумму доходов одного вида, если эта сумма включена в доходы или платежи, указанные в подтверждающих документах, которые в соответствии с выбранным методом оценки уже были учтены (пункт 3.9 приложения 1 к Указанию № 4892-У).

111

Вправе ли банк принимать в качестве документов, подтверждающих доходы заемщика, являющегося членом состава гражданских судов, трудовой договор или справку от организации, осуществляющей наем и трудоустройство моряков на суда, подтверждающую факт трудоустройства моряка, при отсутствии выписки по счетам заемщика, указанной в пункте 7 приложения 9 к Указанию № 4892-У?

Да, вправе.

112

Банк предоставил розничный кредитный продукт с установленным лимитом кредитования на карточном счете до 50 тысяч рублей на основании величины Заявленного дохода, скорректированного с использованием Методики в соответствии с пунктом 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У. Вправе ли банк при последующем увеличении суммы лимита кредитования свыше 50 тысяч рублей использовать при расчете среднемесячного дохода заемщика данные о доходах, использованные в целях расчета ПДН при предоставлении изначального кредитного продукта?

Нет. Согласно приложению 1 к Указанию № 4892-У упрощенный порядок получения сведений о доходах применяется до 01.10.2021 только при предоставлении кредитов (займов) до 50 тысяч рублей или кредитов (займов) на цели приобретения автотранспортного средства.

Вместе с тем обращаем внимание, что в соответствии с Указанием № 5781-У, вступающим в силу с 01.10.2021, срок применения вышеуказанного упрощенного порядка получения сведений о доходах продлевается до 31.12.2021 включительно.

113

В случае если кредитная организация в целях расчета ПДН использует величину дохода, указанную в заявлении на предоставление кредита, подписанном заемщиком на бумажном носителе, либо заполненном им посредством услуги онлайн или мобильного банкинга, является ли обязательным в таком заявлении указание адреса (места нахождения) организации, в которой работает заемщик, и ее номера телефона, если в дальнейшем доход заемщика корректируется исходя из внутренней методики кредитной организации или сравнивается со среднедушевым доходом в регионе местонахождения заемщика?

В случае отсутствия в заявлении на предоставление кредита, подписанном заемщиком на бумажном носителе, информации об адресе (месте нахождения) организации, в соответствии с абзацем вторым пункта 3.10 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитной организации необходимо запросить соответствующую информацию у заемщика.

114

Каким образом кредитной организации при расчете вмененного дохода в соответствии с пунктом 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У следует осуществлять расчет ежемесячного платежа при отсутствии в кредитном отчете, предоставляемом БКИ, необходимой информации (в частности, информации о платежах по кредитам (займам) заемщика в течение расчетного периода, предусмотренного пунктом 3.8 Указания № 4892-У) для исключения платежей, внесенных с нарушением сроков более чем на 30 календарных дней?

В соответствии с Указанием № 4892-У использование кредитных отчетов не является обязательным.

В случае отсутствия у кредитной организации возможности определения величины среднемесячного дохода заемщика на основании информации, содержащейся в кредитных отчетах, предоставляемых БКИ, рекомендуем определять величину среднемесячного дохода заемщика как с использованием документов, предусмотренных Примерным перечнем подтверждающих документов, используемых при определении величины среднемесячного дохода заемщика (приложение 9 к Указанию № 4892-У), так и в случаях, предусмотренных Указанием № 4892-У, на основании заявленного заемщиком дохода или среднедушевого денежного дохода в регионе местонахождения заемщика, в котором он зарегистрирован по месту жительства или пребывания на территории Российской Федерации.

Дополнительно сообщаем, что в настоящее время форматы кредитных отчетов, предоставляемых БКИ, нормативно не установлены, указанные форматы могут быть доработаны БКИ по запросам пользователя кредитной истории в рамках исполнения договорных отношений.

115

В каких случаях оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита с подписанным заемщиком подтверждением, что содержащаяся в заявлении информация достоверна, может быть использовано без предоставления иных документов для целей учета всей суммы указанного в таком заявлении размера дохода?

Согласно пункту 3.7 Указания № 4892-У в случае, когда кредитная организация не располагает ни одним из поименованных в перечне, установленном в приложении 9 к Указанию № 4892-У, документов, а также в случае если размер среднемесячного дохода заемщика в представленных документах значительно отличается от фактического и не может быть подтвержден документами из Перечня, то кредитная организация вправе на основании документов, не поименованных в Перечне (в том числе оформленного и подписанного заемщиком заявления о предоставлении кредита), включить в расчет среднемесячного дохода заемщика величину дохода, определенную на основе таких документов, при условии, что указанная величина меньше среднего арифметического значения среднедушевого денежного дохода в регионе местонахождения заемщика, в котором заемщик зарегистрирован по месту жительства или пребывания на территории Российской Федерации (рассчитывается за двенадцать месяцев на основе последних данных, опубликованных на сайте Росстата).

Кроме того, специальный порядок учета величины дохода, указанной в заявлении на предоставление кредита, подписанном заемщиком на бумажном носителе либо заполненном им посредством услуги онлайн и (или) мобильного банкинга, предусмотрен и для случаев, указанных в абзаце четвертом пункта 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У.

116

В случае если для оценки дохода заемщика кредитная организация использует данные кредитных отчетов, предоставленных БКИ, вправе ли кредитная организация дополнительно использовать данные о доходе заемщика, предоставленные заемщиком, например, в заявлении или в иной форме, или кредитной организации следует использовать только данные бюро кредитных историй?

Выбор подхода к расчету среднемесячного дохода заемщика на основе данных кредитных отчетов БКИ в соответствии с пунктами 3.6 и 3.8 приложения 1 к Указанию № 4892-У не допускает включение в расчет иных источников дохода, поскольку в данном случае рассчитывается вмененный доход на основе данных о расходах, а именно платежах в погашение кредитов.

Обращаем внимание, что выбор данного подхода обоснован при обстоятельствах, когда заемщик имеет хорошую (без нарушения сроков платежей) и достаточно продолжительную (как минимум полтора года) кредитную историю.

При этом кредитная организация вправе дисконтировать полученное значение среднемесячного дохода заемщика, рассчитанного на основании сведений в кредитном отчете БКИ, в том числе с учетом информации, указанной заемщиком в заявлении-анкете.

117

Где расположены сведения о среднедушевом денежном доходе по субъектам Российской Федерации?

В соответствии с пунктом 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У в случае если кредитная организация использует при определении среднемесячного дохода заемщика один или несколько документов, не поименованных в Примерном перечне в приложении 9, в том числе оформленное и подписанное заемщиком заявление о предоставлении кредита, она должна включать в расчет среднемесячного дохода заемщика наименьшую из следующих величин:

величина дохода, определенная на основе таких документов;

среднее арифметическое значение среднедушевого денежного дохода в регионе местонахождения заемщика, в котором заемщик зарегистрирован по месту жительства или пребывания на территории Российской Федерации, рассчитанного за двенадцать месяцев на основе последних данных, опубликованных на сайте Росстата.

При этом оперативные данные по среднедушевым денежным доходам населения в разрезе субъектов Российской Федерации размещаются на сайте Росстата - https://rosstat.gov.ru, в разделе: «Публикации/Доклад „Социально-экономическое положение России“.»

Требуемые данные расположены в колонках «денежные доходы» таблицы «Номинальные денежные доходы и потребительские расходы в расчете на душу населения» подраздела «Уровень жизни населения» раздела «Социальная сфера» приложения «Некоторые статистические показатели социально-экономического положения субъектов Российской Федерации» к докладу «Социально-экономическое положение России».

При этом обращаем внимание, что вышеуказанные данные публикуются ежеквартально и размещаются в выпусках доклада «Социально-экономическое положение России» за период, оканчивающийся месяцем, следующим за кварталом.

Например, данные по среднедушевым денежным доходам населения в разрезе субъектов Российской Федерации за I квартал 2021 года размещены в выпуске доклада «Социально-экономическое положение России» за январь — апрель 2021 года.

Вместе с тем отмечаем, что в докладе «Социально-экономическое положение России» представлены данные о среднедушевых денежных доходах населения за три календарных квартала. С учетом изложенного в целях исполнения требований абзаца третьего пункта 3.7 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитные организации вправе восполнить информацию, отсутствующую в докладе «Социально-экономическое положение России», с использованием данных о среднедушевых денежных доходах населения, размещенных в нижеуказанных разделах на сайте Росстата:

1. «Публикации/Статистический бюллетень „Информация для ведения мониторинга социально-экономического положения субъектов Российской Федерации“ <1>.»

<1> Содержатся сведения о среднедушевых денежных доходах населения по субъектам Российской Федерации с 2016 года. При этом сведения обновляются позднее, чем в докладе «Социально-экономическое положение России».

2. «Статистика/Официальная статистика/Население/Уровень жизни/Оперативная информация/Среднедушевые денежные доходы населения» <2>.

<2> Содержатся сведения о среднедушевых денежных доходах населения по субъектам Российской Федерации с 2016 года. При этом сведения обновляются позднее, чем в докладе «Социально-экономическое положение России».

3. «Статистика/Официальная статистика/Население/Уровень жизни/Доходы, расходы и сбережения населения/Среднедушевые денежные доходы населения по субъектам Российской Федерации (новая методология) <3>.»

<3> Содержатся сведения о среднедушевых денежных доходах населения по субъектам Российской Федерации с 2013 года. При этом сведения обновляются позднее, чем в докладе «Социально-экономическое положение России».

118

Как правильно отражать данные, используемые при расчете ПДН, полученные с официального сайта Банка России и Федеральной службы государственной статистики в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» (например, точные ссылки, алгоритмы расчетов величин, применяемых при расчете ПДН)?

Согласно пункту 3.6 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация устанавливает перечень подтверждающих доход документов с учетом перечня, установленного в приложении 9 к Указанию № 4892-У, перечня основных используемых источников информации и круга сведений, необходимых для оценки финансового положения заемщика, отраженных во внутренних документах кредитной организации в соответствии с Положением Банка России № 590-П.

Одновременно рекомендуем во внутренних документах кредитной организации:

• указывать ссылки на страницу размещения файла на официальном сайте уполномоченных органов в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», информация из которого используется кредитной организацией для расчета ПДН, с указанием наименования такого файла;
• предусмотреть порядок хранения информации, используемой кредитной организацией в целях расчета ПДН, в том числе получаемой от заемщиков.

119

Может ли банк использовать метод экстраполяции для определения величины среднемесячного дохода заемщика при предоставлении им документов, подтверждающих доход за период менее 12 месяцев (например, по ипотеке общебанковская практика требований к периоду получения дохода — 6 месяцев, по кредитной карте — 3 месяца)?

Использование кредитной организацией метода экстраполяции при определении величины среднемесячного дохода заемщика Указанием № 4892-У не предусмотрено.

120

В каких случаях банк при расчете величины среднемесячного дохода заемщика уменьшает доходы, полученные в денежной форме, на сумму налогов на доходы, уплаченных в соответствии с законодательством Российской Федерации?

Согласно пункту 3.4 приложения 1 к Указанию № 4892-У при расчете величины среднемесячного дохода заемщика банк вычитает налоги на доходы, уплаченные в соответствии с законодательством Российской Федерации, из дохода, полученного в денежной форме, при наличии у банка возможности определить сумму уплаченных налогов и сборов, например, при предоставлении заемщиком соответствующей информации или на основании информации, полученной из Федеральной налоговой службы.

121

При наличии по ипотечному кредиту двух солидарных заемщиков должны ли кредитные организации проводить расчет ПДН по каждому заемщику отдельно?

В соответствии с пунктом 3.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У если условия кредита предусматривают наличие созаемщика (созаемщиков), кредитная организация вправе в целях расчета ПДН определять совокупный среднемесячный доход заемщика и созаемщика (созаемщиков).

Вместе с тем если кредитная организация в целях расчета ПДН определяет совокупный среднемесячный доход заемщика и созаемщика (созаемщиков), то в соответствии с пунктом 2.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация включает в расчет суммы среднемесячных платежей по всем кредитам и займам заемщика, в том числе среднемесячные платежи по кредитам (займам), рассчитанные по каждому договору, заключенному созаемщиком (созаемщиками), включая договоры, заключенные созаемщиком (созаемщиками) с другими кредиторами (заимодавцами).

122

Возможно ли в целях расчета ПДН заемщика учитывать информацию об имущественном положении членов семьи заемщика?

ПДН является индивидуальным показателем, характеризующим конкретного заемщика, который обратился в кредитную организацию за получением кредита.

При этом такой подход позволяет не учитывать лиц, находящихся на иждивении заемщика.

Доходы членов семьи заемщика, а также их расходные обязательства на выплату имеющихся у них кредитов могут быть учтены при расчете ПДН в случаях, когда они признаются созаемщиками по кредиту согласно положениям приложения 1 к Указанию № 4892-У.

123

Примеры расчета среднемесячного дохода заемщика на основании кредитного отчета, предоставляемого БКИ.

Пример 1:

Заемщик обратился в кредитную организацию 15.06.2021 за получением ипотечного кредита. В заявлении-анкете заемщик указал, что его доходы в месяц составляют 18500 руб. В течение 24 календарных месяцев, предшествующих месяцу расчета показателя долговой нагрузки заемщиков (далее — ПДН), (далее — расчетный период) заемщик осуществлял платежи по иным кредитам, информация о которых содержится в кредитных отчетах, представляемых бюро кредитных историй (далее — БКИ). При этом в рамках расчетного периода имелись периоды, в которых у заемщика отсутствовала кредитная активность, которые непосредственно не предшествовали месяцу расчета ПДН. Расчет вмененного дохода в указанном примере должен быть произведен следующим образом.

В приведенном примере 1 величина вмененного дохода не превысит:

При этом, принимая во внимание, что заемщик в заявлении-анкете указал величину своих доходов в размере 18500 руб., то, учитывая пункты 1.4 и 3.10 приложения 1 к Указанию № 4892-У, рассчитанная величина вмененного дохода подлежит дисконтированию с учетом информации, указанной в заявлении-анкете.

Пример 2:

Заемщик обратился в кредитную организацию 15.06.2019 за получением ипотечного кредита. В заявлении-анкете заемщик указал, что величина его доходов в месяц составляет 30 000 руб. В течение расчетного периода заемщик осуществлял платежи по иным кредитам, информация о которых содержится в кредитных отчетах БКИ. При этом в течение пяти месяцев, непосредственно предшествующих месяцу расчета ПДН, у заемщика отсутствовала кредитная активность. В рамках расчетного периода имелись периоды, в которых у заемщика отсутствовала кредитная активность, которые непосредственно не предшествовали месяцу расчета ПДН. Расчет вмененного дохода в указанном примере должен быть произведен следующим образом.

Вмененный доход в указанном примере не превысит:

В примере 3 величина вмененного дохода не превысит:

124

Вправе ли банк при повторном расчете ПДН в соответствии с пунктом 3.2 приложения 1 к Указанию № 4892-У использовать сведения о доходах заемщика, принятые при первичном расчете ПДН, при условии, что актуальность данных о доходах заемщика превысила три месяца?

Да, вправе, но только для ипотечных кредитов в случае, если с даты первоначального расчета ПДН при принятии решения о предоставлении ипотечного кредита до даты заключения договора ипотечного кредита прошло менее шести календарных месяцев.

125

Как определяется величина среднемесячного дохода в случае если:

• общий трудовой стаж заемщика меньше 12 месяцев?
• заемщик трудоустроен в организации на момент подачи в банк заявления о предоставлении кредита последние 3 месяца??
• заемщик трудоустроен в организации на момент подачи в банк заявления о предоставлении кредита менее 3 месяцев?

В соответствии с абзацем пятым пункта 3.1 приложения 1 к Указанию № 4892-У кредитная организация при расчете величины среднемесячного дохода заемщика вправе включать в среднемесячный доход заемщика сумму дохода, полученного заемщиком по текущему основному месту работы в организации за период работы в указанной организации (но не менее трех календарных месяцев и не более 12 календарных месяцев), не включая при этом доход, полученный заемщиком по предыдущему основному месту работы.

В случае если заемщик трудоустроен по текущему месту работы менее 3 месяцев до месяца расчета ПДН, кредитная организация вправе включать в среднемесячный доход такого заемщика доход, полученный им по предыдущему основному месту работы.

Приложение 2

126

На какую дату следует рассчитывать соотношение основного долга к справедливой стоимости предмета залога при изменении условий договора ипотечного кредита (например, если кредит был пролонгирован или в случае изменения валюты кредита на рубли)?

Соотношение основного долга к справедливой стоимости предмета залога пересчитывается на дату соответствующих изменений.

При этом в отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), отраженным по коду 3012.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию № 4892-У (далее — Перечень), сообщаем, что указанные активы подлежат отражению по коду 3012.i Перечня в течение всего срока действия соответствующего договора кредита (займа).

Вместе с тем сообщаем, что при принятии после 01.10.2019 решения о продлении срока действия договора/изменении валюты кредита (займа) о предоставлении кредита с использованием банковских карт помимо вышеуказанных показателей следует пересчитать ПДН.

127

Каким образом рассчитывается соотношение величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога по траншу, выданному в соответствии с договором об открытии кредитной линии?

Расчет соотношения основного долга по траншу, выданному в соответствии с договором об открытии кредитной линии, к справедливой стоимости предмета залога, предоставленного для обеспечения исполнения обязательств заемщика по кредитной линии в целом, определяется как сумма транша к справедливой стоимости залога, пропорционально выданной сумме основного долга (остатка задолженности).

128

По каким ипотечным кредитам подлежит ежеквартальной переоценке предмет залога:

• выданным с момента вступления в силу Указания № 4892-У;
• выданным с момента введения Банком России надбавок к кодам 3001.i - 3012.i (с момента утверждения матрицы надбавок к коэффициентам риска);
• по всем ипотечным кредитам кредитной организации?

В соответствии с пунктом 5 приложения 2 к Указанию № 4892-У оценка справедливой стоимости предмета залога при принятии решения о предоставлении ипотечного кредита (займа) и в последующем на постоянной основе, но не реже одного раза в квартал, является обязанностью кредитной организации. При этом порядок и периодичность определения справедливой стоимости предмета залога самостоятельно устанавливается кредитной организацией во внутренних документах.

Данные положения в соответствии с пунктом 14 Указания Банка России № 4892-У вступили в силу с 08.10.2018.

129

Вправе ли кредитная организация пересчитать справедливую стоимость предмета залога в случае наличия оснований полагать, что произошло существенное изменение указанной стоимости?

Кредитная организация вправе установить во внутренних нормативных документах в качестве дополнительного случая переоценки справедливой стоимости предмета залога существенное изменение справедливой стоимости предмета залога при соблюдении периодичности, установленной пунктом 5 приложения 2 к Указанию № 4892-У (не реже одного раза в квартал).

Приложение 3

130

Какая дата в рамках договора уступки прав требования (цессии) признается датой возникновения актива с целью применения Таблицы матрицы:

• дата выдачи кредита заемщику первоначальным кредитором;
• дата приобретения прав требований банком-покупателем?

В целях определения подлежащей применению надбавки к коэффициентам риска период возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), права требования по которым были приобретены банком по договору цессии, определяется по дате предоставления соответствующего кредита (займа) первоначальным кредитором, если на дату цессии кредитной организацией не принимались решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) и (или) решения, изменяющие условия договора кредита (займа). В ином случае период возникновения соответствующего актива определяется по дате реструктуризации задолженности по кредиту (займу) или изменения условий договора кредита (займа).

131

Банк России 03.04.2020 опубликовал на своем сайте в сети «Интернет» информационное сообщение о принятии мер по поддержанию ипотечного кредитования. В информационном сообщении указывалось про отмену коэффициентов риска по ипотечным кредитам, выданным до 01.04.2020, что позволит банкам исключить негативные последствия для соблюдения нормативов достаточности капитала и будет способствовать росту ипотечного кредитования.

Поскольку изменения в Указание № 4892-У в связи с указанным выше сообщением о принятии мер не вносились, имеет ли банк право продолжать производить расчет в соответствии с Указанием № 4892-У без исключения ипотечных кредитов, выданных до 01.04.2020, если трудозатраты на перенастройку алгоритма расчета значительны?

Согласно части третьей статьи 45.2 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» надбавки к коэффициентам риска устанавливаются решением Совета директоров Банка России.

В соответствии с абзацем первым пункта 9 Указания № 4892-У размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива определяется кредитной организацией на основе Таблицы матрицы с использованием кода соответствующего актива в Перечне в приложении 8.

При принятии Советом директоров Банка России решения об изменении размера надбавок к коэффициентам риска для отдельных видов активов на сайте Банка России публикуются новые Таблицы матрицы для каждого периода, в котором возникли кредитные требования (требования по ценным бумагам) по активу. При этом внесение нормативных изменений в Указание № 4892-У не требуется.

На основании вышеизложенного банку при определении надбавок к коэффициентам риска следует руководствоваться опубликованными на сайте Банка России Таблицами матрицы, согласно которым в отношении кредитных требований и требований по ипотечным кредитам (займам) в рублях и кредитам (займам) на финансирование по ДДУ в рублях, возникших до 01.04.2020, надбавки к коэффициентам риска не применяются.

132

В соответствии с пресс-релизом от 03.04.2020 Банк России принял решение отменить надбавки к коэффициентам риска по выданным до 1 апреля 2020 года ипотечным кредитам (займам) и кредитам (займам) на финансирование по договору долевого участия в строительстве. Будут ли надбавки к коэффициентам риска по указанным активам возвращены после стабилизации ситуации на рынке?

Для компенсации потенциальных убытков кредитных организаций, связанных с временным снижением процентных доходов, и поддержки ипотечного кредитования в соответствии с контрциклическим подходом проведения макропруденциальной политики Совет директоров Банка России 3 апреля 2020 года принял решение отменить надбавки к коэффициентам риска по выданным до 1 апреля 2020 года в рублях ипотечным кредитам (займам) и кредитам (займам) на финансирование по договору долевого участия в строительстве.

При этом сообщаем, что применение указанной меры является бессрочным.

133

Каким образом следует определять надбавки к коэффициентам риска, установленные для отдельного вида активов в зависимости от значения ПДН?

Размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида активов определяется кредитной организацией на основе квадранта (таблицы) Матрицы надбавок к коэффициентам риска, который соответствует периоду возникновения актива, с использованием соответствующего кода Перечня.

Размер надбавки к коэффициентам риска для кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам, является корректным в случае, если указанные требования одновременно соответствуют условиям кода актива из раздела I Перечня и условиям кода актива из разделов II - IV или соответствующих кодов раздела VI Перечня.

134

Правильно ли кредитная организация понимает, что периодом возникновения актива с целью применения Таблицы матрицы для реструктурированных кредитов является дата выдачи кредита заемщику?

При принятии кредитной организацией решения о реструктуризации задолженности по кредиту (займу) соответствующий кредит (заем) следует считать как вновь выданный. Периодом возникновения указанных требований признается дата реструктуризации кредитной организацией задолженности по соответствующему кредиту (займу).

При этом в соответствии с информационным письмом Банка России от 24.08.2020 № ИН-05-35/124 кредитные организации вправе в целях применения надбавок к коэффициентам риска при реструктуризации ссудной задолженности в период с 01.03.2020 по 31.12.2020 определять период возникновения кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по указанным кредитам (займам) по дате предоставления кредита (займа), а в случае внесения изменений в условия кредитов (займов) до 01.03.2020 — по дате внесения последних изменений.

135

Что означает в матрице надбавок к коэффициентам риска «н/п»?

В случае если размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива (Пi), определенный кредитной организацией на основе квадранта (таблицы) Матрицы надбавок к коэффициентам риска, который соответствует периоду возникновения кредитных и (или) иных требований, с использованием кода соответствующего актива в перечне расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию № 4892-У, принимает значение «н/п», то надбавка к коэффициентам риска в указанном случае не применяется и не включается в расчет итогового результата применения надбавок к коэффициентам риска.

Приложения 4 — 7

136

Из какого значения ПСК следует исходить в случае, если значение ПСК по потребительским кредитам (займам) в рублях соответствует диапазону, начальная граница которого не установлена (т.е. принимает значение «X»)?

При определении кода актива его характеристики из числа указанных в пункте 7 Указания № 4892-У применяются в значениях, определенных в соответствии с приложениями 4 - 7 к Указанию № 4892-У в зависимости от диапазона значений, соответствующего характеристикам данного актива, и периода, в котором возникли кредитные и (или) иные требования.

В случае если значение характеристики соответствующего актива соответствует диапазону, начальная граница которого не установлена решением Совета директоров Банка России (т.е. принимает значение «X»), то в данном случае при отнесении актива к соответствующему коду следует исходить из значения, предусмотренного для конечной границы диапазона, значение которой установлено решением Совета директоров Банка России.

Например, кредитные требования, предоставленные в рублях на потребительские цели в период с 01.05.2018 по 01.09.2018 с ПСК 14%, согласно значениям границ диапазонов ПСК по потребительским кредитам (займам) в рублях, размещенным на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», соответствуют диапазону между границей «г», значение для которого не установлено («X»), и границей «д», значение которого установлено на уровне 15%. Учитывая, что значение ПСК для указанных кредитных требований не превышает значение границы «д» (15%), то указанной характеристике актива соответствует условие, установленное для кода 2005.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию № 4892-У.

Общие вопросы по Приложению 8

137

Должна ли стоимость обеспечения по кредиту (займу), выданному на потребительские цели, покрывать полностью сумму задолженности и сумму начисленных процентов по кредиту (займу) в целях неотнесения указанной ссуды к активам с повышенным коэффициентом риска?

Указанием № 4892-У не предусмотрено разделение актива на обеспеченную и необеспеченную части. В связи с этим кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным на потребительские цели и обеспеченные залогом, подлежат отражению в полном объеме, как в обеспеченной, так и в необеспеченной частях, в зависимости от валюты кредита и вида имущества, предоставленного в залог, по следующим кодам активов Перечня в приложении 8:

- при залоге недвижимого имущества — по кодам 3013.i (ипотечные кредиты в рублях), 6004.i (ипотечные кредиты в иностранной валюте) Перечня в приложении 8;

- при залоге автотранспортного средства — по кодам 4003.i (кредиты в рублях), 6005.i (кредиты в иностранной валюте) Перечня в приложении 8;

- при залоге иного имущества, отличного от недвижимого имущества и автотранспортного средства, — по кодам раздела II Перечня в приложении 8 (кредиты в рублях), кодам 6001.i - 6003.i Перечня в приложении 8 (кредиты в иностранной валюте).

138

Банк в соответствии с Указанием № 4892-У относит выданные на потребительские цели ссуды, исполнение по которым обеспечено залогом жилого/нежилого помещения, к коду актива 3013.i, выданные на потребительские цели ссуды, исполнение по которым обеспечено залогом автотранспортного средства, к коду актива 4003.i.

При выявлении случаев, в которых в отношении вышеуказанных предметов залога впоследствии установлены ограничения в виде запрета на регистрационные действия, не связанные с обременением предметов залога в пользу банка, допустимо ли включение банком подобных ссуд в расчет кодов 3013.i, 4003.i, учитывая, что со дня возникновения необходимости реализации прав, вытекающих из наличия обеспечения по ссуде, у банка может отсутствовать юридическая возможность их реализации?

По коду актива 3013.i Перечня в приложении 8 подлежат отражению кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, за исключением ипотечных кредитов (займов), предоставленных на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения.

По коду актива 4003.i Перечня в приложении 8 подлежат отражению кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на цели иные, чем приобретение автотранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автотранспортного средства.

При этом вынесение уполномоченным органом запрета на совершение регистрационных действий с предметом залога не влияет на квалификацию активов в качестве обеспеченных в целях применения Указания № 4892-У.

139

К какому коду актива следует отнести кредиты, выданные физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, под залог автотранспортных средств, имеющих паспорт самоходной машины?

В соответствии с требованиями Указания № 4892-У по кодам активов 4001.i - 4003.i Перечня подлежат отражению кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам, предоставленным физическим лицам в рублях, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автотранспортного средства.

Обращаем внимание, что на автотранспортное средство должен быть оформлен паспорт транспортного средства.

В случае если в отношении предмета залога оформлен паспорт самоходной машины, указанный предмет залога в целях применения Указания № 4892-У не признается автотранспортным средством, и кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по соответствующим кредитам (займам) подлежат отражению по кодам активов 2001.i - 2010.i Перечня.

140

На какую дату следует рассчитывать значение ПСК при принятии решения об увеличении лимита кредитования, пролонгации договора кредита (займа), увеличении процентной ставки или в случае изменения валюты кредита (займа)?

В соответствии с пунктами 1, 2, 4 и 10 части 9 статьи 5 Федерального закона от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (далее — Федеральный закон № 353-ФЗ) условия, в том числе о лимите кредитования, сроке действия договора потребительского кредита (займа) и сроке возврата потребительского кредита (займа), о процентной ставке в процентах годовых, о необходимости предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) и требованиях к такому обеспечению являются индивидуальными условиями договора потребительского кредита (займа).

Согласно части 14 статьи 5 Федерального закона № 353-ФЗ изменение индивидуальных условий и общих условий договора потребительского кредита (займа) осуществляется с соблюдением требований, установленных указанным Федеральным законом.

С учетом положений части 12 статьи 5, статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ заемщику должны быть представлены измененные индивидуальные условия, отраженные в табличной форме, начиная с первой страницы договора потребительского кредита (займа). Перед таблицей на первой странице договора должна быть размещена ПСК, рассчитанная по правилам статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ.

141

Может ли кредитная организация отнести кредитные требования по получению в собственность квартиры путем участия в строительстве по договору паенакопления, заключенному между заемщиком и жилищно-строительным кооперативом, к кредитам (займам), предоставленным на финансирование по договору долевого участия в строительстве?

В соответствии с пунктом 5 Указания № 4892-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, включают требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом от 30.12.2004 № 214-ФЗ «Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации» (далее — Закон № 214-ФЗ).

В силу пункта 11 Обзора практики разрешения судами споров, возникающих в связи с участием граждан в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости, утвержденного Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 04.12.2013, несмотря на то, что Законом № 214-ФЗ допускается привлечение жилищно-строительными и жилищными накопительными кооперативами денежных средств граждан, связанное с возникающим у граждан правом собственности на жилые помещения в многоквартирных домах, не введенных на этот момент в установленном порядке в эксплуатацию (пункт 3 части 3 статьи 1), сами отношения, возникающие в связи с этим между гражданами и жилищно-строительными либо жилищными накопительными кооперативами, Законом № 214-ФЗ не регулируются.

Учитывая изложенное, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на приобретение прав на получение в собственность квартиры путем участия в строительстве по договору паенакопления, заключенному между заемщиком и жилищно-строительным кооперативом, до даты государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки) жилого помещения, на строительство которого были предоставлены кредитные средства, подлежат отражению в зависимости от валюты кредитования по кодам 2001.i - 2010.i или 6001.i - 6003.i Перечня. После указанной даты данные активы в зависимости от валюты кредитования подлежат отражению по кодам 3001.i - 3012.i или 6004.i Перечня.

142

К какому коду следует отнести требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на цели приобретения жилого помещения, исполнение обязательств заемщика по которым одновременно обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения и автомобильного средства?

Указанные активы подлежат отражению в зависимости от валюты кредитования по кодам 3001.i - 3012.i и 6004.i Перечня расшифровок кодов активов.

143

К какому коду следует отнести требования по кредитам (займам) без обеспечения/с обеспечением, предоставленные физическим лицам в рублях в целях полного или частичного исполнения обязательств по ранее предоставленному автокредиту?

Требования по кредитам (займам) без обеспечения, предоставленные физическим лицам в рублях в целях полного или частичного исполнения обязательств по ранее предоставленному автокредиту, должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды 2001.i - 2010.i Перечня расшифровок кодов активов, предусмотренного приложением 8 к Указанию № 4892-У).

Требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях полного или частичного исполнения обязательств по ранее предоставленному автокредиту, по которым обязательства заемщика обеспечены залогом, в зависимости от вида залогового имущества должны быть отнесены к кодам 3013.i, 4003.i Перечня расшифровок кодов активов, предусмотренного приложением 8 к Указанию № 4892-У.

144

Правильно ли, что потребительские кредиты физическим лицам, одновременно обеспеченные залогом автотранспортного средства и залогом недвижимого имущества, на цели, не связанные с приобретением автотранспортного средства или недвижимости, не попадают в Раздел II «Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели в рублях» приложения 8 к Указанию № 4892-У?

К кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели относятся требования по кредитам (займам), предусмотренным пунктом 3 Указания № 4892-У, которые не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства.

Обращаем внимание, что отнесение кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредиту, исполнение обязательств заемщика по которому обеспечено залогом недвижимого имущества, к кодам активов, предусмотренным разделом II приложения 8 к Указанию № 4892-У, возможно в случае если договор об ипотеке (ипотека) не был зарегистрирован в течение 2 месяцев с даты предоставления кредита (до момента государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки)).

Требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на потребительские цели, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом недвижимого имущества и автотранспортного средства, могут быть отнесены к кодам активов 3013.i, 4003.i Перечня.

При отнесении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов к кодам активов, предусмотренным Перечнем, рекомендуем руководствоваться принципом консервативности, в соответствии с которым подлежащий применению код актива определяется по наибольшему значению надбавки к коэффициенту риска, установленному Банком России для соответствующего актива.

В настоящее время в отношении активов, отраженных по кодам активов 3013.i и 4003.i Перечня, надбавка к коэффициентам риска не установлена.

В случае если исполнение обязательств заемщика в равной степени обеспечено залогом недвижимого имущества и автотранспортного средства, кредитная организация вправе выбрать любой из указанных кодов активов.

Раздел II приложения 8

145

К каким кодам относят кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по необеспеченным потребительским кредитам (займам), выданным на цели приобретения жилой и нежилой недвижимости?

В соответствии с пунктом 3 Указания № 4892-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели включают, в частности, требования по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, если указанные кредиты (займы) не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства.

Таким образом, необеспеченные кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), выданным физическим лицам в рублях на цели приобретения жилой или нежилой недвижимости, следует относить к кодам раздела II Перечня в приложении 8 в зависимости от значения ПСК.

146

Правильно ли банк понимает, что по договору об открытии кредитной линии (ПСК — 25,62%), по которому транш выдан в мае 2015 года, а проценты начислены в феврале 2019 года, к требованиям по возврату суммы транша надбавки к коэффициентам риска не применяются, а требования по уплате процентов относятся к коду 2008.i (значение ПСК превышает значение «ж» и не превышает значение «з», установленные Банком России на основании решения Совета директоров для периода «после 01.09.2018»)?

Поскольку право требования по получению начисленных (накопленных) процентов неразрывно связано с требованием по возврату суммы основного долга, отнесение указанных прав требований к разным кодам, либо отнесение к коду актива только требования по уплате процентов недопустимы. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по договору об открытии кредитной линии (ПСК — 25,62%), в соответствии с которым транш был выдан в мае 2015 года, а проценты начислены в феврале 2019 года, относятся к коду 2007.i (значение ПСК на момент выдачи кредита не превышает значение «ж», установленное Банком России на основании решения Совета директоров Банка России для периода «01.01.2014 — 01.08.2016).»

147

Следует ли учитывать в расшифровках кодов активов 2001.i - 2010.i кредитные требования по договорам овердрафта к банковским картам?

Да.

Раздел III приложения 8

148

К какому коду актива относятся ипотечные кредиты (займы), по которым невозможно определить справедливую стоимость приобретаемого жилого помещения?

Требования по ипотечному кредиту, предоставленному физическому лицу в рублях на приобретение жилого помещения, под залог приобретаемого жилого помещения, справедливую стоимость которого невозможно определить в соответствии с положениями приложения 2 к Указанию № 4892-У, подлежат включению в код 3012.i Перечня в приложении 8.

149

К какому коду актива относятся приобретенные права требования по кредитным договорам на приобретение апартаментов под залог покупаемых апартаментов?

Переданные банку кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным на цели приобретения апартаментов, исполнение обязательств заемщика по которым обеспечены залогом приобретаемых апартаментов, в целях применения надбавок к коэффициентам риска квалифицируются как требования по ипотечным кредитам (займам) и подлежат отражению по коду актива 3013.i Перечня в приложении 8.

150

К какому коду актива относятся ипотечные кредиты (займы) с использованием материнского капитала, по которым соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости приобретаемого жилого помещения составляет более 90 процентов?

Согласно приложению 8 к Указанию № 4892-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения и соотношение величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное на дату выдачи кредита (займа), составляет более 90 процентов от справедливой стоимости предмета залога, подлежат отражению в течение всего срока действия кредитного договора (договора займа) по коду 3012.i Перечня с применением к таким требованиям повышенных значений надбавок к коэффициентам риска.

Вместе с тем в соответствии с внесенными в Указание № 4892-У изменениями <1> кредитные организации вправе не отражать по коду актива 3012.i ипотечные кредиты (займы), по которым уплата первоначального взноса и (или) погашение основного долга и уплата процентов осуществляется средствами материнского (семейного) капитала.

<1> Указание Банка России от 24.03.2020 № 5418-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 31 августа 2018 года № 4892-У „О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала“.»

В указанном случае данные активы будут подлежать отражению по коду актива 3007.i. При этом размер надбавки к коэффициентам риска будет уменьшаться по мере амортизации основного долга в зависимости от значения соотношения основного долга к справедливой стоимости предмета залога, рассчитанного на дату расчета нормативов.

151

К какому коду актива следует отнести кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на финансирование по договору долевого участия в строительстве и по договору уступки прав по договору долевого участия в строительстве, в результате заключения которых производится приобретение на первичном рынке нежилой (коммерческой) недвижимости, расположенной в нежилом здании или на первом/цокольном этаже многоквартирного жилого дома, строительство которых осуществляется в соответствии с Законом № 214-ФЗ? После завершения строительства и ввода объекта недвижимости в эксплуатацию?

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве, в результате заключения которого производится приобретение на первичном рынке жилой и (или) нежилой (коммерческой) недвижимости, отражаются по кодам 3014.i - 3020.i Перечня в зависимости от величины первоначального взноса, осуществленного за счет собственных денежных средств заемщика.

В соответствии со статьей 11 Закона № 214-ФЗ права участника долевого строительства после уплаты цены договора или одновременно с переводом долга на нового участника долевого строительства в порядке, установленном Гражданским кодексом Российской Федерации (далее — ГК РФ), могут быть уступлены им третьему лицу.

Принимая во внимание положения статьи 384 ГК РФ, статус участника долевого строительства по договору долевого участия в строительстве и статус нового участника долевого строительства по договору уступки прав (цессии) по договору долевого участия в строительстве равны.

Учитывая изложенное, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным новым участникам долевого строительства в рублях на финансирование по договору уступки прав (цессии) по договору долевого участия в строительстве также отражаются по кодам 3014.i - 3020.i Перечня.

После ввода объекта недвижимости в эксплуатацию и государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки) кредиты (займы), ранее выданные на финансирование по договору долевого участия в строительстве, переквалифицируются в ипотечные кредиты и подлежат отражению:

• при приобретении жилой недвижимости — по кодам 3001.i - 3007.i, 3010 - 3012.i Перечня;
• при приобретении нежилой недвижимости — по коду 3013.i Перечня.

152

Может ли быть уменьшена величина основного долга на величину страховой суммы при отнесении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) к кодам активов 3001.i - 3012.i?

Отнесение кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) к кодам активов 3001.i - 3012.i Перечня осуществляется в зависимости от следующих самостоятельных требований:

• величина основного долга (определяется условиями договора кредита (займа) и не подлежит уменьшению на величину страховой суммы);
• соотношение величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога (определяется в порядке, установленном приложением 2 к Указанию № 4892-У).

153

Вправе ли кредитная организация при внесении существенных изменений в условия кредитного договора рассматривать указанный кредит как вновь выданный и не отражать соответствующий актив по коду 3012.i Перечня с момента внесения изменений в условия кредитного договора?

Согласно приложению 8 к Указанию № 4892-У, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения и соотношение величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога, рассчитанное на дату выдачи кредита (займа), составляет более 90 процентов от справедливой стоимости предмета залога, подлежат отражению в течение всего срока действия кредитного договора (договора займа) по коду 3012.i Перечня с применением к таким требованиям повышенных значений надбавок к коэффициентам риска.

При этом, в соответствии с внесенными в Указание № 4892-У изменениями <1> кредитная организация вправе исключить из расчета данного кода требования по ипотечным кредитам (займам), по которым уплата первоначального взноса и (или) погашение основного долга и уплата процентов осуществляются средствами (частью средств) материнского (семейного) капитала.

<1> Указание Банка России от 24.03.2020 № 5418-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 31 августа 2018 года № 4892-У „О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала“.»

В указанном случае данные активы подлежат отражению по коду актива 3007.i. Размер надбавки к коэффициентам риска будет уменьшаться по мере амортизации основного долга в зависимости от значения соотношения основного долга к справедливой стоимости предмета залога, рассчитанного на дату расчета нормативов.

154

Верно ли, что в целях отнесения кредитов к коду 3012.i Перечня расшифровок кодов активов под справедливой стоимостью предмета залога понимается справедливая стоимость приобретаемого жилого помещения, переданного в залог, а также стоимость прочего заложенного движимого и (или) недвижимого имущества?

Нет, не верно.

В соответствии с Указанием № 4892-У в расчете соотношения величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога участвует только справедливая стоимость приобретаемого жилого помещения. Использование стоимости «смешанного обеспечения» не предусмотрено.

Таким образом, если соотношение величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости приобретаемого жилого помещения составляет более 90 процентов, то соответствующий кредит (заем) подлежит отражению по коду 3012.i Перечня расшифровок кодов активов вне зависимости от наличия по договору иных предметов залога.

155

К какому коду актива следует отнести кредит, предоставленный физическому лицу в рублях на приобретение жилого помещения с земельным участком, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого жилого помещения с земельным участком?

Указанные активы подлежат отражению по кодам активов 3001.i - 3012.i Перечня расшифровок кодов активов.

156

К какому виду активов следует относить кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам, выданным на приобретение жилых помещений с использованием схемы предварительного договора купли-продажи, которые находятся в домах-новостройках?

Требования по ипотечным кредитам на приобретение квартир в домах-новостройках, строительство которых полностью завершено (получено разрешение на ввод объекта в эксплуатацию), предоставляемым в рублях с использованием схемы предварительного договора купли-продажи, и договор об ипотеке по которым в установленном порядке передан на государственную регистрацию, в момент выдачи отражаются по соответствующему коду учета требований по ипотечным кредитам (коды 3001.i - 3012.i Перечня в приложении 8).

Если по истечении двух месяцев с даты предоставления кредита государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена (до момента завершения процедуры государственной регистрации), требования по таким кредитам должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода (коды раздела II Перечня в приложении 8).

157

Будут ли включаться в код 3013.i кредиты на рефинансирование ипотечных кредитов?

Требования по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного исполнения обязательств по другому ипотечному кредиту (займу), если по предоставляемым кредитам (займам) осуществляется оформление и государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки) и с даты их предоставления прошло не более двух месяцев относятся к кодам 3001.i - 3013.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию Банка России № 4892-У, в зависимости от величины основного долга, цели кредита (займа), вида имущества, предоставленного в обеспечение, а также соотношения величины основного долга к справедливой стоимости залога.

Если по истечении двух месяцев с даты предоставления кредита государственная регистрация договора об ипотеке не была осуществлена (до момента завершения процедуры государственной регистрации), а также в случае если кредиты на рефинансирование были выданы без предоставления обеспечения заемщиком, требования по таким кредитам должны быть отнесены к требованиям по кредитам на потребительские цели с присвоением соответствующего кода, предусмотренного Разделом II приложения 8 к Указанию № 4892-У.

158

Какие кредитные требования включаются в код 3013.i?

Код 3013.i включает в себя кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, за исключением ипотечных кредитов (займов), предоставленных на приобретение жилого помещения, по которым исполнение обязательств обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения, в частности:

• кредиты (займы), выданные физическим лицам в рублях на цели приобретения жилого помещения, но под залог другой жилой недвижимости (не приобретаемой);
• кредиты (займы), выданные на покупку жилья под залог нежилой недвижимости;
• кредиты (займы), выданные на приобретение нежилого помещения, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого нежилого помещения;
• кредиты (займы), выданные на потребительские цели, по которым исполнение обеспечено залогом жилого/нежилого помещения.

159

В каком коде должны учитываться требования по кредитам в рублях, изначально выданным на финансирование долевого строительства, но на момент расчета нормативов, недвижимость сдана в эксплуатацию и заемщиком предоставлена закладная на жилую недвижимость?

На какую дату банк должен считать показатели, предусмотренные Указанием № 4892-У?

В отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по ДДУ, кредитная организация после государственной регистрации права собственности лица, чьи права обременяются ипотекой, присваивает данному активу новый код, соответствующий требованиям по ипотечным кредитам (займам) (коды 3001.i - 3013.i Перечня в приложении 8). Таким образом, в указанном случае коды 3014.i - 3020.i Перечня в приложении 8 не применяются.

Расчет соответствующих показателей должен быть произведен банком на дату изменения вида обеспечения, т.е. на дату государственной регистрации договора об ипотеке (ипотеки). При этом в целях определения подлежащей применению надбавки к коэффициентам риска датой возникновения обязательств следует считать дату выдачи такого кредита.

Раздел IV приложения 8

160

К какому коду относится ссуда, выданная физическому лицу на приобретение автотранспортного средства, по которому исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства, если указанное автотранспортное средство стало также обеспечением по ссуде, предоставленной указанному физическому лицу в качестве индивидуального предпринимателя на пополнение оборотных средств?

Указанный актив учитывается в коде 4001.i Перечня расшифровок кодов актива в приложении 1 к Указанию № 4892-У.

161

К какому коду относится потребительский кредит, предоставленный в рублях на цели, отличные от приобретения автотранспортного средства, по которому исполнение обязательства заемщика обеспечено залогом автотранспортного средства, при условии, что стоимость автомобиля обеспечивает не всю сумму кредита?

Потребительский кредит, предоставленный в рублях на цели, отличные от приобретения автотранспортного средства, по которому исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автотранспортного средства, относится к коду 4003.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию № 4892-У, в том числе в случае если стоимость предмета залога обеспечивает не всю сумму кредита (займа).

162

К какому виду активов в рамках применения Указания № 4892-У следует отнести кредит, предоставленный на приобретение автотранспортного средства, по которому произошла утрата залога?

На какую дату рассчитывается ПДН в указанном случае?

В отношении кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на приобретение автотранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства, кредитная организация в случае утраты залога, присваивает данному активу код актива, предусмотренный разделом II Перечня.

Расчет ПДН (в том числе повторный) в указанном случае банк вправе не производить.

163

Относится ли к коду 4001.i кредит, предоставленный физическому лицу на приобретение автотранспортного средства, по которому предусмотрен залог приобретаемого автотранспортного средства, до момента оформления обеспечения/внесения записи в реестр уведомлений о залоге движимого имущества?

Да. Указание № 4892-У не ставит вопрос отнесения актива к коду 4001.i в зависимость от даты внесения записи в реестр уведомлений о залоге движимого имущества.

Раздел V приложения 8

164

Учитываются ли в коде 5001.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию № 4892-У кредиты, предоставленные юридическим лицам в целях полного или частичного исполнения обязательств по другому кредиту (займу)?

Да. В соответствии с пунктом 6 Указания № 4892-У кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, включают в том числе требования по кредитам (займам), выданным в целях полного или частичного исполнения обязательств по кредиту (займу), предусмотренному абзацем вторым пункта 6 Указания № 4892-У.

Одновременно обращаем внимание, что в настоящее время в соответствии с размещенной на сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» Матрицей надбавок к коэффициентам риска к коду 5001.i Перечня расшифровок кодов активов в приложении 8 к Указанию № 4892-У надбавки к коэффициентам риска не применяются.

165

Если клиенты используют недвижимость в собственной деятельности, то кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости в коды по недвижимости не включатся?

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, к которым применяются надбавки в соответствии с Указанием № 4892-У, включают в себя требования по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование строительства и приобретение указанных в пункте 6 Указания № 4892-У объектов недвижимого имущества, предназначенных для последующей продажи, сдачи в аренду или передачи в лизинг, за исключением предусмотренных Указанием № 4892-У случаев.

В противном случае надбавки к коэффициентам риска применяться не будут.

Раздел VI приложения 8

166

Вправе ли кредитная организация в целях отнесения кредитных требований к коду 6008.i и расчета надбавок к коэффициентам риска в соответствии с Указанием № 4892-У определять риск, связанный с облигациями SPV, с применением коэффициентов риска, установленных для конечного заемщика (оценивать риск облигаций SPV как соответствующий риску облигаций, эмитированных конечным заемщиком)?

В целях применения надбавок к коэффициентам риска в отношении долговых ценных бумаг (облигаций), номинированных в иностранной валюте, выпущенных компаниями специального назначения (далее — SPV), которые используют привлеченные от выпуска ценных бумаг денежные средства для предоставления займов российским юридическим лицам, в том числе кредитным организациям (далее — конечный заемщик), и учитываемых в качестве долговых ценных бумаг, оцениваемых по амортизированной стоимости (далее — облигации SPV), кредитные организации вправе оценивать риск облигаций SPV как соответствующий риску облигаций, эмитированных конечным заемщиком, в случаях если исполнение обязательств SPV по выпущенным облигациям обеспечено гарантией конечного заемщика и (или) если SPV находится под контролем конечного заемщика в соответствии с правилами МСФО.

167

Правомерно ли включать в код 6007.i остаток по счету 47301 в виде гарантийного депозита, который относится к прочим размещенным средствам и признается ссудой?

В соответствии с расшифровкой кода 6007.i Перечня в приложении 8 по указанному коду отражаются кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам, за исключением кредитных организаций, в иностранной валюте.

Учитывая изложенное, в случае размещения кредитной организацией депозита в иной кредитной организации указанные требования не соответствуют условиям отнесения к коду 6007.i Перечня в приложении 8.

168

Вправе ли кредитная организация в целях соблюдения условия о размере выручки в иностранной валюте, установленного в расшифровке кода актива 6007.i учитывать консолидированную выручку группы связанных заемщиков?

Нет, не вправе.

169

Правильно ли банк понимает, что при ежемесячном начислении процентов по кредитному требованию, включаемому в код 6007.i, требования по получению начисленных (накопленных) процентов относятся к периоду возникновения кредитного требования (к кредитным требованиям и требованиям по начисленным процентам всегда будет применяться одинаковый коэффициент риска, несмотря на ежемесячное начисление процентов)?

Да, верно.

170

Необходимо ли рассчитывать величину надбавки к требованиям по вложениям в долговые обязательства, номинированные в иностранной валюте и удовлетворяющие требованиям кода 6008.i, если они участвуют в расчете рыночного риска?

Согласно абзацу восьмому пункта 11 Указания № 4892-У указанные требования не включаются в итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска.

171

Может ли кредитная организация установить во внутрибанковских методиках процедуры контроля соответствия объема выручки заемщика сумме его платежей по кредиту, частоту проведения такого контроля, объекты контроля и т.д. для целей применения кодов, предусмотренных Перечнем расшифровок кодов активов, которые содержат отдельные требования к величине выручки юридических лиц — резидентов Российской Федерации в иностранной валюте за последний завершенный финансовый год (коды 6007.i, 6008.i)?

Да, кредитная организация вправе самостоятельно установить необходимые процедуры контроля во внутренних документах.

172

Верно ли, что Указание № 4892-У не распространяется на права требования по межбанковским кредитам, учтенные на балансовом счете 478 «Вложения в приобретенные права требования»?

Да, верно. В соответствии с пунктом 1.9 Указания Банка России № 5219-У были внесены изменения в расшифровки кодов 6007.i, 6009.i приложения 8 к Указанию № 4892-У, в соответствии с которыми из указанных кодов исключаются требования к кредитным организациям.

173

Пункт 6.7 Перечня расшифровок кодов активов устанавливает, что на некоторые виды активов, удовлетворяющие характеристикам, установленным в указанном пункте, требования кода 6007.i не распространяются. Каков порядок оценки совокупной суммы платежей в валюте по кредитам за текущий календарный год при отсутствии необходимой информации?

Приложение 8 к Указанию № 4892-У предоставляет кредитным организациям право относить требования к юридическим лицам — резидентам Российской Федерации, выручка которых удовлетворяет критериям, указанным в расшифровке кода 6007.i, к иным кодам (например, коды 6009.i, 6010.i), с возможностью применения к ним пониженных надбавок к коэффициентам риска. При реализации предоставленного права кредитная организация для определения совокупной суммы платежей по кредитам за текущий календарный год в иностранной валюте может использовать информацию, предоставленную заемщиком.

В случае отсутствия возможности получения необходимой информации от заемщика кредитная организация относит указанные требования к коду 6007.i.

174

Следует ли включать в код актива 6007.i Указания № 4892-У требования, возникающие по договору факторинга, отражаемые на балансовом счете 47803?

В соответствии с пунктом 1.3 Инструкции Банка России № 199-И расчет обязательных нормативов банков базируется на принципе преобладания экономической сущности над формой. Если по договору факторинга у банка возникают номинированные в иностранной валюте требования к юридическому лицу, которые по экономическому содержанию соответствуют рискам и удовлетворяют характеристикам кода 6007.i, данные требования, отражаемые на балансовом счете 47803, должны включаться в код 6007.i.

175

Верно ли, что при расчете итогового результата применения надбавок к коэффициентам риска, к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам, за исключением кредитных организаций, в иностранной валюте относятся в том числе, требования, обеспеченные договором страхования экспортных кредитов и инвестиций?

В соответствии с расшифровкой кода 6007.i, представленной в приложении 8 к Указанию № 4892-У, требования кода 6007.i не распространяются на требования, которые прямо либо через третье лицо (третьи лица) обеспечены гарантией Российской Федерации.

С учетом этого при расчете итогового результата применения надбавок к коэффициентам риска, требования по кредитам юридическим лицам в иностранной валюте, обеспеченные договором страхования экспортных кредитов и инвестиций, который обеспечен государственной гарантией Российской Федерации, предоставляемой в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 29 июня 2018 года № 759 «О государственной гарантии Российской Федерации по обязательствам акционерного общества „Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций“, выданной в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации, не отражаются по коду 6007.i.»

176

Какие кредитные требования включаются в код 6005.i?

Код 6005.i, предусмотренный Перечнем, включает в себя кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте, за исключением требований по кредитам (займам) на потребительские цели и ипотечным кредитам (займам), включенным в коды 6001.i - 6004.i Перечня, в частности, кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в иностранной валюте на приобретение автотранспортного средства, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом приобретаемого автотранспортного средства.

Приложение 9

177

Вправе ли кредитная организация, исходя из специфики кредитных продуктов заемщиков, закрепить во внутреннем документе не все документы, предусмотренные Примерным перечнем в приложении 9, которые кредитная организация будет использовать в целях определения величины среднемесячного дохода заемщика?

Согласно пункту 1.3 приложения 1 к Указанию № 4892-У, кредитная организация самостоятельно определяет Методику в части, не противоречащей требованиям настоящего приложения, в соответствии с характером и масштабами совершаемых ею операций, уровнем и сочетанием рисков, а также с учетом доступности и качества информации, используемой при расчете ПДН.

В случае если особенности бизнес-процессов кредитной организации не предусматривают использование всех документов, перечисленных в Примерном перечне в приложении 9, кредитная организация вправе установить в Методике сокращенный перечень подтверждающих доход документов из числа, предусмотренных Примерным перечнем в приложении 9. При этом кредитным организациям рекомендовано устанавливать такой перечень закрытым, избегая конструкций «иные документы», «иные официальные документы» и аналогичных по существу конструкций.

178

Правильно ли, что доход ИП может быть подтвержден посредством представления управленческой отчетности за подписью ИП за последний отчетный год?

Согласно Указанию № 4892-У кредитные организации для подтверждения доходов заемщиков, являющихся ИП, вправе принимать управленческую отчетность ИП, а именно:

• книгу учета доходов и расходов и хозяйственных операций индивидуального предпринимателя;
• книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения;
• книгу учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения;
• книгу учета доходов и расходов индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог).

Приложение 10