--- title: "Указание Банка России от 20.04.2001 N 955-У" number: "955-У" issuer: "Центральный банк Российской Федерации" issued_on: 2001-04-20 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-955-u" --- ## Указание Банка России от 20.04.2001 N 955-У # Указание Банка России от 20.04.2001 N 955-У "О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России N 89-П от 24.09.99 "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" > [!WARNING] > Документ утратил силу с [1 января 2008 года](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1910-u#p100009) в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1910-u#p100006) ЦБ РФ от 14.11.2007 N 1910-У. > Внимание! Документ утратил силу. > КонсультантПлюс: примечание. > Начало действия документа - 26.07.2001. > Окончание действия документа - 31.12.2007. > В соответствии с [пунктом 2](#p100065) данный документ вступил в действие через три месяца после официального опубликования в "Вестнике Банка России" (опубликован в "Вестнике Банка России"- 25.04.2001). **ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **УКАЗАНИЕ** от 20 апреля 2001 г. N 955-У **О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ** **В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ N 89-П ОТ 24.09.99** **"О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ** **РАЗМЕРА РЫНОЧНЫХ РИСКОВ"** 1. Внести в [Положение](https://bukva.ai/docs/89-p) Банка России "О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков" от 24.09.99 N 89-П ("Вестник Банка России" от 29.09.1999 N 60) (далее - Положение) следующие изменения и дополнения: #### 1.1 В [пункте 1.2.6:](https://bukva.ai/docs/89-p#p100012) 1.1.1. [Четвертый абзац](https://bukva.ai/docs/89-p#p100015) изложить в следующей редакции: "- имеют одинаковую текущую доходность. В целях настоящего Положения под одинаковой текущей доходностью понимается текущая доходность финансовых инструментов, уровень которой на отчетную дату различается не более чем на 10 базисных пунктов)". 1.1.2. [Дополнить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100016) Примечанием следующего содержания: "Примечание. Срочность финансовых инструментов, приобретенных / проданных по сделкам типа "РЕПО", а также принятых / переданных в залог, определяется исходя из срока, установленного соответствующим договором". 1.2. [Пункт 1.2.14](https://bukva.ai/docs/89-p#p100024) изложить в следующей редакции: "1.2.14. Рыночная стоимость - текущая стоимость финансовых инструментов торгового портфеля кредитной организации на фондовой бирже или у организатора торговли (т.е. отличная от стоимости при ликвидационной или принудительной продаже финансового инструмента). Рыночная стоимость определяется в соответствии с требованиями последнего абзаца [п. 2](https://bukva.ai/docs/pismo-127#p100012) Письма Банка России "О порядке создания резервов под обесценение ценных бумаг" от 08.12.94 N 127 (в редакции телеграмм Банка России от 28.12.94 N 223-94 ("Вестник Банка России" от 14.09.1995 N 38); [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-466-u) Банка России от 29.12.98 N 466-У ("Вестник Банка России" от 31.12.1998 N 89) с учетом Указаний оперативного характера Банка России от 02.02.99 [N 47-Т,](https://bukva.ai/docs/pismo-47-t) от 05.03.99 [N 84-Т](https://bukva.ai/docs/pismo-84-t) и от 17.04.2000 [N 85-Т".](https://bukva.ai/docs/pismo-85-t) 1.3. [Примечание](https://bukva.ai/docs/89-p#p100036) к п. 1.3 исключить. ##### 1.3.1 Пункт 1.3 [дополнить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100036) пунктом 1.3.1 следующего содержания: "1.3.1. Расчет показателей ПР и ФР производится в случаях, когда кредитная организация удовлетворяет одному из следующих критериев: а) по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля равна или превышает 5% величины балансовых активов кредитной организации. Если по состоянию хотя бы на одну из отчетных дат совокупная балансовая стоимость торгового портфеля была равна или превышала 6% от величины балансовых активов, расчет ПР и ФР производится независимо от фактического соотношения указанных величин. Совокупная балансовая стоимость торгового портфеля определяется на постоянной основе как сумма балансовых стоимостей финансовых инструментов, отраженных на счетах [Главы "А. Балансовые счета"](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-263#p100024) Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 18.06.97 N 61 и удовлетворяющих требованиям п. 1.2.2 настоящего Положения; б) по состоянию на отчетную дату совокупная балансовая стоимость торгового портфеля превышает 200% от величины собственных средств (капитала) кредитной организации; в) по состоянию на отчетную дату имеет отрицательное значение собственных средств (капитала)". #### 1.4 В [пункте 1.4.4:](https://bukva.ai/docs/89-p#p100042) 1.4.1. В первом абзаце после слов "(за исключением финансовых инструментов с очень высоким риском)" [добавить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100042) слово "равновеликие". 1.4.2. Во [втором абзаце](https://bukva.ai/docs/89-p#p100043) слова "Длинные (короткие)" заменить словами "Равновеликие длинные (короткие)". ##### 1.4.3 Примечание [дополнить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100048) подпунктами 3) и 4) следующего содержания: "3) Ценные бумаги, приобретенные по сделкам типа "РЕПО" и отражаемые в [Главе "А. Балансовые счета"](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-263#p100024) Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 18.06.97 N 61, включаются в расчет чистой позиции со знаком "-"; обязательства обратного выкупа по ценным бумагам, проданным по сделкам типа "РЕПО" и отражаемым в [Главе "Г. Срочные операции"](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-263#p104862) Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях от 18.06.97 N 61, - со знаком "+"; 4) Ценные бумаги, принятые в залог, не включаются в расчет процентного и фондового риска, если по состоянию на отчетную дату ссуда, в обеспечение которой они получены, отнесена к 1 - 3-й группам риска в соответствии с требованиями [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-62a) Банка России "О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам" от 30.06.97 N 62а ("Вестник Банка России" от 31.12.1997 N 91-92) (в редакции Указаний Банка России от 12.05.98 N 226-У ("Вестник Банка России" от 20.05.1998 N 33), от 24.07.98 N 299-У ("Вестник Банка России" от 06.08.1998 N 53-54), от 28.12.98 N 461-У ("Вестник Банка России" от 31.12.1998 N 89), от 05.03.99 N 507-У ("Вестник Банка России" от 11.03.1999 N 15), от 13.07.99 N 605-У ("Вестник Банка России" от 22.07.1999 N 42-43), от 02.08.99 N 619-У ("Бизнес и банки", 1999, N 35) (далее по тексту - Инструкция N 62а). Если по состоянию на отчетную дату ссуда отнесена к 4-й группе риска в соответствии с требованиями [Инструкции N 62а,](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-62a) ценные бумаги, принятые в залог в обеспечение данной ссуды, рассматриваются как длинная позиция. Ценные бумаги, переданные в залог, принимаются в расчет как длинная позиция". #### 1.5 В [пункте 1.4.5:](https://bukva.ai/docs/89-p#p100049) ##### 1.5.1 Слова "п. 2.4" [заменить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100050) словами "п. 6". 1.5.2. [Дополнить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100050) вторым абзацем следующего содержания: "При расчете DS за "спот" - курс базисного актива на начало и конец рабочего дня принимается курс открытия и курс закрытия торгов по соответствующей ценной бумаге на отчетную дату. При этом курс открытия и закрытия определяется по данным биржевых и внебиржевых организаторов торгов ценными бумагами". #### 1.6 Пункт 2.1 [дополнить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100061) одиннадцатым абзацем следующего содержания: "- неконвертируемые привилегированные акции". 1.7. [Два последних абзаца](https://bukva.ai/docs/89-p#p100097) пункта 2.3.5 выделить в пункт 2.3.6. 1.8. Во втором абзаце пункта 2.3.6 после слов "равен общей сумме" [добавить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100098) слова "(без учета знака позиции)". #### 1.9 В [пункте 2.4.2:](https://bukva.ai/docs/89-p#p100111) 1.9.1. Третий абзац [дополнить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100113) словами "по процентам". 1.9.2. [Дополнить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100115) после пятого абзаца шестым абзацем следующего содержания: "- финансовые инструменты с купонными выплатами распределяются по временным интервалам в зависимости от срока, оставшегося до даты выплаты купона;". 1.9.3. [Дополнить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100115) седьмым абзацем следующего содержания: "- неконвертируемые привилегированные акции распределяются во временные интервалы в зависимости от сроков выплаты дивидендов. При отсутствии информации о выплате промежуточных (квартальных и полугодовых) дивидендов временной интервал определяется от даты составления отчетности до даты выплаты годовых дивидендов, определенной уставом общества либо общим собранием акционеров. В случае принятия советом директоров (наблюдательным советом) решения о выплате промежуточных дивидендов чистые позиции распределяются во временной интервал, соответствующий сроку от отчетной даты до даты выплаты промежуточных дивидендов". 1.10. В [восьмом абзаце](https://bukva.ai/docs/89-p#p100145) п. 2.5.1 слово "компенсированной" заменить словами "закрытой (компенсированной)". #### 1.11 В [пункте 3.2:](https://bukva.ai/docs/89-p#p100154) 1.11.1. [Дополнить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100158) подпунктами д), е) следующего содержания: "д) финансовые инструменты, указанные в подпунктах "а" - "в" данного пункта, приобретенные / проданные по сделкам типа "РЕПО"; е) финансовые инструменты, указанные в подпунктах "а" - "в" данного пункта, принятые / переданные в залог". ##### 1.11.2 Примечание [дополнить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100161) п. 3 следующего содержания: "3) Акции, удовлетворяющие критериям [п. 4.4](https://bukva.ai/docs/159-p#p100141) Положения Банка России "О методике расчета собственных средств (капитала) кредитных организаций" от 01.06.98 N 31-П, в расчет фондового риска не включаются". #### 1.12 В [пункте 3.3:](https://bukva.ai/docs/89-p#p100162) 1.12.1. Подпункт 3 после слова "компенсация" [дополнить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100165) словом "однородных". 1.12.2. [Подпункт 4](https://bukva.ai/docs/89-p#p100166) изложить в следующей редакции: "4) в страновой портфель включается величина остаточного риска по всем длинным и коротким опционным позициям". 1.12.3. [Дополнить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100166) подпунктом 5 следующего содержания: "5) производится компенсация всех индивидуальных и чистых позиций в рамках странового портфеля". 1.13. [Пункт 4.1](https://bukva.ai/docs/89-p#p100189) после слов "иностранных валют" дополнить словами: "и цен на драгоценные металлы". 1.14. [Третий,](https://bukva.ai/docs/89-p#p100192) [четвертый,](https://bukva.ai/docs/89-p#p100193) [пятый](https://bukva.ai/docs/89-p#p100194) и [шестой](https://bukva.ai/docs/89-p#p100195) абзацы пункта 4.2 изложить в следующей редакции: "где НВовп - суммарная величина открытых позиций, определяемая по данным графы 13 или 14 таблицы [Приложения 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-171#p100163) к Инструкции N 41". 1.15. [Пункт 4.3](https://bukva.ai/docs/89-p#p100196) изложить в следующей редакции: "4.3. Валютный риск принимается в расчет размера рыночных рисков, когда по состоянию на отчетную дату процентное соотношение показателя НВовп и величины собственных средств (капитала) будет равно или превысит 2%. При этом используются данные о величине суммарной позиции и собственных средств (капитала) из [формы 634](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-171#p100163) "Отчет об открытых валютных позициях" Приложения 1 к Инструкции N 41 на конец последнего рабочего дня отчетного месяца". 1.16. [Ввести](https://bukva.ai/docs/89-p#p100196) п. 4.4 следующего содержания: "4.4. Кредитные организации с отрицательным значением собственных средств (капитала), имеющие открытые позиции в иностранной валюте и драгоценных металлах в нарушение требований [п. 17](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-171#p100124) Инструкции N 41, рассчитывают валютный риск в обязательном порядке". 1.17. [Пункт 5.1](https://bukva.ai/docs/89-p#p100198) изложить в следующей редакции: "5.1. Кредитные организации используют показатель размера рыночных рисков (РР) в целях расчета норматива достаточности капитала (Н1) и ежемесячно направляют отчетность в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4 к настоящему Положению в составе и сроки, предусмотренные для отчетности, представляемой в соответствии с [Инструкцией N 1".](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-430#p100002) 1.18. [Пункт 5.2](https://bukva.ai/docs/89-p#p100199) исключить. #### 1.19 Приложение 4 [дополнить](https://bukva.ai/docs/89-p#p100640) абзацем следующего содержания: "Справочно: процентное соотношение торгового портфеля и величины балансовых активов = ___%". 2. Настоящее Указание вступает в действие через три месяца после опубликования в "Вестнике Банка России".
Председатель Банка России
**В.В.ГЕРАЩЕНКО**
---