Указание Банка России от 23.12.2000 № 877-У, Минфина РФ от 22.12.2000 N 118н

«О порядке завершения операций по счетам федерального бюджета 2000 года, открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 23 декабря 2000 г. № 877-У

МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ 22 декабря 2000 г. № 118н

УКАЗАНИЕ

О ПОРЯДКЕ ЗАВЕРШЕНИЯ ОПЕРАЦИЙ ПО СЧЕТАМ ФЕДЕРАЛЬНОГО БЮДЖЕТА 2000 ГОДА, ОТКРЫТЫМ В ОПЕРУ-1 ПРИ БАНКЕ РОССИИ

Центральный банк Российской Федерации и Министерство финансов Российской Федерации устанавливают следующий порядок завершения операций по счетам федерального бюджета 2000 года, открытым в ОПЕРУ-1 при Банке России.

ОПЕРУ-1 при Банке России (далее — ОПЕРУ-1) 27 — 30 декабря 2000 года и 3, 4, 5, 9 января 2001 года устанавливает особый контроль за завершением операций по счетам федерального бюджета 2000 года и производит в установленном порядке выверку правильности отражения операций по счетам по учету доходов и средств федерального бюджета.

1. Завершение операций по счетам по учету доходов федерального бюджета

1.1. 30 декабря 2000 года до 14 час. 00 мин. ОПЕРУ-1 на основании платежных поручений Главного управления федерального казначейства Минфина России перечисляет остатки с лицевых счетов, открытых в ОПЕРУ-1 с символами отчетности банка 01 — 97 на балансовом счете № 40102 «Доходы федерального бюджета», на транзитный счет № 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1.

1.2. ОПЕРУ-1 30 декабря 2000 года, 4 и 5 января 2001 года сообщает Департаменту организации и исполнения госбюджета и внебюджетных фондов Банка России о поступивших от подразделений расчетной сети Банка России и Департамента полевых учреждений Банка России доходах федерального бюджета на транзитный счет № 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1 по форме согласно приложению 1 к настоящему Указанию.

1.3. 30 декабря 2000 года до 14 час. 00 мин. ОПЕРУ-1 на основании платежного поручения Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации перечисляет с транзитного счета № 40102810100000000000 доходы федерального бюджета на лицевой счет № 40103810800000010001 в сумме остатка на этом лицевом счете. При этом делается следующая проводка:

Д-т № 40102810100000000000

К-т № 40103810800000010001

По состоянию на 1 января 2001 года остатков на лицевом счете № 40103810800000010001 быть не должно.

1.4. 9 января 2001 года Главное управление федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации представляет в ОПЕРУ-1 платежное поручение на перечисление заключительными оборотами доходов федерального бюджета, поступивших на транзитный счет № 40102810100000000000, открытый в ОПЕРУ-1, на счет Главного управления федерального казначейства Минфина России № 40105810200000010900, открытый в ОПЕРУ-1. При этом ОПЕРУ-1 делается следующая проводка:

Д-т № 40103810800000010001

К-т № 40105810200000010900

После совершения указанной операции в этот же рабочий день ОПЕРУ-1 на основании платежного поручения Главного управления федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации перечисляет заключительными оборотами доходы федерального бюджета с транзитного счета № 40102810100000000000 на счет № 40103810800000010001. При этом ОПЕРУ-1 делается следующая проводка:

Д-т № 40102810100000000000

К-т № 40103810800000010001

1.5. Платежи, поступающие на лицевые счета, открытые в ОПЕРУ-1 с символами отчетности банка 01 — 97 на балансовом счете № 40102 «Доходы федерального бюджета», в новом году по платежным документам с датой начального провода истекшего года, зачисляются новым годом.

2. Завершение операций по счетам по учету средств федерального бюджета

2.1. Предприятия, организации и учреждения 27 декабря 2000 года представляют в ОПЕРУ-1 платежные поручения на перечисление неиспользованных остатков средств федерального бюджета с лицевых счетов, открытых на балансовых счетах № 40106 «Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям» и № 40107 «Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям» на лицевой счет, открытый Главному управлению федерального казначейства Минфина России, на балансовом счете № 40105 «Средства федерального бюджета». Предварительно бюджетные учреждения получают от Главного управления федерального казначейства Минфина России реквизиты лицевого счета, открытого на балансовом счете № 40105.

2.2. По состоянию на 1 января 2001 года остатков на лицевых счетах, открытых предприятиям, организациям и учреждениям на балансовых счетах № 40106 и 40107, быть не должно.

2.3. Средства федерального бюджета, поступающие в новом году по платежным документам с датой начального провода истекшего года на лицевой счет Главного управления федерального казначейства Минфина России № 40105810200000010900 и на лицевые счета, открытые на балансовых счетах № 40106 «Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям» и № 40107 «Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям», зачисляются ОПЕРУ-1 новым годом на соответствующие лицевые счета балансовых счетов № 40105, № 40106 и № 40107.

3. Начальник и главный бухгалтер ОПЕРУ-1 несут ответственность за своевременное и правильное завершение операций по счетам федерального бюджета 2000 года в ОПЕРУ-1 в соответствии с настоящим Указанием.

4. Настоящее Указание вступает в силу с момента подписания.

_______________________ Наименование учреждения Банка России

Главный бухгалтер ___________________ (подпись)

М.П.                     Ответственный исполнитель ___________
                                                    (подпись)