--- title: "Указание Банка России от 01.02.2024 N 6676-У" number: "6676-У" issuer: "Центральный банк Российской Федерации" issued_on: 2024-02-01 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6676-u" --- ## Указание Банка России от 01.02.2024 N 6676-У # Указание Банка России от 01.02.2024 N 6676-У "О внесении изменений в Положение Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" (Зарегистрировано в Минюсте России 29.05.2024 N 78330) > [!IMPORTANT] > Начало действия документа - 01.07.2024 (за исключением отдельных положений). > В соответствии с [пунктом 2](#p100121) данный документ вступает в силу с 1 июля 2024 года, за исключением отдельных положений, [вступающих](#p100122) в силу в иные сроки. Зарегистрировано в Минюсте России 29 мая 2024 г. N 78330 --- **ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** **УКАЗАНИЕ** от 1 февраля 2024 г. N 6676-У **О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ** **В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 3 ДЕКАБРЯ 2015 ГОДА N 511-П** **"О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ ВЕЛИЧИНЫ** **РЫНОЧНОГО РИСКА"** На основании [части третьей статьи 24](https://bukva.ai/docs/zakon-395-1-1990/statya-24#p539) Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ), [пункта 6 части первой статьи 62](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-62#p100354), [части первой статьи 72](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-72#p190) Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 января 2024 года N ПСД-1): 1. Внести в [Положение](https://bukva.ai/docs/511-p) Банка России от 3 декабря 2015 года N 511-П "О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска" <1> (далее - Положение Банка России N 511-П) следующие изменения: --- <1> Зарегистрировано Минюстом России 28 декабря 2015 года, регистрационный N 40328, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 15 ноября 2018 года N 4969-У (зарегистрировано Минюстом России 7 марта 2019 года, регистрационный N 53986), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 28 февраля 2022 года N 6075-У (зарегистрировано Минюстом России 4 апреля 2022 года, регистрационный N 68056). #### 1.1 В [пункте 1.1](https://bukva.ai/docs/511-p#p100008):
[абзац третий](https://bukva.ai/docs/511-p#p100010) дополнить словами ", а также на обязательства, величина которых зависит от справедливой стоимости долговых и (или) долевых ценных бумаг (в части, не покрытой балансовыми вложениями и (или) внебалансовыми требованиями по поставке ценных бумаг, отличных от указанных в абзаце втором настоящего пункта)";
[абзацы четвертый](https://bukva.ai/docs/511-p#p2) и [пятый](https://bukva.ai/docs/511-p#p3) изложить в следующей редакции:
"на валютные позиции в отдельных иностранных валютах и золоте, определяемые в соответствии с [пунктом 2.13](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-213-i#p100124) Инструкции Банка России от 10 января 2024 года N 213-И "Об открытых позициях кредитных организаций по валютному риску" (зарегистрирована Минюстом России 18 апреля 2024 года, регистрационный N 77929) (далее - Инструкция Банка России N 213-И); на товары, не обращающиеся на организованном рынке, в части драгоценных камней (обработанных природных алмазов), и на товары, обращающиеся на организованном рынке: в части балансовых активов и пассивов, номинированных в драгоценных металлах (кроме золота) или в рублях, величина которых зависит от изменения учетных цен на драгоценные металлы (кроме золота), установленных Банком России в соответствии с [абзацем вторым пункта 5 статьи 10](https://bukva.ai/docs/zakon-41-fz-1998/statya-10#p240) Федерального закона от 26 марта 1998 года N 41-ФЗ "О драгоценных металлах и драгоценных камнях" (далее - учетные цены на драгоценные металлы), в части балансовых активов, выраженных в драгоценных камнях (обработанных природных алмазах), и балансовых требований и обязательств по поставке драгоценных камней (обработанных природных алмазов), в части внебалансовых требований и обязательств по поставке товаров, включая драгоценные металлы (кроме золота), по договорам, по которым дата заключения договора не совпадает с датой его исполнения, на которые не распространяется действие [Положения](https://bukva.ai/docs/372-p) Банка России от 4 июля 2011 года N 372-П "О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов" (зарегистрировано Минюстом России 22 июля 2011 года, регистрационный N 21445) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 6 ноября 2013 года N 3106-У (зарегистрировано Минюстом России 6 декабря 2013 года, регистрационный N 30553), от 30 ноября 2015 года N 3864-У (зарегистрировано Минюстом России 18 декабря 2015 года, регистрационный N 40165), от 16 ноября 2017 года N 4611-У (зарегистрировано Минюстом России 8 декабря 2017 года, регистрационный N 49187), от 6 июня 2023 года N 6438-У (зарегистрировано Минюстом России 10 июля 2023 года, регистрационный N 74181) (далее - Положение Банка России N 372-П), а также в части полученного в обеспечение по балансовым активам и (или) внебалансовым обязательствам залога, в том числе в виде драгоценных металлов (кроме золота);"; в [абзаце шестом](https://bukva.ai/docs/511-p#p4) слова "обращающиеся на организованных рынках" заменить словами "указанные в абзаце пятом настоящего пункта"; [дополнить](https://bukva.ai/docs/511-p#p100008) абзацем следующего содержания: "Внебалансовые требования по поставке ценных бумаг, указанные в абзаце десятом настоящего пункта, включаются в расчет рыночного риска в случае, если после первоначального признания вложения в ценные бумаги будут соответствовать положениям абзаца второго настоящего пункта и период от даты расчета рыночного риска до планируемой кредитной организацией реализации ценных бумаг соответствует периоду краткосрочной перспективы, определенному кредитной организацией в отношении операций купли-продажи ценных бумаг в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта (далее - период краткосрочной перспективы). Внебалансовые обязательства по поставке ценных бумаг, указанные в абзаце десятом настоящего пункта, включаются в расчет рыночного риска в случае, когда срок исполнения договоров находится в пределах периода краткосрочной перспективы, а также в случаях, когда срок исполнения договоров превышает данный период, если внебалансовые обязательства не покрыты балансовыми вложениями и (или) внебалансовыми требованиями по поставке ценных бумаг, отличных от указанных в абзаце втором настоящего пункта.". 1.2. [Пункт 1.2](https://bukva.ai/docs/511-p#p100017) изложить в следующей редакции: "1.2. В расчет рыночного риска в соответствии с главами 2 и 3 настоящего Положения не подлежат включению следующие финансовые инструменты: вложения в паи паевых инвестиционных фондов; вложения в акции, не допущенные к торгам на организованном рынке ценных бумаг; вложения в акции и облигации субординированных облигационных займов в части, включаемой в состав показателей, уменьшающих сумму источников капитала кредитной организации, в соответствии с [Положением](https://bukva.ai/docs/646-p) Банка России от 4 июля 2018 года N 646-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 10 сентября 2018 года, регистрационный N 52122) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 27 ноября 2018 года N 4987-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный N 53064), от 6 июня 2019 года N 5163-У (зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2019 года, регистрационный N 56084), от 30 июня 2020 года N 5492-У (зарегистрировано Минюстом России 30 июля 2020 года, регистрационный N 59121), от 10 апреля 2023 года N 6408-У (зарегистрировано Минюстом России 17 июля 2023 года, регистрационный N 74322) (далее - Положение Банка России N 646-П); производные финансовые инструменты, базисными (базовыми) активами которых являются ценные бумаги, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта, - в части позиции по базисному (базовому) активу; производные финансовые инструменты банковского портфеля, включая кредитные производные финансовые инструменты банковского портфеля, кроме остаточной доли позиций, величина которой рассчитывается в соответствии с абзацами восьмым - двенадцатым пункта 1.6 настоящего Положения. В целях расчета рыночного риска к производным финансовым инструментам банковского портфеля относятся договоры, являющиеся производными финансовыми инструментами, заключенные кредитной организацией для достижения одной из следующих целей: хеджирования рисков возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения процентных ставок, справедливой стоимости долевых ценных бумаг и (или) неисполнения заемщиком (контрагентом, должником, эмитентом облигаций) своих обязательств перед кредитной организацией по активам (требованиям) и (или) обязательствам, не включенным в расчет рыночного риска в соответствии с пунктом 1.1 или абзацами первым - шестым пункта 1.2 настоящего Положения; управления риском ликвидности; заключения сделок привлечения и (или) размещения денежных средств, целью которых не является проведение торговых операций. Отнесение договора, являющегося производным финансовым инструментом, к производным финансовым инструментам банковского портфеля кредитная организация должна осуществлять на основе информации о производном финансовом инструменте, цели заключения договора и объекте, в отношении которого заключается такой договор (объекте хеджирования, источнике риска и (или) заключаемой сделке привлечения и (или) размещения денежных средств), информации о наличии между ними экономической взаимосвязи, информации о характере риска, в целях хеджирования и (или) управления которым заключается договор, являющийся производным финансовым инструментом (если договор заключен в целях, указанных в абзацах восьмом - девятом настоящего пункта), а также результатов качественного и количественного анализа эффективности использования производного финансового инструмента для достижения установленной цели (включая анализ источников неэффективности). В случае если кредитная организация не приняла в отношении производного финансового инструмента решение об отражении на счетах бухгалтерского учета операций хеджирования в соответствии с [пунктом 1.4](https://bukva.ai/docs/617-p#p100017) Положения Банка России от 21 ноября 2017 года N 617-П "О порядке отражения на счетах бухгалтерского учета кредитными организациями операций хеджирования" (зарегистрировано Минюстом России 22 января 2018 года, регистрационный N 49710), для целей расчета рыночного риска данное обстоятельство не является подтверждением отсутствия цели хеджирования по производному финансовому инструменту, указанной в абзаце восьмом настоящего пункта. Ценные бумаги, внесенные кредитной организацией в коллективное клиринговое обеспечение (гарантийный фонд), формируемое (формируемый) клиринговой организацией (центральным контрагентом), не включаются в расчет рыночного риска в случае соответствия условиям [кода 8846](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-199-i#p101532) приложения 1 к Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией" (зарегистрирована Минюстом России 27 декабря 2019 года, регистрационный N 57008) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 марта 2020 года N 5423-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57913), от 3 августа 2020 года N 5520-У (зарегистрировано Минюстом России 3 ноября 2020 года, регистрационный N 60730), от 3 августа 2020 года N 5521-У (зарегистрировано Минюстом России 11 сентября 2020 года, регистрационный N 59770), от 12 января 2021 года N 5705-У (зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный N 63150), от 20 апреля 2021 года N 5783-У (зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный N 63866), от 18 августа 2021 года N 5886-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный N 65078), от 24 декабря 2021 года N 6040-У (зарегистрировано Минюстом России 26 января 2022 года, регистрационный N 67014), от 3 апреля 2023 года N 6393-У (зарегистрировано Минюстом России 29 мая 2023 года, регистрационный N 73538), от 17 апреля 2023 года N 6412-У (зарегистрировано Минюстом России 23 мая 2023 года, регистрационный N 73399), от 6 июня 2023 года N 6436-У (зарегистрировано Минюстом России 9 июня 2023 года, регистрационный N 73793) (далее - Инструкция Банка России N 199-И). В расчет рыночного риска до даты определения цены и (или) даты расчетов не включаются договоры (в части производных финансовых инструментов, предусматривающих поставку базисного (базового) актива, договоров купли-продажи активов), если условиями данных договоров предусмотрено, что расчеты будут осуществляться по цене, которая будет определена на установленную договором дату, и (или) условиями данных договоров не предусмотрена дата расчетов. С даты определения цены и (или) даты расчетов по указанным договорам требования и (или) обязательства включаются в расчет рыночного риска в соответствии с настоящим Положением.". #### 1.3 В [пункте 1.4](https://bukva.ai/docs/511-p#p10): [абзац восьмой](https://bukva.ai/docs/511-p#p12) изложить в следующей редакции: "В целях расчета процентного и фондового рисков взаимозачет балансовых активов или обязательств по ценным бумагам и внебалансовых требований или обязательств по производным финансовым инструментам осуществляется в части фьючерсных и форвардных договоров, базисным (базовым) активом которых являются ценные бумаги, не содержащих условий, отличных от условий, определяющих вид производного финансового инструмента как фьючерсного и форвардного договора в соответствии с [пунктами 3](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-3565-u#p100016) и [4](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-3565-u#p100021) Указания Банка России от 16 февраля 2015 года N 3565-У "О видах производных финансовых инструментов" (зарегистрировано Минюстом России 27 марта 2015 года, регистрационный N 36575), и в части кредитных производных финансовых инструментов, хеджирующих позиции по ценным бумагам, включаемые в расчет рыночного риска. Указанный взаимозачет для целей расчета процентного и фондового рисков осуществляется следующим образом:"; [абзац девятый](https://bukva.ai/docs/511-p#p13) после слов "бумагам по" дополнить словами "фьючерсным и"; [абзац пятнадцатый](https://bukva.ai/docs/511-p#p100044) после слова "товарами" дополнить словами ", за исключением драгоценных камней (обработанных природных алмазов),"; [абзац восемнадцатый](https://bukva.ai/docs/511-p#p17) изложить в следующей редакции: "В целях расчета товарного риска в части драгоценных камней (обработанных природных алмазов) кредитная организация не должна осуществлять расчет чистых позиций вне зависимости от вида актива (требования) и обязательства и производного финансового инструмента."; [дополнить](https://bukva.ai/docs/511-p#p10) абзацами следующего содержания: "В целях расчета рыночного риска не подлежат взаимозачету балансовые активы или обязательства (внебалансовые требования или обязательства) и внебалансовые требования или обязательства по производным финансовым инструментам и договорам купли-продажи активов, по которым дата первоначального признания и прекращения признания активов не наступила на дату расчета рыночного риска и на которые не распространяется действие [Положения](https://bukva.ai/docs/372-p) Банка России N 372-П, если такие производные финансовые инструменты и договоры являются сделками с повышенным риском в соответствии с пунктом 1.4(1) настоящего Положения (далее - производные финансовые инструменты с повышенным риском). В случае если полученная величина чистой позиции имеет знак "+" (активы (требования) превышают обязательства), чистая позиция является длинной, в случае если знак "-" (обязательства превышают активы (требования) - короткой.". 1.4. [Дополнить](https://bukva.ai/docs/511-p) пунктом 1.4(1) следующего содержания: "1.4(1). Для целей расчета рыночного риска к сделкам с повышенным риском относятся производные финансовые инструменты и сделки, по которым дата первоначального признания и прекращения признания активов не наступила на дату расчета рыночного риска и на которые не распространяется действие [Положения](https://bukva.ai/docs/372-p) Банка России N 372-П, если они соответствуют: признакам необходимости проведения кредитной организацией анализа на предмет наличия повышенного риска притворности или повышенного риска неисполнения в соответствии с [абзацем седьмым](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-213-i#p100024), [подпунктами 1.5.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-213-i#p100028) и [1.5.2 пункта 1.5](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-213-i#p100037) Инструкции Банка России N 213-И; признакам повышенного риска притворности в соответствии с [приложением 1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-213-i#p100220) к Инструкции Банка России N 213-И или признакам повышенного риска неисполнения в соответствии с [приложением 2](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-213-i#p100250) к Инструкции Банка России N 213-И.". #### 1.5 В [пункте 1.6](https://bukva.ai/docs/511-p#p19): первое предложение [абзаца второго](https://bukva.ai/docs/511-p#p20) дополнить словами "(за исключением драгоценных камней (обработанных природных алмазов), оцениваемых исходя из данных бухгалтерского учета)"; в [абзаце шестом](https://bukva.ai/docs/511-p#p22) слова "в соответствии с пунктом 1.8 Инструкции Банка России N 178-И" заменить словами ", указанного в [абзаце четвертом пункта 2.8](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-213-i#p100101) Инструкции Банка России N 213-И, величина которого рассчитывается кредитной организацией в соответствии с [абзацами пятым](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-213-i#p100102) и [шестым пункта 2.8](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-213-i#p100105) Инструкции Банка России N 213-И"; [дополнить](https://bukva.ai/docs/511-p#p19) абзацами следующего содержания: "Производные финансовые инструменты банковского портфеля включаются в расчет чистых позиций в величине остаточной доли позиций, рассчитываемой по формуле (если иное не предусмотрено настоящим пунктом): $max(20\%;(1 - \text{К}^{2})\text{Ч}100\%),$ где: К - значение коэффициента линейной корреляции (на основе фактических и (или) модельных данных) между изменениями справедливой стоимости производного финансового инструмента и хеджируемого объекта (изменениями денежных потоков по производному финансовому инструменту и хеджируемому объекту), если договор, являющийся производным финансовым инструментом, заключен для цели хеджирования, указанной в абзаце восьмом пункта 1.2 настоящего Положения, или величина, равная 1, если договор, являющийся производным финансовым инструментом, заключен в иных целях. Производные финансовые инструменты банковского портфеля, относимые к производным финансовым инструментам с повышенным риском, включаются в расчет чистых позиций в величине, соответствующей остаточной доле позиций, равной 100 процентам.". #### 1.6 В [пункте 1.9](https://bukva.ai/docs/511-p#p27): [абзац первый](https://bukva.ai/docs/511-p#p27) изложить в следующей редакции: "1.9. Величина валютного риска равна сумме 8 процентов от величины одного из показателей ОВП по всем иностранным валютам и золоту для покрытия валютного риска базовым капиталом, основным капиталом или собственными средствами (капиталом), рассчитываемых в соответствии с [пунктами 2.13](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-213-i#p100124) - [2.15](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-213-i#p100132) Инструкции Банка России N 213-И, в зависимости от того, какая из указанных величин капитала используется в расчете обязательных нормативов, в расчет которых включается величина валютного риска в составе величины рыночного риска, и величин гамма-риска и вега-риска по опционам, включаемым в расчет валютного риска, базисным активом которых является иностранная валюта или золото."; [абзац второй](https://bukva.ai/docs/511-p#p28) признать утратившим силу. 1.7. [Главу 1](https://bukva.ai/docs/511-p#p100007) дополнить пунктами 1.11 и 1.12 следующего содержания: "1.11. Финансовые инструменты, содержащие встроенные производные инструменты или представляющие собой комбинацию финансовых инструментов, подлежат включению в расчет величины рыночного риска как отдельные финансовые инструменты (долговые ценные бумаги, долевые ценные бумаги, форвардные договоры, фьючерсные договоры, свопы и (или) опционы). 1.12. При расчете величины рыночного риска кредитная организация должна руководствоваться принципами расчета обязательных нормативов, предусмотренными [абзацем первым пункта 1.3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-199-i#p100020) Инструкции Банка России N 199-И. 1.12.1. Ценные бумаги, указанные в абзаце втором пункта 1.1 настоящего Положения, подлежат исключению из расчета рыночного риска, если в отношении данных ценных бумаг у кредитной организации отсутствует возможность их реализации в течение периода краткосрочной перспективы. Об отсутствии возможности реализации ценной бумаги в течение периода краткосрочной перспективы свидетельствует оценка кредитной организацией ее справедливой стоимости на основе исходных данных Уровня 3 в иерархии справедливой стоимости, установленной [пунктом 72](https://bukva.ai/docs/prikaz-217n-50#p100148) Международного стандарта финансовой отчетности (IFRS) 13 "Оценка справедливой стоимости", введенного в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 28 декабря 2015 года N 217н "О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 2 февраля 2016 года, регистрационный N 40940) с изменениями, внесенными приказом Минфина России от 11 июля 2016 года N 111н "О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 1 августа 2016 года, регистрационный N 43044) (далее - приказ Минфина России N 111н), с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Минфина России от 27 июня 2016 года N 98н "О введении документов Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов Министерства финансов Российской Федерации" (зарегистрирован Минюстом России 15 июля 2016 года, регистрационный N 42869), приказом Минфина России N 111н (далее - МСФО (IFRS) 13). О потенциальном отсутствии возможности реализации ценной бумаги в течение периода краткосрочной перспективы свидетельствует оценка кредитной организацией ее справедливой стоимости на основе исходных данных Уровня 2 в иерархии справедливой стоимости, установленной [пунктом 72](https://bukva.ai/docs/prikaz-217n-50#p100148) МСФО (IFRS) 13, при наличии не менее чем одного из следующих признаков: ценная бумага обращается на рынке, характеризующемся низкой активностью и (или) низкой ликвидностью (оценка активности и ликвидности рынка должна быть основана на показателях, установленных пунктом 1.8 настоящего Положения), и объем вложений кредитной организации в такую ценную бумагу превышает объем совершенных на рынке сделок с ценной бумагой за прошедший период, предшествующий дате расчета рыночного риска и соответствующий периоду краткосрочной перспективы; ценная бумага включается в расчет рыночного риска на протяжении периода, превышающего период краткосрочной перспективы. В целях включения в расчет рыночного риска ценной бумаги, имеющей признаки потенциального отсутствия возможности реализации в течение периода краткосрочной перспективы, установленные абзацами третьим - пятым настоящего подпункта, кредитная организация должна подтвердить наличие возможности реализации указанной ценной бумаги в течение периода краткосрочной перспективы в рамках вынесенного кредитной организацией профессионального суждения. 1.12.2. Ценные бумаги, отличные от указанных в абзаце втором пункта 1.1 настоящего Положения, подлежат включению в расчет рыночного риска, если в отношении данных ценных бумаг у кредитной организации имеется цель получения прибыли за счет краткосрочного изменения их рыночной цены (котировки).". 1.8. [Абзац девятый пункта 2.1](https://bukva.ai/docs/511-p#p100094) дополнить словами "(кроме долговых ценных бумаг, по которым одно покрытие обеспечивает только один выпуск данных ценных бумаг)". #### 1.9 В [пункте 2.4](https://bukva.ai/docs/511-p#p100142): [абзац третий подпункта 2.4.1](https://bukva.ai/docs/511-p#p100145) изложить в следующей редакции: "ценные бумаги, номинированные и фондированные в рублях, в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к I группе риска в соответствии с [графой 3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-199-i#p239) приложения 12 к Инструкции Банка России N 199-И, или гарантиями Центрального банка Российской Федерации, номинированными в рублях;"; в [подпункте 2.4.2](https://bukva.ai/docs/511-p#p100148): [абзац второй](https://bukva.ai/docs/511-p#p128) изложить в следующей редакции: "ценные бумаги, эмитированные субъектами Российской Федерации и муниципальными образованиями Российской Федерации, а также государственной корпорацией развития "ВЭБ.РФ" и единым институтом развития в жилищной сфере, определенным в соответствии с [частью 1 статьи 2](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-225-fz-2015/statya-2#p1) Федерального закона от 13 июля 2015 года N 225-ФЗ "О содействии развитию и повышению эффективности управления в жилищной сфере и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (далее - единый институт развития в жилищной сфере), номинированные и фондированные в рублях;"; [абзацы двенадцатый](https://bukva.ai/docs/511-p#p129) и [тринадцатый](https://bukva.ai/docs/511-p#p100160) изложить в следующей редакции: "ценные бумаги, номинированные и фондированные в рублях, в части, обеспеченной номинированными в рублях государственными гарантиями Российской Федерации, относящимися к II - IV группам риска в соответствии с [графами 4](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-199-i#p240) - [6](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-199-i#p242) приложения 12 к Инструкции Банка России N 199-И соответственно; ценные бумаги (кроме ценных бумаг, исполнение обязательств по которым обеспечивается поступлениями денежных средств от актива (активов), находящегося (находящихся) в залоге), эмитированные юридическими лицами, номинированные и фондированные в рублях, в части, обеспеченной гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, гарантиями (поручительствами) государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" и единого института развития в жилищной сфере, номинированными в рублях, а также ценные бумаги с ипотечным покрытием, номинированные и фондированные в рублях, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено поручительством единого института развития в жилищной сфере, номинированным в рублях, в отношении которых отсутствуют факторы повышенного риска в соответствии с абзацами пятнадцатым - восемнадцатым настоящего подпункта."; [дополнить](https://bukva.ai/docs/511-p#p100148) абзацами следующего содержания: "К ценным бумагам с низким риском, указанным в настоящем подпункте, применяются коэффициенты риска, предусмотренные пунктом 2.3 настоящего Положения, в зависимости от срока, оставшегося до погашения, определенного при наличии по ценным бумагам условия досрочного и (или) частичного погашения в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 настоящего Положения. Отсутствие факторов повышенного риска по ценным бумагам с ипотечным покрытием, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено поручительством единого института развития в жилищной сфере, определяется для целей расчета специального процентного риска исходя из соответствия таких ценных бумаг всем следующим критериям: ипотечное покрытие по ценным бумагам сформировано требованиями по ипотечным кредитам физических лиц, обеспеченным жилой недвижимостью, и одно ипотечное покрытие обеспечивает только один выпуск ценных бумаг; эмитентом ценных бумаг является ипотечный агент, 100 процентов акций (долей) уставного капитала которого принадлежат единому институту развития в жилищной сфере; ценные бумаги соответствуют всем условиям, установленным [абзацами тринадцатым](https://bukva.ai/docs/421-p#p119) и [четырнадцатым пункта 2.6](https://bukva.ai/docs/421-p#p120) Положения Банка России от 30 мая 2014 года N 421-П "О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности ("Базель III")" (зарегистрировано Минюстом России 25 июня 2014 года, регистрационный N 32844) с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 25 ноября 2014 года N 3452-У (зарегистрировано Минюстом России 11 декабря 2014 года, регистрационный N 35134), от 1 декабря 2015 года N 3872-У (зарегистрировано Минюстом России 25 декабря 2015 года, регистрационный N 40282), от 6 июня 2019 года N 5164-У (зарегистрировано Минюстом России 2 сентября 2019 года, регистрационный N 55800), от 27 февраля 2020 года N 5404-У (зарегистрировано Минюстом России 31 марта 2020 года, регистрационный N 57915), от 11 октября 2021 года N 5971-У (зарегистрировано Минюстом России 26 ноября 2021 года, регистрационный N 65999), от 10 января 2024 года N 6667-У (зарегистрировано Минюстом России 17 апреля 2024 года, регистрационный N 77911)."; в [подпункте 2.4.3](https://bukva.ai/docs/511-p#p100161): [абзац шестой](https://bukva.ai/docs/511-p#p130) после слова "ВЭБ.РФ" дополнить словами "и единым институтом развития в жилищной сфере"; [абзац седьмой](https://bukva.ai/docs/511-p#p131) изложить в следующей редакции: "ценные бумаги (кроме ценных бумаг, исполнение обязательств по которым обеспечивается поступлениями денежных средств от актива (активов), находящегося (находящихся) в залоге), эмитированные юридическими лицами, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, в части, обеспеченной гарантиями субъектов Российской Федерации и муниципальных образований Российской Федерации, гарантиями (поручительствами) государственной корпорации развития "ВЭБ.РФ" и единого института развития в жилищной сфере, а также ценные бумаги с ипотечным покрытием, номинированные и (или) фондированные в иностранной валюте, исполнение обязательств по которым полностью обеспечено поручительством единого института развития в жилищной сфере, в отношении которых отсутствуют факторы повышенного риска в соответствии с абзацами пятнадцатым - восемнадцатым подпункта 2.4.2 настоящего пункта;"; [абзац восьмой](https://bukva.ai/docs/511-p#p41) после слова "стран" и слова "страны" дополнить словами "(кроме Российской Федерации)"; [абзацы девятый](https://bukva.ai/docs/511-p#p42) и [десятый](https://bukva.ai/docs/511-p#p126) изложить в следующей редакции: "ценные бумаги, эмитированные банками - резидентами Российской Федерации или полностью обеспеченные гарантиями, поручительствами банков - резидентов Российской Федерации; ценные бумаги, эмитированные юридическими лицами (за исключением банков), кроме ценных бумаг, указанных в абзацах третьем и пятом подпункта 2.4.1, абзацах четвертом, шестом - девятом, двенадцатом и тринадцатом подпункта 2.4.2 настоящего пункта и в абзацах третьем, пятом и седьмом - девятом настоящего подпункта."; [дополнить](https://bukva.ai/docs/511-p#p100161) абзацем следующего содержания: "К категории ценных бумаг со средним риском относятся ценные бумаги, не удовлетворяющие условиям включения в расчет показателя ПКi в соответствии с [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-199-i) Банка России N 199-И.". #### 1.10 В [пункте 2.9](https://bukva.ai/docs/511-p#p100190): в [подпункте 2.9.2](https://bukva.ai/docs/511-p#p100193): перед [подпунктом 2.9.2.1](https://bukva.ai/docs/511-p#p57) дополнить абзацами следующего содержания: "Взаимозачет позиций для целей расчета общего процентного риска не может быть осуществлен кредитной организацией в отношении остаточной доли позиций по производным финансовым инструментам банковского портфеля. Взаимозачет позиций для целей расчета общего процентного риска не может быть осуществлен кредитной организацией в отношении позиций по производным финансовым инструментам с повышенным риском."; [дополнить](https://bukva.ai/docs/511-p#p100193) подпунктом 2.9.2.4 следующего содержания: "2.9.2.4. Требования и обязательства по свопам, базисным (базовым) активом (одним из базисных (базовых) активов) которых является процентная ставка, рассматриваются как самостоятельные позиции, по которым в целях расчета общего процентного риска кредитная организация вправе осуществить взаимозачет с противоположными позициями по свопам и форвардным договорам, базисным (базовым) активом (одним из базисных (базовых) активов) которых является процентная ставка, при выполнении условий, установленных подпунктами 2.9.2.1 и 2.9.2.3 настоящего пункта."; в [подпункте 2.9.4](https://bukva.ai/docs/511-p#p62): в первом предложении слово "бумагам)" заменить словами "бумагам, а также за исключением остаточной доли позиций по производным финансовым инструментам банковского портфеля)"; после первого предложения [дополнить](https://bukva.ai/docs/511-p#p62) предложением следующего содержания: "Позиции по производным финансовым инструментам с повышенным риском не суммируются с другими позициями внутри каждого временного интервала."; в [подпункте 2.9.12](https://bukva.ai/docs/511-p#p71): первое предложение после слов "позициям по ценным бумагам," дополнить словами "а также остаточная доля позиций по производным финансовым инструментам банковского портфеля"; после первого предложения [дополнить](https://bukva.ai/docs/511-p#p71) предложением следующего содержания: "Позиции по производным финансовым инструментам с повышенным риском также умножаются на указанный коэффициент взвешивания в каждом временном интервале.". #### 1.11 В [пункте 4.1](https://bukva.ai/docs/511-p#p100265): в [абзаце первом](https://bukva.ai/docs/511-p#p100265) слова "обращающимся на организованном рынке," исключить; [абзац второй](https://bukva.ai/docs/511-p#p80) после слова "золота)," дополнить словами "балансовых активов, выраженных в драгоценных камнях (обработанных природных алмазах), балансовых требований и обязательств по поставке драгоценных камней (обработанных природных алмазов),". #### 1.12 В [пункте 4.3](https://bukva.ai/docs/511-p#p100275): второе предложение после слова "металлов" дополнить словами ", драгоценных камней (обработанных природных алмазов"; дополнить предложением следующего содержания: "По каждому драгоценному камню (обработанному природному алмазу) рассчитываются позиции исходя из данных бухгалтерского учета.". 1.13. В [абзаце первом пункта 4.4](https://bukva.ai/docs/511-p#p100276) слова "Фьючерные (форвардные) договоры, договоры купли-продажи драгоценных металлов (кроме золота)" заменить словами "Фьючерсные (форвардные) договоры, договоры купли-продажи драгоценных металлов (кроме золота) и драгоценных камней (обработанных природных алмазов)". 1.14. [Пункт 4.6](https://bukva.ai/docs/511-p#p100281) дополнить словами ", кроме драгоценных камней (обработанных природных алмазов)". 1.15. [Пункт 4.7](https://bukva.ai/docs/511-p#p100282) изложить в следующей редакции: "4.7. Величина дополнительного товарного риска рассчитывается как 3 процента от суммы длинных позиций и коротких позиций (в абсолютном выражении) по каждому виду товара, кроме драгоценных камней (обработанных природных алмазов), и 32 процента от суммы длинных позиций и коротких позиций (в абсолютном выражении) по каждому драгоценному камню (обработанному природному алмазу).". #### 1.16 В [приложении 1](https://bukva.ai/docs/511-p#p84): [графу 5](https://bukva.ai/docs/511-p#p100312) строки "менее 1 месяца" строки 1 таблицы 1 изложить в следующей редакции: "0,10"; [графу 7](https://bukva.ai/docs/511-p#p100402) строки "менее 1 месяца" строки 1 таблицы 2 и [графу 7](https://bukva.ai/docs/511-p#p100521) строки "менее 1 месяца" строки 1 таблицы 3 изложить в следующей редакции: "0,1". 2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 июля 2024 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлен иной срок вступления их в силу. [Абзац девятый подпункта 1.3](#p100040), [подпункт 1.4](#p100042), [абзац девятый подпункта 1.5](#p100054), [абзацы пятый](#p100099), [десятый](#p100104) и [тринадцатый подпункта 1.10 пункта 1](#p100107) настоящего Указания вступают в силу с 1 октября 2024 года. Председатель Центрального банка Российской Федерации **Э.С.НАБИУЛЛИНА** ---