Указание Банка России от 15.02.2022 № 6068-У

«О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П „О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности“»

(Зарегистрировано в Минюсте России 24.03.2022 № 67894)

Зарегистрировано в Минюсте России 24 марта 2022 г. № 67894

---

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ от 15 февраля 2022 г. № 6068-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 28 ИЮНЯ 2017 ГОДА № 590-П «О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ»

На основании пункта 8 статьи 62, статьи 69 и части четвертой статьи 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 28, ст. 2790; 2003, № 52, ст. 5032; 2016, № 27, ст. 4295), частей первой и второй статьи 24 Федерального закона от 2 декабря 1990 года № 395-I «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, № 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, № 6, ст. 492; 2014, № 52, ст. 7543) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 11 февраля 2022 года № ПСД-2):

1. Внести в Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года № 47384, 3 октября 2018 года № 52308, 19 декабря 2018 года № 53053, 23 января 2019 года № 53505, 12 сентября 2019 года № 55910, 27 ноября 2019 года № 56646, 26 апреля 2021 года № 63238, 21 сентября 2021 года № 65077, следующие изменения.

1.1. Пункт 1.10 дополнить абзацем следующего содержания:

«ссуды, в отношении которых формируется резерв в соответствии с требованиями Положения Банка России от 24 августа 2020 года № 730-П „О порядке формирования банками резервов на возможные потери с применением банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, требованиях к банковским методикам управления рисками и моделям количественной оценки рисков в части определения ожидаемых кредитных потерь и осуществлении Банком России надзора за соблюдением указанного порядка“, зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 10 декабря 2020 года № 61368.».

1.2 В пункте 3.12:

дополнить подпунктами 3.12.2.26 — 3.12.2.31 следующего содержания:

«3.12.2.26. на ссуды, предоставленные кредитным потребительским кооперативам, число членов (пайщиков) которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и (или) размер активов которых превышает значение, определенное на основании пункта 3 части 4 статьи 35 Федерального закона от 18 июля 2009 года № 190-ФЗ „О кредитной кооперации“ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2009, № 29, ст. 3627; 2020, № 29, ст. 4506);»

3.12.2.27. на ссуды, предоставленные сельскохозяйственным кредитным потребительским кооперативам, общее число членов и ассоциированных членов которых превышает три тысячи физических и (или) юридических лиц и (или) размер активов которых превышает значение, определенное на основании подпункта 3 пункта 4 статьи 40.3 Федерального закона от 8 декабря 1995 года № 193-ФЗ «О сельскохозяйственной кооперации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, № 50, ст. 4870; 2016, № 27, ст. 4225; 2020, № 29, ст. 4506);

3.12.2.28. на ссуды, предоставленные:

микрокредитным компаниям, размер активов и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которыми превышают значения, определенные на основании пункта 3 части 5 статьи 7.2 Федерального закона от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, № 27, ст. 3435; 2016, № 27, ст. 4225; 2020, № 29, ст. 4506) (далее — Федеральный закон № 151-ФЗ);

микрокредитным компаниям, являющимся членами саморегулируемых организаций в сфере финансового рынка, объединяющих микрофинансовые организации, и состоящим в государственном реестре микрофинансовых организаций не менее двух лет, предшествующих дате оценки ссуды, размер активов и (или) сумма задолженности по договорам займа перед которыми не превышают значений, определенных на основании пункта 3 части 5 статьи 7.2 Федерального закона № 151-ФЗ;

3.12.2.29. на ссуды, предоставленные ломбардам, которые состоят в государственном реестре ломбардов не менее двух лет, предшествующих дате оценки ссуды;

3.12.2.30. на ссуды, предоставленные управляющим компаниям, осуществляющим свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 29 ноября 2001 года № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, № 49, ст. 4562; 2021, № 27, ст. 5171);

3.12.2.31. на ссуды, предоставленные негосударственным пенсионным фондам, осуществляющим свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 19, ст. 2071; 2021, № 27, ст. 5171).».

1.3 В подпункте 3.13.3 пункта 3.13:

абзац третий изложить в следующей редакции:

«по ссудам в иностранной валюте — менее значений безрисковых процентных индикаторов ставки SOFR (обеспеченная ставка овернайт в долларах США), или ставки \in STR (краткосрочная ставка в евро), или ставки SONIA (средняя ставка овернайт в фунтах стерлингов), или ставки TONAR (ставка овернайт в японских йенах), или ставки SARON (средняя ставка овернайт в швейцарских франках), применяемых исходя из валюты ссуды, скорректированных на срочность;»;

в абзаце четвертом слова «не применяется ставка ЛИБОР» заменить словами «не применяются ставки, указанные в абзаце третьем настоящего подпункта».

1.4. Абзац первый пункта 3.16 после слов «пунктов 3.12 и 3.14» дополнить словами «, либо пунктов 3.12 и 3.20, либо пунктов 3.13 и 3.20».

1.5. Абзац первый пункта 3.18 изложить в следующей редакции:

«3.18 Размер формируемого после уменьшения на величину обеспечения в соответствии с настоящим Положением резерва по ссудам, по которым в течение календарного года до даты расчета резерва (по ссудам, предоставленным заемщикам — юридическим лицам или индивидуальным предпринимателям на реализацию инвестиционных проектов, по которым в течение двух лет до даты расчета резерва, а также по ссудам, предоставленным заемщикам на реализацию инвестиционных проектов, которые предусмотрены в подпункте „а“ пункта 2.1 части 1 статьи 2 Федерального закона от 1 апреля 2020 года № 69-ФЗ „О защите и поощрении капиталовложений в Российской Федерации“ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 14, ст. 1999; 2021, № 27, ст. 5172) (далее — Федеральный закон № 69-ФЗ) и по которым соблюдаются сроки реализации этапов инвестиционных проектов, с учетом допустимых отклонений, предусмотренных в соглашении о защите и поощрении капиталовложений в соответствии с пунктом 3 части 8 статьи 10 Федерального закона № 69-ФЗ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2020, № 14, ст. 1999; 2021, № 27, ст. 5172), по которым в течение пяти лет до даты расчета резерва) фактические платежи по основному долгу и (или) процентам отсутствуют или поступают в размере, не превышающем величину, установленную подпунктом 3.13.3 пункта 3.13 настоящего Положения, если иное не предусмотрено требованиями настоящего Положения, определяется следующим образом:».

1.6. Абзац четвертый пункта 4.9 после слова «замены» дополнить словами «(выдачи нового документа)».

1.7 В пункте 4.10:

абзац одиннадцатый изложить в следующей редакции:

«Информация о принятом уполномоченным органом кредитной организации решении о применении подхода к определению размера расчетного резерва в отношении ссуд, предоставленных в рамках механизма проектного финансирования, отражается в профессиональном суждении, вынесенном с учетом критериев, предусмотренных разделом 1 приложения 2 к Положению Банка России № 483-П.»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«Уточнение размера расчетного резерва и размера резерва по ссудам, предоставленным в рамках механизма проектного финансирования, осуществляется при получении информации об изменении факторов, влияющих на оценку кредитного риска, но не реже одного раза в год по состоянию на отчетную дату.».

1.8. Абзац девятый пункта 4.11 изложить в следующей редакции:

«Информация о принятом уполномоченным органом кредитной организации решении о применении подхода к определению размера расчетного резерва в отношении ссуд, предоставленных заемщику-застройщику, использующему счета эскроу, отражается в профессиональном суждении, вынесенном с учетом критериев, предусмотренных приложением 5 к настоящему Положению.».

1.9 В пункте 6.3:

подпункт 6.3.4 изложить в следующей редакции:

«6.3.4. поручительства фондов содействия кредитованию (гарантийные фонды, фонды поручительств) (далее — региональные гарантийные организации), соответствующих требованиям к региональным гарантийным организациям и их деятельности, установленным Федеральным законом от 24 июля 2007 года № 209-ФЗ и принятыми в соответствии с ним нормативными правовыми актами;»;

в подпункте 6.3.5 слова «Агентство по ипотечному жилищному кредитованию» заменить словами «ДОМ.РФ».

1.10. Пункт 1 приложения 2 дополнить подпунктом 1.6 следующего содержания:

«1.6. Для заемщика — физического лица, в том числе индивидуального предпринимателя, применяющего специальный налоговый режим „Налог на профессиональный доход“ в соответствии с Федеральным законом от 27 ноября 2018 года № 422-ФЗ „О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 49, ст. 7494; 2021, № 27, ст. 5133):»

справка о постановке на учет (снятии с учета) физического лица в качестве плательщика налога на профессиональный доход (КНД 1122035);

справка о состоянии расчетов (доходах) по налогу на профессиональный доход (КНД 1122036).».

1.11 В строке 5.1 таблицы приложения 5:

абзац второй графы 3 признать утратившим силу;

второе предложение абзаца четвертого графы 4 исключить.

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка Российской Федерации Э. С. Набиуллина

---