--- title: "Указание Банка России от 23.06.2020 N 5486-У" number: "5486-У" issuer: "Центральный банк Российской Федерации" issued_on: 2020-06-23 status: утратил силу canonical: "https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5486-u" --- ## Указание Банка России от 23.06.2020 N 5486-У # Указание Банка России от 23.06.2020 N 5486-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (Зарегистрировано в Минюсте России 30.09.2020 N 60135) > [!WARNING] > Документ утратил силу в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5757-u#p100018) Банка России от 26.03.2021 N 5757-У, утвердившего новый [Порядок](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5757-u). > Начало действия документа - 02.11.2020. > Окончание действия документа - 11.06.2021. > В соответствии с [пунктом 5](#p100014) данный документ вступил в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном сайте Банка России http://www.cbr.ru/ - 22.10.2020). > Документ утратил силу в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5757-u#p100018) Банка России от 26.03.2021 N 5757-У, [вступающего](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5757-u#p100017) в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликовано на Официальном сайте Банка России http://www.cbr.ru/ - 01.06.2021). Зарегистрировано в Минюсте России 30 сентября 2020 г. N 60135 --- **ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** ## УКАЗАНИЕ от 23 июня 2020 г. N 5486-У **О ПОРЯДКЕ** **ПРЕДСТАВЛЕНИЯ БАНКУ РОССИИ НЕКРЕДИТНЫМИ ФИНАНСОВЫМИ** **ОРГАНИЗАЦИЯМИ ОТЧЕТОВ О ДВИЖЕНИИ СРЕДСТВ ПО СЧЕТАМ** **(ВКЛАДАМ) В БАНКАХ И ИНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ ФИНАНСОВОГО РЫНКА,** **РАСПОЛОЖЕННЫХ ЗА ПРЕДЕЛАМИ ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
Настоящее Указание на основании [абзаца пятого части 7 статьи 12](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p295) Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст. 4859; 2019, N 52, ст. 7775) и [статьи 76.6](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-76-6#p328) Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2020, N 30, ст. 4738) устанавливает порядок представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, с подтверждающими документами.
1. Некредитные финансовые организации, представляющие в соответствии с [Правилами](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-819-2005#p85) представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819 "Об утверждении Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2006, N 2, ст. 188; 2020, N 17, ст. 2769) (далее - постановление Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819), налоговым органам по месту своего учета отчеты о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации (далее соответственно - отчитывающиеся организации, отчеты), должны одновременно представлять Банку России:
отчеты;
документы (в том числе выписки или иные документы, выданные банком или иной организацией финансового рынка в соответствии с законодательством государства, в котором зарегистрирован банк или иная организация финансового рынка), подтверждающие сведения, указанные в отчетах (далее - подтверждающие документы). Отчеты и подтверждающие документы должны представляться в форме электронных документов, подписанных усиленной квалифицированной электронной подписью руководителя отчитывающейся организации - юридического лица или индивидуального предпринимателя (далее - электронный документ), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании [частей первой](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-76-9#p467) и [восьмой статьи 76.9](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-1#p474) Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (далее - порядок взаимодействия). 2. Отчитывающиеся организации должны представлять Банку России отчеты в виде файла, сформированного с использованием программного обеспечения, размещенного на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" для заполнения отчета. 3. Отчитывающиеся организации, являющиеся управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, страховыми организациями, обществами взаимного страхования, страховыми брокерами, акционерными инвестиционными фондами, негосударственными пенсионными фондами, профессиональными участниками рынка ценных бумаг, организаторами торговли, клиринговыми организациями, лицами, осуществляющими функции центрального контрагента, и кредитными рейтинговыми агентствами, должны формировать файлы в виде показателей в разрезе групп аналитических признаков, приведенных в [приложении](#p100018) к настоящему Указанию. Иные отчитывающиеся организации должны формировать файлы в виде табличной формы, установленной в [приложении](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-819-2005#p128) к Правилам представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819. 4. В случаях, предусмотренных [пунктом 10](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-819-2005#p111) Правил представления юридическими лицами - резидентами и индивидуальными предпринимателями - резидентами налоговым органам отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2005 года N 819, отчитывающиеся организации должны представлять Банку России исправленные (уточненные) отчеты и подтверждающие документы не позднее дня представления исправленных (уточненных) отчетов и подтверждающих документов в налоговые органы по месту своего учета в форме электронных документов в соответствии с порядком взаимодействия. 5. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования. 6. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившим силу [Указание](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5047-u) Банка России от 27 декабря 2018 года N 5047-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории Российской Федерации", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 января 2019 года N 53572. Председатель Центрального банка Российской Федерации **Э.С.НАБИУЛЛИНА** Приложение к Указанию Банка России от 23 июня 2020 года N 5486-У "О порядке представления Банку России некредитными финансовыми организациями отчетов о движении средств по счетам (вкладам) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации" **ПОКАЗАТЕЛИ В РАЗРЕЗЕ ГРУПП АНАЛИТИЧЕСКИХ ПРИЗНАКОВ** | Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | 4 | | 1 | Код налогового органа [<1>](#p100217) | | nfo-dic:Nom_nalog_org_YUL_IP_rezid | | 2 | Номер корректировки [<2>](#p100218) | | nfo-dic:NomerKorrektirovki | | 3 | Полное наименование юридического лица - резидента (ФИО [<3>](#p100219) индивидуального предпринимателя - резидента) | | nfo-dic:Poln_naim_YUL_fio_IP_rezid | | 4 | ОГРН (ОГРНИП) [<4>](#p100220) | | nfo-dic:OGRN_YUL_OGRNIP_IP_rezid | | 5 | ИНН [<5>](#p100221) | | nfo-dic:INN_YUL_IP_reziden | | 6 | КПП [<6>](#p100222) | | nfo-dic:KPP_YUL_IP_reziden | | 7 | Наименование филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации | | nfo-dic:Naim_podraz_YUL_rezid_vne_RF | | 8 | Место нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации | | nfo-dic:Mest_nax_podraz_YUL_rezid_vne_RF | | 9 | Код страны [<7>](#p100223) | | nfo-dic:Kod_stranEnumerator | | 10 | Номер контактного телефона юридического лица - резидента/ИП - резидента | | nfo-dic:Nomer_tel_org | | 11 | Лицо, подтверждающее достоверность и полноту сведений | | nfo-dic:Licz_podtverzhd_dostovern_polnotu_svedenEnumerator | | 11 (a) | | 1 - руководитель юридического лица - резидента | mem-int:Rukovod_YUL_rezidentMember | | 11 (b) | | 2 - уполномоченный представитель резидента | mem-int:Upolnomoch_predstavit_rezidentMember | | 11 (c) | | 3 - индивидуальный предприниматель - резидент | mem-int:IP_rezidentMember | | 12 | ФИО руководителя или представителя резидента | | nfo-dic:FIO_podpisanta | | 13 | ИНН руководителя или представителя резидента | | nfo-dic:INN_licza_podtverzhd_svedeniya | | 14 | Номер контактного телефона | | nfo-dic:Telefon | | 15 | Дата составления отчета | | nfo-dic:Dat_sostav_otchet | | 16 | Наименование и реквизиты документа, подтверждающего полномочия представителя | | nfo-dic:Naim_rekv_dok_podtverzhd_polnomoch_predstavit | ### Сведения о счете (вкладе) в банке, иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации | Номер строки | Наименование показателя | Наименование группы аналитических признаков | Код показателя, группы аналитических признаков | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 2 | 3 | 4 | | 17 | Тип организации | | nfo-dic:Tip_orgEnumerator | | 17 (a) | | 1 - банк | mem-int:bankMember | | 17 (b) | | 2 - иная организация финансового рынка | mem-int:inaya_org_frMember | | 18 | Наименование (в латинской транскрипции) | | nfo-dic:Naim | | 18.1 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 19 | БИК [<8>](#p100224) или CODE (SWIFT) [<9>](#p100225) | | nfo-dic:BIK_SWIFT | | 19.1 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 20 | Номер налогоплательщика (его аналог), присвоенный налоговым органом (иным уполномоченным органом) в иностранном государстве (территории), налоговым резидентом которого является банк или организация финансового рынка | | nfo-dic:RegNomer | | 20.1 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 21 | Полный адрес (в латинской транскрипции) | | nfo-dic:Poln_adres | | 21.1 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 22 | Код страны [<10>](#p100226) | | nfo-dic:Kod_stranEnumerator | | 22.1 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 23 | Номер счета | | nfo-dic:Nom_schet | | 23.1 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 24 | Дата открытия счета | | nfo-dic:Dat_otkr_schet | | 24.1 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 25 | Дата закрытия счета | | nfo-dic:Dat_zakryt_schet | | 25.1 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 26 | Дата договора | | nfo-dic:Dat_dog_bank_schet | | 26.1 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 27 | Номер договора | | nfo-dic:Nomer_dog_bank_schet | | 27.1 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 28 | Дата выдачи разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения | | nfo-dic:Dat_razreshen_BR | | 28.1 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 29 | Номер разрешения Банка России, на основании которого открыт счет в банке за пределами территории Российской Федерации, если счет открыт на основании разрешения | | nfo-dic:Nomer_razreshen_BR | | 29.1 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 30 | Код валюты счета [<11>](#p100227) | | nfo-dic:Kod_valEnumerator | | 30.1 | | Идентификатор кода валюты | dim-int:Denezhnye_sredstvaTaxis | | 30.2 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 31 | Остаток средств на счете на начало отчетного периода (на конец отчетного периода) | | nfo-dic:Ostat_sredst_na_schet | | 31.1 | | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | | 31.2 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 32 | Зачислено средств за отчетный период | | nfo-dic:Zachisl_sredst | | 32.1 | | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | | 32.2 | | Код вида операции [<12>](#p100228) | dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis | | 32.3 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | | 33 | Списано средств за отчетный период | | nfo-dic:Spisan_sredst | | 33.1 | | Код валюты | dim-int:Kod_ValyutyAxis | | 33.2 | | Код вида операции [<12>](#p100228) | dim-int:Kod_Vid_OperacziiAxis | | 33.3 | | Идентификатор счета | dim-int:Rek_kred_org_i_schetaTaxis | --- <1> Код налогового органа юридического лица - резидента и индивидуального предпринимателя - резидента по месту его учета либо постановки на учет в качестве крупнейших налогоплательщиков, в который представлен отчет. <2> 0 - первичный документ; 1, 2, 3 и так далее - уточненный документ; 999 - отмена сообщения. <3> Фамилия, имя, отчество (последнее - при наличии) указываются в соответствии с документом, удостоверяющим личность гражданина. <4> Основной государственный регистрационный номер юридического лица - резидента (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя). <5> Идентификационный номер налогоплательщика. <6> Код причины постановки на учет. <7> Код страны места нахождения филиала, представительства или иного подразделения юридического лица - резидента, расположенного за пределами территории Российской Федерации, указывается в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-529-st-2001#p100010) стран мира (ОКСМ) (цифровой код). <8> Банковский идентификационный код. <9> Свифт (SWIFT - Society of Worldwide Interbank Financial Telecommunications) - автоматизированная система осуществления международных денежных расчетов и платежей с использованием компьютеров и межбанковских телекоммуникаций. <10> Код страны указывается в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-529-st-2001#p100010) стран мира (ОКСМ) (цифровой код). <11> Код валюты счета указывается в соответствии с Общероссийским [классификатором](https://bukva.ai/docs/klassifikator-ok-014-2000) валют (ОКВ). <12> Код вида валютной операции указывается в соответствии с [приложением 1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-181-i#p62) к Инструкции Банка России от 16 августа 2017 года N 181-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 31 октября 2017 года N 48749, 7 декабря 2017 года N 49152, 17 сентября 2018 года N 52167. ---