Указание Банка России от 20.04.2020 № 5446-У

«О внесении изменений в Указание Банка России от 31 октября 2018 года № 4954-У „О порядке расчета текущей стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих пенсионные накопления, порядке и сроках расчета стоимости активов, составляющих пенсионные резервы, и совокупной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда“»

(Зарегистрировано в Минюсте России 26.05.2020 № 58471)

Зарегистрировано в Минюсте России 26 мая 2020 г. № 58471

---

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ от 20 апреля 2020 г. № 5446-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 31 ОКТЯБРЯ 2018 ГОДА № 4954-У «О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТА ТЕКУЩЕЙ СТОИМОСТИ АКТИВОВ И СТОИМОСТИ»

НЕГОСУДАРСТВЕННОГО ПЕНСИОННОГО ФОНДА»

На основании абзаца пятнадцатого пункта 1 статьи 14, абзаца восемнадцатого подпункта 1 пункта 3 статьи 34, абзаца восьмого пункта 1 статьи 36.14 Федерального закона от 7 мая 1998 года № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 19, ст. 2071; 2003, № 2, ст. 166; 2018, № 31, ст. 4858) и подпункта 7 пункта 1 статьи 12 Федерального закона от 24 июля 2002 года № 111-ФЗ «Об инвестировании средств для финансирования накопительной пенсии в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, № 30, ст. 3028; 2018, № 18, ст. 2557):

1. Внести в Указание Банка России от 31 октября 2018 года № 4954-У «О порядке расчета текущей стоимости активов и стоимости чистых активов, составляющих пенсионные накопления, порядке и сроках расчета стоимости активов, составляющих пенсионные резервы, и совокупной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 28 ноября 2018 года № 52816, следующие изменения.

1.1. Пункт 5 дополнить словами «с соблюдением требований настоящего Указания».

1.2. Пункт 14 после слов «за исключением» дополнить словами «случая, предусмотренного пунктом 19.1 настоящего Указания,».

1.3. Дополнить пунктом 19.1 следующего содержания:

«19.1. По решению фонда (управляющей компании Пенсионного фонда России), принятому по 30 сентября 2020 года, ценные бумаги (отдельные выпуски ценных бумаг), составляющие активы и оцениваемые по справедливой стоимости в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности и внутренним документом, по 31 декабря 2020 года оцениваются с соблюдением следующих требований:»

ценные бумаги, приобретенные в состав активов до 1 марта 2020 года, оцениваются по справедливой стоимости, сложившейся на 1 марта 2020 года;

долговые ценные бумаги, приобретенные в состав активов в период с 1 марта 2020 года по 30 сентября 2020 года, оцениваются по справедливой стоимости, сложившейся на дату приобретения.

Принятие фондом указанного в абзаце первом настоящего пункта решения допускается при условии, что учетной политикой фонда для целей ведения бухгалтерского учета и составления бухгалтерской (финансовой) отчетности предусмотрены указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта методы определения стоимости активов.

В случае принятия фондом (управляющей компанией Пенсионного фонда России) указанного в абзаце первом настоящего пункта решения оно подлежит отражению во внутреннем документе и не подлежит отмене (изменению) по 31 декабря 2020 года.».

2. Настоящее Указание в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 10 апреля 2020 года № 9) вступает в силу со дня его официального опубликования.

Председатель Центрального банка Российской Федерации Э. С. Набиуллина

---