Указание Банка России от 16.10.2019 № 5288-У

«О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П „О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности“»

(Зарегистрировано в Минюсте России 27.11.2019 № 56646)

Зарегистрировано в Минюсте России 27 ноября 2019 г. № 56646

---

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ от 16 октября 2019 г. № 5288-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ПОЛОЖЕНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 28 ИЮНЯ 2017 ГОДА № 590-П «О ПОРЯДКЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ РЕЗЕРВОВ НА ВОЗМОЖНЫЕ ПОТЕРИ ПО ССУДАМ, ССУДНОЙ И ПРИРАВНЕННОЙ К НЕЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ»

«3.9.3. К иным существенным факторам, которые могут повлиять на принятие кредитной организацией решения о классификации ссуды в более высокую категорию качества, чем это предусмотрено таблицей 1 настоящего пункта, в том числе могут быть отнесены:»

сведения о надлежащем исполнении обязательств по иным договорам, на основании которых ссуды предоставлены (сопоставимых по сумме, сроку и процентной ставке с классифицируемой ссудой), заключенным заемщиком как с данной кредитной организацией, так и с иными кредитными организациями — кредиторами. Указанные сведения в целях оценки ссуд, предоставленных заемщикам — физическим лицам или индивидуальным предпринимателям, рассматриваются кредитной организацией за период не менее чем 180 календарных дней, а по ссудам, предоставленным юридическим лицам, — за период не менее чем 360 календарных дней. Указанные сведения могут использоваться при условии оценки финансового положения заемщика не хуже чем среднее в соответствии с пунктом 3.3 настоящего Положения на дату оценки;

реальные перспективы осуществления платежей по основному долгу и процентам своевременно и в полном объеме (при кредитовании инвестиционных проектов с учетом востребованности создаваемого объекта, а при кредитовании заемщиков — юридических лиц, с даты регистрации которых прошло менее года, с учетом конкурентоспособности выпускаемой (предполагаемой к выпуску) продукции, обеспеченности производства необходимыми ресурсами для осуществления деятельности и положительной динамики ее развития). Указанные сведения могут использоваться при условии оценки финансового положения заемщика не хуже чем среднее в соответствии с пунктом 3.3 настоящего Положения на дату оценки;

предоставление ссуды заемщику — юридическому лицу, не являющемуся финансовой организацией, и использование им ссуды на финансирование операционной деятельности, определенной в соответствии с Международным стандартом финансовой отчетности (IAS) 7 «Отчет о движении денежных средств», введенном в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28 декабря 2015 года № 217н «О введении Международных стандартов финансовой отчетности и Разъяснений Международных стандартов финансовой отчетности в действие на территории Российской Федерации и о признании утратившими силу некоторых приказов (отдельных положений приказов) Министерства финансов Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 2 февраля 2016 года № 40940, 1 августа 2016 года № 43044, с поправками, введенными в действие на территории Российской Федерации приказом Министерства финансов Российской Федерации от 11 июля 2016 года № 111н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 августа 2016 года № 43044 (далее — операционная деятельность). Указанные сведения могут использоваться при классификации ссуды на дату оценки не хуже, чем в III категорию качества (финансовое положение заемщика и качество обслуживания долга по ссуде оцениваются не хуже, чем среднее в соответствии с требованиями настоящего Положения), а также при том, что показатели операционной деятельности заемщика за два квартала, предшествующих дате оценки кредитного риска по ссуде, свидетельствуют о том, что генерируемые денежные потоки достаточны для обслуживания основного долга и процентов по ссуде в полном объеме до ее погашения и поддержания операционных возможностей заемщика без привлечения внешних источников финансирования.

Кредитная организация при оценке ссуды с учетом иных существенных факторов вправе повысить категорию качества ссуды не более чем на одну категорию качества по сравнению с предусмотренной для ссуды таблицей 1 настоящего пункта.».

1.2. Пункт 4.10 дополнить новыми абзацами следующего содержания:

«Размер расчетного резерва по кредитам, предоставленным в рамках проектного финансирования, определенного пунктом 2.14 Положения Банка России № 483-П, определяется в соответствии с подходами настоящего пункта.»

Информация о принятом уполномоченным органом кредитной организации решении о применении подхода к определению размера расчетного резерва в отношении ссуд, предоставленных в рамках проектного финансирования, предусмотренного настоящим пунктом, доводится кредитной организацией до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) вместе с предоставлением профессионального суждения, вынесенного с учетом критериев, предусмотренных разделом 1 приложения 2 к Положению Банка России № 483-П, в письменном виде в течение 10 рабочих дней с даты выдачи ссуды.».

1.3. Приложение 2 дополнить пунктом 5 следующего содержания:

«5. Примерный перечень документов и информации для оценки уровня кредитоспособности заемщиков-застройщиков, использующих счета эскроу, включая документы и информацию, указанные в приложении 5 к настоящему Положению.»

5.1. Документы, которые необходимы для проведения операций по расчетному счету заемщика-застройщика, использующего счета эскроу, предусмотренные в постановлении Правительства Российской Федерации от 1 августа 2018 года № 897 «Об утверждении состава документов, необходимых для проведения операций по расчетному счету застройщика» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, № 33, ст. 5412).

5.2. Документы, на основании которых заемщику-застройщику, использующему счета эскроу, присваивается уровень кредитоспособности и определяется размер расчетного резерва, включая документы (информацию), указанные в приложении 5 к настоящему Положению:

правоустанавливающие документы на земельный участок под объектом строительства;

заключение строительного эксперта или независимой инжиниринговой компании, подтверждающее наличие положительного опыта застройщика, технического заказчика, генерального подрядчика, являющихся участниками проекта строительства, а также сметную стоимость строительства;

договоры страхования строительно-монтажных рисков на весь срок строительства;

данные бухгалтерской (финансовой) отчетности подрядчика, генерального подрядчика, инвестора при условии их аффилированности с застройщиком, составленной на основании форм, утвержденных приказом Минфина России № 66н, не менее чем за три последних завершенных финансовых года, а также данные официальных источников в целях оценки финансового положения, опыта работы подрядчика, генерального подрядчика, инвестора;

договоры поручительства генерального подрядчика и (или) технического заказчика при условии их аффилированности с застройщиком;

реестр платежей, акты выполненных работ, документы, подтверждающие обоснованность авансовых платежей, а также документы, подтверждающие выезд на место строительства;

договоры поручительства юридического лица, входящего в группу, в которую входит заемщик-застройщик;

прогнозная модель движения денежных средств по проекту.

5.3. Иные документы (информация), в том числе полученные банком по заемщикам-застройщикам, использующим счета эскроу, включающие ценовые параметры проекта, данные о темпах продаж, источники финансирования, затраты на строительство.».

2. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования <*>.

---

<*> Официально опубликовано на сайте Банка России 29.11.2019.

Председатель Центрального банка Российской Федерации Э. С. Набиуллина

---