---
title: "Указание Банка России от 15.03.2018 N 4739-У"
number: "4739-У"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 2018-03-15
redaction: 2021-07-16
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4739-u"
---

## Указание Банка России от 15.03.2018 N 4739-У

# Указание Банка России от 15.03.2018 N 4739-У

(ред. от 17.05.2021)

"О требованиях к организации и осуществлению клиринговой организацией внутреннего контроля и внутреннего аудита"

(Зарегистрировано в Минюсте России 25.05.2018 N 51188)

> [!IMPORTANT]
> Начало действия редакции - 16.07.2021.
> Изменения, внесенные [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5793-u#p100006) Банка России от 17.05.2021 N 5793-У, [вступили](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5793-u#p100007) в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликовано на Официальном сайте Банка России http://www.cbr.ru - 05.07.2021).


<a id="p100001"></a>Зарегистрировано в Минюсте России 25 мая 2018 г. N 51188

<a id="p100002"></a>

---


<a id="p100003"></a>ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

<a id="p100004"></a>УКАЗАНИЕ
от 15 марта 2018 г. N 4739-У

<a id="p100005"></a>О ТРЕБОВАНИЯХ
К ОРГАНИЗАЦИИ И ОСУЩЕСТВЛЕНИЮ КЛИРИНГОВОЙ ОРГАНИЗАЦИЕЙ
ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ И ВНУТРЕННЕГО АУДИТА

<a id="p100006"></a>На основании [части 4 статьи 10](https://bukva.ai/docs/zakon-7-fz-2011/statya-1#p100483), [пункта 11 части 1 статьи 25](https://bukva.ai/docs/zakon-7-fz-2011/statya-1#p100557) Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ "О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 7, ст. 904; N 48, ст. 6728; N 49, ст. 7040, ст. 7061; 2012, N 53, ст. 7607; 2013, N 30, ст. 4084; 2014, N 11, ст. 1098; 2015, N 27, ст. 4001; N 29, ст. 4357; 2016, N 1, ст. 23, ст. 47; 2017, N 30, ст. 4456) (далее - Федеральный закон от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ) настоящее Указание устанавливает требования к организации и осуществлению клиринговой организацией внутреннего контроля и внутреннего аудита, в том числе требования к документам клиринговой организации, устанавливающим порядок осуществления ею внутреннего контроля и внутреннего аудита.


## <a id="p100007"></a>Глава 1. Общие положения


<a id="p100008"></a>1.1. В рамках организации и осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита клиринговая организация с соблюдением требований настоящего Указания должна сформировать организационную структуру, соответствующую объему и характеру осуществляемых операций, уровню и сочетанию присущих деятельности клиринговой организации рисков, в том числе определить совокупность органов управления, структурных подразделений и должностных лиц, включая контролера (службу внутреннего контроля) и внутреннего аудитора (службу внутреннего аудита), обеспечивающих контроль за соблюдением клиринговой организацией законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов клиринговой организации, эффективностью и результативностью финансово-хозяйственной деятельности, эффективностью управления активами и пассивами, включая обеспечение сохранности активов, эффективностью управления рисками клиринговой организации, а также совокупность направлений и способов осуществления такого контроля.

<div align="center">

<a id="p100009"></a>1.2. Организация и осуществление клиринговой организацией внутреннего контроля и внутреннего аудита должны быть направлены на:<br>
<a id="p100010"></a>обеспечение достоверности, полноты, объективности и своевременности составления и представления бухгалтерской (финансовой), статистической и иной отчетности;<br>
<a id="p100011"></a>обеспечение эффективности финансово-хозяйственной деятельности;<br>
<a id="p100012"></a>обеспечение информационной безопасности клиринговой организации, в том числе защищенности ее интересов (целей) в информационной сфере;

</div>

<a id="p100013"></a>соблюдение законодательства Российской Федерации, учредительных и внутренних документов клиринговой организации;
<a id="p100014"></a>исключение вовлечения клиринговой организации и ее работников в осуществление противоправной и недобросовестной деятельности, в том числе в легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма;
<a id="p100015"></a>исключение неправомерного использования инсайдерской информации и (или) манипулирования рынком;
<a id="p100016"></a>обеспечение исключения конфликта интересов, в том числе выявление и контроль конфликта интересов, а также предотвращение его последствий.
<a id="p100017"></a>1.3. В рамках организации и осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита клиринговая организация должна обеспечивать предусмотренные [пунктом 1.1](#p100008) настоящего Указания органы управления, структурные подразделения и должностных лиц:
<a id="p100018"></a>ресурсами (материальными, техническими, кадровыми), необходимыми и достаточными для достижения поставленных перед ними задач;
<a id="p100019"></a>доступом к информации, необходимой для осуществления ими своих функций.
<a id="p100020"></a>1.4. Клиринговая организация должна обеспечить независимость контролера (работников службы внутреннего контроля) и внутреннего аудитора (работников службы внутреннего аудита) от иных работников клиринговой организации, деятельность которых непосредственно связана с возникновением рисков клиринговой организации, в том числе посредством установления системы оплаты труда и структуры вознаграждения.
<a id="p100021"></a>1.5. В клиринговой организации, являющейся кредитной организацией, функции контролера (службы внутреннего контроля) клиринговой организации по ее решению могут быть возложены на руководителя службы внутреннего контроля (службу внутреннего контроля) кредитной организации, с деятельностью которой совмещается деятельность клиринговой организации (далее - контролер (служба внутреннего контроля) кредитной организации).
<a id="p100022"></a>В случае если клиринговой организацией, являющейся кредитной организацией, на основании [статьи 11.1-2](https://bukva.ai/docs/zakon-395-1-1990/statya-11-1-3#p439) Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст. 357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст. 492; 1998, N 31, ст. 3829; 1999, N 28, ст. 3459, ст. 3469; 2001, N 26, ст. 2586; N 33, ст. 3424; 2002, N 12, ст. 1093; 2003, N 27, ст. 2700; N 50, ст. 4855; N 52, ст. 5033, ст. 5037; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 1, ст. 18, ст. 45; N 30, ст. 3117; 2006, N 6, ст. 636; N 19, ст. 2061; N 31, ст. 3439; N 52, ст. 5497; 2007, N 1, ст. 9; N 22, ст. 2563; N 31, ст. 4011; N 41, ст. 4845; N 45, ст. 5425; N 50, ст. 6238; 2008, N 10, ст. 895; 2009, N 1, ст. 23; N 9, ст. 1043; N 18, ст. 2153; N 23, ст. 2776; N 30, ст. 3739; N 48, ст. 5731; N 52, ст. 6428; 2010, N 8, ст. 775; N 27, ст. 3432; N 30, ст. 4012; N 31, ст. 4193; N 47, ст. 6028; 2011, N 7, ст. 905; N 27, ст. 3873, ст. 3880; N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6730; N 49, ст. 7069; N 50, ст. 7351; 2012, N 27, ст. 3588; N 31, ст. 4333; N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7605, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 19, ст. 2317, ст. 2329; N 26, ст. 3207; N 27, ст. 3438, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 40, ст. 5036; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6683, ст. 6699; 2014, N 6, ст. 563; N 19, ст. 2311; N 26, ст. 3379, ст. 3395; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5317, ст. 5320; N 45, ст. 6144, ст. 6154; N 49, ст. 6912; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 37; N 17, ст. 2473; N 27, ст. 3947, ст. 3950; N 29, ст. 4355, ст. 4357, ст. 4385; N 51, ст. 7243; 2016, N 1, ст. 23; N 15, ст. 2050; N 26, ст. 3860; N 27, ст. 4294, ст. 4295; 2017, N 14, ст. 2000; N 18, ст. 2661, ст. 2669; N 25, ст. 3596; N 30, ст. 4456; N 31, ст. 4754, ст. 4761, ст. 4830; 2018, N 1, ст. 66) принято решение о возложении функций руководителя службы внутреннего контроля кредитной организации на руководителя службы управления рисками кредитной организации, с деятельностью которой совмещается деятельность клиринговой организации (далее - лицо, ответственное за управление рисками кредитной организации), функции контролера (службы внутреннего контроля) такой клиринговой организации по ее решению могут быть возложены на лицо, ответственное за управление рисками кредитной организации.
<a id="p100023"></a>В случаях, указанных в [абзацах первом](#p100021) и [втором](#p100022) настоящего пункта, в рамках организации и осуществления внутреннего контроля клиринговая организация, являющаяся кредитной организацией, должна руководствоваться [Положением](https://bukva.ai/docs/242-p) Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 27 января 2004 года N 5489, 22 декабря 2004 года N 6222, 20 марта 2009 года N 13547, 30 июня 2014 года N 32913, 25 октября 2017 года N 48670 (далее - Положение Банка России N 242-П), а также [подпунктами 2.3.1](#p100039), [2.3.4](#p100043), [2.3.6](#p100045), [2.3.7](#p100046), [2.3.9](#p100048), [абзацем третьим подпункта 2.3.10 пункта 2.3](#p100051), [пунктом 2.5](#p100057) и [пунктом 4.3](#p100115) настоящего Указания.
<a id="p100024"></a>1.6. В клиринговой организации, являющейся кредитной организацией, функции внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита) клиринговой организации должны осуществляться руководителем службы внутреннего аудита (службой внутреннего аудита) кредитной организации, с деятельностью которой совмещается деятельность клиринговой организации.
<a id="p100025"></a>При организации и осуществлении внутреннего аудита клиринговая организация, являющаяся кредитной организацией, должна руководствоваться [Положением](https://bukva.ai/docs/242-p) Банка России N 242-П.
<a id="p100026"></a>1.7. В случае если клиринговая организация, не являющаяся кредитной организацией, входит в банковскую группу (банковский холдинг) и (или) находится под контролем либо значительным влиянием некредитной финансовой организации, передача отдельных функций, осуществляемых в рамках внутреннего контроля и (или) внутреннего аудита, допускается только организации, являющейся кредитной и (или) некредитной финансовой организацией, входящей в указанную группу (холдинг) или осуществляющей контроль либо оказывающей значительное влияние в отношении клиринговой организации, не являющейся кредитной организацией, при условии обеспечения отсутствия конфликта интересов.
<a id="p100027"></a>1.8. В случае передачи отдельных функций третьим лицам в соответствии с [пунктом 1.7](#p100026) настоящего Указания клиринговая организация должна обеспечить соответствие организации и порядка осуществления внутреннего контроля и внутреннего аудита требованиям настоящего Указания.
<a id="p100028"></a>1.9. Клиринговая организация должна обеспечить осуществление внутреннего контроля и внутреннего аудита на постоянной основе.
<a id="p100029"></a>Совмещение функций контролера (службы внутреннего контроля) и внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита) не допускается.
<a id="p100030"></a>1.10. Клиринговая организация должна обеспечить хранение документов, подтверждающих ее соответствие требованиям настоящего Указания, не менее пяти лет с даты их создания.


## <a id="p100031"></a>Глава 2. Требования к организации и осуществлению клиринговой организацией внутреннего контроля



#### <a id="p100032"></a>2.1 В рамках организации и осуществления внутреннего контроля клиринговая организация должна:

<a id="p100033"></a>обеспечить выявление, анализ, оценку, мониторинг риска возникновения у клиринговой организации расходов (убытков) и (или) иных неблагоприятных последствий в результате ее несоответствия или несоответствия ее деятельности требованиям законодательства Российской Федерации о клиринговой деятельности, учредительным и внутренним документам, связанным с осуществлением клиринговой деятельности, и (или) применения в отношении клиринговой организации мер со стороны Банка России (далее - регуляторный риск клиринговой деятельности), а также обеспечить управление таким риском;
<a id="p100034"></a>назначить контролера или сформировать службу внутреннего контроля;
<a id="p100035"></a>разработать документ, устанавливающий порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего контроля, обеспечить его оценку не реже одного раза в год на предмет соответствия требованиям законодательства Российской Федерации о клиринговой деятельности, в том числе требованиям [главы 4](#p100094) настоящего Указания, а также пересмотр документа, устанавливающего порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего контроля, в случае выявления несоответствий указанным требованиям.
<a id="p100036"></a>2.2. Клиринговая организация в случае временного отсутствия контролера (руководителя службы внутреннего контроля) должна обеспечить назначение лица, исполняющего обязанности контролера (руководителя службы внутреннего контроля), а также отсутствие у такого лица конфликта интересов в течение всего периода осуществления им функций контролера (руководителя службы внутреннего контроля).
<a id="p100037"></a>В случае отсутствия контролера (руководителя службы внутреннего контроля) более двух месяцев подряд, за исключением его отсутствия в течение указанного времени по причине временной нетрудоспособности, клиринговая организация должна обеспечить назначение нового контролера (руководителя службы внутреннего контроля), действующего на постоянной основе.
<a id="p100038"></a>2.3. Клиринговая организация в рамках организации внутреннего контроля должна обеспечить осуществление контролером (службой внутреннего контроля) следующих функций.
<a id="p100039"></a>2.3.1. Выявление, анализ, оценка, мониторинг регуляторного риска клиринговой деятельности и управление им, в том числе разработка мероприятий, направленных на предупреждение и предотвращение последствий реализации регуляторного риска клиринговой деятельности, а также контроль выполнения этих мероприятий.
<a id="p100040"></a>В рамках управления регуляторным риском клиринговой деятельности контролер (служба внутреннего контроля) должен осуществлять мониторинг деятельности структурных подразделений (работников структурных подразделений) клиринговой организации, в том числе на предмет соблюдения сроков представления отчетности в Банк России, порядка и сроков раскрытия информации, требований к размеру и порядку расчета собственных средств клиринговой организации (за исключением клиринговой организации, являющейся кредитной организацией), в целях выявления указанного риска и определения источников его возникновения, а также контролировать исполнение предписаний (требований) Банка России.
<a id="p100041"></a>2.3.2. Ведение учета событий, связанных с регуляторным риском клиринговой деятельности.
<a id="p100042"></a>2.3.3. Определение вероятности возникновения событий, связанных с регуляторным риском клиринговой деятельности, и количественная оценка возможных последствий, связанных с их возникновением.
<a id="p100043"></a>2.3.4. Информирование единоличного исполнительного органа клиринговой организации о вероятных и (или) наступивших событиях регуляторного риска клиринговой деятельности, приведших (способных привести) к последствиям, признанным клиринговой организацией существенными, в том числе к возникновению у клиринговой организации и (или) ее клиентов (контрагентов) расходов (убытков), признанных клиринговой организацией существенными (далее - существенные события регуляторного риска клиринговой деятельности), в течение рабочего дня с момента обнаружения вероятности наступления и (или) наступления указанных событий.
<a id="p100044"></a>2.3.5. Анализ соблюдения клиринговой организацией прав клиентов в рамках осуществления клиринговой деятельности.
<a id="p100045"></a>2.3.6. Участие в рассмотрении обращений (в том числе жалоб), запросов и заявлений, связанных с клиринговой деятельностью, в части выявления регуляторного риска клиринговой деятельности, а также анализ их статистики (при наличии указанных обращений (жалоб), запросов и заявлений).
<a id="p100046"></a>2.3.7. Участие в мероприятиях, направленных на предотвращение конфликта интересов в деятельности клиринговой организации.
<a id="p100047"></a>2.3.8. Участие в разработке внутренних документов клиринговой организации, направленных на соблюдение ее работниками норм профессиональной этики и поддержание деловой репутации, противодействие коммерческому подкупу и коррупции, противодействие мошенничеству в сфере клиринговой деятельности.
<a id="p100048"></a>2.3.9. Анализ проектов внутренних документов, связанных с осуществлением клиринговой деятельности, документа, устанавливающего порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего контроля, в целях выявления регуляторного риска клиринговой деятельности.
<a id="p100049"></a>2.3.10. Разработка и представление на рассмотрение единоличному исполнительному органу клиринговой организации следующих документов:
<a id="p100050"></a>план деятельности контролера (службы внутреннего контроля), а также изменения в него;
<a id="p100051"></a>отчет о выявленных существенных событиях регуляторного риска клиринговой деятельности, содержащий рекомендации о мерах, необходимых для недопущения и (или) предотвращения таких событий (не позднее рабочего дня, следующего за днем выявления указанных событий);
<a id="p100052"></a>отчет о деятельности контролера (службы внутреннего контроля), содержащий рекомендации по управлению регуляторным риском клиринговой деятельности, информацию о принятых мерах, направленных на снижение или отказ от регуляторного риска клиринговой деятельности, и о результатах мониторинга деятельности структурных подразделений (работников структурных подразделений) клиринговой организации, осуществляемого в рамках управления регуляторным риском клиринговой деятельности.
<a id="p100053"></a>2.3.11. Участие в рамках своей компетенции во взаимодействии клиринговой организации с Банком России.
<a id="p100054"></a>2.3.12. Информирование единоличного исполнительного органа обо всех случаях, препятствующих осуществлению функций контролера (службы внутреннего контроля).
<a id="p100055"></a>2.3.13. Выполнение определенных клиринговой организацией иных функций, осуществляемых в рамках внутреннего контроля.
<a id="p100056"></a>2.4. По решению клиринговой организации контролер (руководитель службы внутреннего контроля) входит в состав создаваемых клиринговой организацией комитетов и комиссий, не являющихся структурными подразделениями клиринговой организации, при условии соблюдения ограничения, предусмотренного [пунктом 2.6](#p100060) настоящего Указания. В случае, указанном в настоящем пункте, контролеру (руководителю службы внутреннего контроля) запрещено возглавлять комитет или комиссию, за исключением случаев, когда в компетенцию комитета или комиссии входят вопросы, связанные исключительно с осуществлением внутреннего контроля.
<a id="p100057"></a>2.5. По решению клиринговой организации на контролера (службу внутреннего контроля), при условии соблюдения ограничения, предусмотренного [пунктом 2.6](#p100060) настоящего Указания, могут быть возложены функции:
<a id="p100058"></a>должностного лица (структурного подразделения) клиринговой организации, в обязанности которого входит осуществление контроля за соблюдением требований Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-224-fz-2010/statya-1) от 27 июля 2010 года N 224-ФЗ "О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2010, N 31, ст. 4193; 2011, N 29, ст. 4291; N 48, ст. 6728; 2012, N 31, ст. 4334; 2013, N 30, ст. 4082, ст. 4084; 2014, N 30, ст. 4219; 2016, N 27, ст. 4225) (далее - Федеральный закон от 27 июля 2010 года N 224-ФЗ) и принятых в соответствии с ним нормативных актов, при соблюдении требования к подотчетности такого должностного лица (структурного подразделения) клиринговой организации, установленного [пунктом 2 статьи 11](https://bukva.ai/docs/zakon-224-fz-2010/statya-1#p26) Федерального закона от 27 июля 2010 года N 224-ФЗ;
<a id="p100059"></a>контролера (службы внутреннего контроля) организатора торговли или профессионального участника рынка ценных бумаг (при совмещении клиринговой деятельности с деятельностью организатора торговли или профессиональной деятельностью на рынке ценных бумаг, при соблюдении требований, установленных [статьей 5](https://bukva.ai/docs/zakon-7-fz-2011/statya-5#p100064) Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ).
<a id="p100060"></a>2.6. Передача контролеру (службе внутреннего контроля) функций, исполнение которых может привести к конфликту интересов, не допускается.
<a id="p100061"></a>2.7. Клиринговая организация в целях повышения эффективности внутреннего контроля должна обеспечить выполнение ее структурными подразделениями (работниками структурных подразделений) и должностными лицами требований контролера (службы внутреннего контроля), связанных с осуществлением им (ей) своих функций.


## <a id="p100062"></a>Глава 3. Требования к организации и осуществлению клиринговой организацией внутреннего аудита


<a id="p100063"></a>**3.1. В рамках организации и осуществления внутреннего аудита, направленного на оценку эффективности и результативности организации и осуществления клиринговой организацией внутреннего контроля, корпоративного управления и бизнес-процессов, организации системы управления рисками в клиринговой организации, а также на оценку эффективности применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества клиринговой организации, клиринговая организация должна:**
<a id="p100064"></a>**назначить внутреннего аудитора или сформировать службу внутреннего аудита;**
<a id="p100065"></a>**разработать документ, устанавливающий порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего аудита, обеспечить его оценку не реже одного раза в год на предмет соответствия требованиям законодательства Российской Федерации о клиринговой деятельности, в том числе требованиям [главы 5](#p100123) настоящего Указания, а также пересмотр документа, устанавливающего порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего аудита, в случае выявления несоответствий указанным требованиям.**
<a id="p1"></a>3.2. Клиринговая организация в случае временного отсутствия внутреннего аудитора либо отсутствия более двух месяцев подряд руководителя службы внутреннего аудита должна обеспечить назначение лица, исполняющего обязанности внутреннего аудитора (руководителя службы внутреннего аудита), а также отсутствие у такого лица конфликта интересов в течение всего периода осуществления им функций внутреннего аудитора (руководителя службы внутреннего аудита).

> *(в ред. [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5793-u#p100006) Банка России от 17.05.2021 N 5793-У)*

<a id="p100067"></a>В случае отсутствия внутреннего аудитора (руководителя службы внутреннего аудита) более четырех месяцев подряд, за исключением его отсутствия в течение указанного времени по причине временной нетрудоспособности, клиринговая организация должна обеспечить назначение нового внутреннего аудитора (руководителя службы внутреннего аудита), действующего на постоянной основе.
<a id="p100068"></a>3.3. Передача внутреннему аудитору (службе внутреннего аудита) функций, исполнение которых может привести к конфликту интересов, включая функции, связанные с участием внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита) в совершении операций и сделок клиринговой организации, не допускается.
<a id="p100069"></a>3.4. Клиринговая организация в рамках организации внутреннего аудита должна обеспечить осуществление внутренним аудитором (службой внутреннего аудита) следующих функций.

##### <a id="p100070"></a>3.4.1 Оценка эффективности и результативности организации и осуществления клиринговой организацией:

<a id="p100071"></a>корпоративного управления;
<a id="p100072"></a>бизнес-процессов;
<a id="p100073"></a>внутреннего контроля;
<a id="p100074"></a>системы управления рисками (включая эффективность способов (методов) обеспечения информационной безопасности и мер, определенных во внутреннем документе клиринговой организации, предусмотренном [частью 9 статьи 22](https://bukva.ai/docs/zakon-7-fz-2011/statya-1#p100231) Федерального закона от 7 февраля 2011 года N 7-ФЗ, операционной надежности и бесперебойного (непрерывного) функционирования, защиты от несанкционированного доступа или использования информационных систем клиринговой организации);
<a id="p100075"></a>применяемых способов (методов) обеспечения сохранности имущества клиринговой организации.
<a id="p100076"></a>3.4.2. Проведение проверок всех направлений деятельности клиринговой организации, в том числе любого структурного подразделения и его работников, всех бизнес-процессов и операций, совершаемых клиринговой организацией, а также достоверности, полноты и своевременности бухгалтерского учета и отчетности, предусмотренной законодательством Российской Федерации, надежности (включая достоверность, полноту и своевременность) ее сбора и представления.
<a id="p100077"></a>3.4.3. Разработка на основании результатов оценки рисков клиринговой организации, изменений в ее организационной структуре, анализа внедрения новых продуктов, сервисов и функций в рамках осуществляемой клиринговой организацией деятельности, а также периодичности проверок, проводимых внутренним аудитором, плана работы службы внутреннего аудита, содержащего:
<a id="p100078"></a>перечень объектов проверок, предусмотренных [подпунктом 3.4.2](#p100076) настоящего пункта, на текущий год;
<a id="p100079"></a>предмет проверки (в случае если предполагается определить отдельные направления оценки объекта внутреннего аудита);
<a id="p100080"></a>сроки проведения проверок с указанием отчетных периодов.
<a id="p100081"></a>3.4.4. Составление актов о результатах проведенных внутренним аудитором (службой внутреннего аудита) проверок, включающих:
<a id="p100082"></a>вид проверки (плановая или внеплановая) и основания ее проведения;
<a id="p100083"></a>**описание объекта и предмета проверки (в случае если внутренний аудитор (руководитель службы внутреннего аудита) определил отдельные направления оценки объекта внутреннего аудита);**
<a id="p100084"></a>**сроки проведения проверки;**
<a id="p100085"></a>**перечень документов, проанализированных внутренним аудитором (службой внутреннего аудита) в рамках проведенной проверки;**
<a id="p100086"></a>выявленные нарушения, ошибки и недостатки в деятельности клиринговой организации;
<a id="p100087"></a>комментарии руководителей и работников структурных подразделений, в отношении которых проводилась проверка;
<a id="p100088"></a>выводы и рекомендации, содержащие мероприятия (с указанием сроков проведения), направленные на устранение выявленных нарушений, ошибок и недостатков, а также предложения об ответственном (ответственных) за их реализацию структурном (структурных) подразделении (подразделениях) и (или) должностном (должностных) лице (лицах).
<a id="p100089"></a>3.4.5. Подготовка и направление совету директоров (наблюдательному совету) клиринговой организации отчета о проведенных внутренним аудитором (службой внутреннего аудита) проверках и ходе выполнения рекомендаций, предусмотренных [абзацем восьмым подпункта 3.4.4](#p100088) настоящего пункта, а также информации о случаях, препятствующих осуществлению внутренним аудитором (службой внутреннего аудита) своих функций (при наличии таких случаев).
<a id="p100090"></a>3.4.6. Анализ экономической целесообразности планируемых к внедрению и внедренных клиринговой организацией новых продуктов и сервисов, планируемых к осуществлению и осуществляемых ею новых функций, а также анализ совершенных клиринговой организацией сделок.
<a id="p100091"></a>3.4.7. Выполнение определенных клиринговой организацией иных функций, осуществляемых в рамках внутреннего аудита.
<a id="p100092"></a>3.5. По решению клиринговой организации внутренний аудитор (руководитель службы внутреннего аудита) входит в состав создаваемых клиринговой организацией комитетов и комиссий, не являющихся структурными подразделениями клиринговой организации, при условии соблюдения ограничения, предусмотренного [пунктом 3.3](#p100068) настоящего Указания. В случае, указанном в настоящем пункте, внутреннему аудитору (руководителю службы внутреннего аудита) запрещено возглавлять комитет или комиссию, за исключением случаев, когда в компетенцию комитета или комиссии входят вопросы, связанные исключительно с осуществлением внутреннего аудита.
<a id="p100093"></a>3.6. Клиринговая организация должна обеспечить выполнение ее структурными подразделениями (работниками структурных подразделений) и должностными лицами требований внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита), связанных с выполнением им (ей) своих функций.


## <a id="p100094"></a>Глава 4. Требования к документу, устанавливающему порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего контроля



#### <a id="p100095"></a>4.1 Документ, устанавливающий порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего контроля, должен содержать:


##### <a id="p100096"></a>4.1.1 Цели, задачи и методы осуществления внутреннего контроля.


##### <a id="p100097"></a>4.1.2 Перечень функций контролера (службы внутреннего контроля).


##### <a id="p100098"></a>4.1.3 Права и обязанности контролера (службы внутреннего контроля).

<div align="right">

<a id="p100099"></a>4.1.4. Перечень осуществляемых клиринговой организацией мероприятий, направленных на обеспечение независимости контролера (работников службы внутреннего контроля) от структурных подразделений клиринговой организации и их работников, деятельность которых непосредственно связана с возникновением регуляторного риска клиринговой деятельности.

</div>

<div align="center">

<a id="p100100"></a>4.1.5. Порядок выявления, анализа, оценки и мониторинга регуляторного риска клиринговой деятельности, а также порядок управления регуляторным риском клиринговой деятельности, в том числе принятия решений клиринговой организацией в рамках управления таким риском.<br>
<a id="p100101"></a>4.1.6. Порядок и критерии признания клиринговой организацией событий регуляторного риска клиринговой деятельности существенными, а также перечень видов существенных событий регуляторного риска клиринговой деятельности.<br>
<a id="p100102"></a>4.1.7. Порядок и критерии признания последствий, указанных в [подпункте 2.3.4 пункта 2.3](#p100043) настоящего Указания, существенными.<br>
<a id="p100103"></a>4.1.8. Порядок учета событий, связанных с регуляторным риском клиринговой деятельности.

</div>

<a id="p100104"></a>4.1.9. Порядок определения вероятности возникновения событий, связанных с регуляторным риском клиринговой деятельности, и количественной оценки возможных последствий, связанных с их возникновением.
<a id="p100105"></a>4.1.10. Особенности организации и осуществления внутреннего контроля при совмещении деятельности клиринговой организации с иными видами деятельности, а также в случае наличия у клиринговой организации филиалов и представительств.
<a id="p100106"></a>4.1.11. Порядок привлечения клиринговой организацией третьих лиц для осуществления отдельных функций в рамках внутреннего контроля в соответствии с [пунктом 1.7](#p100026) настоящего Указания (в случае их привлечения), включая требования к таким лицам, критерии оценки эффективности осуществления этими лицами отдельных функций контролера (службы внутреннего контроля), а также перечень мероприятий, планируемых к осуществлению клиринговой организацией в случае реализации рисков, связанных с таким привлечением.
<a id="p100107"></a>4.1.12. Порядок, периодичность (но не реже одного раза в год) и сроки разработки (пересмотра) и утверждения плана деятельности контролера (службы внутреннего контроля), предусмотренного [абзацем вторым подпункта 2.3.10 пункта 2.3](#p100050) настоящего Указания, а также порядок внесения в него изменений.
<a id="p100108"></a>4.1.13. Порядок и сроки подготовки и направления единоличному исполнительному органу клиринговой организации на рассмотрение отчетов, предусмотренных [абзацами третьим](#p100051) и [четвертым подпункта 2.3.10 пункта 2.3](#p100052) настоящего Указания, требования к их форме и содержанию, а также периодичность подготовки и направления отчета, предусмотренного [абзацем четвертым подпункта 2.3.10 пункта 2.3](#p100052) настоящего Указания (но не реже одного раза в год).
<a id="p100109"></a>4.1.14. Порядок информирования единоличного исполнительного органа клиринговой организации о вероятных и (или) наступивших существенных событиях регуляторного риска клиринговой деятельности.
<a id="p100110"></a>4.1.15. Порядок информирования структурными подразделениями (работниками структурных подразделений) и должностными лицами клиринговой организации контролера (руководителя службы внутреннего контроля) о вероятных и (или) наступивших событиях регуляторного риска клиринговой деятельности.
<a id="p100111"></a>4.1.16. Порядок, периодичность (но не реже одного раза в год) и сроки доведения до сведения совета директоров (наблюдательного совета) клиринговой организации информации о результатах осуществления клиринговой организацией процессов и мероприятий по управлению регуляторным риском клиринговой деятельности, о мерах, принятых для его снижения, а также направленных на совершенствование управления таким риском.
<a id="p100112"></a>4.1.17. Порядок, периодичность (но не реже одного раза в год) и сроки составления и направления единоличному исполнительному органу заключения о соответствии (несоответствии) документа, устанавливающего порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего контроля, требованиям законодательства Российской Федерации о клиринговой деятельности, учредительным и внутренним документам клиринговой организации.
<a id="p100113"></a>4.2. Положения, не предусмотренные [пунктом 4.1](#p100095) настоящего Указания, по решению клиринговой организации включаются в документ, устанавливающий порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего контроля, если они соответствуют требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе [пункту 4.1](#p100095) настоящего Указания.
<a id="p100114"></a>Положения, предусмотренные [пунктом 4.1](#p100095) настоящего Указания, могут содержаться в одном или нескольких документах.
<a id="p100115"></a>4.3. В случаях, указанных в [абзацах первом](#p100021) и [втором пункта 1.5](#p100022) настоящего Указания, документ, устанавливающий порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего контроля, должен являться внутренним документом, регулирующим деятельность службы внутреннего контроля кредитной организации, предусмотренным [пунктом 4(1).2](https://bukva.ai/docs/242-p#p175) Положения Банка России N 242-П (далее - положение о службе внутреннего контроля), и должен включать:
<a id="p100116"></a>4.3.1. Особенности управления регуляторным риском клиринговой деятельности при совмещении клиринговой деятельности с иными видами деятельности.
<a id="p100117"></a>4.3.2. Порядок и критерии признания клиринговой организацией событий регуляторного риска клиринговой деятельности существенными, а также перечень видов существенных событий регуляторного риска клиринговой деятельности.
<a id="p100118"></a>4.3.3. Порядок и критерии признания последствий, указанных в [подпункте 2.3.4 пункта 2.3](#p100043) настоящего Указания, существенными.
<a id="p100119"></a>4.3.4. Порядок и сроки подготовки и направления единоличному исполнительному органу клиринговой организации на рассмотрение отчетов, предусмотренных [абзацами третьим](#p100051) и [четвертым подпункта 2.3.10 пункта 2.3](#p100052) настоящего Указания, требования к их форме и содержанию, а также периодичность подготовки и направления отчета, предусмотренного [абзацем четвертым подпункта 2.3.10 пункта 2.3](#p100052) настоящего Указания (но не реже одного раза в год).
<a id="p100120"></a>4.3.5. Перечень мероприятий, осуществляемых в рамках принятия мер для выявления регуляторного риска клиринговой деятельности и для предотвращения его последствий.
<a id="p100121"></a>4.3.6. Порядок информирования структурными подразделениями (работниками структурных подразделений) и должностными лицами клиринговой организации контролера (службы внутреннего контроля) кредитной организации (лица, ответственного за управление рисками кредитной организации) о вероятных и (или) наступивших событиях регуляторного риска клиринговой деятельности.
<a id="p100122"></a>4.3.7. Порядок, периодичность (но не реже одного раза в год) и сроки составления и направления единоличному исполнительному органу клиринговой организации заключения о соответствии (несоответствии) положения о службе внутреннего контроля требованиям законодательства Российской Федерации о клиринговой деятельности, учредительным и внутренним документам клиринговой организации.


## <a id="p100123"></a>Глава 5. Требования к документу, устанавливающему порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего аудита



#### <a id="p100124"></a>5.1 Документ, устанавливающий порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего аудита, должен содержать:


##### <a id="p100125"></a>5.1.1 Цели, задачи и методы осуществления внутреннего аудита.

<a id="p100126"></a>5.1.2. Перечень функций внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита).
<a id="p100127"></a>5.1.3. Права и обязанности внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита).
<a id="p100128"></a>5.1.4. Перечень осуществляемых клиринговой организацией мероприятий, направленных на обеспечение независимости внутреннего аудитора (работников службы внутреннего аудита) от исполнительных органов клиринговой организации, структурных подразделений клиринговой организации и их работников.
<a id="p100129"></a>5.1.5. Особенности организации и осуществления внутреннего аудита при совмещении деятельности клиринговой организации с иными видами деятельности, а также в случае наличия у клиринговой организации филиалов и представительств.
<a id="p100130"></a>5.1.6. Порядок привлечения клиринговой организацией третьих лиц для осуществления отдельных функций в рамках внутреннего аудита в соответствии с [пунктом 1.7](#p100026) настоящего Указания (в случае их привлечения), включая требования к таким лицам, а также порядок привлечения клиринговой организацией третьих лиц для консультаций по вопросам, связанным с осуществлением внутреннего аудита, при условии отсутствия конфликта интересов между внутренним аудитором (службой внутреннего аудита) и таким третьим лицом.
<a id="p100131"></a>5.1.7. Периодичность и порядок проведения внутренним аудитором (службой внутреннего аудита) проверок, а также форму и сроки составления актов о результатах таких проверок.
<a id="p100132"></a>5.1.8. Порядок, периодичность (но не реже одного раза в год) и сроки подготовки (пересмотра) и утверждения плана работы службы внутреннего аудита, а также порядок внесения в него изменений.
<a id="p100133"></a>5.1.9. Содержание, порядок, периодичность (но не реже одного раза в шесть месяцев) и сроки подготовки и представления (но не позднее 20 рабочих дней со дня окончания отчетного периода) совету директоров (наблюдательному совету) клиринговой организации отчета и информации (при наличии), предусмотренных [подпунктом 3.4.5 пункта 3.4](#p100089) настоящего Указания.
<a id="p100134"></a>5.1.10. Форму и способ представления совету директоров (наблюдательному совету) клиринговой организации отчета, предусмотренного [подпунктом 3.4.5 пункта 3.4](#p100089) настоящего Указания, и информирования о его содержании единоличного исполнительного органа клиринговой организации, а также доведения до сведения совета директоров (наблюдательного совета) клиринговой организации информации по результатам осуществления мероприятий, предусмотренных [подпунктом 3.4.6 пункта 3.4](#p100090) настоящего Указания.
<a id="p100135"></a>5.1.11. Запрет на участие внутреннего аудитора (службы внутреннего аудита) в совершении операций и сделок клиринговой организации.
<a id="p100136"></a>5.1.12. Порядок и сроки составления и направления на рассмотрение (но не реже одного раза в год) совету директоров (наблюдательному совету) заключения о соответствии (несоответствии) документа, устанавливающего порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего аудита, требованиям законодательства Российской Федерации о клиринговой деятельности, учредительным и внутренним документам клиринговой организации.
<a id="p100137"></a>5.2. Положения, не предусмотренные [пунктом 5.1](#p100124) настоящего Указания, по решению клиринговой организации включаются в документ, устанавливающий порядок осуществления клиринговой организацией внутреннего аудита, если они соответствуют требованиям законодательства Российской Федерации, в том числе [пункту 5.1](#p100124) настоящего Указания.
<a id="p100138"></a>Положения, предусмотренные [пунктом 5.1](#p100124) настоящего Указания, могут содержаться в одном или нескольких документах.


## <a id="p100139"></a>Глава 6. Заключительные положения


<a id="p100140"></a>6.1. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию <1> и в соответствии с решением Совета директоров Банка России ([протокол](#p1) заседания Совета директоров Банка России от 2 марта 2018 года N 4) вступает в силу с 1 сентября 2018 года.

---

<a id="p100144"></a><1> Официально опубликовано на сайте Банка России 13.06.2018.

<a id="p100141"></a>6.2. Со дня вступления в силу настоящего Указания не применять [приказ](https://bukva.ai/docs/prikaz-13-72pz-n) Федеральной службы по финансовым рынкам от 13 августа 2013 года N 13-72/пз-н "Об утверждении требований по организации внутреннего контроля клиринговой организации, а также к документу, устанавливающему порядок осуществления внутреннего контроля клиринговой организации", зарегистрированный Министерством юстиции Российской Федерации 30 августа 2013 года N 29802.

<a id="p100142"></a>Председатель Центрального банка
Российской Федерации
Э.С.НАБИУЛЛИНА



<a id="p100143"></a>

---