---
title: "Указание Банка России от 18.01.2016 N 3935-У"
number: "3935-У"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 2016-01-18
redaction: 2017-01-08
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-3935-u"
---

## Указание Банка России от 18.01.2016 N 3935-У

# Указание Банка России от 18.01.2016 N 3935-У

(ред. от 21.11.2016)

"О порядке осуществления Банком России мониторинга деятельности страховщиков"

(Зарегистрировано в Минюсте России 26.02.2016 N 41232)

> [!WARNING]
> Документ утратил силу в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4736-u#p100151) Банка России от 14.03.2018 N 4736-У, утвердившего новый [порядок](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4736-u#p100005).
> Начало действия редакции - 08.01.2017.
> Окончание действия документа - 01.07.2018.
> Изменения, внесенные [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4207-u#p100005) Банка России от 21.11.2016 N 4207-У, [вступили](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4207-u#p100011) в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликован на Официальном сайте Банка России [http://www.cbr.ru](#p1) - 28.12.2016).
> Документ утратил силу в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4736-u#p100151) Банка России от 14.03.2018 N 4736-У, [вступившего](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4736-u#p100149) в силу по истечении 10 дней после дня официального опубликования (опубликовано на Официальном сайте Банка России [http://www.cbr.ru/](#p2) - 21.06.2018).


<a id="p100001"></a>Зарегистрировано в Минюсте России 26 февраля 2016 г. N 41232

---


<div align="center">

<a id="p100002"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

</div>



## <a id="p100003"></a>УКАЗАНИЕ

от 18 января 2016 г. N 3935-У

<a id="p100004"></a>**О ПОРЯДКЕ**
**ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ БАНКОМ РОССИИ МОНИТОРИНГА**
**ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СТРАХОВЩИКОВ**

<a id="p100005"></a>Настоящее Указание на основании [пункта 5.1 статьи 30](https://bukva.ai/docs/zakon-4015-1/statya-1#p729) Закона Российской Федерации от 27 ноября 1992 года N 4015-1 "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 2, ст. 56; Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 1, ст. 4; 1999, N 47, ст. 5622; 2002, N 12, ст. 1093; N 18, ст. 1721; 2003, N 50, ст. 4855, ст. 4858; 2004, N 30, ст. 3085; 2005, N 10, ст. 760; N 30, ст. 3101, ст. 3115; 2007, N 22, ст. 2563; N 46, ст. 5552; N 49, ст. 6048; 2009, N 44, ст. 5172; 2010, N 17, ст. 1988; N 31, ст. 4195; N 49, ст. 6409; 2011, N 30, ст. 4584; N 49, ст. 7040; 2012, N 53, ст. 7592; 2013, N 26, ст. 3207; N 30, ст. 4067; N 52, ст. 6975; 2014, N 23, ст. 2934; N 30, ст. 4224; N 45, ст. 6154; 2015, N 10, ст. 1409; N 27, ст. 3946, ст. 4001; N 29, ст. 4385; N 48, ст. 6715) (далее - Закон Российской Федерации "Об организации страхового дела в Российской Федерации") и Федерального [закона](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-1#p308) от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст. 2790; 2003, N 2, ст. 157, N 52, ст. 5032; 2004, N 27, ст. 2711; N 31, ст. 3233; 2005, N 25, ст. 2426; N 30, ст. 3101; 2006, N 19, ст. 2061; N 25, ст. 2648; 2007, N 1, ст. 9, ст. 10; N 10, ст. 1151; N 18, ст. 2117; 2008, N 42, ст. 4696, ст. 4699; N 44, ст. 4982; N 52, ст. 6229, ст. 6231; 2009, N 1, ст. 25; N 29, ст. 3629; N 48, ст. 5731; 2010, N 45, ст. 5756; 2011, N 7, ст. 907; N 27, ст. 3873; N 43, ст. 5973; N 48, ст. 6728; 2012, N 50, ст. 6954; N 53, ст. 7591, ст. 7607; 2013, N 11, ст. 1076; N 14, ст. 1649; N 19, ст. 2329; N 27, ст. 3438, ст. 3476, ст. 3477; N 30, ст. 4084; N 49, ст. 6336; N 51, ст. 6695, ст. 6699; N 52, ст. 6975; 2014, N 19, ст. 2311, ст. 2317; N 27, ст. 3634; N 30, ст. 4219; N 40, ст. 5318; N 45, ст. 6154; N 52, ст. 7543; 2015, N 1, ст. 4, ст. 37; N 27, ст. 3958, ст. 4001; N 29, ст. 4348; N 41, ст. 5639; N 48, ст. 6699; "Официальный интернет-портал правовой информации" ([www.pravo.gov.ru](#p3)), 29 декабря 2015 года, 30 декабря 2015 года) устанавливает порядок осуществления Банком России мониторинга деятельности страховщиков с применением финансовых показателей (коэффициентов), характеризующих финансовое положение страховщиков и их устойчивость к внутренним и внешним факторам риска (далее - финансовые показатели (коэффициенты).


### <a id="p100006"></a>Глава 1. Общие положения


<a id="p100007"></a>1.1. Мониторинг деятельности страховщиков осуществляется на основе представляемой в Банк России бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора страховщиков, а также иной информации, имеющейся в распоряжении Банка России.
<a id="p100008"></a>Мониторинг деятельности вновь созданных страховщиков (за исключением реорганизованных) осуществляется со дня представления в Банк России первой годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности и отчетности в порядке надзора страховщиков.

#### <a id="p100009"></a>1.2 Мониторинг деятельности страховщиков осуществляется путем оценки:

<a id="p100010"></a>собственных средств (капитала) и заемных средств (за исключением обществ взаимного страхования);
<a id="p100011"></a>рентабельности;
<a id="p100012"></a>качества и ликвидности активов;
<a id="p100013"></a>качества андеррайтинга;
<a id="p100014"></a>операций перестрахования;
<a id="p100015"></a>динамики основных финансовых показателей страховщика;
<a id="p100016"></a>соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств (за исключением обществ взаимного страхования).
<a id="p100017"></a>1.3. Расчет финансовых показателей (коэффициентов) осуществляется Банком России в соответствии с настоящим Указанием не реже чем один раз в квартал.
<a id="p100018"></a>1.4. Данные мониторинга деятельности страховщиков могут быть использованы куратором страховой организации при исполнении своих обязанностей в соответствии с [Положением](https://bukva.ai/docs/447-p) Банка России от 22 декабря 2014 года N 447-П "О кураторах страховых организаций", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 мая 2015 года N 37236 ("Вестник Банка России" от 20 мая 2015 года N 44).
<a id="p100019"></a>1.5. Сведения о значениях финансовых показателей (коэффициентов) страховщика являются сведениями ограниченного доступа и не подлежат разглашению третьим лицам.
<a id="p100020"></a>1.6. Действие настоящего Указания не распространяется на страховые медицинские организации в части операций по обязательному медицинскому страхованию.


### <a id="p100021"></a>Глава 2. Расчет финансовых показателей (коэффициентов)


<a id="p100022"></a>*2.1. Оценка собственных средств (капитала) и заемных средств осуществляется по результатам расчета следующих финансовых показателей (коэффициентов) (далее - группа показателей оценки собственных средств (капитала) и заемных средств):*
<a id="p100023"></a>*заработанной премии к собственным средствам (капиталу);*
<a id="p100024"></a>*относительной капитализации страховой организации;*
<a id="p100025"></a>*достаточности собственных средств (капитала);*
<a id="p100026"></a>*соотношения нестраховых обязательств и собственных средств (капитала) страховой организации;*
<a id="p100027"></a>*доли кредиторской задолженности.*
<a id="p100028"></a>*2.1.1. Показатель заработанной премии к собственным средствам (капиталу) (ПК1) определяется как процентное отношение заработанных страховых премий - нетто-перестрахование к собственным средствам (капиталу) (за исключением страховщиков, осуществляющих страхование жизни) по формуле:*

<a id="p100029"></a> *$\text{ПК}1 = \frac{\text{ЗСП}_{\text{нетто} - \text{перестрах}}}{\text{К}} \text{Ч}100\%$ ,*

<a id="p100030"></a>*где:*
<a id="p100031"></a>*ЗСПнетто-перестрах - заработанные страховые премии - нетто-перестрахование за последние двенадцать месяцев, предшествующих отчетной дате;*
<a id="p100032"></a>*К - собственные средства (капитал) на отчетную дату.*
<a id="p100033"></a>*2.1.2. Показатель относительной капитализации страховой организации (ПК2) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к общей сумме пассивов по формуле:*

<a id="p100034"></a> *$\text{ПК}2 = \frac{\text{К}}{\text{П}} \text{Ч}100\%$ ,*

<a id="p100035"></a>*где:*
<a id="p100036"></a>*К - собственные средства (капитал) на отчетную дату;*
<a id="p100037"></a>*П - общая сумма пассивов на отчетную дату.*
<a id="p100038"></a>*2.1.3. Показатель достаточности собственных средств (капитала) (ПК3) определяется как процентное отношение собственных средств (капитала) к величине резервов убытков за вычетом доли перестраховщиков в резервах убытков по формуле:*

<a id="p100039"></a> *$\text{ПК}3 = \frac{\text{К}}{SUM\text{РУ}} \text{Ч}100\%$ ,*

<a id="p100040"></a>*где:*
<a id="p100041"></a>*К - собственные средства (капитал) на отчетную дату;*
<a id="p100042"></a>*SUM РУ - сумма резерва выплат по заявленным, но неурегулированным страховым случаям, и резерва выплат по произошедшим, но незаявленным страховым случаям, за вычетом доли перестраховщиков по страхованию жизни, рассчитанных в соответствии с [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-32n-2009) Министерства финансов Российской Федерации от 9 апреля 2009 года N 32н "Об утверждении Порядка формирования страховых резервов по страхованию жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 июля 2009 года N 14361 (Российская газета от 7 августа 2009 года), или сумма резерва заявленных, но неурегулированных убытков, и резерва произошедших, но незаявленных убытков, за вычетом доли перестраховщиков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанных в соответствии с [приказом](https://bukva.ai/docs/prikaz-51n-2002) Министерства финансов Российской Федерации от 11 июня 2002 года N 51н "Об утверждении Правил формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 июля 2002 года N 3584, 11 июля 2003 года N 4896, 7 февраля 2005 года N 6297, 16 октября 2008 года N 12461, 24 ноября 2008 года N 12718, 6 ноября 2009 года N 15190, 31 августа 2010 года N 18328, 21 марта 2011 года N 20195, 21 декабря 2011 года N 22710, 27 марта 2012 года N 23611 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 19 августа 2002 года N 33, от 1 декабря 2003 года N 48, от 14 февраля 2005 года N 7, от 27 октября 2008 года N 43, от 1 декабря 2008 года N 48, от 23 ноября 2009 года N 47, от 20 сентября 2010 года N 38, Российская газета от 30 марта 2011 года, от 27 января 2012 года, от 11 апреля 2012 года) (далее - Правила формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни), на отчетную дату.*
<a id="p100043"></a>*2.1.4. Показатель соотношения нестраховых обязательств и собственных средств (капитала) страховой организации (ПК4) определяется как процентное отношение суммы нестраховых обязательств к собственным средствам (капиталу) по формуле:*

<a id="p100044"></a> *$\text{ПК}4 = \frac{\text{О}_{\text{н}}}{\text{К}} \text{Ч}100\%$ ,*

<a id="p100045"></a>где:
<a id="p100046"></a>Он - нестраховые обязательства: заемные средства, кредиторская задолженность и прочие обязательства на отчетную дату;
<a id="p100047"></a>К - собственные средства (капитал) на отчетную дату.
<a id="p100048"></a>2.1.5. Показатель доли кредиторской задолженности (ПК5) определяется как процентное отношение кредиторской задолженности к общей сумме пассивов по формуле:

<a id="p100049"></a> $\text{ПК}5 = \frac{\text{КЗ}}{\text{П}} \text{Ч}100\%$ ,

<a id="p100050"></a>где:
<a id="p100051"></a>КЗ - кредиторская задолженность на отчетную дату;
<a id="p100052"></a>П - общая сумма пассивов на отчетную дату.
<a id="p100053"></a>2.2. Оценка рентабельности осуществляется по результатам расчета следующих финансовых показателей (коэффициентов) (далее - группа показателей оценки рентабельности):
<a id="p100054"></a>комбинированного показателя убыточности - нетто-перестрахование;
<a id="p100055"></a>рентабельности собственных средств (капитала);
<a id="p100056"></a>рентабельности инвестиций;
<a id="p100057"></a>рентабельности страховщика.
<a id="p100058"></a>2.2.1. Комбинированный показатель убыточности - нетто-перестрахование (ПР1) представляет собой сумму коэффициентов убыточности - нетто-перестрахование и расходов - нетто-перестрахование (за исключением страховщиков, осуществляющих страхование жизни) по формуле:

<a id="p100059"></a>ПР1 = Куб-нетто-перестрах + Красх-нетто-перестрах,

<a id="p100060"></a>где:
<a id="p100061"></a>коэффициент убыточности - нетто-перестрахование определяется как процентное отношение состоявшихся убытков - нетто-перестрахование к заработанным страховым премиям - нетто-перестрахование по формуле:

<a id="p100062"></a> $\text{К}_{\text{уб} - \text{нетто} - \text{перестрах}} = \frac{\text{СУ}_{\text{нетто} - \text{перестрах}}}{\text{ЗСП}_{\text{нетто} - \text{перестрах}}} \text{Ч}100\%$ ,

<a id="p100063"></a>где:
<a id="p100064"></a>СУнетто-перестрах - состоявшиеся убытки - нетто-перестрахование за последние двенадцать месяцев, предшествующих отчетной дате;
<a id="p100065"></a>ЗСПнетто-перестрах - заработанные страховые премии - нетто-перестрахование за последние двенадцать месяцев, предшествующих отчетной дате;
<a id="p100066"></a>коэффициент расходов - нетто-перестрахование определяется как процентное отношение суммы расходов по страховым операциям и расходов, не связанных со страховыми операциями, к заработанным страховым премиям - нетто-перестрахование по формуле:

<a id="p100067"></a> $\text{К}_{\text{расх} - \text{нетто} - \text{перестрах}} = \frac{\text{Р}_{\text{страх}} + \text{Р}_{\text{нестрах}}}{\text{ЗСП}_{\text{нетто} - \text{перестрах}}} \text{Ч}100\%$ ,

<a id="p100068"></a>где:
<a id="p100069"></a>Рстрах - расходы по страховым операциям: отчисления от страховых премий, расходы по ведению страховых операций - нетто-перестрахование, сальдо между прочими расходами и доходами по страхованию иному, чем страхование жизни, за последние двенадцать месяцев, предшествующих отчетной дате;
<a id="p100070"></a>Рнестрах - управленческие расходы и сальдо между прочими расходами и доходами, не связанными со страховыми операциями, за вычетом доходов и расходов по инвестициям за последние двенадцать месяцев, предшествующих отчетной дате;
<a id="p100071"></a>ЗСПнетто-перестрах - заработанные страховые премии - нетто-перестрахование за последние двенадцать месяцев, предшествующих отчетной дате.
<a id="p100072"></a>2.2.2. Показатель рентабельности собственных средств (капитала) (ПР2) определяется как процентное отношение прибыли до налогообложения к среднеарифметическому значению собственных средств (капитала) по формуле:

<a id="p100073"></a> $\text{ПР}2 = \frac{\text{П}_{\text{р}}}{(\text{К}_{0} + \text{К}_{1})/2} \text{Ч}100\%$ ,

<a id="p100074"></a>где:
<a id="p100075"></a>Пр - прибыль (убыток) до налогообложения за последние двенадцать месяцев, предшествующих отчетной дате;
<a id="p100076"></a>*К0 - собственные средства (капитал) на отчетную дату;*
<a id="p100077"></a>*К1 - собственные средства (капитал) на аналогичную дату прошлого года.*
<a id="p100078"></a>*2.2.3. Показатель рентабельности инвестиций (ПР3) определяется как процентное отношение результата инвестирования (размещения) средств к среднеарифметической сумме стоимости инвестированных активов по формуле:*

<a id="p100079"></a> *$\text{ПР}3 = \frac{\text{И}_{\text{д} - \text{р}}}{(\text{А}_{\text{и}0} + \text{А}_{\text{и}1})/2} \text{Ч}100\%$ ,*

<a id="p100080"></a>*где:*
<a id="p100081"></a>*Ид-р - результат инвестирования (размещения) средств за последние двенадцать месяцев, предшествующих отчетной дате;*
<a id="p100082"></a>*Аи0 - инвестиционные активы (финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов), денежные средства и денежные эквиваленты) на отчетную дату;*
<a id="p100083"></a>*Аи1 - инвестиционные активы (финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов), денежные средства и денежные эквиваленты) на аналогичную дату прошлого года.*
<a id="p100084"></a>*2.2.4. Показатель рентабельности страховщика (ПР4) определяется как процентное отношение чистой прибыли к заработанным страховым премиям - нетто-перестрахование (за исключением страховщиков, осуществляющих страхование жизни) по формуле:*

<a id="p100085"></a> *$\text{ПР}4 = \frac{\text{П}_{\text{р}/\text{ч}}}{\text{ЗСП}_{\text{нетто} - \text{перестрах}}} \text{Ч}100\%$ ,*

<a id="p100086"></a>*где:*
<a id="p100087"></a>*Пр/ч - чистая прибыль за последние двенадцать месяцев, предшествующих отчетной дате;*
<a id="p100088"></a>*ЗСПнетто-перестрах - заработанные страховые премии - нетто-перестрахование за последние двенадцать месяцев, предшествующих отчетной дате.*
<a id="p100089"></a>*2.3. Оценка качества и ликвидности активов осуществляется по результатам расчета следующих финансовых показателей (коэффициентов) (далее - группа показателей оценки качества и ликвидности активов):*
<a id="p100090"></a>*текущей ликвидности активов;*
<a id="p100091"></a>*уровня неликвидных активов;*
<a id="p100092"></a>*обеспеченности заявленных убытков - нетто-перестрахование высоколиквидными активами;*
<a id="p100093"></a>*доли дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования в активах.*
<a id="p100094"></a>*2.3.1. Показатель текущей ликвидности активов (ПЛ1) определяется как процентное отношение стоимости ликвидных активов к сумме текущих обязательств по формуле:*

<a id="p100095"></a> *$\text{ПЛ}1 = \frac{SUM\text{А}_{\text{л}i}\text{ЧРиск}_{i}}{\text{О}_{\text{т}}} \times 100\%$ ,*

<a id="p100096"></a>*где:*
<a id="p100097"></a>*Алi - ликвидные активы: денежные средства и денежные эквиваленты, банковские вклады (депозиты), государственные и муниципальные ценные бумаги, акции, облигации, инвестиционные паи паевых инвестиционных фондов, жилищные сертификаты, за исключением вложений в дочерние, зависимые общества и другие лица, являющиеся связанными сторонами, на отчетную дату;*
<a id="p100098"></a>*От - текущие обязательства: страховые резервы за вычетом доли перестраховщиков в них, кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования, кредиторская задолженность по операциям перестрахования, задолженность перед страховщиками по прямому возмещению убытков и прочая кредиторская задолженность на отчетную дату;*
<a id="p1"></a>*Рискi - коэффициент риска, определенный исходя из уровня кредитного рейтинга активов страховщика, связанных с банками, перестраховщиками, эмитентами или выпуском ценных бумаг. Уровни кредитных рейтингов и соответствующие им коэффициенты риска устанавливаются Советом директоров Банка России.*

> *(в ред. [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4207-u#p100006) Банка России от 21.11.2016 N 4207-у)*

<a id="p100100"></a>*2.3.2. Показатель уровня неликвидных активов (ПЛ2) определяется как процентное отношение стоимости долговых ценных бумаг дочерних и зависимых обществ и предоставленных им займов и долговых ценных бумаг других организаций (за исключением организаций, имеющих рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России, по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств) и предоставленных им займов к сумме инвестированных активов, по формуле:*

<a id="p100101"></a> *$\text{ПЛ}2 = \frac{\text{ДЦБ}}{\text{А}_{\text{инвест}}} \text{Ч}100\%$ ,*

<a id="p100102"></a>*где:*
<a id="p100103"></a>*ДЦБ - долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы: векселя, облигации, предоставленные займы, вклады в уставные капиталы и вложения в дочерние, зависимые общества и другие лица, являющиеся связанными сторонами, за исключением организаций, имеющих рейтинг не ниже нижней границы уровня, установленного Советом директоров Банка России, по классификации рейтинговых агентств, включенных в установленный Советом директоров Банка России перечень рейтинговых агентств, на отчетную дату;*
<a id="p100104"></a>*Аинвест - инвестиционные активы: финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов), денежные средства и денежные эквиваленты на отчетную дату.*
<a id="p100105"></a>*2.3.3. Показатель обеспеченности заявленных убытков - нетто-перестрахование высоколиквидными активами (ПЛ3) определяется как процентное отношение стоимости высоколиквидных активов к размеру резерва заявленных, но неурегулированных убытков за вычетом доли перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков (за исключением страховщиков, осуществляющих страхование жизни), по формуле:*

<a id="p100106"></a> *$\text{ПЛ}3 = \frac{\text{А}_{\text{в}/\text{л}}}{\text{РЗУ}_{\text{нетто} - \text{перестрах}}} \text{Ч}100\%$ ,*

<a id="p100107"></a>где:
<a id="p100108"></a>Ав/л - высоколиквидные активы: денежные средства и денежные эквиваленты и банковские вклады (депозиты) на отчетную дату;
<a id="p100109"></a>РЗУнетто-перестрах - резерв заявленных, но неурегулированных убытков, за вычетом доли перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков, на отчетную дату.
<a id="p100110"></a>2.3.4. Показатель доли дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования в активах (ПЛ4) определяется как процентное отношение суммы дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования к общей сумме активов по формуле:

<a id="p100111"></a> $\text{ПЛ}4 = \frac{SUM\text{ДЗ}}{\text{А}} \text{Ч}100\%$ ,

<a id="p100112"></a>где:
<a id="p100113"></a>SUM ДЗ - дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования и перестрахования, уменьшенная на сумму просроченной дебиторской задолженности по операциям страхования, сострахования и перестрахования, на отчетную дату;
<a id="p100114"></a>А - общая сумма активов на отчетную дату.
<a id="p100115"></a>2.4. Оценка качества андеррайтинга осуществляется по результатам расчета финансового показателя (коэффициента) диверсификации страхового портфеля (далее - показатель качества андеррайтинга) страховщика.
<a id="p100116"></a>Показатель диверсификации страхового портфеля (ПА1) определяется как процентное отношение суммы квадратов страховой премии по видам страхования к квадрату суммарной страховой премии (за исключением страховщиков, осуществляющих страхование жизни) по формуле:

<a id="p100117"></a> $\text{ПА}1 = \frac{SUM(\text{СП}_{\text{брутто}1}^{2} + \text{СП}_{\text{брутто}2}^{2} + ... + \text{СП}_{\text{брутто}i}^{2})}{\text{СП}_{\text{брутто}}^{2}}$ ,

<a id="p100118"></a>где:
<a id="p100119"></a>СПбрутто1, 2,...,i страховые премии по договорам страхования, сострахования и по договорам, принятым в перестрахование, по видам страхования за последние двенадцать месяцев, предшествующих отчетной дате;
<a id="p100120"></a>СПбрутто - страховые премии по договорам страхования, сострахования и по договорам, принятым в перестрахование за последние двенадцать месяцев, предшествующих отчетной дате.
<a id="p100121"></a>2.5. Оценка операций перестрахования осуществляется по результатам расчета следующих финансовых показателей (коэффициента) (далее - показатели перестрахования):
<a id="p100122"></a>надежности актива "доля перестраховщиков в страховых резервах";
<a id="p100123"></a>доли перестраховщиков в страховых резервах.
<a id="p100124"></a>2.5.1. Показатель надежности актива "доля перестраховщиков в страховых резервах" (ПП1) определяется как процентное отношение суммы долей перестраховщиков в страховых резервах с учетом степени риска к общей стоимости доли перестраховщиков в страховых резервах по формуле:

<a id="p100125"></a> $\text{ПП}1 = \frac{SUM\text{ДП}_{i}\text{ЧРиск}_{i}}{\text{ДП}} \text{Ч}100\%$ ,

<a id="p100126"></a>где:
<a id="p100127"></a>ДПi - доля перестраховщиков в страховых резервах по каждому перестраховщику на отчетную дату;
<a id="p100128"></a>ДП - доля перестраховщиков в страховых резервах на отчетную дату;
<a id="p2"></a>Рискi - коэффициент риска, определенный исходя из уровня кредитного рейтинга активов страховщика, связанных с банками, перестраховщиками, эмитентами или выпуском ценных бумаг. Уровни кредитных рейтингов и соответствующие им коэффициенты риска устанавливаются Советом директоров Банка России.

> *(в ред. [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4207-u#p100008) Банка России от 21.11.2016 N 4207-у)*

<a id="p100130"></a>2.5.2. Показатель доли перестраховщиков в страховых резервах (ПП2) определяется как процентное отношение суммы доли перестраховщиков в страховых резервах к величине страховых резервов на отчетную дату (за исключением страховщиков, осуществляющих страхование жизни) по формуле:

<a id="p100131"></a> $\text{ПП}2 = \frac{\text{ДП}}{SUM\text{СР}} \text{Ч}100\%$ ,

<a id="p100132"></a>где:
<a id="p100133"></a>ДП - доля перестраховщиков в страховых резервах по страхованию иному, чем страхование жизни, на отчетную дату;
<a id="p100134"></a>SUM СР - сумма резерва незаработанной премии, резерва заявленных, но неурегулированных убытков и резерва произошедших, но незаявленных убытков по страхованию иному, чем страхование жизни, рассчитанных в соответствии с [Правилами](https://bukva.ai/docs/prikaz-51n-2002#p100015) формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, на отчетную дату.
<a id="p100135"></a>2.6. Оценка динамики основных финансовых показателей страховщика осуществляется по результатам расчета следующих финансовых показателей (коэффициентов) (далее - группа показателей динамики основных финансовых показателей):
<a id="p100136"></a>изменения собственных средств (капитала);
<a id="p100137"></a>*изменения активов;*
<a id="p100138"></a>*динамики страховой премии - нетто-перестрахование.*
<a id="p100139"></a>*2.6.1. Показатель изменения собственных средств (капитала) (ПД1) определяется как процентное отношение величины собственных средств (капитала) на отчетную дату к величине собственных средств (капитала) на аналогичную дату прошлого года по формуле:*

<a id="p100140"></a> *$\text{ПД}1 = \frac{\text{К}_{1}}{\text{К}_{0}} \text{Ч}100\%$ ,*

<a id="p100141"></a>*где:*
<a id="p100142"></a>*К1 - собственные средства (капитал) на отчетную дату;*
<a id="p100143"></a>*К0 - собственные средства (капитал) на аналогичную дату прошлого года.*
<a id="p100144"></a>*2.6.2. Показатель изменения активов (ПД2) определяется как процентное отношение стоимости активов на отчетную дату к стоимости активов на аналогичную дату прошлого года по формуле:*

<a id="p100145"></a> *$\text{ПД}2 = \frac{\text{А}_{1}}{\text{А}_{0}} \text{Ч}100\%$ ,*

<a id="p100146"></a>*где:*
<a id="p100147"></a>*А1 - общая сумма активов на отчетную дату;*
<a id="p100148"></a>*А0 - общая сумма активов на аналогичную дату прошлого года.*
<a id="p100149"></a>*2.6.3. Показатель динамики страховой премии - нетто-перестрахование (ПД3) определяется как процентное отношение страховой премии - нетто-перестрахование за отчетный период к страховой премии - нетто-перестрахование за аналогичный период прошлого года по формуле:*

<a id="p100150"></a> *$\text{ПД}3 = \frac{\text{СП}_{\text{нетто} - \text{перестрах}1}}{\text{СП}_{\text{нетто} - \text{перестрах}0}} \text{Ч}100\%$ ,*

<div align="right">

<a id="p100151"></a>где:<br>
<a id="p100152"></a>СПнетто-перестрах1 - страховая премия - нетто-перестрахование за отчетный период;<br>
<a id="p100153"></a>СПнетто-перестрах0 - страховая премия - нетто-перестрахование за аналогичный период прошлого года.<br>
<a id="p100154"></a>2.7. Оценка соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств страховой организации (ПН1) осуществляется по результатам расчета отношения фактического размера маржи платежеспособности к нормативному размеру маржи платежеспособности, установленных [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-3743-u) Банка России от 28 июля 2015 года N 3743-У "О порядке расчета страховой организацией нормативного соотношения собственных средств (капитала) и принятых обязательств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 сентября 2015 года N 38865 ("Вестник Банка России" от 18 сентября 2015 года N 79), на отчетную дату.<br>
<a id="p100155"></a>2.8. Финансовые показатели (коэффициенты) групп показателей оценки собственных средств (капитала) и заемных средств, оценки рентабельности, оценки качества и ликвидности активов, качества андеррайтинга, перестрахования и динамики основных финансовых показателей, значение знаменателя которых принимает нулевое значение, не рассчитываются.

</div>



### <a id="p100156"></a>Глава 3. Заключительные положения


<div align="right">

<a id="p100157"></a>3.1. Настоящее Указание вступает в силу по истечении 10 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

<a id="p100158"></a>Председатель Центрального банка<br>
Российской Федерации<br>
**Э.С.НАБИУЛЛИНА**

</div>




<div align="center">

<a id="p3"></a>Приложение<br>
к Указанию Банка России<br>
от 18 января 2016 года N 3935-У<br>
"О порядке осуществления<br>
Банком России мониторинга<br>
деятельности страховщиков"

</div>


<a id="p4"></a>**КОЭФФИЦИЕНТЫ**
**РИСКА ПО ГРУППАМ АКТИВОВ СТРАХОВЩИКА, СВЯЗАННЫХ С БАНКАМИ,**
**ПЕРЕСТРАХОВЩИКАМИ, ЭМИТЕНТАМИ ИЛИ ВЫПУСКОМ ЦЕННЫХ БУМАГ**

<div align="center">

<a id="p5"></a>Утратили силу. - [Указание](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4207-u#p100010) Банка России от 21.11.2016 N 4207-у.

</div>




<a id="p100211"></a>

---