Указание Банка России от 03.12.2013 № 3129-У

«О внесении изменений в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У „О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации“»

(Зарегистрировано в Минюсте России 11.12.2013 № 30579)

Зарегистрировано в Минюсте России 11 декабря 2013 г. № 30579

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 3 декабря 2013 г. № 3129-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗАНИЕ БАНКА РОССИИ ОТ 12 НОЯБРЯ 2009 ГОДА № 2332-У «О ПЕРЕЧНЕ, ФОРМАХ И ПОРЯДКЕ СОСТАВЛЕНИЯ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ФОРМ ОТЧЕТНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ В ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 29 ноября 2013 года № 26) внести в Указание Банка России от 12 ноября 2009 года № 2332-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации», зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 16 декабря 2009 года № 15615, 18 июня 2010 года № 17590, 22 декабря 2010 года № 19313, 20 июня 2011 года № 21060, 16 декабря 2011 года № 22650, 10 июля 2012 года № 24863, 20 сентября 2012 года № 25499, 20 декабря 2012 года № 26203, 29 марта 2013 года № 27926, 14 июня 2013 года № 28809 («Вестник Банка России» от 25 декабря 2009 года № 75 — 76, от 25 июня 2010 года № 35, от 28 декабря 2010 года № 72, от 28 июня 2011 года № 34, от 23 декабря 2011 года № 73, от 19 июля 2012 года № 41, от 26 сентября 2012 года № 58, от 27 декабря 2012 года № 76, от 30 марта 2013 года № 20, от 25 июня 2013 года № 34), следующие изменения.

1.1 В приложении 1:

1.1.1. В названии формы отчетности 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы» слово «(консолидированной)» исключить;

1.1.2. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409024 «Сведения о заключении договора на проведение аудиторской проверки деятельности кредитной организации, банковской (консолидированной) группы»:

в названии слово «(консолидированной)» исключить;

в абзаце первом пункта 1 слово «(консолидированной)» и слово «(консолидированных)» исключить;

1.1.3. в форме отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации» название раздела Г «Производные финансовые инструменты и срочные сделки» изложить в следующей редакции: «Г. Счета по учету требований и обязательств по производным финансовым инструментам и прочим договорам (сделкам), по которым расчеты и поставка осуществляются не ранее следующего дня после дня заключения договора (сделки)»;

1.1.4. название формы отчетности 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации» изложить в следующей редакции: «Отчет о финансовых результатах»;

1.1.5. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409102 «Отчет о прибылях и убытках кредитной организации»:

в названии слова «прибылях и убытках кредитной организации» заменить словами «финансовых результатах»;

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409102 „Отчет о финансовых результатах“ (далее — Отчет) составляется в целом по кредитной организации (в том числе по небанковской кредитной организации) в соответствии с приложением 4 к приложению к Положению Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П „О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации“, зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года № 25350, 15 октября 2012 года № 25670, 15 октября 2013 года № 30198, 9 декабря 2013 года № 30568 („Вестник Банка России“ от 25 сентября 2012 года № 56 — 57, от 24 октября 2012 года № 62, от 23 октября 2013 года № 57, от 19 декабря 2013 года № 74).»;

1.1.6. в форме отчетности 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»:

раздел I дополнить строками 28 — 30 следующего содержания:

«»

                                                                       ";

в названии раздела II слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

1.1.7. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409110 «Расшифровки отдельных показателей деятельности кредитной организации»:

в абзаце третьем пункта 1 слово «15-го» заменить словом «14-го»;

пункт 3 дополнить абзацем следующего содержания:

«В случае выявления фактов представления недостоверных данных, содержащихся в разделе IV Отчета, исправление производится посредством повторного представления только указанного раздела.»;

в таблице пункта 5:

раздел I дополнить строками 28 — 30 следующего содержания:

«»

                                                                       ";

в разделе II:

в названии слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

в графе 3 строки 1 слова «прибылях и убытках кредитной организации» заменить словами «финансовых результатах»;

1.1.8. в форме отчетности 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации»:

название дополнить словами «(банковской группы)»;

зону для размещения реквизитов заголовочной части после слова «организации» дополнить словами «(головной кредитной организации банковской группы)»;

раздел 1 дополнить строками 4.1.3 и 4.1.3.1 следующего содержания:

«»

                                                                                                                    ";

раздел 2 дополнить строками 7, 7.1, 8, 8.1, 9 и 9.1 следующего содержания:

«»

                                                                       ";

раздел 3 дополнить строками 5, 5.1, 6 и 6.1 следующего содержания:

«»

                                                                       ";

раздел «Справочно» дополнить пунктом 6 следующего содержания:

   "6.   Информация  о  текущей  (справедливой)  стоимости   ценных  бумаг,
изменение   первоначальной  стоимости  которых  отражается  в  учете  путем

создания резервов на возможные потери

тыс. руб.

                                                                       ";

1.1.9. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409115 «Информация о качестве активов кредитной организации»:

название после слова «организации» дополнить словами «(банковской группы)»;

в пункте 1:

после слова «организации» дополнить словами «(банковской группы)», после слов «учитываемым кредитной организацией» дополнить словами «(головной кредитной организацией и участниками банковской группы)»;

дополнить абзацами следующего содержания:

«Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Указанием Банка России от 25 октября 2013 года № 3090-У „О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп“ <1>.»

При составлении Отчета по банковской группе головной кредитной организацией банковской группы разделы 2 — 4 Отчета и пункты 1 — 3 раздела «Справочно» Отчета не заполняются.»;

дополнить примечанием <1> следующего содержания:

«<1> Справочно: зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2013 года № 30589 („Вестник Банка России“ от 19 декабря 2013 года № 74).»;

в первом предложении пункта 4 слова «момент составления Отчета» заменить словами «отчетную дату»;

в абзаце первом пункта 5 слова «(кроме строк 4.1.1 и 4.1.2)» исключить;

в пункте 6:

абзац первый после слова «организации» дополнить словами «(головной кредитной организации и участников банковской группы)»;

в абзаце втором слово «банка» заменить словами «кредитной организации (головной кредитной организации и участников банковской группы)»;

абзацы второй - четвертый пункта 8 изложить в следующей редакции:

«По строкам 4.1.1 — 4.1.3 раздела 1, строкам 7 — 9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета отражается общий объем ссуд, классификация которых произведена в соответствии с пунктом 3.10, подпунктом 3.12.3 пункта 3.12 и подпунктом 3.14.3 пункта 3.14 Положения Банка России № 254-П.»

При уточнении классификации отдельного транша (отдельных траншей) в рамках открытой заемщику кредитной линии по строкам 4.1.1 — 4.1.3 раздела 1, строкам 7 — 9 раздела 2, строкам 5 и 6 раздела 3 Отчета указывается общий объем ссудной задолженности по данной кредитной линии.

По строкам 4.1.1.1, 4.1.2.1 и 4.1.3.1 раздела 1, строкам 7.1, 8.1 и 9.1 раздела 2, строкам 5.1 и 6.1 раздела 3 Отчета указывается объем задолженности, классификация которой в соответствии с Положением Банка России № 254-П произведена в месяце (квартале), предшествовавшем отчетной дате.»;

дополнить пунктом 11.2 следующего содержания:

«11.2. В таблице пункта 6 раздела „Справочно“ Отчета приводится информация о текущей (справедливой) стоимости ценных бумаг, изменение первоначальной стоимости которых в соответствии с утвержденной учетной политикой кредитной организации отражается в бухгалтерском учете кредитной организации путем создания резервов на возможные потери.»

В графе 3 строки 1 таблицы пункта 6 раздела «Справочно» Отчета отражается совокупный объем вложений в ценные бумаги, информация о которых отражена по строкам 1.4 и 2.4 раздела 1 Отчета, в графе 4 — совокупный объем сформированного по ним резерва на возможные потери.

В графе 5 по строке 1.1 таблицы пункта 6 раздела «Справочно» Отчета приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, определенной на основе исходных данных первого уровня иерархии справедливой стоимости, установленной Международным стандартом финансовой отчетности (IFRS) 13 «Оценка справедливой стоимости» (далее — МСФО 13), введенным в действие приказом Министерства финансов Российской Федерации от 18 июля 2012 года № 106н «О введении в действие и прекращении действия документов Международных стандартов финансовой отчетности на территории Российской Федерации», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года № 25095 (Российская газета от 15 августа 2012 года). В графе 5 по строке 1.2 таблицы пункта 6 раздела «Справочно» Отчета приводится информация о справедливой стоимости ценных бумаг, определенной на основе исходных данных второго уровня иерархии справедливой стоимости, установленных МСФО 13.

Таблица пункта 6 раздела «Справочно» составляется на квартальной основе (небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — по состоянию на 1 июля и 1 января).

Таблица пункта 6 раздела «Справочно» Отчета заполняется, в случае если по состоянию на отчетную дату объем вложений в ценные бумаги, изменение первоначальной стоимости которых отражается в бухгалтерском учете путем создания резервов на возможные потери, превышает 5 процентов значения показателя «Всего активов», определенного в соответствии с «Разработочной таблицей для составления бухгалтерского баланса (публикуемая форма)» пункта 3 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)».»;

пункт 12 изложить в следующей редакции:

«12. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской группе) и представляется в территориальное учреждение Банка России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:»

ежемесячно:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковской группе, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

ежеквартально:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе — не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, и небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 июля:

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.»;

1.1.10. в абзаце шестом пункта 11 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409116 «Сведения о ценных бумагах, приобретенных кредитной организацией» слово «14-го» заменить словом «12-го»;

1.1.11. зону для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409117 «Данные о крупных ссудах» после слова «организации» дополнить словами «(головной кредитной организации банковской группы)»;

1.1.12. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409117 «Данные о крупных ссудах»:

в пункте 1:

абзац первый после слова «организацией» дополнить словами «(головной кредитной организацией и участниками банковской группы)», дополнить предложением следующего содержания: «Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Указанием Банка России от 25 октября 2013 года № 3090-У „О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп“ <1>.»;

дополнить примечанием <1> следующего содержания:

«<1> Справочно: зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2013 года № 30589 („Вестник Банка России“ от 19 декабря 2013 года № 74).»;

второе предложение абзаца шестого пункта 3 исключить;

пункт 6 изложить в следующей редакции:

«6. В графе 5 Отчета указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы) с использованием следующих кодов:»

1 — головная организация;

2 — дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие);

3 — зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие);

4 — совместно контролируемое предприятие;

5 — структурированное предприятие;

6 — акционеры (участники) — юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы;

7 — иные лица, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лица, которые контролируют или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации;

8 — прочие заемщики.

В случае если прочие заемщики (код 8) являются по отношению друг к другу связанными либо связанными с другими указанными в Отчете заемщиками, для отражения их связей между собой после кода 8 в скобках указывается номер соответствующего связанного заемщика, присвоенный ему в графе 1 Отчета. Если таких связей несколько, информация о них располагается по графе 5 Отчета в столбец.»;

в пункте 7:

в абзаце четвертом слова «кредитной организацией» исключить;

в абзацах пятом - седьмом и девятом слова «кредитной организации» исключить;

в абзаце восьмом слова «кредитной организации» и слова «кредитной организацией» исключить;

в абзаце десятом слова «кредитной организации-лизингодателя» заменить словом «лизингодателя»;

в абзаце втором пункта 14 слова «дату составления Отчета» заменить словами «отчетную дату»;

в абзаце восьмом пункта 15 слово «использовала» заменить словами «(головная кредитная организация и участники банковской группы) использовала (использовали)»;

в пункте 17:

в абзаце тридцать пятом слово «использовала» заменить словами «(головная кредитная организация и участники банковской группы) использовала (использовали)»;

абзац тридцать седьмой дополнить словами «(внутренним документом банковской группы)»;

пункт 19 изложить в следующей редакции:

«19. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской группе) и представляется в территориальное учреждение Банка России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:»

кредитными организациями (за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковской группе, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций) — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе — не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.»;

1.1.13. в форме отчетности 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»:

зону для размещения реквизитов заголовочной части после слова «организации» дополнить словами «(головной кредитной организации банковской группы)»;

в названии графы 9 раздела 1 и графы 8 раздела 2 слова «срочным сделкам и» исключить;

1.1.14. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409118 «Данные о концентрации кредитного риска»:

в пункте 1:

абзац первый изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409118 „Данные о концентрации кредитного риска“ (далее — Отчет) заполняется по заемщикам (группе связанных заемщиков), в отношении которых у кредитной организации (головной кредитной организации и участников банковской группы) возникает максимальный кредитный риск (норматив Н6), который определяется в соответствии с главой 4 Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И „Об обязательных нормативах банков“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498 („Вестник Банка России“ от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69) (далее — Инструкция Банка России № 139-И). Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Указанием Банка России от 25 октября 2013 года № 3090-У „О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп“ <1>.»;

дополнить примечанием <1> следующего содержания:

«<1> Справочно: зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2013 года № 30589 („Вестник Банка России“ от 19 декабря 2013 года № 74).»;

в абзаце втором слово «110-И» заменить словом «139-И»;

пункт 7 изложить в следующей редакции:

«7. В графе 5 раздела 1 и графе 4 раздела 2 Отчета указывается характер отношений заемщика с кредитной организацией (головной кредитной организацией и участниками банковской группы). В целом по группе связанных заемщиков данные графы Отчета не заполняются.»

При формировании Отчета используются следующие коды:

1 — головная организация;

2 — дочернее хозяйственное общество (дочернее предприятие);

3 — зависимое хозяйственное общество (ассоциированное предприятие);

4 — совместно контролируемое предприятие;

5 — структурированное предприятие;

6 — члены Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа кредитной организации;

7 — члены Совета директоров (наблюдательного совета) или иного коллегиального органа управления, члены коллегиального исполнительного органа, а также лица, осуществляющие полномочия единоличного исполнительного органа дочернего и (или) зависимого хозяйственного общества (дочернего и (или) ассоциированного предприятия) кредитной организации;

8 — акционеры (участники) — юридические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы;

9 — акционеры (участники) — физические лица, которые имеют право распоряжаться более чем 20 процентами общего количества голосов, приходящихся на голосующие акции, либо вкладов, долей, составляющих уставный капитал кредитной организации, в том числе головной кредитной организации банковской группы;

10 — физические лица — работники кредитной организации;

11 — иные лица, деятельность которых контролирует кредитная организация или на деятельность которых оказывает значительное влияние кредитная организация, и (или) лица, которые контролируют или оказывают значительное влияние на деятельность кредитной организации;

12 — прочие заемщики.»;

в пункте 8 слово «110-И» заменить словом «139-И», слова «срочным сделкам и» исключить;

пункт 10 изложить в следующей редакции:

«10. Отчет составляется в целом по кредитной организации (банковской группе) и представляется в территориальное учреждение Банка России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:»

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковской группе, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе — не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным.»;

в абзаце первом пункта 12 слово «110-И» заменить словом «139-И»;

1.1.15. форму отчетности 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)» изложить в редакции приложения 1 к настоящему Указанию;

1.1.16. форму отчетности 0409124 «Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409124 «Расчет показателей достаточности собственных средств (капитала) кредитной организации в соответствии с Базелем III» признать утратившими силу;

1.1.17. в абзаце третьем пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» слово «15-го» заменить словом «14-го»;

1.1.18. после Порядка составления и представления отчетности по форме 0409125 «Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения» дополнить формой отчетности 0409127 «Сведения о риске процентной ставки» и Порядком составления и представления отчетности по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки» в редакции приложения 2 к настоящему Указанию;

1.1.19. в абзаце третьем пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409128 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по средствам, предоставленным кредитной организацией» слово «14-го» заменить словом «12-го»;

1.1.20. в абзаце третьем пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409129 «Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным кредитной организацией средствам» слово «14-го» заменить словом «12-го»;

1.1.21. в абзаце третьем пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409134 «Расчет собственных средств (капитала)» слово «11-го» заменить словом «10-го»;

1.1.22. форму отчетности 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» изложить в редакции приложения 3 к настоящему Указанию;

1.1.23. форму отчетности 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера, срочных сделках и производных финансовых инструментах» изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию;

1.1.24. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409157 «Сведения о крупных кредиторах (вкладчиках) кредитной организации»:

абзац пятый пункта 1 изложить в следующей редакции:

«Определение взаимосвязей кредиторов (вкладчиков) осуществляется аналогично определению связанных заемщиков, а также групп связанных заемщиков в соответствии с Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И „Об обязательных нормативах банков“, зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498 („Вестник Банка России“ от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69) (далее — Инструкция Банка России № 139-И).»;

в абзаце третьем пункта 7 слово «16-го» заменить словом «15-го»;

1.1.25. в названии раздела II формы отчетности 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте» слова «и банкоматам» заменить словами «, банкоматам и платежным терминалам»;

1.1.26. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409202 «Отчет о наличном денежном обороте»:

абзацы девяносто пятый - девяносто восьмой пункта II.3 изложить в следующей редакции:

«Символ 99. Поступления от банковских платежных агентов, банковских платежных субагентов.»

Все поступления наличных денег от банковских платежных агентов и банковских платежных субагентов, учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.

Символ 100. Поступления от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов).

Все поступления наличных денег от платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов), учтенные по символам прихода, независимо от указанного в кассовом документе источника их поступления.»;

в пункте III.4:

абзац второй изложить в следующей редакции:

«Символ 99 Отчета определяется посредством выборки операций по поступлению наличных денег от банковских платежных агентов (субагентов), осуществляющих свою деятельность в соответствии с Федеральным законом от 27 июня 2011 года № 161-ФЗ „О национальной платежной системе“ (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, № 27, ст. 3872; 2012, № 53, ст. 7592; 2013, № 27, ст. 3477; № 30, ст. 4084).»;

в абзаце третьем слова «организаций, не являющихся кредитными, и индивидуальных предпринимателей» заменить словами «платежных агентов (операторов по приему платежей, платежных субагентов)»;

в абзаце третьем пункта III.5 слово «5-го» заменить словом «4-го»;

1.1.27. пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409207 «Сведения об имеющих признаки подделки денежных знаках, переданных территориальным органам внутренних дел» после слова «экземпляре» дополнить словами «и (или) в электронном виде»;

1.1.28. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409301 «Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации»:

абзац третий пункта 2 изложить в следующей редакции:

«В случае когда период выходных или нерабочих праздничных дней, признаваемых таковыми законодательством Российской Федерации, включает две и более отчетные даты, Отчет представляется по состоянию на первую отчетную дату.»;

в пункте 22:

в строке «Графы 3, 8» подпункта 22.1 цифры «+ 30411 — 30413» заменить цифрами «+ 30411 <7> — 30413 <7>»;

дополнить примечанием <7> следующего содержания:

«<7> Только в части средств нефинансовых и финансовых (кроме кредитных) организаций — резидентов.»;

1.1.29. В Порядке составления и представления отчетности по форме 0409302 «Сведения о размещенных и привлеченных средствах»:

в пункте 2:

в подпункте 2.1:

абзацы пятый - шестой изложить в следующей редакции:

«видом экономической деятельности юридического лица является вид экономической деятельности, указанный в разделе „Административная часть Статрегистра“, индивидуального предпринимателя — в разделе „Индивидуальные предприниматели“ пользовательской информационной системы на основе Статистического регистра Федеральной службы государственной статистики (далее — Статрегистр). Доступ к указанной информационной системе осуществляется по адресу: www.gmcgks.ru/webstatreg/ или с главной страницы сайта Главного межрегионального центра Федеральной службы государственной статистики (www.gmcgks.ru). Имя пользователя: regstat, пароль: rstgmc. Актуализацию информации о виде экономической деятельности заемщика необходимо производить по мере внесения соответствующих изменений в Статрегистр.»

Изменение места нахождения заемщика отражается в Отчете после представления заемщиком соответствующей информации.»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«При корректировке сведений о заемщике в части изменения его места нахождения (вида экономической деятельности) задолженность по ранее предоставленным ссудам отражается в графах 6 — 9 по новым кодам ОКАТО (ОКВЭД) заемщика, информация об объемах предоставленных кредитов в графах 4 и 5 корректировке не подлежит.»;

абзац второй подпункта 2.6 изложить в следующей редакции:

«Корректировку сведений о заемщике в части соответствия критериям отнесения к субъектам малого и среднего предпринимательства необходимо осуществлять в графах 6 — 9 после представления заемщиком соответствующей информации, сведения об объемах предоставленных кредитов в графах 4 и 5 корректировке не подлежат.»;

в первом предложении абзаца первого подпункта 3.1 пункта 3 слова «головным офисом, филиалом, внутренним структурным подразделением кредитной организации» исключить;

1.1.30. абзац третий подпункта 2.1 пункта 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409316 «Сведения о жилищных кредитах» изложить в следующей редакции:

«Изменение места нахождения заемщика отражается после представления заемщиком соответствующей информации. При этом задолженность по ранее предоставленным ссудам отражается в графах 8 — 11 по новому коду ОКАТО заемщика, информация об объемах предоставленных кредитов в графах 4 — 7 корректировке не подлежит.»;

1.1.31. пункт 2 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409345 «Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады» изложить в следующей редакции:

«2. Отчет представляется по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, в территориальное учреждение Банка России:»

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.»;

1.1.32. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409401 «Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях»:

в абзаце третьем пункта I.3 слово «14-го» заменить словом «13-го»;

абзац второй пункта I.5 изложить в следующей редакции:

«В случае возникновения вопросов по порядку заполнения и представления разделов 1 — 5 Отчета следует обращаться в Банк России по телефонам: (495) 771-46-08 (e-mail: moi@cbr.ru); факс: (495) 771-44-60; по разделу 6 Отчета — по телефону (495) 771-99-99 доб. 171-47 (e-mail: aja@cbr.ru).»;

В пункте I.7:

в абзаце третьем слова «, а также прочим срочным сделкам, учитываемых» заменить словами «и прочим срочным сделкам, учитываемым»;

абзац шестой изложить в следующей редакции:

«В разделе 6 отражаются требования и обязательства по производным финансовым инструментам и прочим срочным сделкам (за исключением требований и обязательств по неисполненным контрактам, указанным в подпункте II.9.14 пункта II.9 настоящего Порядка) в разбивке по инструментам, по отдельным видам валют и по видам резидентов.»;

в подпункте I.9.11 пункта I.9:

абзац второй после слова «базисных» дополнить словом «(базовых)»;

в абзацах третьем и четвертом слово «базовый» заменить словами «базисный (базовый)»;

абзац шестой изложить в следующей редакции:

«В Отчет также включаются договоры купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющиеся производными финансовыми инструментами, предусматривающие обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, на которые распространяется Положение Банка России от 4 июля 2011 года № 372-П „О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов“, зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 № 21445, 6 декабря 2013 года № 30553 („Вестник Банка России“ от 4 августа 2011 года № 43, от 19 декабря 2013 года № 74) (далее — прочие срочные сделки).»;

абзац шестой подпункта II.9.15 пункта II.9 изложить в следующей редакции:

«Расчеты с нерезидентами по производным финансовым инструментам и прочим срочным сделкам не учитываются по строкам прочих требований и обязательств, за исключением случаев возникновения встречных требований и обязательств по неисполненным контрактам, указанным в подпункте II.9.14 настоящего пункта.»;

в пункте IV.9:

в абзаце третьем слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах», после цифр «25670» дополнить словами «, 15 октября 2013 года № 30198, 9 декабря 2013 года № 30568», после цифр «62» дополнить словами «, от 23 октября 2013 года № 57, от 19 декабря 2013 года № 74»;

в подпункте IV.9.1, примечании 1 к подпункту IV.9.1, подпунктах IV.9.2 и IV.9.5 слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

в таблицах абзаца второго пункта V.3:

графу 3 строки 1А11.2 дополнить подпунктом «г» следующего содержания:

«г) 91603, 91604 (просроченные проценты, нерезиденты)»;

в графе 3 строки 1А50.1:

подпункт «в» после слова «и» дополнить словом «прочим»;

в подпункте «ж» слово «нерезиденты» заменить словами «кроме просроченных процентов, нерезиденты»;

в подпункте «в» графы 3 строки 1А50.2 слово «нерезиденты» заменить словами «кроме просроченных процентов, нерезиденты»;

подпункт «д» графы 3 строки 1П50.1 после слова «и» дополнить словом «прочим»;

в пункте VIII.1:

абзац первый после слова «базисных» дополнить словом «(базовых)», после слова «базисного» дополнить словом «(базового)»;

абзац седьмой признать утратившим силу;

в абзаце девятом слово «базового» заменить словами «базисного (базового)»;

абзац шестой пункта VIII.2 после слова «базисным» дополнить словом «(базовым)»;

в абзаце двенадцатом пункта VIII.4 слово «базового» заменить словами «базисного (базового)»;

в пункте VIII.5:

в абзаце четвертом слово «базового» заменить словами «базисного (базового)», слово «базовый» заменить словами «базисный (базовый)»;

абзац восемнадцатый изложить в следующей редакции:

«Дата платежа по первой части сделки наступает не позднее второго рабочего дня после даты заключения сделки, и поэтому первая часть сделки не подлежат отражению в разделе 6»;

в абзаце тридцать четвертом слово «базового» заменить словами «базисного (базового)»;

в абзаце тридцать пятом слово «базовый» заменить словами «базисный (базовый)»;

1.1.33. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409404 «Сведения об инвестициях уполномоченного банка и его клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций) в ценные бумаги, выпущенные нерезидентами, и в уставный капитал (доли, паи) нерезидентов»:

пункт I.6 дополнить словами «; факс (495) 771-44-60»;

в пункте II.2:

в абзацах втором и третьем подпункта II.2.3 после слова «базисным» дополнить словом «(базовым)»;

абзац второй подпункта II.2.4 после слова «базисным» дополнить словом «(базовым)»;

в подпункте II.2.8:

абзац первый после слова «базисным» дополнить словом «(базовым)», после слова «базисного» дополнить словом «(базового)»;

абзац второй после слова «базисным» дополнить словом «(базовым)»;

в абзаце седьмом подпункта II.2.13 слова «в прибылях и убытках» заменить словами «в финансовом результате (прибылях или убытках)», слова «отчет о прибылях и убытках» заменить словами «финансовый результат (прибыль или убыток)»;

1.1.34. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409405 «Сведения об операциях с ценными бумагами, долями, паями и вкладами в имуществе, совершенных между резидентами и нерезидентами»:

абзац третий пункта I.8 после слова «базисным» дополнить словом «(базовым)», после слова «базисного» дополнить словом «(базового)»;

в пункте III.3:

абзац четвертый дополнить словами «, кроме облигаций государственной корпорации „Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)“;»

абзац пятый дополнить словами «, включая облигации государственной корпорации „Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)“;»

1.1.35. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409406 «Сведения о расчетах резидентов с нерезидентами по операциям с производными финансовыми инструментами и прочим срочным сделкам»:

в пункте I.5:

в абзаце пятом слово «базовый» заменить словами «базисный (базовый)»;

в абзаце седьмом слово «базовый» заменить словами «базисный (базовый)»;

абзац девятый изложить в следующей редакции:

«В Отчет также включаются договоры купли-продажи иностранной валюты, драгоценных металлов, ценных бумаг, не являющиеся производными финансовыми инструментами, предусматривающие обязанность одной стороны передать иностранную валюту, драгоценные металлы, ценные бумаги в собственность другой стороне не ранее третьего рабочего дня после дня заключения договора, обязанность другой стороны принять и оплатить указанное имущество, на которые распространяется Положение Банка России от 4 июля 2011 года № 372-П „О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов“, зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 № 21445, 6 декабря 2013 года № 30553 („Вестник Банка России“ от 4 августа 2011 года № 43, от 19 декабря 2013 года № 74) (далее — прочие срочные сделки).»;

в пункте I.7:

в абзаце четвертом слово «базового» заменить словами «базисного (базового)»;

абзац девятый после слова «базисного» дополнить словами «(базового)»;

пункт II.4 изложить в следующей редакции:

«II.4. Для получения информации по вопросам заполнения Отчета следует обращаться по телефону (495) 771-99-99, доб. 1-71-47 (факс (495) 771-44-60; e-mail: aja@cbr.ru).»;

в таблице пункта III.11 слово «базового» заменить словами «базисного (базового)»;

1.1.36. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409407 «Сведения о трансграничных переводах физических лиц»:

пункт II.4 изложить в следующей редакции:

«II.4. Для получения информации по вопросам заполнения и представления Отчета следует обращаться в Банк России: тел. (495) 771-99-99 доб. 1-76-61 (факс (495) 771-44-60; e-mail: sli2@cbr.ru).»;

в пункте III.2:

в абзаце третьем подпункта III.2.1 слово «системы» заменить словом «систему», слова «, Coinstar Money Transfer, Faster, Caspian Money Transfer» исключить;

в абзаце третьем подпункта III.2.2 слова «системы MoneyGram, Coinstar Money Transfer» заменить словами «систему денежных переводов MoneyGram»;

1.1.37. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409410 «Сведения об активах и обязательствах уполномоченного банка по видам валют и странам»:

пункт II.3 изложить в следующей редакции:

«II.3. В случае возникновения вопросов по порядку заполнения и представления Отчета следует обращаться в Банк России по телефону (495) 771-46-08 (e-mail: moi@cbr.ru); факс: (495) 771-44-60; по разделу 6 Отчета — по телефону (495) 771-99-99 доб. 1-71-47 (e-mail: aja@cbr.ru).»;

в пункте II.5:

второе предложение абзаца пятого исключить;

абзац седьмой дополнить словами «(за исключением требований и обязательств по неисполненным контрактам, указанным в подпункте II.9.14 пункта II.9 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409401)»;

1.1.38. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409501 «Сведения о межбанковских кредитах и депозитах»:

в пункте 8:

абзац восьмой дополнить словами «(за исключением случаев, когда кредитные организации являются центральными контрагентами)»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«В графе 1 раздела I Отчета рядом с порядковым номером указывается символ „***“ в отношении требований к кредитной организации — контрагенту (за исключением синдицированных кредитов), исполнение которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) — конечным получателем (конечными получателями) денежных средств, с одновременным представлением вместе с Отчетом пояснений о характере сделки и количестве пролонгаций.»;

в абзаце третьем пункта 11 слово «16-го» заменить словом «15-го»;

1.1.39. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409603 «Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них»:

дополнить пунктом 2.1 следующего содержания:

«2.1. В графе 1 Отчета рядом с порядковым номером указывается символ „*“ в отношении средств, размещенных на корреспондентских счетах „НОСТРО“, возврат которых зависит от исполнения обязательств третьим лицом (третьими лицами) — конечным получателем (конечными получателями) денежных средств, с одновременным представлением вместе с Отчетом пояснений о характере сделки, сумме и длительности размещения средств, процентной ставке.»;

в абзаце третьем пункта 9 слово «16-го» заменить словом «15-го»;

1.1.40. в зоне для размещения реквизитов заголовочной части формы отчетности 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях» слово «(консолидированной)» и слово «(Годовая)» исключить;

1.1.41. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409634 «Отчет об открытых валютных позициях»:

в пунктах 1 и 8 слово «(консолидированные)» исключить;

в пункте 2:

второе предложение изложить в следующей редакции: «Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Указанием Банка России от 25 октября 2013 года № 3090-У „О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп“ <1>.»;

дополнить примечанием <1> следующего содержания:

«<1> Справочно: зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2013 года № 30589 („Вестник Банка России“ от 19 декабря 2013 года № 74).»;

абзац второй пункта 4 изложить в следующей редакции:

«В Отчет банковской группы включается показатель ее собственных средств (капитала), рассчитанный по состоянию на 1-е число месяца квартала, следующего за отчетным, указанный в графе 8 строки 000 „Собственные средства (капитал), итого, в том числе:“ раздела I „Собственные средства“ отчетности по форме 0409805 „Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы“.»;

в пункте 6 слово «(консолидированных)» исключить;

в пункте 7 слово «(консолидированной)» исключить;

в абзаце четвертом пункта 9 слово «7-го» заменить словом «6-го»;

в абзаце втором пункта 11 слово «(консолидированных)» и слово «(консолидированной)» исключить;

1.1.42. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409701 «Отчет об операциях на валютных и денежных рынках»:

в абзацах втором и третьем пункта I.4 слова «(кассовые и срочные)» исключить;

абзац шестой пункта I.9 изложить в следующей редакции:

«В Отчет также включаются сделки по привлечению уполномоченным банком средств федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации, муниципальных бюджетов, бюджетов государственных внебюджетных фондов, государственных корпораций, государственных и муниципальных унитарных предприятий, а также сделки с центральным депозитарием и центральным контрагентом.»;

пункт I.17 дополнить словами:

«, если в указанные дни уполномоченный банк не заключал сделок, подлежащих отражению в Отчете»;

в пункте II.8 слова «срочным и кассовым» исключить;

пункт II.12 изложить в следующей редакции:

«II.12. В Отчете необходимо объединять следующие сделки с клиентами (с одним и тем же или разными): сделки купли-продажи валюты, конверсионные операции, сделки „валютный своп“, форвардные и фьючерсные валютные операции, объем требований или обязательств каждой из которых меньше 1 млн. единиц валюты, при условии совпадения всех отражаемых в Отчете параметров объединяемых сделок, в том числе сроков сделок, валюты требований и валюты обязательств сделок и страны места нахождения клиента.»;

абзац девятый пункта II.15 после слова «прочие» дополнить словами «биржи или»;

в пункте II.16:

абзац третий изложить в следующей редакции:

«буквой „K“ обозначаются клиентские конверсии и сделки купли-продажи валют (для клиента-нерезидента, сумма сделки с которым превышает 1 млн. в эквиваленте долларов США, вместо буквы „K“ указывается цифровой код страны его места нахождения, а для международных или межправительственных организаций, их филиалов или постоянных представительств в Российской Федерации — цифровой код 998);»;

абзац шестой изложить в следующей редакции:

«буквой „F“ обозначаются клиентские конверсии и сделки купли-продажи валют, если клиентом является финансовая организация (инвестиционная компания, хедж-фонд и тому подобное), для клиента-нерезидента, сумма сделки с которым превышает 1 млн. в эквиваленте долларов США, вместе с буквой „F“ указывается цифровой код страны его места нахождения (без разделителей), например F036, а для международных или межправительственных финансовых организаций, их филиалов или постоянных представительств в Российской Федерации — указывается F998);»;

дополнить абзацем следующего содержания:

«буквой „C“ обозначаются биржевые сделки в интересах клиента, когда кредитная организация выступает на бирже в роли брокера (в этом случае сделки на бирже и с клиентом отражаются отдельными записями).»;

в абзаце первом пункта II.17 слова «срочных и кассовых» исключить;

в пункте II.19 цифру «10» заменить цифрой «11»;

в абзаце двенадцатом пункта III.6 слово «Госкорпораций» заменить словами «государственных корпораций»;

пункт III.7 дополнить словами «, в соответствии с пунктом II.15 настоящего Порядка»;

1.1.43. форму отчетности 0409711 «Отчет по ценным бумагам» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409711 «Отчет по ценным бумагам» изложить в редакции приложения 5 к настоящему Указанию;

1.1.44. форму отчетности 0409801 «Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409801 «Отчет о составе участников банковской (консолидированной) группы» изложить в редакции приложения 6 к настоящему Указанию;

1.1.45. в форме отчетности 0409802 «Консолидированный балансовый отчет»:

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово «(Годовая)» исключить;

графу 2 строки 11.1 изложить в следующей редакции: «Гудвил»;

1.1.46. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409802 «Консолидированный балансовый отчет»:

в пункте 1:

слово «(консолидированных)» исключить;

дополнить абзацем следующего содержания:

«Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Указанием Банка России от 25 октября 2013 года № 3090-У „О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп“ <1>.»;

дополнить примечанием <1> следующего содержания:

«<1> Справочно: зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2013 года № 30589 („Вестник Банка России“ от 19 декабря 2013 года № 74).»;

в пункте 2 слово «(консолидированной)» исключить;

1.1.47. в форме отчетности 0409803 «Консолидированный отчет о прибылях и убытках»:

в названии слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слово «(Годовая)» исключить;

в названии графы 2 слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

графу 2 строки 19.3 изложить в следующей редакции: «Обесценение гудвила»;

графу 2 строки 20 изложить в следующей редакции: «Доход от выгодной покупки»;

1.1.48. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409803 «Консолидированный отчет о прибылях и убытках»:

в названии слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

в пункте 1:

слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах», слово «(консолидированных)» исключить;

дополнить абзацем следующего содержания:

«Отчетные данные участников банковской группы включаются в Отчет в соответствии с Указанием Банка России от 25 октября 2013 года № 3090-У „О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп“ <1>.»;

дополнить примечанием <1> следующего содержания:

«<1> Справочно: зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 11 декабря 2013 года № 30589 („Вестник Банка России“ от 19 декабря 2013 года № 74).»;

в пункте 2 слово «(консолидированной)» исключить, слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

1.1.49. форму отчетности 0409805 «Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409805 «Отчет об обязательных нормативах банковской (консолидированной) группы» изложить в редакции приложения 7 к настоящему Указанию;

1.1.50. форму отчетности 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409806 «Бухгалтерский баланс (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 8 к настоящему Указанию;

1.1.51. в форме отчетности 0409807 «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)»:

в названии слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

графу 2 строки 21 изложить в следующей редакции: «Возмещение (расход) по налогам»;

1.1.52. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409807 «Отчет о прибылях и убытках (публикуемая форма)»:

в названии слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409807 „Отчет о финансовых результатах (публикуемая форма)“ (далее — Отчет) за период с 1 января по 31 декабря отчетного года в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года № 3054-У „О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года № 30303 („Вестник Банка России“ от 13 ноября 2013 года № 61), и Указанием Банка России от 25 октября 2013 года № 3081-У „О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности“ <1> (далее — Указание Банка России № 3081-У) является составной частью годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности кредитной организации и подлежит раскрытию. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.»

Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября раскрывается кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) в соответствии с Указанием Банка России № 3081-У и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня его раскрытия.»;

дополнить примечанием <1> к пункту 1 следующего содержания:

«<1> Справочно: зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 9 декабря 2013 года № 30567 („Вестник Банка России“ от 18 декабря 2013 года № 73).»;

в пункте 2:

в абзаце первом слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

в абзаце втором слова «прибылях и убытках кредитной организации» заменить словами «финансовых результатах»;

в пункте 3:

в абзаце первом слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах», после цифр «25670» дополнить словами «, 15 октября 2013 года № 30198, 9 декабря 2013 года № 30568», после цифр «62» дополнить словами «, от 23 октября 2013 года № 57, от 19 декабря 2013 года № 74»;

в «Разработочной таблице для составления Отчета о прибылях и убытках (публикуемая форма)»:

в названии, графе 2 и примечании <1> слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

строку 21 изложить в следующей редакции:

«»

                                                                       ";

1.1.53. форму отчетности 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409808 «Отчет об уровне достаточности капитала, величине резервов на покрытие сомнительных ссуд и иных активов (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 9 к настоящему Указанию;

1.1.54. форму отчетности 0409813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409813 «Сведения об обязательных нормативах (публикуемая форма)» изложить в редакции приложения 10 к настоящему Указанию;

1.1.55. в форме отчетности 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)»:

в зоне для размещения реквизитов заголовочной части слова «за __________________ г.» заменить словами «на „__“ ______________ г.», (отчетный год) слово «Годовая» заменить словами «Квартальная (Годовая)»;

в графе 2 строки 5.2 слово «года» заменить словом «периода»;

1.1.56. в Порядке составления и представления отчетности по форме 0409814 «Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)»:

пункт 1 изложить в следующей редакции:

«1. Отчетность по форме 0409814 „Отчет о движении денежных средств (публикуемая форма)“ (далее — Отчет) по состоянию на 1 января в соответствии с Указанием Банка России от 4 сентября 2013 года № 3054-У „О порядке составления кредитными организациями годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 1 ноября 2013 года № 30303 („Вестник Банка России“ от 13 ноября 2013 года № 61), и Указанием Банка России от 25 октября 2013 года № 3081-У „О раскрытии кредитными организациями информации о своей деятельности“ <1> (далее — Указание Банка России № 3081-У) является приложением к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах и подлежит раскрытию. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня раскрытия годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности.»

Отчет по состоянию на 1 апреля, 1 июля и 1 октября раскрывается кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций) в соответствии с Указанием Банка России № 3081-У и представляется в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие надзор за их деятельностью, не позднее 3 рабочих дней после дня его раскрытия.»;

дополнить примечанием <1> следующего содержания:

«<1> Справочно: зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 9 декабря 2013 года № 30567 („Вестник Банка России“ от 18 декабря 2013 года № 73).»;

в пункте 3 слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах», слова «по состоянию на 1 января» исключить;

в «Разработочной таблице для составления Отчета о движении денежных средств (публикуемая форма)»:

в названии графы 3 слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

в названии граф 6 и 8 слово «год» заменить словом «период»;

в графе 2 строки 5.2 слово «года» заменить словом «периода»;

1.1.57. пункт 8 Порядка представления отчетности по форме 0409815 «Отчет о финансовом положении кредитной организации (публикуемая форма)» изложить в следующей редакции:

«8. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальное учреждение Банка России:»

по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) — не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования проаудированного Отчета, но не позднее 15 сентября отчетного года;

по состоянию на 1 января (за год) — не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования проаудированного Отчета.

При принятии кредитной организацией (небанковской кредитной организацией) решения не публиковать Отчет по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) Отчет представляется в срок не позднее двух месяцев, следующих за отчетным периодом.»;

1.1.58. в Порядке представления отчетности по форме 0409816 «Отчет о совокупном доходе кредитной организации (публикуемая форма)»:

в абзаце втором пункта 2 слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

пункт 8 изложить в следующей редакции:

«8. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальное учреждение Банка России:»

по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) — не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования проаудированного Отчета, но не позднее 15 сентября отчетного года;

по состоянию на 1 января (за год) — не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования проаудированного Отчета.

При принятии кредитной организацией (небанковской кредитной организацией) решения не публиковать Отчет по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) Отчет представляется в срок не позднее двух месяцев, следующих за отчетным периодом.»;

1.1.59. пункт 9 Порядка представления отчетности по форме 0409817 «Отчет о движении денежных средств кредитной организации (публикуемая форма)» изложить в следующей редакции:

«9. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальное учреждение Банка России:»

по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) — не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования проаудированного Отчета, но не позднее 15 сентября отчетного года;

по состоянию на 1 января (за год) — не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования проаудированного Отчета.

При принятии кредитной организацией (небанковской кредитной организацией) решения не публиковать Отчет по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) Отчет представляется в срок не позднее двух месяцев, следующих за отчетным периодом.»;

1.1.60. пункт 8 Порядка представления отчетности по форме 0409818 «Отчет об изменениях в капитале кредитной организации (публикуемая форма)» изложить в следующей редакции:

«8. Отчет представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) в территориальное учреждение Банка России:»

по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) — не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования проаудированного Отчета, но не позднее 15 сентября отчетного года;

по состоянию на 1 января (за год) — не позднее 3 рабочих дней после дня опубликования проаудированного Отчета.

При принятии кредитной организацией (небанковской кредитной организацией) решения не публиковать Отчет по состоянию на 1 июля (за 1-е полугодие) Отчет представляется в срок не позднее двух месяцев, следующих за отчетным периодом.»;

1.1.61. В «Общем порядке составления и представления отчетов об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса (форма 0409901), о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информации о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909)»:

название изложить в следующей редакции:

«Общий порядок составления и представления отчетов о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса (форма 0409906), об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса (форма 0409907), об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе (форма 0409908), информации о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам и государственным внебюджетным фондам в кредитных организациях (их филиалах) (форма 0409909)»;

абзац первый изложить в следующей редакции:

«Кредитные организации и филиалы кредитных организаций на основании данных бухгалтерского учета составляют в объеме и по формам, устанавливаемым Банком России, квартальную информацию о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам и государственным внебюджетным фондам в кредитных организациях (их филиалах), годовые отчеты о количестве счетов и об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса, а также об остатках на счетах, открытых организациям, по учету средств федерального бюджета, выделенных на возвратной и платной основе на финансирование инвестиционных проектов и программ конверсии оборонной промышленности, формирование специального фонда льготного кредитования сезонных затрат в агропромышленном комплексе.»;

в абзацах пятом - восьмом цифры «0409901,» исключить;

1.1.62. форму отчетности 0409901 «Оперативный отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409901 «Оперативный отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса» признать утратившими силу;

1.1.63. форму отчетности 0409906 «Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса» изложить в редакции приложения 11 к настоящему Указанию;

1.1.64. форму отчетности 0409907 «Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса» изложить в редакции приложения 12 к настоящему Указанию;

1.1.65. абзац второй пункта 1 Порядка составления и представления отчетности по форме 0409906 «Отчет о количестве счетов по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса» и по форме 0409907 «Отчет об остатках на счетах по учету средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации и средств организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса» признать утратившим силу;

1.1.66. форму отчетности 0409909 «Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам в кредитных организациях (их филиалах)» и Порядок составления и представления отчетности по форме 0409909 «Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам в кредитных организациях (их филиалах)» изложить в редакции приложения 13 к настоящему Указанию.

1.2 В приложении 2:

1.2.1. строку 5 исключить;

1.2.2. в графе 3 строки 8 слово «7-го» заменить словом «6-го»;

1.2.3. в графе 3 строки 10 слово «15-го» заменить словом «14-го»;

1.2.4. в строке 11:

графу 2 после слова «организации» дополнить словами «(банковской группы)»;

графу 3 изложить в следующей редакции:

«Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):»

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковской группе, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе — не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции, и небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

По состоянию на 1 июля:

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

По состоянию на 1 января: головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом»;

1.2.5. в графе 3 строки 12 слово «14-го» заменить словом «12-го»;

1.2.6. графу 3 строки 13 изложить в следующей редакции:

«Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):»

кредитными организациями (за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковской группе, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций) — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковскими кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе — не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным»;

1.2.7. графу 3 строки 14 изложить в следующей редакции:

«Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):»

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организации) (за исключением головных кредитных организаций банковских групп по банковской группе, крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений, небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции, и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября:

головными кредитными организациями банковских групп (за исключением головных кредитных организаций банковских групп, имеющих более 100 дочерних организаций) по банковской группе — не позднее первого месяца квартала, следующего за отчетным;

головными кредитными организациями банковских групп, имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе — не позднее 8-го рабочего дня второго месяца квартала, следующего за отчетным;

по состоянию на 1 января:

головными кредитными организациями банковских групп, в том числе имеющими более 100 дочерних организаций, по банковской группе — не позднее двух месяцев года, следующего за отчетным»;

1.2.8. графу 3 строки 14а изложить в следующей редакции:

«Месячная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным):»

кредитные организации (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее 4-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупные кредитные организации с широкой сетью подразделений — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

Квартальная (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

Полугодовая (по состоянию на 1 июля и 1 января):

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января — не позднее 5-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом»;

1.2.9. строку 14б исключить;

1.2.10. в графе 3 строки 15 слово «15-го» заменить словом «14-го»;

1.2.11. в графе 3 строки 16 слово «14-го» заменить словом «12-го»;

1.2.12. в графе 3 строки 17 слово «14-го» заменить словом «12-го»;

1.2.13. в графе 3 строки 18 слово «11-го» заменить словом «10-го»;

1.2.14. в графе 3 строки 19 слово «14-го» заменить словом «13-го»;

1.2.15. в строке 21:

в графе 2 слова «, срочных сделках» исключить;

в графе 3 слово «16-го» заменить словом «15-го»;

1.2.16. в графе 3 строки 22 слово «16-го» заменить словом «15-го»;

1.2.17. в графе 3 строки 24 слово «5-го» заменить словом «4-го»;

1.2.18. в графе 3 строки 28 слово «14-го» заменить словом «13-го»;

1.2.19. в графе 3 строки 31 слово «16-го» заменить словом «15-го»;

1.2.20. в графе 3 строки 33 слово «16-го» заменить словом «15-го»;

1.2.21. графу 2 строки 38 изложить в следующей редакции:

«Ведомости банковского контроля по паспортам сделок, содержащим в четвертой части своего номера значения 1 — 6, 9, не закрытым уполномоченным банком на конец отчетного периода, а также по паспортам сделок, закрытым уполномоченным банком в отчетном периоде <3> (в виде электронного сообщения, в форматах, установленных Инструкцией Банка России № 138-И)»;

1.2.22. в строке 39а:

графу 3 изложить в следующей редакции:

«Кредитные организации, являющиеся операторами услуг платежной инфраструктуры, операторами по переводу денежных средств (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций), операторами платежных систем, привлекающими операционные центры, находящиеся за пределами Российской Федерации, для оказания операционных услуг участникам платежной системы:»

ежемесячно — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

по требованию Банка России — не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, и являющиеся операторами услуг платежной инфраструктуры, операторами по переводу денежных средств:

ежеквартально — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

по требованию Банка России — не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России;

небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиарда рублей, и являющиеся операторами услуг платежной инфраструктуры, операторами по переводу денежных средств:

по состоянию на 1 июля и 1 января — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом;

по требованию Банка России — не позднее 10 рабочих дней со дня получения письменного требования Банка России»;

графу 4 после цифр «24573» дополнить словами «, 24 июля 2013 года № 29142», после цифр «32» дополнить словами «, от 31 июля 2013 года № 41»;

1.2.23. в графе 2 строк 40 и 64 слова «прибылях и убытках кредитной организации» заменить словами «финансовых результатах»;

1.2.24. дополнить строкой 40а следующего содержания:

«»

                                                                                                           ";

1.2.25. графу 3 строки 43 изложить в следующей редакции:

«По состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом:»

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений) — не позднее 11-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 12-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом»;

1.2.26. в строке 47:

в графе 2:

в пункте 2 слова «прибылях и убытках» заменить словами «финансовых результатах»;

пункт 3 изложить в следующей редакции:

«3. Расчет собственных средств (капитала) и значений обязательных нормативов банковской группы (код формы по ОКУД 0409805)»;

графу 4 изложить в следующей редакции:

«Настоящее Указание;»

Положение Банка России от 30 июля 2002 года № 191-П «О консолидированной отчетности»;

Положение Банка России от 5 января 2004 года № 246-П «О порядке составления головной кредитной организацией банковской группы консолидированной отчетности», зарегистрированное Минюстом России 29 января 2004 года № 5494, 17 марта 2005 года № 6408, 26 июля 2007 года № 9911, 17 декабря 2013 года № 30617 («Вестник Банка России» от 6 февраля 2004 года № 10, от 13 апреля 2005 года № 19, от 2 августа 2007 года № 44, от 24 декабря 2013 года № 77);

Указание Банка России от 25 октября 2013 года № 3090-У «О расчете величины собственных средств (капитала), обязательных нормативов и размеров (лимитов) открытых валютных позиций банковских групп»;

1.2.27. строку 48 изложить в следующей редакции:

«»

                                                                                                           ";

1.2.28. дополнить строкой 48а следующего содержания:

«»

                                                                                                           ";

1.2.29. графу 2 строки 50 изложить в следующей редакции:

«Информация о счетах, открытых казенным и бюджетным учреждениям, финансовым органам и государственным внебюджетным фондам в кредитных организациях (их филиалах) (код формы по ОКУД 0409909)»;

1.2.30. графу 3 строки 51б после слова «отчетности» дополнить словами «, но не позднее 15 сентября отчетного года»;

1.2.31. дополнить строкой 51в следующего содержания:

«»

                                                                                                           ";

1.2.32. строку 56 изложить в следующей редакции:

«»

                                                                                                           ";

1.2.33. дополнить строкой 56а следующего содержания:

«»

                                                                                                           ";

1.2.34. в графах 2 и 3 строки 61 слово «(консолидированной)» исключить;

1.2.35. в строке 68:

в графе 2 слово «(консолидированной)» исключить;

в графе 3 слово «(консолидированных)» и слово «(консолидированной)» исключить;

1.2.36. в графе 4 строки 71 слова «16 января 2004 года № 110-И» заменить словами «3 декабря 2012 года № 139-И»;

1.2.37. дополнить примечанием <4> следующего содержания:

«<4> Справочно: зарегистрировано Министерством юстиции Российской Федерации 2 декабря 2013 года № 30513 („Вестник Банка России“ от 19 декабря 2013 года № 74).».

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 января 2014 года, за исключением положений, для которых настоящим пунктом установлены иные сроки вступления их в силу.

Подпункт 1.2.22 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 28 января 2014 года.

Подпункт 1.1.42 пункта 1 настоящего Указания вступает в силу с 1 апреля 2014 года.

Абзацы седьмой и восьмой подпункта 1.1.8, абзацы девятнадцатый - двадцать четвертый подпункта 1.1.9, подпункты 1.1.18, 1.1.43 и 1.2.24 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 июля 2014 года.

Председатель Центрального банка Российской Федерации Э. С. Набиуллина

РАСЧЕТ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ (КАПИТАЛА) («БАЗЕЛЬ III») по состоянию на «__» ____________ ____ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409123

Месячная (Суточная) (Квартальная) (Полугодовая)

тыс. руб.

Руководитель (Ф.И.О.)

М.П.

«__» ______________ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)»

1. Отчетность по форме 0409123 «Расчет собственных средств (капитала) („Базель III“)» (далее — Отчет) составляется в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года № 395-П «О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций („Базель III“)», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года № 27259, 29 ноября 2013 года № 30499 («Вестник Банка России» от 27 февраля 2013 года № 11, от 30 ноября 2013 года № 69) (далее — Положение Банка России № 395-П), и с учетом следующей таблицы:

Примечание: _______________________________________________________________

Руководитель          (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер     (Ф.И.О.)

М.П.

Исполнитель (Ф.И.О.)

Телефон:

«__» __________________ г.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки»

1. Отчетность по форме 0409127 «Сведения о риске процентной ставки» (далее — Отчет) составляется в целях контроля над процентным риском, связанным с риском ухудшения финансового положения кредитной организации вследствие снижения ее чистого процентного дохода в результате изменения процентных ставок на финансовом рынке.

В Отчет включаются все инструменты, отражаемые на балансовых счетах (далее — балансовые инструменты), а также внебалансовые финансовые инструменты, чувствительные к изменению процентной ставки (далее — внебалансовые инструменты).

2. К балансовым инструментам, чувствительным к изменению процентной ставки, относятся инструменты, связанные с получением (уплатой) процентных платежей, а также беспроцентные инструменты, чувствительные к изменению процентной ставки (например, продаваемые ниже номинальной стоимости с дисконтом (облигации с нулевым купоном), получение доходов по которым признано определенным в соответствии с требованиями главы 3 приложения 3 к приложению к Положению Банка России от 16 июля 2012 года № 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации», зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 3 сентября 2012 года № 25350, 15 октября 2012 года № 25670, 15 октября 2013 года № 30198, 9 декабря 2013 года № 30568 («Вестник Банка России» от 25 сентября 2012 года № 56 — 57, от 24 октября 2012 года № 62, от 23 октября 2013 года № 57, от 19 декабря 2013 года № 74) (далее — Положение Банка России № 385-П).

Балансовые активы, получение доходов по которым признано неопределенным, признаются нечувствительными к изменению процентной ставки.

К внебалансовым инструментам относятся процентные и валютно-процентные сделки, производные финансовые инструменты (далее — ПФИ): договоры (контракты) о сроке уплаты процентов (фьючерсы), процентные и валютно-процентные индексные договоры (контракты), процентные своп-контракты, опционы, прочие аналогичные договоры, а также валютные контракты в части заключенного в них процентного риска.

3. Информация по балансовым, чувствительным к изменению процентной ставки, и внебалансовым инструментам приводится в Отчете по временным интервалам граф 3 — 15 с учетом следующего:

активы (пассивы) по инструментам с фиксированной процентной ставкой отражаются исходя из сроков, оставшихся до востребования (погашения) соответствующих активов (пассивов) в зависимости от условий договоров (контрактов);

активы (пассивы) по инструментам с плавающей процентной ставкой относятся во временные интервалы, соответствующие срокам, оставшимся до пересмотра процентных ставок по ним, предусмотренным договором (контрактом).

Активы (пассивы), востребуемые (погашаемые) частями, подлежат отражению по временным интервалам, соответствующим сроку востребования (погашения) каждой части. Активы (пассивы) по инструментам с плавающей процентной ставкой, по которым процентная ставка меняется в отношении их отдельных частей (траншей), относятся во временные интервалы, соответствующие сроку изменения процентной ставки по каждой (каждому) части (траншу).

Активы (пассивы), сроки востребования (погашения) или пересмотра процентных ставок по которым четко не определены или могут отличаться от договорных (контрактных) (например, средства, привлеченные (размещенные) на срок «до востребования», ссуды с правом досрочного погашения без штрафных санкций и иных дополнительных платежей) и зависят от поведенческих характеристик клиента (контрагента) либо от управленческих решений кредитной организации, отражаются в Отчете исходя из оценки соответствия каждого инструмента принципам признания получения доходов, определенных в соответствии с требованиями главы 3 приложения 3 к приложению к Положению Банка России № 385-П, и с учетом допущений о возможных сроках их фактического востребования (погашения), вероятности и сроках изменения процентной ставки, основанных, в том числе, на исторических данных и статистических исследованиях, а также на положениях внутренних документов кредитной организации, определяющих процентную политику, периодичность и принципы пересмотра процентных ставок по размещенным (привлеченным) средствам.

Принятые кредитной организацией методы оценки соответствия инструментов принципам признания получения доходов и допущения о возможных сроках их фактического востребования (погашения) при определении вероятности и сроков изменения процентных ставок по инструментам с неопределенными сроками изменения процентной ставки должны быть зафиксированы во внутренних документах кредитной организации и представлены в пояснительных примечаниях к Отчету.

Нечувствительные к изменению процентной ставки балансовые инструменты подлежат отражению в графе 16 Отчета.

4. Балансовые активы и пассивы подлежат отражению в Отчете с учетом следующего.

4.1. Балансовые активы (строки 1.1 — 1.7 Отчета) отражаются в Отчете по балансовой стоимости на отчетную дату, уменьшенной на размер расчетных резервов на возможные потери по ним. Чувствительные к изменению процентной ставки балансовые активы подлежат отражению в Отчете с учетом наращенных процентных доходов по ним до даты погашения (пересмотра процентной ставки).

Средства на корреспондентских счетах кредитных организаций — респондентов, открытых в кредитной организации — корреспонденте (строка 4.1.1 Отчета), средства на расчетных (текущих) счетах клиентов, не являющихся кредитными организациями (строка 4.2.1 Отчета), в части остатков, по которым кредитной организацией проценты не начисляются, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки, а в части остатков, начисление процентов по которым кредитной организацией производится, отражаются в графах 3 — 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации и принятых допущений.

Привлеченные средства кредитных организаций, клиентов — юридических и физических лиц на счетах «до востребования», по которым кредитной организацией осуществляется выплата процентов, подлежат отражению в графах 3 — 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки на основе профессионального суждения кредитной организации и принятых допущений о возможных сроках их фактического востребования (изменения процентной ставки). Привлеченные средства кредитных организаций и клиентов на счетах «до востребования», по которым выплата процентов кредитной организацией не осуществляется, отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

По строке 4.4 Отчета подлежат отражению иные виды пассивов кредитной организации, не включенные в строки 4.1 — 4.3, 4.5 Отчета.

Компоненты собственных средств (капитала) кредитной организации (строка 4.5 Отчета) (средства акционеров (участников) в виде обыкновенных акций (долей), нераспределенная прибыль и тому подобное), за исключением привилегированных акций с определенным размером дивиденда и субординированных кредитов (займов, депозитов, облигационных займов), отражаются в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентных ставок. Привилегированные акции с определенным размером дивиденда и субординированные кредиты (займы, депозиты, облигационные займы) подлежат отражению в графах 3 — 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки, исходя из сроков, оставшихся до пересмотра размера дивидендов по акциям (и (или) сроков выплаты их ликвидационной стоимости), до фактического погашения кредитов (изменения процентной ставки).

Долговые ценные бумаги, конвертируемые в долевые ценные бумаги, отражаются в графах 3 — 15 Отчета как чувствительные к изменению процентной ставки до наступления срока их конвертации. С момента конвертации такие ценные бумаги подлежат отражению в графе 16 Отчета как нечувствительные к изменению процентной ставки.

5. По строкам внебалансовых инструментов (строки 2 и 5 Отчета) в графах 3 — 15 Отчета подлежат отражению ПФИ, предусматривающие и не предусматривающие поставку базисного (базового) актива, и другие инструменты, чувствительные к изменению процентных ставок.

ПФИ подлежат отражению развернуто как длинная (требование) и короткая (обязательство) позиции по номинальной стоимости в Отчетах с соответствующим кодом валют с учетом следующего.

По фьючерсным (строки 2.1 и 5.1 Отчета) и форвардным (строки 2.2 и 5.2 Отчета) договорам (контрактам) в Отчете отражается длинная позиция в качестве внебалансового требования, короткая позиция — внебалансового обязательства в графах по сроку поставки или исполнения контракта.

По договорам (контрактам) своп (строки 2.3, 2.4, 5.3 и 5.4 Отчета) первая и вторая части договора подлежат отдельному отражению в Отчете в качестве внебалансовых требований (строки 2.3, 2.4 Отчета) и обязательств (строки 5.3, 5.4 Отчета) по соответствующим срокам платежей (до срока пересмотра процентной ставки или до срока выплаты). Например, процентный своп, по которому кредитная организация получает проценты по плавающей ставке, а уплачивает — по фиксированной, отражается как длинная позиция по инструменту с плавающей процентной ставкой в графе по сроку, равному периоду до даты следующего фиксирования (пересмотра) процентов, и короткая позиция по инструменту с фиксированной процентной ставкой по оставшемуся сроку исполнения свопа. Отдельные части договоров валютно-процентных свопов (строки 2.3, 5.3 Отчета) отражаются в Отчете по срокам платежей в соответствующей валюте.

Позиции по опционным договорам (контрактам) (строки 2.5, 2.6, 5.5 и 5.6 Отчета) (опционные сделки фиксации максимума и (или) минимума процентной ставки, своп — опционы, облигационные опционы и другие) отражаются в Отчете в зависимости от вероятности их реализации (исполнения) по цене, равной произведению номинальной стоимости базисного (базового) актива на коэффициент Дельта (коэффициент Дельта определяется от 0 — вероятность реализации 0%, до 1, — вероятность реализации 100%). Пример расчета коэффициента Дельта приведен в Инструкции Банка России от 15 июля 2005 года № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года № 6889, 26 июня 2007 года № 9703, 6 декабря 2007 года № 10636, 18 мая 2012 года № 24222 («Вестник Банка России» от 19 августа 2005 года № 44, от 4 июля 2007 года № 38, от 17 декабря 2007 года № 69, от 25 мая 2012 года № 27).

По строкам 2.7 и 5.7 Отчета подлежат отражению иные виды внебалансовых инструментов, не включенные в строки 2.1 — 2.6 и 5.1 — 5.6 Отчета.

6. Отчет составляется в целых тысячах рублей (за исключением строк 9.1, 9.2, 9.3 Отчета). Номинированные в иностранной валюте финансовые инструменты отражаются в Отчете в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России на отчетную дату.

Отчет составляется как в сводном виде в отношении всех финансовых инструментов, так и в разрезе инструментов по видам валют, в которых они номинированы, в случае если общая стоимость финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, номинированных в соответствующей валюте (в рублевом эквиваленте), превышает 10% общей стоимости (в рублевом эквиваленте) всех финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, отраженных в Отчете. При составлении Отчета в разрезе видов валют в поле «Код валюты» указывается цифровой код валюты согласно Общероссийскому классификатору валют (ОКВ), в которой номинированы финансовые инструменты, а для Отчета в сводном виде — условный код «000».

7. Величина совокупного разрыва (далее — ГЭП) (строка 7 Отчета) определяется для финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентной ставки, в каждом временном интервале как разница между соответствующей общей суммой процентно-чувствительных балансовых активов и внебалансовых требований (строка 3 Отчета) и общей суммой процентно-чувствительных балансовых пассивов и внебалансовых обязательств (строка 6 Отчета);

Отрицательная величина ГЭП показывается со знаком «минус».

8. По строке 8 Отчета справочно приводится информация о совокупном ГЭП нарастающим итогом в каждом временном интервале, то есть в графе 4 Отчета указывается сумма данных графы 3 и графы 4 Отчета и так далее.

9. В графах 3 — 6 по строкам 9.1 и 9.2 Отчета приводятся результаты оценки изменения чистого процентного дохода исходя из допущения изменения (увеличения или уменьшения) уровня процентных ставок (далее — сдвиг) на 400 базисных пунктов. Оценка изменения чистого процентного дохода ( \Delta\text{ЧПД} ) осуществляется по состоянию на середину каждого временного интервала на период до года (графы 3 — 6 Отчета) с учетом временного коэффициента (строка 9.3 Отчета) по следующей формуле:

\Delta\text{ЧПД } = \text{ГЭП } \times ( + / - 0,04) \times \text{Т}_{\text{с}} ,

где:

ГЭП — данные строки 7 Отчета в соответствующей графе;

0,04 — сдвиг процентной ставки на 400 базисных пунктов. По инструментам, процентная ставка по которым ниже величины допущенного сдвига (400 б.п.), сдвиг ограничивается уровнем процентной ставки;

\text{Т}_{\text{с}} — временной коэффициент (графы 3 — 6 строки 9.3 Отчета), рассчитанный как отношение количества дней, оставшихся от середины временного интервала до конца года, к количеству дней в году (принимаемое допущение о горизонте составления Отчета — один год (360 дней).

Информация по строкам 9.1 и 9.2 Отчета приводится в тысячах рублей с двумя десятичными знаками после запятой, отрицательное значение \Delta\text{ЧПД} показывается со знаком «минус», по строке 9.3 — в десятичных единицах с четырьмя знаками после запятой.

10. Отчет составляется в целом по кредитной организации (за исключением небанковских кредитных организаций) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций) — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 20-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Банковская отчетность

ИНФОРМАЦИЯ ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНЫХ НОРМАТИВАХ И О ДРУГИХ ПОКАЗАТЕЛЯХ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ по состоянию на «__» _________________ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409135

Месячная (Квартальная) (Полугодовая)

Раздел 1. Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов

Раздел 2. Отдельные показатели деятельности кредитной организации, используемые для расчета обязательных нормативов, тыс. руб.

Ариск0 =

Apl_{1} =

Apl_{2} =

Apl_{0} =

Ap2_{1} =

Ap2_{2} =

Ap2_{0} =

Ap3_{1} =

Ap3_{2} =

Ap3_{0} =

Ap4_{1} =

Ap4_{2} =

Ap4_{0} =

Ap5_{1} =

Ap5_{2} =

Ap5_{0} =

Кф =

\text{ПК}_{1} =

\text{ПК}_{2} =

\text{ПК}_{0} =

Лам =

Овм =

Лат =

Овт =

Крд =

ОД =

Кскр =

Раздел 3. Значения обязательных нормативов

Раздел 4. Информация о нарушении обязательных нормативов и (или) снижении значения норматива достаточности базового капитала банка (Н1.1) ниже 5,5 процента

Раздел 5. Число операционных дней в отчетном периоде ___________________.

Даты нерабочих дней отчетного периода ________________________.

Раздел "Справочно":

1. Величина кредитного риска на контрагента по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными (переданными) без прекращения признания, и операциям займа ценных бумаг (код 8800): _____ тыс. руб.

2. Величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента (код 8866): _____ тыс. руб.

Руководитель          (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер     (Ф.И.О.)

М.П.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации»

1. Отчетность по форме 0409135 «Информация об обязательных нормативах и о других показателях деятельности кредитной организации» (далее — Отчет) заполняется на основе данных, определенных в соответствии с Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69) (далее — Инструкция Банка России № 139-И) (далее — Инструкция Банка России № 139-И), Инструкцией Банка России от 31 марта 2004 года № 112-И «Об обязательных нормативах кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 5 мая 2004 года № 5783, от 14 марта 2005 года № 6394, 26 июня 2007 года № 9704, 10 февраля 2011 года № 19798, 17 декабря 2012 года № 26140 («Вестник Банка России» от 19 мая 2004 года № 30, от 13 апреля 2005 года № 19, от 4 июля 2007 года № 38, от 22 февраля 2011 года № 12, от 26 декабря 2012 года № 75), Положением Банка России от 28 сентября 2012 года № 387-П «О порядке расчета кредитными организациями величины рыночного риска», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 9 ноября 2012 года № 25783, 29 ноября 2013 года № 30496 («Вестник Банка России» от 21 ноября 2012 года № 66, от 30 ноября 2013 года № 69) (далее — Положение Банка России № 387-П), Инструкцией Банка России от 26 апреля 2006 года № 129-И «О банковских операциях и других сделках расчетных небанковских кредитных организаций, обязательных нормативах расчетных небанковских кредитных организаций и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 19 мая 2006 года № 7861, 6 августа 2007 года № 9956, 6 декабря 2007 года № 10637, 23 сентября 2009 года № 14851, 16 декабря 2011 года № 22648, 29 ноября 2013 года № 30493 («Вестник Банка России» от 31 мая 2006 года № 32, от 22 августа 2007 года № 47, от 17 декабря 2007 года № 69, от 30 сентября 2009 года № 57, от 21 декабря 2011 года № 72, от 30 ноября 2013 года № 69) (далее — Инструкция Банка России № 129-И), Инструкцией Банка России от 15 сентября 2011 года № 137-И «Об обязательных нормативах небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, и особенностях осуществления Банком России надзора за их соблюдением», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 23 сентября 2011 года № 21871, 29 ноября 2013 года № 30497 («Вестник Банка России» от 28 сентября 2011 года № 54, от 30 ноября 2013 года № 69).

2. В состав значения показателя Ариск0 включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска, определенные в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России № 139-И, и финансовые инструменты без риска, определенные в соответствии с пунктом 2.4 Положения Банка России № 387-П. В состав показателей Ap2i, Ap3i, Ap4i и Ap5i включаются активы II, III, IV и V групп, соответственно, взвешенные по уровню риска при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктом 2.3 Инструкции Банка России № 139-И. В состав значения показателя Ap1i включаются активы, имеющие нулевой коэффициент риска в соответствии с подпунктом 2.3.1 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 139-И. Полученный от суммирования активов первой группы риска результат не взвешивается на коэффициент риска.

Показатель коэффициента рублевого фондирования (Кф) рассчитывается в соответствии с подпунктом 2.3.8 пункта 2.3 Инструкции Банка России № 139-И. Показатели операций с повышенным коэффициентом риска (ПК1, ПК2, ПК0), кредитов на потребительские цели (ПКр), повышенных требований по покрытию капиталом соответствующего уровня отдельных активов банка в соответствии с международными подходами к повышению устойчивости банковского сектора (БК) рассчитываются в соответствии с подпунктом 2.1.1 пункта 2.1 Инструкции Банка России № 139-И.

Показатели: совокупная величина крупных кредитных рисков (Кскр), совокупная величина кредитных требований банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и производным финансовым инструментам в отношении участников (акционеров) (Крас), совокупная величина кредитных требований к инсайдерам банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера и производным финансовым инструментам, заключенным с инсайдерами (Крис), совокупная величина инвестиций банка в акции (доли) других юридических лиц (Кинс) определяются в соответствии с методикой расчета обязательных нормативов банков, установленной Инструкцией Банка России № 139-И.

Показатели процентного риска (ПРi), общего процентного риска (ОПРi), специального процентного риска (СПРi), фондового риска (ФРi), общего фондового риска (ОФРi), специального фондового риска (СФРi), валютного риска (ВР) рассчитываются в соответствии с Положением Банка России № 387-П.

Показатель номинальной стоимости выпущенных расчетными небанковскими кредитными организациями векселей, а также внебалансовых обязательств расчетных небанковских кредитных организаций, вытекающих из индоссамента векселей, акцептов и авалей (ВО) рассчитывается в соответствии с подпунктом 3.4.1 пункта 3.4 Инструкции Банка России № 129-И.

3. Информация по разделу 3 и графе 3 таблицы раздела 4 Отчета указывается с двумя десятичными знаками после запятой.

В графе 3 таблицы раздела 3 указывается информация о контрольных значениях обязательных нормативов, установленных банкам территориальными учреждениями Банка России в соответствии с главой 11 Инструкции Банка России № 139-И. В графе 4 таблицы раздела 3 указывается код причины установления территориальными учреждениями Банка России контрольного значения обязательного норматива в соответствии с приведенной классификацией:

1 — изменение Банком России методики расчета базового капитала и (или) основного капитала и (или) собственных средств (капитала);

2 — изменение Банком России методики формирования резервов на возможные потери и резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;

3 — изменение Банком России методики расчета обязательных нормативов;

4 — уточнение (расширение) в законодательстве Российской Федерации, в том числе в нормативных актах Банка России, состава групп связанных заемщиков и (или) заемщиков, связанных с банком;

5 — изменение состава акционеров и инсайдеров;

6 — возникновение отсутствовавших на момент заключения договоров с заемщиками оснований для отнесения заемщиков к группе связанных заемщиков и (или) для отнесения заемщиков к связанным с банком лицам.

4. Кредитные организации, нарушившие в течение отчетного месяца обязательные нормативы и (или) допустившие снижение значения норматива Н1.1 ниже уровня в 5,5 процента, заполняют раздел 4 Отчета построчно, отдельно по каждому нарушению обязательных нормативов и (или) случаю снижения значения норматива Н1.1 ниже уровня в 5,5 процента. При этом в графе 4 раздела 4 Отчета указывается дата, за которую было допущено нарушение обязательных нормативов и (или) снижение значения норматива Н1.1 ниже уровня в 5,5 процента.

5. Информация по кодам 8915, 8929, 8958, 8968, 8979, 8983, 8988, показателям Лат1, О, Кр, Ф, Кбр, Кз и обязательным нормативам Н15, Н16, Н16.1 и Н16.2 представляется только расчетными небанковскими кредитными организациями. Информация по кодам 8840, 8841, 8842, 8843, 8844, 8845, показателю Лат1.1 и обязательным нормативам Н1.3 и Н15.1 представляется только небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций.

6. Информация по кодам 8935, 8951 и по обязательному нормативу Н18 представляется только кредитными организациями, осуществляющими эмиссию облигаций с ипотечным покрытием.

7. По коду 8800 раздела «Справочно» Отчета отражается величина кредитного риска на контрагента по операциям, совершаемым на возвратной основе с ценными бумагами, полученными (переданными) без прекращения признания, и операциям займа ценных бумаг, определяемая как положительная разность между двумя суммами:

суммой кредитных требований к контрагенту по возврату денежных средств (балансовые счета (их части) 322(А), 323(А), 324(А), 32902, 45410, 45510, 45709, 458(А), 460(А), 461(А), 462(А), 463(А), 464(А), 465(А), 466(А), 467(А), 468(А), 469(А), 470(А), 471 (А), 472(А), 473(А) и (или) стоимости ценных бумаг, отчужденных с одновременным принятием обязательства по их обратному приобретению (балансовые счета (их части) 322(А), 323(А), 324(А), 458(А), 460(А), 461(А), 462(А), 463(А), 464(А), 465(А), 466(А), 467(А), 468(А), 469(А), 470(А), 471(А), 472(А), 473(А), 50118, (50121 — 50120), 50218, (50221 — 50220), 50318, 50618, 50718, (50621 — 50620), (50721 — 50720), и

суммой обязательств по возврату денежных средств и (или) стоимости ценных бумаг, приобретенных с одновременным принятием обязательства по их обратному отчуждению (балансовые счета (их части) 315, 316, 31702, 31703, 31704, 31802, 31803, 31804, 32901, 42309 — 42315, 42609 — 42615, 427, 428, 429, 430, 431, 432, 433, 434, 435, 436, 437, 438, 439, 440, 50104 — 50110, 50116, 50118, (50121 — 50120), 50205 — 50211, 50214, 50218, (50221 — 50220), 50605 — 50608, 50618, (50621 — 50620), 50705 — 50708, 50718, (50721 — 50720), 91314).

Величина кредитного риска на контрагента рассчитывается с учетом следующих особенностей:

по сделкам, совершенным в рамках договоров, не удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 139-И, — отдельно по каждой сделке;

по сделкам репо, совершенным в рамках договоров, удовлетворяющих требованиям подпункта 2.6.1 пункта 2.6 Инструкции Банка России № 139-И, — в целом по сделкам, включенным в соглашение о неттинге.

8. По коду 8866 раздела «Справочно» Отчета отражается величина риска изменения стоимости кредитного требования в результате ухудшения кредитного качества контрагента (РСК), рассчитанная в порядке, установленном приложением 8 к Инструкции Банка России № 139-И. Код 8866 раздела «Справочно» Отчета заполняется до 30 сентября 2014 года включительно. Начиная с 1 октября 2014 года значение кода 8866 отражается в разделе 1 настоящего Отчета.

9. Отчет составляется в целом по кредитной организации (включая небанковские кредитные организации) по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом, и представляется в территориальное учреждение Банка России:

кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций) — не позднее 6-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 13-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца превышает 2 миллиарда рублей, по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным кварталом, — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом;

небанковскими кредитными организациями, имеющими право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, у которых средний за полгода объем обязательств перед клиентами по переводу денежных средств без открытия банковских счетов в течение месяца не превышает 2 миллиардов рублей, по состоянию на 1 июля и 1 января — не позднее 10-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом.

10. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок.

Если в требовании территориального учреждения Банка России содержится указание о представлении информации на внутримесячные даты по конкретному обязательному нормативу (конкретным обязательным нормативам), разделы 1 и 2 Отчета заполняются только по расшифровкам и показателям, которые используются для расчета указанного обязательного норматива (указанных обязательных нормативов), раздел 3 — только по указанному обязательному нормативу (указанным обязательным нормативам).

Банковская отчетность

СВЕДЕНИЯ ОБ УСЛОВНЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВАХ КРЕДИТНОГО ХАРАКТЕРА И ПРОИЗВОДНЫХ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТАХ по состоянию на «__» _____________ ____ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации __________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409155

Месячная (Квартальная)

Раздел 1. Условные обязательства кредитного характера

тыс. руб.

Раздел «Справочно»

1. Информация о ценных бумагах, принятых в обеспечение по размещенным средствам и полученных по операциям, совершаемым на возвратной основе, права на которые удостоверяются депозитариями

2. Общая сумма условных обязательств кредитного характера, включая

сгруппированные  в  однородные  портфели,  которые  могут  быть  безусловно
аннулированы  в  любой  момент  времени  без  предварительного  уведомления

контрагента, по балансовой стоимости: _____ тыс. руб.

3. Величина фактически сформированного резерва на возможные потери по общей сумме условных обязательств кредитного характера, включая сгруппированные в

однородные  портфели,  которые  могут  быть безусловно аннулированы в любой
момент  времени без предварительного уведомления контрагента, по балансовой

стоимости: _____ тыс. руб.

4. Величина, подверженная кредитному риску по производным финансовым инструментам, заключенным на биржевом и внебиржевом рынках, рассчитанная на основании методики, предусмотренной приложением 3 к Инструкции Банка России № 139-И, за исключением положений пункта 1, подпункта 8.1 пункта 8, пунктов 9 — 12 указанного приложения: _____ тыс. руб.

Руководитель          (Ф.И.О.)

Главный бухгалтер     (Ф.И.О.)

М.П.

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах»

1. Отчетность по форме 0409155 «Сведения об условных обязательствах кредитного характера и производных финансовых инструментах» (далее — Отчет) содержит информацию об условных обязательствах кредитного характера, являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741, 2 июля 2007 года № 9739, 6 декабря 2007 года № 10639, 10 сентября 2008 года № 12260, 5 августа 2009 года № 14477, 17 декабря 2009 года № 15670, 24 мая 2011 года № 20837, 21 декабря 2011 года № 22714, 18 декабря 2012 года № 26162 («Вестник Банка России» от 4 мая 2006 года № 26, от 11 июля 2007 года № 39, от 17 декабря 2007 года № 69, от 17 сентября 2008 года № 49, от 12 августа 2009 года № 47, от 28 декабря 2009 года № 77, от 1 июня 2011 года № 30, от 28 декабря 2011 года № 74, от 26 декабря 2012 года № 75) (далее — Положение Банка России № 283-П), о величине расчетного и фактически сформированного по ним резерва на возможные потери, о производных финансовых инструментах и справочную информацию по ценным бумагам, принятым в обеспечение по размещенным средствам и полученным по операциям, совершаемым на возвратной основе, права на которые удостоверяются депозитариями, являющимся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России от 17 ноября 2011 года № 2732-У «Об особенностях формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по операциям с ценными бумагами, права на которые удостоверяются депозитариями», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 12 декабря 2011 года № 22544, 1 августа 2012 года № 25070 («Вестник Банка России» от 19 декабря 2011 года № 71, от 8 августа 2012 года № 44) (далее — Указание Банка России № 2732-У).

2. В разделе 1 Отчета отражается информация об условных обязательствах кредитного характера, определяемых в соответствии с приложением 2 к Инструкции Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков», зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2012 года № 26104, 29 ноября 2013 года № 30498 («Вестник Банка России» от 21 декабря 2012 года № 74, от 30 ноября 2013 года № 69) (далее — Инструкция Банка России № 139-И).

2.1. В графах 3 — 8 раздела 1 Отчета условные обязательства кредитного характера отражаются по балансовой стоимости.

2.2. В графах 4 — 8 раздела 1 Отчета отражаются условные обязательства кредитного характера, классифицированные по категориям качества с точки зрения вероятности потерь, в графах 9 — 15 Отчета — величины расчетного, скорректированного на сумму обеспечения, а также фактически сформированного резерва на возможные потери в соответствии с главой 3 Положения Банка России № 283-П.

2.3. По строкам 1.1, 2.1, 3.1, 4.1, 5.1, 6.1 раздела 1 Отчета из соответствующих условных обязательств кредитного характера выделяются обязательства, до фактического срока исполнения которых осталось более 1 года.

Неиспользованные лимиты по кредитным линиям свыше года в целях составления Отчета подлежат отражению по срокам, в которые по ним может быть запрошен лимит на использование средств.

2.4. По строкам 7, 7.1 — 7.4 раздела 1 Отчета отражаются данные об условных обязательствах кредитного характера, сгруппированных в однородные портфели в соответствии с главой 4 Положения Банка России № 283-П, с разбивкой по видам портфелей.

В случае если у кредитной организации имеются иные сгруппированные в однородные портфели условные обязательства кредитного характера, чем приведенные в строках 7.1 — 7.3, то они отражаются кредитной организацией по строкам 7.4, 7.5 и так далее, с указанием вида условных обязательств, сгруппированных в портфель.

3. В разделе 2 Отчета отражается информация о производных финансовых инструментах и иных договорах (сделках), порядок ведения бухгалтерского учета которых установлен Положением Банка России от 4 июля 2011 года № 372-П «О порядке бухгалтерского учета производных финансовых инструментов», зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 июля 2011 № 21445, 6 декабря 2013 года № 30553 («Вестник Банка России» от 4 августа 2011 года № 43, от 19 декабря 2013 года № 74) (далее — Положение Банка России № 372-П).

Информация по производным финансовым инструментам приводится в разделе 2 Отчета в разрезе видов производных финансовых инструментов (форвард, опцион, СВОП) и базисным (базовым) активам по ним. Производные финансовые инструменты, базисные (базовые) активы которых не выделены в отдельные строки раздела 2 Отчета, отражаются по строкам 1.5, 2.5, 3.5, 4.7 раздела 2 Отчета без разделения по видам базисных (базовых) активов.

3.1. В графах 3 и 4 раздела 2 Отчета приводится справедливая стоимость производных финансовых инструментов, определяемая в соответствии с главой 2 Положения Банка России № 372-П.

3.2. В графах 5 и 6 раздела 2 Отчета отражаются суммы требований (по договорам на покупку базисного (базового) актива) или обязательств (по договорам на продажу базисного (базового) актива) производных финансовых инструментов по данным внебалансового учета на отчетную дату.

По контрактам типа валютный своп и своп на ценные бумаги (далее — своп-контракты) информация приводится только по второй (срочной) части сделки.

По процентным и валютно-процентным своп-контрактам требование отражает покупатель своп-контракта (осуществляющий выплаты по фиксированной ставке), а обязательство — продавец, в номинальной сумме, установленной условиями договора.

3.3. При отражении в разделе 2 Отчета бивалютных сделок в качестве базисного (базового) актива принимается валюта, указанная в этом качестве в договоре (контракте), подтверждении по сделке или иным образом согласованная сторонами, а при отсутствии такого указания — валюта, по отношению к которой определяется обменный курс.

4. В пункте 1 раздела «Справочно» приводится информация в отношении ценных бумаг, принятых в обеспечение по размещенным средствам, полученных по операциям, совершаемым на возвратной основе, права на которые удостоверяются депозитариями, и являющихся элементами расчетной базы резерва на возможные потери в соответствии с Указанием Банка России № 2732-У. Информация приводится с учетом следующего:

в графе 2 указывается полное или сокращенное наименование депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги; для депозитариев-нерезидентов указывается наименование на английском языке или языке оригинала;

в графе 3 указывается ИНН депозитария, удостоверяющего права кредитной организации на ценные бумаги; для депозитариев-нерезидентов информация представляется в разрезе кодов стран, резидентами которых они являются;

в графе 4 указывается номер лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг организации-корреспондента, дающей право на осуществление депозитарной деятельности; для корреспондентов-нерезидентов данная графа не заполняется;

в графе 5 отражается информация об общем количестве ценных бумаг, находящихся в депозитарии;

в графе 6 отражается балансовая стоимость ценных бумаг;

в графе 7 отражается текущая (справедливая) стоимость ценных бумаг, оцениваемых (переоцениваемых) по текущей (справедливой) стоимости;

в графе 8 указывается величина фактически сформированного резерва по ценным бумагам, определенного в соответствии с Указанием Банка России № 2732-У.

5. Отчет составляется в целом по кредитной организации и представляется в территориальное учреждение Банка России по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным периодом:

кредитными организациями (включая расчетные небанковские кредитные организациями) (за исключением крупных кредитных организаций с широкой сетью подразделений и небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно-кредитные операции) — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

крупными кредитными организациями с широкой сетью подразделений — не позднее 15-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным;

небанковскими кредитными организациями, осуществляющими депозитно-кредитные операции, — не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

6. Территориальное учреждение Банка России вправе потребовать от кредитной организации представления Отчета на внутримесячные даты в установленный им срок.

Банковская отчетность

ОТЧЕТ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ по состоянию на «__» _____________ г.

Сокращенное фирменное наименование кредитной организации (наименование ее филиала) _______________________________________________________________

Почтовый адрес ____________________________________________________________

Код формы по ОКУД 0409711

Месячная

Раздел 1. Депозитарные операции

Подраздел 1.1. Ценные бумаги, учитываемые на междепозитарных счетах «ЛОРО»

Подраздел 1.2. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо и иных счетах клиентов депозитария

Подраздел 1.3. Ценные бумаги, учитываемые на счетах депо и иных счетах кредитной организации

Подраздел  1.4. Балансовая стоимость вложений в эмиссионные ценные бумаги и
инвестиционные  паи  паевых  инвестиционных фондов, принадлежащие кредитной
организации  на  праве  собственности  (за исключением переданных кредитной
организацией   на   возвратной   основе   без   прекращения   признания,  в

доверительное управление).

Раздел 2. Операции с векселями

Подраздел 2.1. Учтенные кредитной организацией векселя