Указание Банка России от 01.06.2007 № 1832-У

«О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года № 124-И „Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями“»

(Зарегистрировано в Минюсте РФ 26.06.2007 № 9703)

Зарегистрировано в Минюсте РФ 26 июня 2007 г. № 9703

---

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ от 1 июня 2007 г. № 1832-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В ИНСТРУКЦИЮ БАНКА РОССИИ ОТ 15 ИЮЛЯ 2005 ГОДА № 124-И «ОБ УСТАНОВЛЕНИИ РАЗМЕРОВ (ЛИМИТОВ) ОТКРЫТЫХ ВАЛЮТНЫХ ПОЗИЦИЙ, МЕТОДИКЕ ИХ РАСЧЕТА И ОСОБЕННОСТЯХ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ НАДЗОРА ЗА ИХ СОБЛЮДЕНИЕМ КРЕДИТНЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ»

1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 14 мая 2007 года № 11) внести в Инструкцию Банка России от 15 июля 2005 года № 124-И «Об установлении размеров (лимитов) открытых валютных позиций, методике их расчета и особенностях осуществления надзора за их соблюдением кредитными организациями», зарегистрированную Министерством юстиции Российской Федерации 5 августа 2005 года № 6889 («Вестник Банка России» от 19 августа 2005 года № 44), следующие изменения.

1.1 В пункте 1.1:

подпункт 1.1.2 изложить в следующей редакции:

«1.1.2. В расчет чистых позиций также включаются балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях, величина которых зависит от изменения установленных Банком России соответствующих курсов иностранных валют по отношению к рублю (далее — курс иностранных валют) и (или) цен на драгоценные металлы (далее — учетная цена на драгоценные металлы), в которых рассчитываются чистые позиции.»

Указанные балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства включаются в расчет чистых позиций в следующем порядке:

балансовые активы и пассивы, внебалансовые требования и обязательства в рублях пересчитываются в иностранную валюту или драгоценный металл, от которых зависит их величина, по соответствующему курсу иностранных валют или по соответствующей учетной цене на драгоценные металлы на дату расчета лимитов открытых валютных позиций;

полученная величина суммируется с балансовыми активами и пассивами, внебалансовыми требованиями и обязательствами, выраженными в той же иностранной валюте или в том же драгоценном металле, от изменения курса которой или учетной цены которого соответственно зависит величина балансовых активов и пассивов, внебалансовых требований и обязательств в рублях.».

подпункт 1.1.3 признать утратившим силу.

1.2. Пункт 1.2 изложить в следующей редакции:

«1.2. С целью расчета размеров (лимитов) открытых валютных позиций ежедневно рассчитываются отдельно следующие отчетные показатели:»

по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов чистые позиции (балансовая; «спот»; срочная; опционная; по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам);

совокупная балансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой балансовой позиции и чистой «спот» позиции с учетом знака позиций);

совокупная внебалансовая позиция по каждой из иностранных валют и каждому из драгоценных металлов (сумма чистой срочной позиции, чистой опционной позиции, чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам с учетом знака позиций, а также остатков в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемых на внебалансовых счетах по учету неполученных процентов по межбанковским кредитам, депозитам и иным размещенным средствам и неполученных процентов по кредитам и прочим размещенным средствам (кроме межбанковских), предоставленным клиентам. Неполученные проценты в иностранных валютах и драгоценных металлах, отражаемые на указанных внебалансовых счетах, включаются в состав совокупной внебалансовой позиции в величине, рассчитываемой по формуле:

    X  = (1 - PP  / 100) x C ,
     i          i           i

где:

X — величина неполученных процентов в иностранных валютах и i драгоценных металлах по i-й ссуде, включаемая в расчет совокупной внебалансовой позиции,

PP — размер расчетного резерва в процентах по i-й ссуде, i определяемый в соответствии с Положением Банка России от 26 марта 2004 года № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями»

резервов  на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной
к  ней  задолженности",  зарегистрированным  Министерством юстиции
Российской  Федерации  26  апреля 2004 года N 5774, 20 апреля 2006
года  N  7728, 27 декабря 2006 года N 8676 ("Вестник Банка России"
от  7  мая  2004  года N 28, от 4 мая 2006 года N 26, от 15 января

2007 года № 1) (далее — Положение Банка России № 254-П),

C — остаток на соответствующем лицевом счете указанных i внебалансовых счетов по учету неполученных процентов по i-й ссуде;

открытые валютные позиции в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах;

балансирующая позиция в рублях;

сумма открытых валютных позиций в отдельных иностранных валютах и отдельных драгоценных металлах.».

1.3 В пункте 1.5:

подпункт 1.5.1 изложить в следующей редакции:

«1.5.1. Балансовые активы включаются в расчет чистой балансовой позиции за минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 254-П и Положением Банка России от 20 марта 2006 года № 283-П „О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери“, зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 апреля 2006 года № 7741 („Вестник Банка России“ от 4 мая 2006 года № 26) (далее — Положение Банка России № 283-П).»;

подпункты 1.5.2 - 1.5.4 признать утратившими силу.

1.4 В пункте 1.7:

абзац четвертый подпункта 1.7.2 изложить в следующей редакции:

«не на организованных торговых площадках (не через организатора торговли) с юридическими лицами, осуществляющими выпуск и (или) выдачу ценных бумаг, принимаемых в залог по предоставленным ссудам, а также с гарантами (поручителями, авалистами, акцептантами), указанными в пунктах 6.2 и 6.3 Положения Банка России № 254-П, при условии соответствия хеджирующих сделок требованиям к обеспечению, установленным главой 6 Положения Банка России № 254-П.»;

подпункт 1.7.3 изложить в следующей редакции:

«1.7.3. До момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов, осуществляемого в соответствии с условиями договора, в расчете чистой срочной позиции не участвуют требования и обязательства по сделкам на покупку-продажу финансовых инструментов, расчеты по которым в соответствии с договорами будут осуществляться по цене, рассчитываемой на определенную договором дату.»

С момента расчета цены покупки-продажи финансовых инструментов требования и (или) обязательства по указанным сделкам участвуют в расчете чистой «спот» позиции и (или) чистой срочной позиции (в зависимости от срока между датой определения цены и датой поставки финансовых инструментов).».

1.5 В пункте 1.9:

подпункт 1.9.1 дополнить абзацами следующего содержания:

«принятый в обеспечение по размещенным средствам залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле.»

Выданные гарантии (банковские гарантии) и поручительства, а также выставленные аккредитивы включаются в расчет чистой позиции по гарантиям (банковским гарантиям), поручительствам и аккредитивам за минусом резервов на возможные потери, сформированных в соответствии с Положением Банка России № 283-П»;

в подпункте 1.9.2:

в абзаце втором слова «возникает вероятность представления бенефициаром (кредитором) требования об уплате денежной суммы» заменить словами «указанные финансовые инструменты классифицируются в IV — V категории качества в соответствии с Положением Банка России № 283-П»;

абзац третий после слова «величине» дополнить словом «сформированного»;

в абзаце шестом слова «Положения Банка России № 232-П» заменить словами «Положения Банка России № 283-П»;

в подпункте 1.9.3 слова «выставленные покрытые аккредитивы со знаком „+“, выставленные непокрытые аккредитивы со знаком »-« заменить словами „выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы — со знаком “-»;

дополнить подпунктами 1.9.4 и 1.9.5 следующего содержания:

«1.9.4. Выставленные покрытые и непокрытые аккредитивы включаются в расчет чистой позиции с момента, когда по профессиональному суждению кредитной организации — эмитента аккредитива указанные финансовые инструменты классифицируются в IV — V категории качества в соответствии с Положением Банка России № 283-П.»

1.9.5. Залог, номинированный в иностранной валюте или драгоценном металле, включается в расчет чистой позиции в порядке, предусмотренном для полученных гарантий (банковских гарантий) и поручительств.».

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в «Вестнике Банка России» и вступает в силу с 1 октября 2007 года, за исключением подпункта 1.1 и абзаца четвертого подпункта 1.3 пункта 1.

Подпункт 1.1 и абзац четвертый подпункта 1.3 пункта 1 настоящего Указания вступают в силу с 1 января 2008 года.

---