---
title: "Указание Банка России от 31.12.1997 N 123-У"
number: "123-У"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 1997-12-31
status: утратил силу
canonical: "https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-123-u"
---

## Указание Банка России от 31.12.1997 N 123-У

# Указание Банка России от 31.12.1997 N 123-У

"О внесении изменений и дополнений к Инструкции Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков"

> [!WARNING]
> Утратил силу с 1 апреля 2004 года в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1378-u#p100016) ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1378-У.
> Документ утратил силу с 1 апреля 2004 года в связи с изданием [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-1378-u#p100016) ЦБ РФ от 16.01.2004 N 1378-У.


<a id="p100001"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ**

<a id="p100002"></a>**УКАЗАНИЕ**
от 31 декабря 1997 г. N 123-У

<a id="p100003"></a>**О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ**
**К ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ 01.10.97 N 1 "О ПОРЯДКЕ**
**РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ"**

<a id="p100004"></a>В соответствии с решением Совета директоров Банка России, начиная с отчетности на 01.02.98, внести в [Инструкцию](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-430#p100012) Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков" следующие дополнения и изменения.
1. <a id="p100005"></a>[Пункт 2.1.](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-430#p100059) После слов "- расчетов с организациями банков по выделенным средствам" дополнить текстом:
<a id="p100006"></a>"- вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования;
- <a id="p100007"></a>вложений в капитал кредитных организаций - резидентов.".
<a id="p100008"></a>Формула расчета собственных средств (капитала) банка (К) дополняется текстом "- код 8934 - 50802 - 50803 - 601 - (60201... 60204)".
2. <a id="p100009"></a>[Пункт 3.1.](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-430#p100126) Абзац перед примечанием, начинающийся со слов "- неиспользованные кредитные линии...", изложить в следующей редакции: "- неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, гарантии и поручительства, выданные банком, внебалансовые счета 91302, 91404, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944".
3. <a id="p100010"></a>[Примечание](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-430#p100130) к подпункту 3.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:
<a id="p100011"></a>"3) Гарантии и поручительства, выданные дочерней компании - эмитенту евробумаг (кода 8944), не включаются в расчет Ар при обязательном соблюдении следующих требований:
<a id="p100012"></a>а) компания - эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг;
<a id="p100013"></a>б) средства, привлеченные в результате деятельности компании - эмитента, отражаются на депозитных счетах банка - гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг.
<a id="p100014"></a>В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию:
- <a id="p100015"></a>заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);
- <a id="p100016"></a>полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании - эмитента по месту ее регистрации;
- <a id="p100017"></a>заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;
- <a id="p100018"></a>заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией - эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);
- <a id="p100019"></a>данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) - по форме Приложения 4;
- <a id="p100020"></a>расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, - по форме Приложения 4.
<a id="p100021"></a>Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией - эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502... 42507 <*>, осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные [статьей 75](https://bukva.ai/docs/zakon-394-1-1990/statya-75#p100316) Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/prikaz-59-1997-bank-rossii-tsentralnyy-bank#p100015) Банка России от 31.03.97 N 59 "О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности".".

<a id="p100022"></a>

---

<a id="p100023"></a><*> Учет указанных средств на других балансовых счетах не допускается.

4. <a id="p100024"></a>[Пункт 5.](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-430#p100187) В определение совокупной суммы требований банка (Крз) после слов "а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 91404)" дополнить текстом "за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944".
5. <a id="p100025"></a>[Пункт 6.](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-430#p100202) Определение совокупной величины крупных кредитов изложить в следующей редакции: "где Кскр - совокупная величина крупных кредитов, выданных банком (код 8998, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944)".
6. <a id="p100026"></a>[Пункт 7.](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-430#p100209) Определение совокупной суммы обязательств банка в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) (Овкл) после слов "по вкладам, депозитам" дополнить текстом "(кроме средств, отраженных по коду 8945)".
7. <a id="p100027"></a>[Пункт 12](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-430#p100240) дополнить подпунктом 12.1 следующего содержания:
<a id="p100028"></a>"Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами (H11.1). Максимальный размер обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:

                               Он
<a id="p100030"></a>                       H11.1 = ── x 100%,
                               К

<a id="p100032"></a>где Он - совокупная сумма обязательств банка в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940.
<a id="p100033"></a>Для банков - резидентов, которые являются дочерними по отношению к банкам - нерезидентам либо компаниям - нерезидентам, в подсчет Он не включаются средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (код 8933).
<a id="p100034"></a>Максимально допустимое значение норматива H11.1 устанавливается в размере 400%.
<a id="p100035"></a>Примечание. Определение финансовой организации приведено в [Правилах](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-263#p100014) ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Часть II, раздел 4, пункт 4.4) N 61 от 18.06.97, утвержденных Приказом Банка России от 18.06.97 N 02-263.".
8. <a id="p100036"></a>[Пункт 13](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-430#p100240) изложить в следующей редакции:
<a id="p100037"></a>"13. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации - эмитента), и собственных средств (капитала) банка.

                              Кин
<a id="p100039"></a>                        H12 = ─── x 100%,
                               К

<a id="p100041"></a>где Кин - инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934), код 8935.
<a id="p100042"></a>Максимально допустимое значение норматива H12 устанавливается в размере 25%.
<a id="p100043"></a>При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (H12.1), не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются банками в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 2).".
9. <a id="p100044"></a>Расшифровки отдельных балансовых счетов [приложения 1](https://bukva.ai/docs/prikaz-02-430#p100280) дополнить новыми кодами:
<a id="p100045"></a>8933 "Средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (для банков - резидентов со 100%-ным участием иностранного капитала)";
<a id="p100046"></a>8934 "Вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования, а также акции и паи дочерних и зависимых обществ: части счетов 50903, 51003, 51103, на которых учитываются вложения банка в акции хозяйственных обществ, в том числе кредитных организаций - нерезидентов, в случае, если принадлежащий банку пакет акций превышает 20% уставного капитала организации - эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка";
<a id="p100047"></a>8935 "Вложения банка в акции, приобретенные для перепродажи, которая включает акции хозяйственных обществ, не являющихся кредитными организациями, в случае, если принадлежащий банку пакет акций составляет более 5% уставного капитала организации - эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка: части счетов 50902, 51102";
<a id="p100048"></a>8936 "Остатки на счетах банков - нерезидентов и финансовых компаний - нерезидентов, открытых в банке (в том числе на счетах типа "Т", "И", "С"): части счетов 40804, 40805, 40806, 40807";
<a id="p100049"></a>8937 "Кредиты в рублях, иностранной валюте, полученные банком от банков - нерезидентов (в т.ч. синдицированные кредиты с участием банка - нерезидента), включая просроченную задолженность: счета 314, 31703, части счетов 313, 31702 (в части участия банка - нерезидента в синдицированном кредите)";
<a id="p100050"></a>8938 "Депозиты банков - нерезидентов и финансовых организаций - нерезидентов в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, включая обязательства перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами, принятые на себя банком в связи с эмиссией евробумаг: счет 20314, части счетов 20310, 316, 425";
<a id="p100051"></a>8939 "Обязательства банка перед банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами в виде долговых ценных бумаг (облигации, векселя, евробумаги и т.д.): части счетов 520 и 523";
<a id="p100052"></a>8940 "Средства в рублях, иностранной валюте, драгоценных металлах и ценных бумагах, переданные банку в доверительное управление банками - нерезидентами и финансовыми организациями - нерезидентами на основании балансов доверительного управления по договорам с указанными нерезидентами: часть счета 851";
<a id="p100053"></a>8944 "Гарантии и поручительства, выданные банком дочерней компании - эмитенту евробумаг, часть внебалансового счета 91404, в размере, не превышающем часть счетов 42502... 42507, учтенных при расчете кода 8945";
<a id="p100054"></a>8945 "Средства, привлеченные банком от юридических лиц - нерезидентов в результате эмиссии евробумаг, учитываемые на депозитных счетах компании - эмитента в банке - гаранте, часть счетов 42502... 42507.".

<div align="right">

<a id="p100055"></a>Первый заместитель Председателя<br>
Банка России<br>
**А.А.КОЗЛОВ**

</div>






<div align="right">

<a id="p100056"></a>Приложение 4

</div>


<div align="center">

<a id="p100057"></a>**ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ ЕВРОБУМАГ**<br>
**С РАСШИФРОВКОЙ БАЛАНСОВОГО СЧЕТА (СЧЕТОВ), НА КОТОРОМ**<br>
**(КОТОРЫХ) УЧИТЫВАЮТСЯ СРЕДСТВА, ПРИВЛЕЧЕННЫЕ В РЕЗУЛЬТАТЕ**<br>
**ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНЕЙ КОМПАНИИ - ЭМИТЕНТА**<br>
**ЕВРОБУМАГ <*>**

</div>



<a id="p100058"></a>

---

<a id="p100059"></a><*> График составляется по каждой дочерней компании - эмитенту евробумаг с указанием ее наименования.


<table>
<colgroup><col width="4%"><col width="4%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="8%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="6%"><col width="6%"></colgroup>
<tr><td rowspan="3">Вид евробумаги</td><td rowspan="3">Серия</td><td colspan="7" rowspan="2">Срок погашения</td><td rowspan="3">Дата погашения (день, месяц, год)</td><td colspan="8">Сумма средств, привлеченных в результате деятельности дочерней компании - эмитента (номинальная стоимость евробумаги) с указанием N лицевого счета балансовых счетов 42502... 42507, на котором ведется их учет</td></tr>
<tr><td>N л /</td><td colspan="7">сумма средств</td></tr>
<tr><td>до 30 дней</td><td>от 31 до 90 дней</td><td>от 91 до 180 дней</td><td>от 91 до 180 дней</td><td>от 181 дня до 1 года</td><td>свыше 1 года до 3 лет</td><td>свыше 3 лет</td><td>счета</td><td>до 30 дней</td><td>от 31 до 90 дней</td><td>от 91 до 180 дней</td><td>от 91 до 180 дней</td><td>от 181 дня до 1 года</td><td>свыше 1 года до 3 лет</td><td>свыше 3 лет</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td></td><td>7</td><td>8</td><td>9</td><td>10</td><td>11</td><td>12</td><td>13</td><td>14</td><td>15</td><td>16</td><td>17</td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td></td><td>Итого</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="7"></td><td>Всего</td><td>&lt;*&gt;</td><td colspan="7"></td><td>Всего</td><td>&lt;**&gt;</td></tr>
</table>



<a id="p100091"></a>

---

<a id="p100092"></a><*> Показывается сумма значений граф с 3 по 8.
<a id="p100093"></a><**> Показывается сумма значений граф с 11 по 17.



<a id="p100094"></a>

---