Указание Банка России от 31.12.1997 № 123-У

«О внесении изменений и дополнений к Инструкции Банка России от 01.10.97 № 1 „О порядке регулирования деятельности банков“»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

УКАЗАНИЕ от 31 декабря 1997 г. № 123-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ К ИНСТРУКЦИИ БАНКА РОССИИ ОТ 01.10.97 № 1 «О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКОВ»

В соответствии с решением Совета директоров Банка России, начиная с отчетности на 01.02.98, внести в Инструкцию Банка России от 01.10.97 № 1 «О порядке регулирования деятельности банков» следующие дополнения и изменения.

1. Пункт 2.1. После слов «- расчетов с организациями банков по выделенным средствам» дополнить текстом:

«- вложений банка в акции дочерних и зависимых хозяйственных обществ, приобретенных для инвестирования;»

• вложений в капитал кредитных организаций — резидентов.».

Формула расчета собственных средств (капитала) банка (К) дополняется текстом «- код 8934 — 50802 — 50803 — 601 — (60201... 60204)».

2. Пункт 3.1. Абзац перед примечанием, начинающийся со слов «- неиспользованные кредитные линии...», изложить в следующей редакции: «- неиспользованные кредитные линии по предоставлению кредитов, гарантии и поручительства, выданные банком, внебалансовые счета 91302, 91404, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944».

3. Примечание к подпункту 3.1 дополнить пунктом 3 следующего содержания:

«3) Гарантии и поручительства, выданные дочерней компании — эмитенту евробумаг (кода 8944), не включаются в расчет Ар при обязательном соблюдении следующих требований:»

а) компания — эмитент не ведет иной деятельности, кроме размещения евробумаг;

б) средства, привлеченные в результате деятельности компании — эмитента, отражаются на депозитных счетах банка — гаранта на сроки, в суммах и на условиях, которые соответствуют срокам, суммам и условиям погашения евробумаг.

В подтверждение этого банк представляет по месту своего обслуживания (Главное управление (Национальный банк) Центрального банка Российской Федерации, ОПЕРУ-2) следующую информацию:

• заверенную банком копию устава организации, осуществляющей по поручению банка эмиссию ценных бумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);
• полное название и адрес надзорного органа, осуществляющего контроль за деятельностью компании — эмитента по месту ее регистрации;
• заверенную банком копию договора о выданной банком гарантии или поручительства;
• заверенную банком копию депозитного или иного аналогичного договора банка с компанией — эмитентом о перечислении средств от реализации евробумаг (с заверенным банком переводом на русский язык);
• данные об обращающихся евробумагах (с указанием сроков, сумм и дат погашения) — по форме Приложения 4;
• расшифровку балансового счета (счетов), на котором (которых) учитываются привлеченные средства с указанием сроков и сумм, — по форме Приложения 4.

Контроль за соответствием срока обращения евробумаг, выпущенных дочерней компанией — эмитентом евробумаг, и сроком привлечения средств, отражаемых на балансовых счетах 42502... 42507 <*>, осуществляют территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 4. В случае выявления указанных расхождений банку направляется предписание об их устранении, в т.ч. об устранении нарушений бухгалтерского учета, а в случае их неустранения к банку применяются меры воздействия, предусмотренные статьей 75 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и Инструкцией Банка России от 31.03.97 № 59 «О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности».».

---

<*> Учет указанных средств на других балансовых счетах не допускается.

4. Пункт 5. В определение совокупной суммы требований банка (Крз) после слов «а также забалансовых требований (гарантий, поручительств) банка в отношении данного заемщика (заемщиков), предусматривающих исполнение в денежной форме (внебалансовый счет 91404)» дополнить текстом «за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944».

5. Пункт 6. Определение совокупной величины крупных кредитов изложить в следующей редакции: «где Кскр — совокупная величина крупных кредитов, выданных банком (код 8998, за исключением гарантий и поручительств, отраженных по коду 8944)».

6. Пункт 7. Определение совокупной суммы обязательств банка в отношении одного или группы взаимосвязанных кредиторов (вкладчиков) (Овкл) после слов «по вкладам, депозитам» дополнить текстом «(кроме средств, отраженных по коду 8945)».

7. Пункт 12 дополнить подпунктом 12.1 следующего содержания:

«Максимальный размер обязательств банка перед банками — нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами (H11.1). Максимальный размер обязательств банка перед банками — нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами устанавливается как процентное соотношение величины обязательств банка перед банками — нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами и собственных средств (капитала) банка:»

                           Он

H11.1 = ── x 100%, К

где Он — совокупная сумма обязательств банка в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах перед банками — нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами, рассчитываемая как сумма остатков на счетах: 30111, 30112, 30113, 30117, 440, код 8936, код 8937, код 8938, код 8939, код 8940.

Для банков — резидентов, которые являются дочерними по отношению к банкам — нерезидентам либо компаниям — нерезидентам, в подсчет Он не включаются средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (код 8933).

Максимально допустимое значение норматива H11.1 устанавливается в размере 400%.

Примечание. Определение финансовой организации приведено в Правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (Часть II, раздел 4, пункт 4.4) № 61 от 18.06.97, утвержденных Приказом Банка России от 18.06.97 № 02-263.».

8. Пункт 13 изложить в следующей редакции:

«13. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (H12) устанавливается как процентное соотношение вложений банка в акции, приобретенные для инвестирования (за исключением вложений, уменьшающих показатель собственных средств (капитала) банка), а также части вложений банка в акции, приобретенные для перепродажи (за исключением вложений, которые составляют менее 5% зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета собственных средств (капитала) банка уставного капитала организации — эмитента), и собственных средств (капитала) банка.»

                          Кин

H12 = ─── x 100%, К

где Кин — инвестиции банка в доли (акции) других юридических лиц, сумма остатков на счетах: 50903, 51002, 51003, 51103 (за исключением средств, отражаемых по коду 8934), код 8935.

Максимально допустимое значение норматива H12 устанавливается в размере 25%.

При этом устанавливается, что собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей (акций) одного юридического лица (H12.1), не могут превышать 10% собственных средств (капитала) банка (данные представляются банками в территориальные учреждения Банка России по форме Приложения 2).».

9. Расшифровки отдельных балансовых счетов приложения 1 дополнить новыми кодами:

8933 «Средства, привлеченные от материнского банка (компании) или под гарантии материнского банка (компании) (для банков — резидентов со 100%-ным участием иностранного капитала)»;

8934 «Вложения банка в акции, приобретенные для инвестирования, а также акции и паи дочерних и зависимых обществ: части счетов 50903, 51003, 51103, на которых учитываются вложения банка в акции хозяйственных обществ, в том числе кредитных организаций — нерезидентов, в случае, если принадлежащий банку пакет акций превышает 20% уставного капитала организации — эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка»;

8935 «Вложения банка в акции, приобретенные для перепродажи, которая включает акции хозяйственных обществ, не являющихся кредитными организациями, в случае, если принадлежащий банку пакет акций составляет более 5% уставного капитала организации — эмитента, зарегистрированного в установленном порядке на дату расчета капитала банка: части счетов 50902, 51102»;

8936 «Остатки на счетах банков — нерезидентов и финансовых компаний — нерезидентов, открытых в банке (в том числе на счетах типа „Т“, „И“, „С“): части счетов 40804, 40805, 40806, 40807»;

8937 «Кредиты в рублях, иностранной валюте, полученные банком от банков — нерезидентов (в т.ч. синдицированные кредиты с участием банка — нерезидента), включая просроченную задолженность: счета 314, 31703, части счетов 313, 31702 (в части участия банка — нерезидента в синдицированном кредите)»;

8938 «Депозиты банков — нерезидентов и финансовых организаций — нерезидентов в рублях, иностранной валюте и драгоценных металлах, включая обязательства перед банками — нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами, принятые на себя банком в связи с эмиссией евробумаг: счет 20314, части счетов 20310, 316, 425»;

8939 «Обязательства банка перед банками — нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами в виде долговых ценных бумаг (облигации, векселя, евробумаги и т.д.): части счетов 520 и 523»;

8940 «Средства в рублях, иностранной валюте, драгоценных металлах и ценных бумагах, переданные банку в доверительное управление банками — нерезидентами и финансовыми организациями — нерезидентами на основании балансов доверительного управления по договорам с указанными нерезидентами: часть счета 851»;

8944 «Гарантии и поручительства, выданные банком дочерней компании — эмитенту евробумаг, часть внебалансового счета 91404, в размере, не превышающем часть счетов 42502... 42507, учтенных при расчете кода 8945»;

8945 «Средства, привлеченные банком от юридических лиц — нерезидентов в результате эмиссии евробумаг, учитываемые на депозитных счетах компании — эмитента в банке — гаранте, часть счетов 42502... 42507.».

---

<*> График составляется по каждой дочерней компании — эмитенту евробумаг с указанием ее наименования.

Вид евробумаги

Серия

Срок погашения

Дата погашения (день, месяц, год)

Сумма средств, привлеченных в результате деятельности дочерней компании — эмитента (номинальная стоимость евробумаги) с указанием № лицевого счета балансовых счетов 42502... 42507, на котором ведется их учет

№ л /

сумма средств

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 91 до 180 дней

от 181 дня до 1 года

свыше 1 года до 3 лет

свыше 3 лет

счета

до 30 дней

от 31 до 90 дней

от 91 до 180 дней

от 91 до 180 дней

от 181 дня до 1 года

свыше 1 года до 3 лет

свыше 3 лет

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

Итого

Всего

<*>

Всего

<**>

---

<*> Показывается сумма значений граф с 3 по 8.

<**> Показывается сумма значений граф с 11 по 17.

---