Указание Банка России от 26.12.1997 № 108-У

«О внесении изменений и дополнений в письмо Банка России от 20 декабря 1996 г. № 381»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИИ

УКАЗАНИЕ от 26 декабря 1997 г. № 108-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В ПИСЬМО БАНКА РОССИИ ОТ 20 ДЕКАБРЯ 1996 Г. № 381

В связи с переходом с 1 января 1998 года на новые Планы счетов бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) и в кредитных организациях Российской Федерации операции со средствами федерального бюджета по окончании 1997 года в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и кредитных организациях осуществляются в порядке, изложенном в письме Центрального банка Российской Федерации от 20 декабря 1996 г. № 381 с учетом следующих изменений и дополнений:

в абзаце 1 пунктов 1 и 2 текст «в первый рабочий день нового года» заменяется на текст следующего содержания: «31 декабря 1997 года»;

в абзаце 1 пункта 1 исключить слова «прошлого года» и последнее предложение;

абзац 2 пункта 1 и абзац 11 пункта 2 дополнить текстом следующего содержания: «в соответствии с пунктом 20 „Порядка пересчета балансов Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, по состоянию на 1 января 1998 года, в связи с изменением нарицательной стоимости российских денежных знаков“, утвержденного Приказом Банка России от 10 октября 1997 г. № 01-243»;

в абзацах 1 и 2 пункта 1 после слов «на балансовый счет № 090» добавляется текст в скобках «(на балансовый счет № 40101 по Новому плану счетов бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации и кредитных организациях)»;

в абзаце 1 пункта 1 исключить слова «заключительными оборотами»;

в абзаце 1 пункта 2 слова «баланса на 1 января нового года» заменить на слова «отчета о кассовом исполнении федерального бюджета по форме № 746 на 14 час. 00 мин. на 31 декабря 1997 года»;

в абзаце 4 пункта 2 текст «1 января» исключается;

в абзаце 4 пункта 2 балансовый счет № 915 «Документы, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации» изменить на балансовый счет № 47418 «Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации»;

в абзаце 4 пункта 2 внебалансовые счета № 9919 «Не оплаченные расчетные документы клиентов из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации» и № 9920 «Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентском счете кредитной организации» изменить на балансовые счета соответственно № 90903 «Расчетные документы клиентов, не оплаченные в срок из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации» и № 90904 «Не оплаченные в срок расчетные документы из-за отсутствия средств на корреспондентских счетах кредитной организации»;

абзацы 2, 3, 6, 7, 8, 9, 10 пункта 2, абзац 1 пункта 3 в связи с изданием Указаний Банка России от 24 ноября 1997 г. № № 31-У и 32-У утрачивают силу;

в абзаце 11 пункта 2 после слов «N 100 „Доходы федерального бюджета“ добавить текст в скобках „(N 40102 „Доходы федерального бюджета“ в соответствии с Новым планом счетов в учреждениях Банка России и кредитных организациях)»;

абзац 2 пункта 3 изложить в следующей редакции: «Остатки неиспользованных средств федерального бюджета 1997 года, перечисленные 31 декабря 1997 года учреждениями Банка России и кредитными организациями согласно Указаниям Банка России от 24 ноября 1997 г. № № 31-У и 32-У на соответствующие лицевые счета балансового счета № 158 „Средства федерального бюджета прошлого года“ в соответствии с пунктом 28 „Порядка перехода Банка России и кредитных организаций, расположенных на территории Российской Федерации, на новые планы счетов бухгалтерского учета“, утвержденного Приказом Банка России от 10 октября 1997 г. № 01-243», переносятся на соответствующие лицевые счета балансовых счетов № 40112 «Средства федерального бюджета прошлого года», № 40113 «Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям» и № 40114 «Средства федерального бюджета прошлого года, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям».

6 января 1998 года остатки с лицевых счетов балансовых счетов № 40113 и № 40114 подлежат перечислению в следующем порядке:

• в учреждениях Банка России и кредитных организациях (филиалах), получивших уведомления органов федерального казначейства о закрытии бюджетных счетов распорядителей бюджетных средств в связи с переводом их на финансирование через лицевые счета, открываемые в органах федерального казначейства, в соответствии с указаниями совместной Инструкции Минфина России от 5 мая 1997 г. № 36н и Банка России от 11 апреля 1997 г. № 433а, зарегистрированной в Минюсте 4 июня 1997 г. за № 1319, на основании указанных уведомлений учреждения Банка России и кредитные организации остатки средств, учитываемые на лицевых счетах балансовых счетов № 40113 и № 40114, перечисляют на лицевой счет органа федерального казначейства, направившего указанное выше уведомление, на балансовом счете № 40112. Предварительно учреждения Банка России и кредитные организации (филиалы) получают от органов федерального казначейства реквизиты лицевого счета на балансовом счете № 40112. Средства, зачисленные на лицевые счета балансового счета № 40112 «Средства федерального бюджета прошлого года» платежными поручениями органов федерального казначейства, могут перечисляться на лицевые счета балансовых счетов № 40106 и № 40107, а также использоваться в соответствии с указаниями вышеназванной Инструкции;
• учреждения Банка России и кредитные организации (филиалы), не получившие уведомления органов федерального казначейства о закрытии бюджетных счетов распорядителей бюджетных средств в связи с переводом их на финансирование через лицевые счета, в органах федерального казначейства, остатки средств, учитываемые на лицевых счетах балансовых счетов № 40113 и № 40114, перечисляют на соответствующие лицевые счета этих же учреждений, организаций и предприятий на балансовых счетах № 40106 «Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям» и № 40107 «Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям».

Средства федерального бюджета прошлого года, поступившие после 6 января 1998 года с балансового счета № 120 «Средства федерального бюджета» с датой начального провода истекшего года, зачисляются в следующем порядке:

• учреждения Банка России и кредитные организации (филиалы), получившие уведомления органов федерального казначейства о закрытии бюджетных счетов распорядителей бюджетных средств в связи с переводом их на финансирование через лицевые счета, открываемые в органах федерального казначейства, в соответствии с указаниями вышеназванной Инструкции на основании уведомлений перечисляют поступившие средства на лицевой счет органа федерального казначейства, направившего указанное выше уведомление, на балансовом счете № 40112;
• учреждения Банка России и кредитные организации (филиалы), не получившие уведомления органов федерального казначейства о закрытии бюджетных счетов распорядителей бюджетных средств в связи с переводом их на финансирование через лицевые счета в органах федерального казначейства, зачисляют поступившие средства на соответствующие лицевые счета этих же учреждений, организаций и предприятий на балансовых счетах № 40106 «Средства федерального бюджета, выделенные государственным предприятиям, организациям и учреждениям» и № 40107 «Средства федерального бюджета, выделенные негосударственным предприятиям, организациям и учреждениям»;

пункты 4, 5 и 6 исключить.

Срочно доведите настоящие Указания до сведения кредитных организаций.

---