Указание Банка России от 13.12.2001 № 1064-У

«О внесении изменений и дополнений в „Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации“ от 18 июня 1997 года № 61»

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ от 13 декабря 2001 г. № 1064-У

О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ И ДОПОЛНЕНИЙ В «ПРАВИЛА ВЕДЕНИЯ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА В КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЯХ, РАСПОЛОЖЕННЫХ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ» ОТ 18 ИЮНЯ 1997 ГОДА № 61

1. В связи с вступлением в силу Положения Банка России «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции» от 21.09.2001 № 153-П («Вестник Банка России» от 27.09.2001 № 60) внести в «Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» от 18.06.97 № 61, утвержденные Приказом Банка России от 18.06.97 № 02-263, с учетом изменений и дополнений, внесенных указаниями от 11.12.97 № 62-У, от 30.12.97 № 119-У, от 30.03.98 № 196-У, от 09.06.98 № 257-У, от 15.07.98 № 291-У, от 25.09.98 № 360-У, от 10.11.98 № 405-У, от 30.11.98 № 428-У, от 10.12.98 № 439-У, от 23.03.99 № 521-У, от 25.08.99 № 632-У, от 27.09.99 № 645-У, от 05.10.99 № 656-У, от 27.12.99 № 708-У, от 30.12.99 № 724-У, от 03.10.2000 № 843-У, от 04.12.2000 № 861-У, от 20.12.2000 № 868-У, от 25.12.2000 № 879-У, от 25.12.2000 № 881-У, от 22.02.2001 № 922-У, от 05.07.2001 № 998-У, от 13.08.2001 № 1020-У, от 09.11.2001 № 1047-У, от 20.11.2001 № 1054-У («Вестник Банка России» от 29.07.97 № 49, от 24.12.97 № 88, от 14.01.98 № 1, от 08.04.98 № 22, от 17.07.98 № 41, от 22.07.98 № 48, от 08.10.98 № 70-71, от 12.11.98 № 79, от 09.12.98 № 85, от 18.12.98 № 86, от 25.03.99 № 18, от 31.08.99 № 55, от 06.10.99 № 61, от 13.10.99 № 62, от 29.12.99 № 82, от 10.01.2000 № 1, от 11.10.2000 № 55, от 14.12.2000 № 68, от 27.12.2000 № 70, от 29.12.2000 № 71-72, от 28.02.2001 № 16, от 11.07.2001 № 43, от 22.08.2001 № 53, от 15.11.2001 № 68, от 28.11.2001 № 72), следующие изменения и дополнения:

1.1. В Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях Российской Федерации раздел 3 «Межбанковские операции» главы А «Балансовые счета» после счета № 30123 дополнить новым счетом:

Номер счета 1 (2) порядка		Наименование разделов и счетов баланса	Признак счета А, П	Номер счета Плана счетов, действовавшего до 01.01.98
1	2	3	4	5
	30125	Корреспондентские счета небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитно — кредитные операции	А	новый

1.2. В части II «Характеристика счетов» в раздел 3 «Межбанковские операции» главы А «Балансовые счета» после пункта 3.7.2 ввести наименование счета и пункт 3.7.3 следующего содержания:

«Счет № 30125 „Корреспондентские счета небанковских“»

кредитных организаций, осуществляющих

депозитно — кредитные операции»

3.7.3. Назначение счета: учет денежных средств, операций и сделок небанковской кредитной организацией, осуществляющей депозитно — кредитные операции (далее по тексту — НДКО). Счет активный.

Операции по счету совершаются в соответствии с требованиями действующего законодательства Российской Федерации, в рамках деятельности, определенной лицензией Банка России на осуществление банковских операций, Положением Банка России «Об особенностях пруденциального регулирования деятельности небанковских кредитных организаций, осуществляющих депозитные и кредитные операции» от 21.09.2001 № 153-П и другими нормативными актами Банка России.

По дебету счета отражаются суммы:

• поступившие от юридических лиц во вклады, в погашение кредитов и процентов по предоставленным кредитам и другим сделкам;
• поступившие от продажи иностранной валюты;
• прочих привлеченных средств по сделкам, разрешенным лицензией;
• поступившие от иных операций по финансово — хозяйственной деятельности.

По кредиту счета списываются суммы:

• вкладов, процентов по ним и прочих средств, возвращаемых юридическим лицам;
• направляемые НДКО на погашение полученных кредитов и возврат прочих привлеченных средств;
• направляемые на приобретение ценных бумаг, покупку иностранной валюты и осуществление сделок, разрешенных лицензией;
• перечисляемые по иным финансово — хозяйственным операциям.

Операции, проведенные по корреспондентскому счету НДКО в подразделении расчетной сети Банка России, отражаются по корреспондентскому счету в НДКО на основании выписки из корреспондентского счета НДКО в Банке России и той же календарной датой. Остаток средств на корреспондентском счете в НДКО должен быть равен остатку, указанному в выписке из корреспондентского счета НДКО в Банке России.

В аналитическом учете ведется один лицевой счет.».

1.3. В Приложение 14 «Баланс кредитных организаций Российской Федерации» в раздел 3 «Межбанковские операции» главы А «Балансовые счета»:

1.3.1 После счета № 30123 дополнить следующим счетом:

«30125 Корреспондентские счета небанковских кредитных»

организаций, осуществляющих

депозитно — кредитные операции».

1.3.2. В графе 4 «Признак счета» по счету № 30125 проставить признак счета «А».

2. Настоящее Указание вступает в силу со дня опубликования в «Вестнике Банка России».

---