Указ Президента РФ от 02.07.2024 № 569
«О внесении изменений в Указ Президента Российской Федерации от 27 января 2024 г. № 73 „О временном порядке раскрытия и предоставления информации хозяйственными обществами, являющимися экономически значимыми организациями, и некоторыми иными лицами“»
Примечание
Начало действия документа — 02.07.2024. В соответствии с пунктом 4 данный документ вступил в силу со дня официального опубликования (опубликован на Официальном интернет-портале правовой информации http://pravo.gov.ru - 02.07.2024).
ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
О ВНЕСЕНИИ ИЗМЕНЕНИЙ В УКАЗ ПРЕЗИДЕНТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ 27 ЯНВАРЯ 2024 Г. № 73 «О ВРЕМЕННОМ ПОРЯДКЕ РАСКРЫТИЯ И ПРЕДОСТАВЛЕНИЯ ИНФОРМАЦИИ ХОЗЯЙСТВЕННЫМИ ОБЩЕСТВАМИ, ЯВЛЯЮЩИМИСЯ ЭКОНОМИЧЕСКИ ЗНАЧИМЫМИ ОРГАНИЗАЦИЯМИ, И НЕКОТОРЫМИ ИНЫМИ ЛИЦАМИ»
1. Внести в Указ Президента Российской Федерации от 27 января 2024 г. № 73 «О временном порядке раскрытия и предоставления информации хозяйственными обществами, являющимися экономически значимыми организациями, и некоторыми иными лицами» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2024, № 5, ст. 672; № 14, ст. 1898) следующие изменения:
а) в пункте 1:
абзац первый изложить в следующей редакции:
«1. Установить, что информацию, подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований законов Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. № 2124-I „О средствах массовой информации“, от 27 ноября 1992 г. № 4015-I „Об организации страхового дела в Российской Федерации“, федеральных законов „О банках и банковской деятельности“, от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ „Об акционерных обществах“, от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ „О рынке ценных бумаг“, от 8 февраля 1998 г. № 14-ФЗ „Об обществах с ограниченной ответственностью“, от 7 мая 1998 г. № 75-ФЗ „О негосударственных пенсионных фондах“, от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ „О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма“, от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ „О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей“, от 29 ноября 2001 г. № 156-ФЗ „Об инвестиционных фондах“, от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ „О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)“, от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ „О страховании вкладов в банках Российской Федерации“, от 26 июля 2006 г. № 135-ФЗ „О защите конкуренции“, от 27 июля 2006 г. № 149-ФЗ „Об информации, информационных технологиях и о защите информации“, от 27 июля 2006 г. № 152-ФЗ „О персональных данных“, от 29 апреля 2008 г. № 57-ФЗ „О порядке осуществления иностранных инвестиций в хозяйственные общества, имеющие стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства“, от 30 декабря 2008 г. № 307-ФЗ „Об аудиторской деятельности“, от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ „О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях“, от 27 июля 2010 г. № 208-ФЗ „О консолидированной финансовой отчетности“, от 27 июля 2010 г. № 224-ФЗ „О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации“, от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ „Об электронной подписи“, от 4 мая 2011 г. № 99-ФЗ „О лицензировании отдельных видов деятельности“, от 18 июля 2011 г. № 223-ФЗ „О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц“, от 6 декабря 2011 г. № 402-ФЗ „О бухгалтерском учете“, от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ „О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд“, от 2 августа 2019 г. № 259-ФЗ „О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации“, от 8 июня 2020 г. № 168-ФЗ „О едином федеральном информационном регистре, содержащем сведения о населении Российской Федерации“, от 20 июля 2020 г. № 211-ФЗ „О совершении финансовых сделок с использованием финансовой платформы“ и от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ „О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации“, не раскрывают и (или) не предоставляют следующие лица:»;
подпункт «а» изложить в следующей редакции:
«а) хозяйственные общества, являющиеся экономически значимыми организациями в соответствии с Федеральным законом от 4 августа 2023 г. № 470-ФЗ „Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями“ (далее — экономически значимые организации), лица, которые обязаны или имеют право вступить в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, лица, которым передано право на вступление в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, хозяйственные общества, которые созданы в судебном порядке и которым переданы права иностранной холдинговой компании на акции (доли в уставном капитале) экономически значимой организации, лица, которые вступили в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, лица, прямо или косвенно владеющие акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации. Указанные лица не раскрывают и (или) не предоставляют (за исключением случая, предусмотренного пунктом 2(1) настоящего Указа) только следующую информацию:»
информацию, позволяющую прямо или косвенно установить наличие у лиц, названных в абзаце первом настоящего подпункта, и (или) иных лиц обязанности или права вступить в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, факт передачи этим и (или) иным лицам права на вступление в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, факт вступления этих и (или) иных лиц в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации и (или) факт обращения этих и (или) иных лиц в арбитражный суд с заявлением о приостановлении осуществления иностранной холдинговой компанией корпоративных прав в отношении экономически значимой организации в соответствии с Федеральным законом от 4 августа 2023 г. № 470-ФЗ «Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями»;
информацию о лицах, прямо или косвенно владеющих акциями (долями в уставных (складочных) капиталах) юридических лиц, названных в абзаце первом настоящего подпункта, и лицах, под контролем которых прямо или косвенно находятся юридические лица, названные в абзаце первом настоящего подпункта, включая бенефициарных владельцев;»;
б) пункт 1(1) изложить в следующей редакции:
«1(1). Лица, названные в пункте 1 настоящего Указа, вправе не раскрывать и (или) не предоставлять иную информацию, подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований законодательства Российской Федерации. При этом лица, названные в абзаце первом подпункта „а“ пункта 1 настоящего Указа, вправе не раскрывать и (или) не предоставлять подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований законодательства Российской Федерации информацию о лицах, которые входят в состав органов управления юридических лиц, названных в абзаце первом подпункта „а“ пункта 1 настоящего Указа, и (или) замещают должности, предоставляющие возможность определять действия юридических лиц, названных в абзаце первом подпункта „а“ пункта 1 настоящего Указа, и (или) о кандидатах на указанные должности.»;
в) дополнить пунктом 1(2) следующего содержания:
«1(2). Лица, являющиеся дочерними хозяйственными обществами экономически значимых организаций, лица, находящиеся под контролем экономически значимых организаций, лица, акциями (долями в уставных капиталах) которых прямо или косвенно владеет экономически значимая организация:»
а) не раскрывают и (или) не предоставляют информацию, предусмотренную абзацами вторым и третьим подпункта «а» пункта 1 настоящего Указа;
б) вправе не раскрывать и (или) не предоставлять подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований законодательства Российской Федерации информацию о лицах, которые входят в состав их органов управления и (или) замещают должности, предоставляющие возможность определять действия лиц, указанных в абзаце первом настоящего пункта, и (или) о кандидатах на такие должности.»;
г) пункт 2 изложить в следующей редакции:
«2. Лица, названные в пунктах 1 и 1(2) настоящего Указа и не раскрывшие и (или) не предоставившие информацию на основании пунктов 1 — 1(2) настоящего Указа, обязаны:»
а) направить соответствующее уведомление в федеральные органы исполнительной власти и иным лицам, которые на основании законодательных актов Российской Федерации, предусмотренных абзацем первым пункта 1 настоящего Указа, должны получать информацию, подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований законодательства Российской Федерации;
б) предоставить информацию, подлежащую раскрытию и (или) предоставлению на основании требований законодательства Российской Федерации (за исключением информации, предусмотренной абзацами вторым и третьим подпункта «а» пункта 1 настоящего Указа), органам государственной власти Российской Федерации и иным государственным органам Российской Федерации по их запросам. Лица, названные в подпунктах «б» и «в» пункта 1 настоящего Указа, обязаны предоставить такую информацию также иным лицам, указанным в подпункте «а» настоящего пункта, по их запросам.»;
д) дополнить пунктом 2(1) следующего содержания:
«2(1). Экономически значимые организации обязаны направить уведомление о наличии (отсутствии) иностранных лиц, прямо или косвенно владеющих акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, с указанием размера доли иностранного владения (при наличии), а также информацию, предусмотренную абзацем третьим подпункта „а“ пункта 1 настоящего Указа:»
а) в Центральный банк Российской Федерации — в случае если экономически значимая организация либо ее дочерние хозяйственные общества являются кредитными организациями или некредитными финансовыми организациями, осуществляющими виды деятельности, указанные в Федеральном законе от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
б) в Министерство экономического развития Российской Федерации — в иных случаях.»;
е) дополнить пунктом 2(2) следующего содержания:
«2(2). В случае если лица, названные в абзаце первом подпункта „а“ пункта 1 настоящего Указа, являются публичными акционерными обществами, акции которых допущены к организованным торгам, направление информации, предусмотренной абзацем третьим подпункта „а“ пункта 1 настоящего Указа, в отношении лиц, владеющих менее чем 5 процентами акций такого общества, в порядке, установленном пунктом 2(1) настоящего Указа, не требуется.»;
ж) дополнить пунктом 2(3) следующего содержания:
«2(3). В случае если информация, предусмотренная абзацем третьим подпункта „а“ пункта 1 настоящего Указа, после ее направления в Центральный банк Российской Федерации или Министерство экономического развития Российской Федерации изменилась, информация о таких изменениях направляется в соответствующий орган.»;
з) дополнить пунктом 2(4) следующего содержания:
«2(4). Уведомление и информация, направленные в соответствии с пунктом 2(1) настоящего Указа в Центральный банк Российской Федерации или Министерство экономического развития Российской Федерации, могут быть направлены Центральным банком Российской Федерации или Министерством экономического развития Российской Федерации в суд, Генеральную прокуратуру Российской Федерации, Следственный комитет Российской Федерации, Министерство внутренних дел Российской Федерации, Федеральную службу безопасности Российской Федерации по их требованию для ознакомления в связи с находящимися в их производстве уголовными или административными делами.»;
и) дополнить пунктом 2(5) следующего содержания:
«2(5). Центральный банк Российской Федерации, Министерство экономического развития Российской Федерации по запросу экономически значимой организации обязаны в срок не позднее десяти рабочих дней со дня поступления такого запроса выдать экономически значимой организации заключение о наличии (отсутствии) иностранных лиц, прямо или косвенно владеющих акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, с указанием размера доли иностранного владения (при наличии) на основании направленных в соответствии с пунктом 2(1) настоящего Указа уведомления и информации. Заключение действует в течение трех месяцев с даты его выдачи либо до даты выдачи нового заключения. Заключение выдается при условии, что на основании направленной в соответствии с пунктом 2(1) настоящего Указа информации может быть сделан соответствующий вывод. Ответственность за полноту, достоверность и актуальность указанной информации несет экономически значимая организация.»;
к) дополнить пунктом 2(6) следующего содержания:
«2(6). С учетом заключения, предусмотренного пунктом 2(5) настоящего Указа, экономически значимая организация по заявлению лица, названного в абзаце первом подпункта „а“ пункта 1 или пункте 1(2) настоящего Указа (далее — заявитель), вправе выдать заявителю заключение о соблюдении им требований законодательных актов Российской Федерации, названных в пункте 1 настоящего Указа, и изданных во исполнение таких актов иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Центрального банка Российской Федерации к составу лиц, прямо или косвенно владеющих акциями (долями в уставном (складочном) капитале) заявителя, составу лиц, под контролем которых он прямо или косвенно находится, включая бенефициарных владельцев, при условии, что на основании имеющейся информации может быть сделан вывод о соблюдении указанных требований. Заключение выдается по форме согласно приложению.»;
л) дополнить пунктом 2(7) следующего содержания:
«2(7). Заключения, предусмотренные пунктами 2(5) и 2(6) настоящего Указа, могут быть предоставлены экономически значимой организацией и заявителем в федеральные органы исполнительной власти и (или) иным лицам.»;
м) дополнить пунктом 2(8) следующего содержания:
«2(8). В случае выдачи заявителю заключения, предусмотренного пунктом 2(6) настоящего Указа, подтверждение соблюдения им требований законодательных актов Российской Федерации, названных в пункте 1 настоящего Указа, и изданных во исполнение таких актов иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных актов Центрального банка Российской Федерации в порядке, предусмотренном этими актами, не требуется.»;
н) дополнить пунктом 2(9) следующего содержания:
«2(9). Информация, содержащаяся в заключении, выданном заявителю в соответствии с пунктом 2(6) настоящего Указа, приравнивается к информации о лицах, прямо или косвенно владеющих акциями (долями в уставном (складочном) капитале) заявителя, и лицах, под контролем которых он прямо или косвенно находится, включая бенефициарных владельцев.»;
о) дополнить пунктом 2(10) следующего содержания:
«2(10). Не вправе запрашивать информацию, раскрытие и (или) предоставление которой на основании настоящего Указа не осуществляются, требовать ее раскрытие и (или) предоставление:»
а) третьи лица, в том числе органы местного самоуправления, кредитные и некредитные финансовые организации, лица, оказывающие профессиональные услуги на финансовом рынке, нотариусы, аудиторские организации;
б) органы государственной власти Российской Федерации и иные государственные органы Российской Федерации, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Указом.»;
п) дополнить пунктом 2(11) следующего содержания:
«2(11). Нераскрытие и (или) непредоставление информации, предусмотренной абзацами вторым и третьим подпункта „а“ пункта 1 настоящего Указа, не являются основанием:»
а) для отказа третьих лиц, органов государственной власти Российской Федерации и иных государственных органов Российской Федерации от взаимодействия с лицами, названными в пунктах 1 и 1(2) настоящего Указа, при осуществлении ими хозяйственной деятельности или для ограничения такого взаимодействия;
б) для установления третьими лицами, органами государственной власти Российской Федерации и иными государственными органами Российской Федерации условий взаимодействия с лицами, названными в пунктах 1 и 1(2) настоящего Указа, при осуществлении ими хозяйственной деятельности.»;
р) пункт 3 изложить в следующей редакции:
«3. Информация, не раскрытая и (или) не предоставленная лицами на основании пунктов 1 — 1(2) настоящего Указа, но предоставленная (направленная) в соответствии с подпунктом „б“ пункта 2, пунктами 2(1) и 2(3) настоящего Указа, не подлежит раскрытию, в том числе размещению в государственных информационных системах и других источниках.»;
с) дополнить пунктом 3(1) следующего содержания:
«3(1). Порядок раскрытия и предоставления информации, установленный настоящим Указом, действует в отношении лиц, названных в абзаце первом подпункта „а“ пункта 1 и пункте 1(2) настоящего Указа, также после завершения всех процедур, предусмотренных Федеральным законом от 4 августа 2023 г. № 470-ФЗ „Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями“, в том числе после приобретения экономически значимыми организациями публичного статуса в порядке, установленном этим Федеральным законом.»;
т) дополнить пунктом 3(2) следующего содержания:
«3(2). Впредь до внесения изменений в Налоговый кодекс Российской Федерации и Федеральный закон от 4 августа 2023 г. № 470-ФЗ „Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями“:»
а) лица, указанные в пунктах 1 и 2 части 1 статьи 7 Федерального закона от 4 августа 2023 г. № 470-ФЗ «Об особенностях регулирования корпоративных отношений в хозяйственных обществах, являющихся экономически значимыми организациями», вправе передать право на вступление в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) либо частью акций (долей в уставном капитале) экономически значимой организации российскому физическому и (или) юридическому лицу (российским физическим и (или) юридическим лицам);
б) порядок налогообложения сделок (операций) с акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации, установленный для физических и (или) юридических лиц (налогоплательщиков) пунктом 10.1 статьи 214.1, пунктом 96 статьи 217, подпунктом 2.7 пункта 2 статьи 220, подпунктами 11.5 и 11.6 пункта 1 статьи 251, пунктом 2.6 статьи 277, пунктами 6.1 и 6.2 статьи 284.2 Налогового кодекса Российской Федерации, применяется при выполнении иных условий, установленных указанными положениями Налогового кодекса Российской Федерации, в отношении физических и (или) юридических лиц (налогоплательщиков), названных в соответствующих положениях Налогового кодекса Российской Федерации, также при частичном получении физическим и (или) юридическим лицом (налогоплательщиком) акций (долей в уставном капитале) экономически значимой организации (частичном получении права на вступление в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации) в пределах количества акций (размера доли в уставном капитале) экономически значимой организации, пропорционального доле косвенного владения налогоплательщиком, обязанным вступить в прямое владение акциями (долями в уставном капитале) экономически значимой организации.»;
у) дополнить пунктом 3(3) следующего содержания:
«3(3). Установить, что в отношении доходов физических лиц — налоговых резидентов Российской Федерации от реализации акций (долей в уставном капитале) экономически значимой организации, доходы указанных лиц от получения которых освобождены от налогообложения в соответствии с пунктом 96 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации, применяются положения пункта 17.2 статьи 217 Налогового кодекса Российской Федерации в редакции, действующей на день вступления в силу настоящего Указа.».
2. Органам государственной власти Российской Федерации и иным государственным органам Российской Федерации привести свои нормативные правовые акты в соответствие с настоящим Указом.
3. Центральному банку Российской Федерации привести свои нормативные акты в соответствие с настоящим Указом.
4. Настоящий Указ вступает в силу со дня его официального опубликования.
Президент Российской Федерации В.ПУТИН
Москва, Кремль 2 июля 2024 года № 569
Приложение к Указу Президента Российской Федерации от 2 июля 2024 г. № 569
«Приложение к Указу Президента Российской Федерации от 27 января 2024 г. № 73 (в редакции Указа Президента Российской Федерации от 2 июля 2024 г. № 569)»
| (наименование, адрес местонахождения экономически значимой организации, выдавшей заключение) |
| (дата, номер и место выдачи заключения) |
1. <a id="p100072"></a>Настоящим подтверждается, что:
а) ____________________________________________________________________ (полное наименование юридического лица, _______________________________________________________ (далее — заявитель) идентификационный номер налогоплательщика)
не раскрывает и (или) не предоставляет информацию на основании пунктов 1 - 1(2) Указа Президента Российской Федерации от 27 января 2024 г. N 73 "О временном порядке раскрытия и предоставления информации хозяйственными обществами, являющимися экономически значимыми организациями, и некоторыми
иными лицами»;
б) экономически значимая организация направила в порядке, установленном
пунктом 2(1) Указа Президента Российской Федерации от 27 января 2024 г. N 73 "О временном порядке раскрытия и предоставления информации хозяйственными обществами, являющимися экономически значимыми организациями, и некоторыми иными лицами",
в _________________________________________________________________________ (наименование органа, в который направлена информация) информацию о лицах, прямо или косвенно владеющих акциями (долями в уставном (складочном) капитале) заявителя, и лицах, под контролем которых он прямо или косвенно находится, включая бенефициарных владельцев;
в) заявитель соблюдает требования
(положение или положения законодательства Российской Федерации,
иных нормативных правовых актов Российской Федерации, нормативных ______________________________________________ к составу лиц,
актов Центрального банка Российской Федерации)
прямо или косвенно владеющих акциями (долями в уставном (складочном) капитале) заявителя, составу лиц, под контролем которых он прямо или
косвенно находится, включая бенефициарных владельцев;
г) заявитель ___________________________ под контролем иностранных лиц, (находится, не находится)
связанных с иностранными государствами, которые совершают в отношении Российской Федерации, российских юридических и физических лиц недружественные действия, и лиц, которые находятся под контролем указанных
иностранных лиц.
2. <a id="p100077"></a>В соответствии с пунктом 2(8) Указа Президента Российской Федерации
от 27 января 2024 г. N 73 "О временном порядке раскрытия и предоставления информации хозяйственными обществами, являющимися экономически значимыми организациями, и некоторыми иными лицами" подтверждение соблюдения заявителем требований, указанных в настоящем заключении, в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации, иными нормативными
правовыми актами Российской Федерации, нормативными актами Центрального банка Российской Федерации, не требуется.
| (подпись уполномоченного должностного лица экономически значимой организации)». |