(утв. Казначейством России 17.12.2007)

Утверждаю Заместитель Руководителя Федерального казначейства

ТРЕБОВАНИЯ

(ВЕРСИЯ 2.0)

СПИСОК СОКРАЩЕНИЙ

Аббревиатура	Расшифровка
АП	Администратор поступлений
БР	Бюджетная роспись
ГВБФ	Государственный внебюджетный фонд
ГРБС	Главный распорядитель бюджетных средств
КБК	Коды бюджетной классификации
КВД	Код вида деятельности
КВГВД	Код вида государственных внутренних долгов
КВГВнД	Код вида государственных внешних долгов
КВР	Код вида расходов
КД	Код дохода (17 символов), состоящий из кодов вида доходов (группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элемента), программы, экономической классификации
КИФД	Код источника финансирования дефицитов бюджета (17 символов), состоящий из кодов вида источника финансирования (группы, подгруппы, статьи, подстатьи, элементы, программы) и экономической классификации
КОСГУ	Код операций сектора государственного управления
КСБУ	Код счета бюджетного учета
КЦСР	Код целевой статьи функциональной классификации расходов
МФ РФ	Министерство финансов Российской Федерации
ППО	Прикладное программное обеспечение
ППП	Код главы (указывается в соответствии с действующим Перечнем прямых получателей средств из федерального бюджета)
ПРЗ	Подраздел расходов — 4 символа (раздел, подраздел)
РФ	Российская Федерация
ФК	Федеральное казначейство
ЭКР	Код экономической классификации

1. Общие положения

1.1. Перечень изменений

Пункт	Описание изменения
Список сокращений	Дополнен список сокращений
П.1.2	Дополнен перечень отчетных форм: 1. Код формы отчетности для представления в электронном виде 443у; Код формы по ОКУД 0503323; Наименование формы документа — Консолидированный отчет о движении денежных средств. 2. Код формы отчетности для представления в электронном виде 445у; Код формы по ОКУД 0503125; Наименование формы документа — Справка по консолидируемым отчетам. Изменены коды по ОКУД для всех форм
П.2.2.1.1	Внесены изменения в Таблицу 2 Реквизиты заголовочной части
П.2.2.1.2	Добавлено новое требование, которым необходимо руководствоваться при подготовке строк данных содержательной части
Приложение 1	Дополнен порядок формирования строк данных в соответствии с отчетными формами для новых отчетных форм
Приложение 2	Изменен справочник дополнительных кодов
Приложение 3	Новое приложение. Перечень форм, содержащих дополнительную часть
Приложение 4	Новое приложение. Справочник дополнительных кодов
Приложение 6	Изменен номер приложения. Приведены примеры заполнения файлов для новых форм
Приложение 7	Изменен номер приложения. Изменен перечень нормативных документов

1.2. Общие положения и перечень отчетных форм

Настоящий документ регламентирует порядок подготовки и передачи Федеральному казначейству годовой бюджетной отчетности об исполнении бюджета государственного внебюджетного фонда в электронном виде.

Консолидированная отчетность органов управления государственными внебюджетными фондами представляется в Федеральное казначейство в электронном виде в соответствии с Приказом Министерства финансов РФ от 24 августа 2007 г. № 72н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».

Электронный формат представляемых отчетных данных — текстовые файлы с расширением .txt в кодировке WIN-1251 по каждой отчетной форме, объединенные перед отправкой в один архивный файл (.arj, .zip или .rar).

Перечень отчетных форм, входящих в состав консолидированной отчетности органов управления государственными внебюджетными фондами, приведен ниже (см. таблица 1).

Код формы отчетности для представления в электронном виде	Код формы по ОКУД	Наименование формы документа
1	2	3
443	0503323	Консолидированный отчет о движении денежных средств
445	0503125	Справка по консолидируемым расчетам
440	0503120	Консолидированный баланс органа, организующего исполнение бюджета
441	0503121	Отчет о финансовых результатах деятельности
448	0503117	Отчет об исполнении бюджета
460	0503160	Пояснительная записка

Подготовку отчетных данных в электронном виде можно осуществлять при помощи:

• любого текстового редактора;
• специализированного программного обеспечения.

2. Требования к форматам данных

2.1. Имена файлов

2.1.1 Имена файлов отчетных форм

Для каждой из форм, входящих в состав пакета консолидированной отчетности органов управления государственными внебюджетными фондами, создается отдельный файл с расширением txt.

Имена файлов имеют следующий вид:

FFF P V .TXT

			Расширение файла
		Номер версии отчетной формы
	Код периодичности — Y-годовая (шрифт латинский)

Пример:

• 440Y1.txt — Консолидированный баланс органа, организующего исполнение бюджета (форма 440, версия 1);
• 448Y1.txt — Отчет об исполнении бюджета (форма 448, версия 1).

2.1.2 Имена архивных файлов

Файлы, содержащие консолидированную отчетность органов управления государственными внебюджетными фондами, перед представлением в Федеральное казначейство объединяются в архивный файл с расширением arj, zip или rar.

Имя архивного файла имеет следующий вид:

K RRR DDMM V .ARJ (или ZIP, RAR)

				Расширение файла
			Номер версии архивного файла
		Регламентная дата представления
	отчета (DD — день; MM — месяц)

В качестве значений DDMM указывается соответствующая регламентная дата представления отчета в формате ДДММ, где ДД — день, ММ — месяц (отчет на дату DDMM).

Пример:

339201012.arj — архивный файл отчетности за 2006 год,

где:

3 — вид источника (3);

392 — код источника (392 — Пенсионный фонд Российской Федерации);

0101 — регламентная дата представления отчетности, отчет на 1 января;

2 — номер версии

2.2. Структура файлов

2.2.1 Структура текстового файла, содержащего отчетные данные

Заголовочная часть		#%
		<Реквизиты отчета>
		#
Содержательная часть	Секция 1	#@
		ТБ=01
		#$
		<Данные секции 1>
		#
	- — - - -	- — - - — - - -
	Секция 3	#@
		ТБ=03
		#$
		<Данные секции 3>
		#
Заключительная часть		#&
		<Ф.И.О., тел. ответственных лиц и комментарии>
		#
		#~
		ППО=<Наименование ППО>
		#
		##

2.2.1.1 Заголовочная часть

Заголовочная часть файла начинается символами #%, которые указываются без пробела в первой строке файла. Далее отдельно на каждой строке указываются реквизиты, приведенные ниже (см. таблицу 2). Конец заголовочной части обозначается символом # на отдельной строке.

№ п/п	Формат	Пояснение
1.	КОДФ=значение	Код отчетной формы (таблица 1, графа 1)
2.	ПРД=значение	Периодичность (5-годовая)
3.	РДТ=ДД.ММ.ГГГГ	Регламентная дата, на которую предоставляется отчетность в формате ДД.ММ.ГГГГ (ДД — день; ММ — месяц; ГГГГ год)
4.	ВИД=значение	Вид источника отчетности — 3 (см. Приложение 5, графа 1)
5.	ИСТ=значение	Код источника (см. Приложение 5, графа 2)
Дополнительные реквизиты
6.	КСБУ=значение	Код счета бюджетного учета (см. Приложение 4). Применяется для определенного перечня форм (см. Приложение 3)

• Каждый из указанных реквизитов заголовка должен формироваться на отдельной строке;
• все атрибуты заголовочной части файла указываются прописными буквами на русском языке в виде <ИМЯ=значение>;
• конец заголовочной части обозначается символом # на отдельной строке.

2.2.1.2 Содержательная часть

Содержательная часть состоит из секций, количество которых соответствует количеству разделов отчетной формы.

Секция содержит заголовок и строки данных секции.

Заголовок секции начинается символами #@, которые указываются без пробела в первой строке описания секции. В следующей строке заголовка секции указывается ее номер в виде ТБ=<Номер секции>. Номер секции соответствует номеру раздела отчетной формы.

Часть секции, содержащая строки с данными соответствующей секции, начинается символами #$ (указываются без пробела с новой строки).

Конец строк данных секции обозначается символом # на отдельной строке.

При подготовке содержательной части файла (строки данных) необходимо руководствоваться следующими требованиями:

• строки данных должны состоять только из числовых значений, разделенных символом «|» (Код 124 ASCII);
• количество пробелов между числовыми значениями и разделительными символами — произвольно;
• код отчетного показателя и все соответствующие им числовые значения должны располагаться на одной строке;
• разделителями целой и дробной части числовых значений отчетных показателей должны являться «точка» или «запятая»;
• показатели бланка, по которым нет отчетных данных, в текстовый файл для передачи не включаются;

Порядок формирования строк данных по каждой отчетной форме указан в Приложениях (см. Приложение 1).

2.2.1.3 Заключительная часть

Заключительная часть файла начинается символами #&, которые указываются без пробела с новой строки.

В следующей строке указывается справочная информация: фамилия и инициалы руководителя организации, фамилия и инициалы главного бухгалтера, контактные телефоны исполнителей. Эти данные представляются в неформализованном виде.

Затем следует строка, в которой указывается символ #, что обозначает окончание справочной информации.

Затем следует служебная строка, в которой указывается #~.

В следующей строке указывается наименование прикладного программного обеспечения (ППО или текстового редактора), с помощью которого создан файл, в виде ППО=<Наименование ППО> (<Наименование ППО> — не более 255 символов).

Конец заключительной части обозначается символом # в следующей строке файла.

Конец файла отчетных данных обозначается символами ## (указываются без пробела) на отдельной строке.

2.2.2 Структура файла, содержащего пояснительную записку к отчетным данным

Файл с пояснительной запиской (форма 460) заполняется в произвольной форме с помощью текстового редактора или специализированного программного обеспечения.

3. Порядок корректировки отчетных данных

При необходимости корректировки данных отчетов, переданных в электронном виде, необходимо подготовить новый файл, аналогичный по структуре переданному ранее, со следующими особенностями:

4. Порядок передачи отчета в электронном виде

Отчетные данные, подготовленные в электронном виде, должны полностью соответствовать подписанным бумажным документам, представляемым в Федеральное казначейство.

Отчеты, подготовленные в электронном виде, передаются в Федеральное казначейство по электронной почте через сеть общего пользования INTERNET по адресу:

• 5n@roskazna.ru.

При поступлении отчетов в Федеральное казначейство файлы проходят входной контроль. О результатах его прохождения в адрес отправителя по электронной почте посылается соответствующее уведомление.

По вопросам составления и содержания бюджетной отчетности об исполнении бюджета государственного внебюджетного фонда обращаться к следующим сотрудникам Отдела консолидированной отчетности Федерального казначейства:

(495) 645-13-66 Колчина Инна Николаевна;

(495) 645-13-67 Успенская Елена Борисовна;

(495) 645-13-68 Чуйкина Маргарита Николаевна.

Оператор, осуществляющий прием файлов в электронном виде:

(495) 748-12-18 Варнавская Евгения Анатольевна.

За получением консультаций по содержанию настоящих Требований обращаться:

(495) 645-13-74 Тарасова Екатерина Александровна.

По содержанию настоящих Требований и порядку предоставления информации в электронном виде обращаться в Управление информационных систем Федерального казначейства Российской Федерации по телефону:

(495) 748-45-54 Зацепин Максим Тимофеевич.

Приложение 1

Код формы	Секция отчета	Название секции	Вид строки <1>	Примечание
440	ТБ=01	Баланс	Код строки|Знач.Гр.3|...| Знач.Гр.10|	Отчетная форма разделена на секции, которые отсутствуют в стандартном бланке. Код счета — 5 знаков (19 — 23 разряд Номера счета). Для итогового показателя используется дополнительный код (см. Приложение 2)
	ТБ=02	Справка (доходы)	000|Пгр|00000|00|0000|КВД|Код счета|КОСГУ||Знач.Гр.2|...|Знач. Гр.17|
	ТБ=03	Справка (расходы)	000|Прз|0000000|000|Код счета| КОСГУ|Знач.Гр.2|...| Знач.Гр.17|
441	ТБ=01	Отчет	Код строки|Код по КОСГУ| Знач.Гр.4|...|Знач.Гр.7|	При отсутствии кода по КОСГУ в бланке отчета указывать код ***
448	ТБ=01	Доходы	Код строки|000|КД|Знач.Гр.4| Знач.Гр.5|	При отсутствии в стандартном бланке отчетной формы кода строки в качестве его значения необходимо указывать код строки группирующего показателя, определенного в бланке (см. Пример заполнения формы 448). Для итоговых показателей используются дополнительные коды (см. Приложение 2). В качестве значений АП, ППП указываются нули
	ТБ=02	Расходы	Код строки|000|Прз|КЦСР| КВР| ЭКР|Знач.Гр.4|Знач.Гр.5|
	ТБ=03	Источники финансирования дефицитов бюджетов	Код строки |000|КИФД|Знач.Гр.4|Знач.Гр.5|
443	ТБ=01	Поступления	Код строки|КОСГУ|Знач.Гр.4 |...|Знач.Гр.6|	Отчетная форма разделена на секции, которые отсутствуют в стандартном бланке. При отсутствии кода по КОСГУ в бланке отчета указывать код ***
	ТБ=02	Выбытия	Код строки|КОСГУ|Знач.Гр.4 |...|Знач.Гр.6|
	ТБ=03	Изменение остатков средств	Код строки|КОСГУ|Знач.Гр.4| ...|Знач.Гр.6|
445	ТБ=01	Справка по консолидируемым расчетам	ОКАТО1|ППП|ОКАТО2|Эл|КВД|Код счета|КОСГУ|КВД|Код счета| КОСГУ|Знач.Гр.6|...| Знач.Гр.7|	ОКАТО1 — ОКАТО фонда, ОКАТО2 — ОКАТО контрагента. Код счета — 5 знаков (19 — 23 разряд Номера счета). Для итогового показателя используется дополнительный код (см. Приложение 2)

---

<1> Порядковые номера граф указаны в соответствии с бланками формы отчетности.

Код формы	Секция отчета	Наименование показателя	Код строки	Код показателя
440	ТБ=02	Итого		***|850|00000|00|0000|*|*****| ***
	ТБ=03	Итого		***|9600|0000000|000|000|*|** ***|***
448	ТБ=01	Доходы бюджета — ИТОГО	010	***85000000000000000
		Доходы бюджета — ВСЕГО	030	***89000000000000000
	ТБ=02	Расходы бюджета — ИТОГО	200	***96000000000000000
		Расходы бюджета — ВСЕГО	220	***98000000000000000
		Дефицит	450	***79000000000000000
	ТБ=03	Источники финансирования дефицита бюджетов — всего	500	***90000000000000000
		Источники внутреннего финансирования бюджета	520	***50000000000000000
		Источники внешнего финансирования бюджета	620	***70000000000000000
		Изменение остатков средств бюджетов	700	***08000000000000000
445	ТБ=01	Справка по консолидируемым расчетам		********|***|********|**|* |*****|***|*|*****|***

Приложение 3

Код формы	Реквизит
445	КСБУ

Код платежа	Расшифровка
1	2
120505000	Расчеты по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
120505660	Увеличение дебиторской задолженности по поступлениям от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
120612000	Расчеты по выданным авансам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
120612560	Увеличение дебиторской задолженности по выданным авансам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
120612660	Уменьшение дебиторской задолженности по выданным авансам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
120702000	Расчеты с дебиторами по бюджетным кредитам, предоставленным другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
120702540	Увеличение задолженности по бюджетным кредитам другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
120702640	Уменьшение задолженности по бюджетным кредитам другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
130101000	Расчеты с кредиторами по внутренним долговым обязательствам
130101710	Увеличение задолженности по внутренним долговым обязательствам
130101810	Уменьшение задолженности по внутренним долговым обязательствам
130212830	Уменьшение кредиторской задолженности по расчетам по перечислениям другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации
140101151	Доходы от поступлений от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации
140101251	Расходы на перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации

Приложение 5

КОДЫ ГОСУДАРСТВЕННЫХ ВНЕБЮДЖЕТНЫХ ФОНДОВ

Вид источника данных	Код главы	Наименование
1	2	3
3	392	Пенсионный фонд Российской Федерации
3	393	Фонд социального страхования Российской Федерации
3	394	Федеральный фонд обязательного медицинского страхования

Приложение 6

ПРИМЕРЫ ЗАПОЛНЕНИЯ ФАЙЛОВ

В примерах представлены отчетные формы на 1 февраля 2008 года для органа управления государственным внебюджетным фондом с кодом 393.

ВНИМАНИЕ!!!

В образце контрольные соотношения НЕ ВЫПОЛНЕНЫ. Бюджетная классификация и суммы указаны условно.

Форма (ф. 0503120) Баланс исполнения бюджета содержит 1 секцию (ТБ=01) внутри файла:

Имя текстового файла по форме 440 формируется следующим образом: 440Y1.TXT

#% КОДФ=440 ПРД=5 РДТ=01.01.2008 ВИД=3 ИСТ=393

#@ ТБ=01 #$ 010|265000|0|0|265000|395000|0|0|395000| 020|93500|0|93500|74000|0|0|74000| 030|171500|0|171500|318000|0|0|318000| 400|62000|0|620000|573342|0|0|573342| 500|233500|0|233500|573342|0|0|573342|

#@ ТБ=02 #$ 000|101|00000|00|0000|1|40101|100|0|340|0|0|340|0|0|0|0|340|0|0||0|0||0|0| |850|00000|00|0000||||0|340|0|0|340|0|0|0|0|340|0|0||0|0||0|0| #@ ТБ=03 #$ 000|0102|0000000|000|1|40101|200|0|0|610|0|0|0|0|610|0|0|610|0|0|0|0|0| |9600|0000000|000||||0|0|610|0|0|0|0|610|0|0|610|0|0|0|0|0|

#& Руководитель: Иванов И.И., тел. (8612)77-86-54

#~ ППО=ООО «Информцентр»

Форма (ф. 0503121) Отчет о финансовых результатах деятельности содержит 1 секцию (ТБ=01) внутри одного файла.

Имя текстового файла по форме 441 формируется следующим образом: 441Y1.TXT

#%

КОДФ=441

ПРД=5

РДТ=01.01.2008

ВИД=3

ИСТ=393

#

#@

ТБ=01

#$

010|100|945400|0|0|945400|

020|110|904000|0|0|904000|

030|120|30000|0|0|30000|

060|150|-2000|0|0|-2000|

061|151|-2000|0|0|-2000|

090|170|13400|0|0|13400|

091|171|-100|0|0|-100|

092|172|13500|0|0|13500|

150|200|585468|0|0|585468|

160|210|25240|0|0|25240|

161|211|20000|0|0|20000|

170|220|8228|0|0|8228|

173|223|7000|0|0|7000|

176|226|1228|0|0|1228|

230|250|50000|0|0|50000|

231|251|50000|0|0|50000|

260|270|502000|0|0|502000|

261|271|2000|0|0|2000|

263|273|500000|0|0|500000|

290|000|359932|0|0|359932|

310|000|146500|0|0|0|

320|000|146500|0|0|304000|

321|310|304000|0|0|304000|

322|410|157500|0|0|157500|

390|000|514242|0|0|514242|

410|000|196242|0|0|196242|

411|510|981900|0|0|981900|

412|610|785658|0|0|785658|

440|000|20000|0|0|20000|

441|530|30000|0|0|30000|

442|630|10000|0|0|10000|

460|000|-7000|0|0|-7000|

462|640|7000|0|0|7000|

480|000|305000|0|0|305000|

481|560|370000|0|0|370000|

482|660|65000|0|0|65000|

510|000|300810|0|0|300810|

520|000|300000|0|0|300000|

521|710|800000|0|0|800000|

522|810|500000|0|0|500000|

540|000|810|0|0|810|

541|730|201533|0|0|201533|

542|830|200723|0|0|200723|

#

#&

Руководитель: Иванов И.И.

#

#~

ППО=ООО «Информцентр»

#

##

Форма (ф. 0503117) Отчет об исполнении бюджета (консолидированный) по бюджетной деятельности содержит 3 секции внутри одного файла:

1. Доходы (ТБ=01).

2. Расходы (ТБ=02).

3. Источники финансирования дефицитов бюджетов (ТБ=03).

Имя текстового файла по форме 448 формируется следующим образом: 448Y1.TXT

#%

КОДФ=448

ПРД=5

РДТ=01.01.2008

ВИД=3

ИСТ=393

#

#@

ТБ=01

#$

010|***|85000000000000000|949000|949000|

010|***|01060920000005410|15000|15000|

010|***|11105032020300120|20000|20000|

010|***|01060920000520640|7000|7000|

010|***|11105032020300120|5000|5000|

010|***|10101012020000110|800000|800000|

010|***|10302050010000110|100000|100000|

010|***|10302170020000110|4000|4000|

030|***|89000000000000000|949010|949010|

#

#@

ТБ=02

#$

200|***|9600|0010000|010|000|235658|235658|

200|***|0106|0010000|010|310|150000|150000|

200|***|0106|0010000|005|211|19230|19230|

200|***|0106|0010000|006|212|5200|5200|

200|***|0106|0010000|006|222|2000|2000|

200|***|0106|5220000|010|226|2228|2228|

200|***|1101|5220000|010|251|0|10|

200|***|0106|0010000|010|223|7000|7000|

450|***|7900|0010000|005|000|713342|713342|

#

#@

ТБ=03

#$

500|***|90000000000000000|13000|13000|

520|***|50000000000000000|0|-517100|

520|***|04000000000000000|-500000|-500000|

520|***|04010000020000810|-500000|-500000|

520|***|05000000000000000|10000|10000|

520|***|05000000020000530|-3000|-3000|

520|***|05000000020000630|13000|13000|

520|***|08000000000000000|100|100|

520|***|08020200000000510|-100|-100|

520|***|08020200000000610|200|200|

700|***|08000000000000000|196342|196342|

710|***|08020100000000510|-962000|-962000|

720|***|08020100000000610|765658|765658|

#

#&

Руководитель: Иванов И.И.

#

#~

ППО=ООО «Информцентр»

#

##

Форма (ф. 0503323) Консолидированный отчет о движении средств содержит 3 секции внутри одного файла:

4. Поступления (ТБ=01).

5. Выбытия (ТБ=02).

6. Изменение остатков средств (ТБ=03).

Имя текстового файла по форме 443 формируется следующим образом: 443Y1.TXT

#%

КОДФ=443

ПРД=5

РДТ=01.01.2008

ВИД=3

ИСТ=021

#

#@

ТБ=01

#$

010|***|1000|500|1500|

020|100|250|100|350|

030|110|15|10|25|

040|120|500|110|610|

070|150|70|20|90|

#

#@

ТБ=02

#$

210|***|80000|100000|180000|

220|200|20000|20000|40000|

240|220|240000|240000|480000|

250|230|5000|10000|15000|

280|260|600|400|1000|

#

#@

ТБ=03

#$

380|***|5000|250000|255000|

381|510|30000|70000|100000|

382|610|10000|55000|155000|

#

#&

Руководитель: Иванов И.И.

#

#~

ППО=ООО «Информцентр»

#

##

Форма 0503125

Справка по внутренним расчетам содержит 1 секцию внутри одного файла:

Имя текстового файла по форме 445 формируется следующим образом: 445Y1.TXT

#

#~

ППО=ООО «Информцентр»

#

##

1. Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 24 августа 2007 г. № 72н «Об утверждении инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».

---