---
title: "Статья. \"Новые формы регистров\""
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/statya-novye-formy-registrov"
---

## Статья. "Новые формы регистров"

# Статья. "Новые формы регистров"

(Р.Н.Коршунова, А.Б.Дмитриев)

("Главбух". Приложение "Учет в медицине", 2006, N 1)


<div align="center">

<a id="p100001"></a>"Главбух". Приложение "Учет в медицине", 2006, N 1

</div>


<a id="p100002"></a>**НОВЫЕ ФОРМЫ РЕГИСТРОВ**

<a id="p100003"></a>С 1 января 2006 г. все медицинские бюджетные учреждения должны вести учет в регистрах новой формы. Рассмотрим порядок их заполнения на конкретном примере.

<a id="p100004"></a>Примечание. Формы регистров бюджетного учета утверждены Приказом Минфина России от 23 сентября 2005 г. N 123н.


## <a id="p100005"></a>Заполнение регистров в бюджетных учреждениях


<a id="p100006"></a>Данные первичных документов отражаются в регистрах бюджетного учета. Записи вносятся по мере совершения операций, но не позднее следующего дня после получения первичного учетного документа. Журналы операций формируются на основании единой формы документа. В них отражаются обороты за весь период и выводятся остатки, а также формируются обороты для переноса в Главную книгу.
<a id="p100007"></a>Регистры подписываются главным бухгалтером (или его заместителем) и исполнителем, составившим журнал операций. По истечении месяца данные оборотов по счетам из журналов операций вносятся в Главную книгу.


## <a id="p100008"></a>Исправление ошибок


<a id="p100009"></a>Если в регистрах бюджетного учета обнаружены ошибки, их исправить можно в следующем порядке:
- <a id="p100010"></a>если ошибка обнаружена до момента представления бухгалтерского баланса и не требует изменения данных в журналах операций, то неправильные суммы и текст зачеркиваются тонкой чертой и пишутся правильные данные. На полях документа за подписью главного бухгалтера делается надпись "Исправлено";
- <a id="p100011"></a>если ошибка обнаружена до момента представления отчетности, но требует изменения в журнале операций, то оформляется "красное сторно" и производится дополнительная запись последним днем отчетного периода;
- <a id="p100012"></a>если ошибка обнаружена в регистрах за период, за который отчетность уже представлена, то исправления вносятся по способу "красное сторно". А также делается дополнительная запись датой обнаружения ошибки. Все исправления оформляются справкой, в которой указываются номер и дата исправляемого журнала операций, документа, обоснование внесения исправления.

<a id="p100013"></a>*Пример.* На 1 января 2006 г. на балансе поликлиники на счетах бухгалтерского учета числилось:


| Номер счета | Наименование | Сумма, руб. |
| --- | --- | --- |
| 1 101 02 000 | Нежилые помещения | 31000000 |
| 1 101 05 000 | Транспортные средства | 1263000 |
| 1 101 04 000 | Компьютерная система | 1000000 |
| 1 104 02 000 | Начисленная амортизация на нежилое помещение (здание администрации) | 1200000 |
| 1 104 05 000 | Начисленная амортизация на транспортные средства | 365000 |
| 1 104 04 000 | Начисленная амортизация на компьютерную систему | 42100 |
| 1 401 03 000 | Доходы прошлых отчетных периодов | 31655900 |


<a id="p100022"></a>По результатам работы поликлиники за январь 2006 г. сформирована Главная книга за месяц по форме N 0504072 (см. приложение N 1 на с. 69).





<div align="right">

<a id="p100023"></a>Приложение N 1

</div>



<table>
<colgroup><col width="90%"><col width="10%"></colgroup>
<tr><td>ГЛАВНАЯ КНИГА</td><td>КОДЫ</td></tr>
<tr><td rowspan="2">Форма по ОКУД за январь 2006 г. Дата Детская поликлиника N 1</td><td>0504072</td></tr>
<tr><td></td></tr>
<tr><td>Учреждение _______________________________________________________________</td><td></td></tr>
<tr><td>Структурное подразделение ________________________________________________</td><td></td></tr>
<tr><td>Единица измерения: руб. по ОКЕИ</td><td>383</td></tr>
</table>



<table>
<colgroup><col width="4%"><col width="7%"><col width="8%"><col width="9%"><col width="9%"><col width="9%"><col width="7%"><col width="8%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="9%"><col width="9%"><col width="8%"></colgroup>
<tr><td rowspan="2">N п/п</td><td rowspan="2">Номер счета</td><td colspan="2">Остаток на начало года</td><td colspan="2">Остаток на начало периода</td><td colspan="2">Оборот за период</td><td colspan="2">Оборот с начала года</td><td colspan="2">Остаток на конец периода</td><td rowspan="2">Номер журнала операций</td></tr>
<tr><td>по дебету</td><td>по кредиту</td><td>по дебету</td><td>по кредиту</td><td>по дебету</td><td>по кредиту</td><td>по дебету</td><td>по кредиту</td><td>по дебету</td><td>по кредиту</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td><td>8</td><td>9</td><td>10</td><td>11</td><td>12</td><td>13</td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>1</td><td>10102000</td><td>31000000</td><td></td><td>31000000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>31000000</td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>2</td><td>10104000</td><td>1000000</td><td></td><td>1000000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1000000</td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>3</td><td>10105000</td><td>1263000</td><td></td><td>1263000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1263000</td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>4</td><td>10402000</td><td></td><td>1200000</td><td></td><td>1200000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1216700</td><td>6</td></tr>
<tr><td>5</td><td>10402410</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>16700</td><td></td><td>16700</td><td></td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>6</td><td>10404000</td><td></td><td>42100</td><td></td><td>42100</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>63150</td><td>6</td></tr>
<tr><td>7</td><td>10404410</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>21050</td><td></td><td>21050</td><td></td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>8</td><td>10405000</td><td></td><td>365000</td><td></td><td>365000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>370420</td><td>6</td></tr>
<tr><td>9</td><td>10405410</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>5420</td><td></td><td>5420</td><td></td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>10</td><td>20104000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1</td></tr>
<tr><td>11</td><td>20104510</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>50000</td><td></td><td>50000</td><td></td><td></td><td></td><td>1</td></tr>
<tr><td>12</td><td>20104610</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>50000</td><td></td><td>50000</td><td></td><td></td><td>1</td></tr>
<tr><td>13</td><td>30201000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>127380</td><td>5</td></tr>
<tr><td>14</td><td>30201730</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>200000</td><td></td><td>200000</td><td></td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>15</td><td>30201830</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>72620</td><td></td><td>72620</td><td></td><td></td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>16</td><td>30301000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>22620</td><td>5</td></tr>
<tr><td>17</td><td>30301730</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>22620</td><td></td><td>22620</td><td></td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>18</td><td>30301830</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2</td></tr>
<tr><td>19</td><td>30302000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>52000</td><td>5</td></tr>
<tr><td>20</td><td>30302730</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>52000</td><td></td><td>52000</td><td></td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>21</td><td>30302830</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2</td></tr>
<tr><td>22</td><td>30306000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>400</td><td>5</td></tr>
<tr><td>23</td><td>30306730</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>400</td><td></td><td>400</td><td></td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>24</td><td>30306830</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2</td></tr>
<tr><td>25</td><td>30600000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1,2</td></tr>
<tr><td>26</td><td>30600730</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>50000</td><td></td><td>50000</td><td></td><td></td><td>1</td></tr>
<tr><td>27</td><td>30600830</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>50000</td><td></td><td>50000</td><td></td><td></td><td></td><td>2</td></tr>
<tr><td>28</td><td>30405211</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>50000</td><td></td><td>50000</td><td></td><td>50000</td><td>2</td></tr>
<tr><td>29</td><td>30405213</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>2</td></tr>
<tr><td>30</td><td>40101211</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>200000</td><td></td><td>200000</td><td></td><td>200000</td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>31</td><td>40101213</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>52400</td><td></td><td>52400</td><td></td><td>52400</td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>32</td><td>40101271</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>43170</td><td></td><td>43170</td><td></td><td>43170</td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>33</td><td>40103000</td><td></td><td>31655900</td><td></td><td>31655900</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>31655900</td><td>8</td></tr>
<tr><td colspan="2">Итого</td><td>33263000</td><td>33263000</td><td>33263000</td><td>33263000</td><td>468190</td><td>468190</td><td>468190</td><td>468190</td><td>33558570</td><td>33558570</td><td></td></tr>
</table>


<a id="p100061"></a>Главный    Петрова       Петрова Т.Г.
бухгалтер _________ _____________________
          (подпись) (расшифровка подписи)

             бухгалтер   Иванова       Иванова Р.Г.
Исполнитель ___________ _________ _____________________
            (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"__" ________________ 200_ г.

<a id="p100062"></a>В течение февраля 2006 г. были совершены операции:


| Дата | Операция | Сумма, руб. |
| --- | --- | --- |
| 10.02.2006 | Выдана заработная плата работникам за январь 2006 г. | 127380 |
| 24.02.2006 | Перечислен в бюджет НДФЛ, удержанный из зарплаты за январь 2006 г. | 22620 |
| 24.02.2006 | Перечислен в бюджет ЕСН, начисленный на сумму зарплаты за январь 2006 г. | 52000 |
| 24.02.2006 | Перечислены во внебюджетные фонды страховые взносы от несчастного случая, начисленные на фонд зарплаты за январь 2006 г. | 400 |
| 24.02.2006 | Выдан аванс работникам за февраль 2006 г. | 50000 |
| 28.02.2006 | Начислена заработная плата за февраль 2006 г. | 200000 |
| 28.02.2006 | Исчислен НДФЛ на сумму начисленной зарплаты за февраль 2006 г. | 22620 |
| 28.02.2006 | Начислен ЕСН на фонд оплаты труда за февраль 2006 г. | 52000 |
| 28.02.2006 | Начислены страховые взносы от несчастного случая на фонд оплаты труда за февраль 2006 г. | 400 |
| 28.02.2006 | Начислена амортизация основных средств за февраль 2006 г. | 43170 |


<a id="p100074"></a>По результатам проведенных операций на основании первичных документов бухгалтер сформировал следующие журналы операций (форма N 0504071):
- <a id="p100075"></a>по счету "Касса" - журнал операций N 1 (см. приложение N 2 на с. 70);
- <a id="p100076"></a>по банковскому счету - журнал операций N 2 (см. приложение N 3 на с. 71);
- <a id="p100077"></a>расчетов по заработной плате - журнал операций N 5 (см. приложение N 4 на с. 72);
- <a id="p100078"></a>по выбытию и перемещению нефинансовых активов - журнал операций N 6 (см. приложение N 5 на с. 73).
<a id="p100079"></a>По итогам оборотов журналов операций сделаны записи в Главную книгу за февраль (см. приложение N 6 на с. 74).





<div align="right">

<a id="p100080"></a>Приложение N 2

</div>



| Журнал операций N | 1 |
| --- | --- |



<table>
<colgroup><col width="90%"><col width="10%"></colgroup>
<tr><td>________________</td><td>КОДЫ</td></tr>
<tr><td rowspan="2">Форма по ОКУД за февраль 2006 г. Дата Детская поликлиника N 1</td><td>0504071</td></tr>
<tr><td></td></tr>
<tr><td>Учреждение ____________________________________________________</td><td></td></tr>
<tr><td>Структурное подразделение _____________________________________</td><td></td></tr>
<tr><td>Единица измерения: руб. по ОКЕИ</td><td>383</td></tr>
</table>



<table>
<colgroup><col width="10%"><col width="5%"><col width="11%"><col width="12%"><col width="11%"><col width="6%"><col width="7%"><col width="8%"><col width="8%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="9%"></colgroup>
<tr><td colspan="3">Документ</td><td rowspan="3">Наименование показателя</td><td rowspan="3">Содержание операции</td><td colspan="2" rowspan="2">Остаток на начало периода</td><td colspan="2" rowspan="2">Номер счета</td><td rowspan="3">Сумма</td><td colspan="2" rowspan="2">Остаток на конец периода</td></tr>
<tr><td rowspan="2">дата</td><td rowspan="2">номер</td><td rowspan="2">наименование</td></tr>
<tr><td>по дебету</td><td>по кредиту</td><td>дебет</td><td>кредит</td><td>по дебету</td><td>по кредиту</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td><td>8</td><td>9</td><td>10</td><td>11</td><td>12</td></tr>
<tr><td>10.02.2006</td><td>2</td><td>ПКО к кассовому отчету за 10.02.2006</td><td>Оплата труда</td><td>Поступление денежных средств на выплату зарплаты за январь 2006 г.</td><td></td><td></td><td>20104510</td><td>30600730</td><td>127380</td><td>127380</td><td></td></tr>
<tr><td>10.02.2006</td><td>2</td><td>Платежная ведомость к кассовому отчету за 10.02.2006</td><td>Оплата труда</td><td>Выдача зарплаты за январь 2006 г.</td><td></td><td></td><td>30201830</td><td>20104610</td><td>127380</td><td></td><td>127380</td></tr>
<tr><td>24.02.2006</td><td>3</td><td>ПКО к кассовому отчету за 24.02.2006</td><td>Оплата труда</td><td>Поступление денежных средств на выплату аванса за февраль 2006 г.</td><td></td><td></td><td>20104510</td><td>30600730</td><td>50000</td><td>50000</td><td></td></tr>
<tr><td>24.02.2006</td><td>3</td><td>Платежная ведомость к кассовому отчету за 24.02.2006</td><td>Оплата труда</td><td>Выдача аванса за февраль 2006 г.</td><td></td><td></td><td>30201830</td><td>20104610</td><td>50000</td><td></td><td>50000</td></tr>
<tr><td colspan="12"></td></tr>
<tr><td colspan="5">Итого</td><td></td><td></td><td>х</td><td>х</td><td>354760</td><td>177380</td><td>177380</td></tr>
</table>



```text
                                                                ┌────────┬────────┬───────┐
                                      Обороты для Главной книги │20104510│30600730│ 177380│
                   ┌────────────┐                               ├────────┼────────┼───────┤
Количество листов  │      5     │                               │30201830│20104610│ 177380│
приложений         └────────────┘                               └────────┴────────┴───────┘
```


Главный    Петрова  Петрова Т.Г.               бухгалтер   Иванова  Иванова Р.Г.
бухгалтер ________ _____________  Исполнитель ___________ _________ _____________
          (подпись) (расшифровка              (должность) (подпись) (расшифровка
                      подписи)                                        подписи)

"__" ________________ 200_ г.





<div align="right">

<a id="p100089"></a>Приложение N 3

</div>



| Журнал операций N | 2 |
| --- | --- |



<table>
<colgroup><col width="90%"><col width="10%"></colgroup>
<tr><td>______________________</td><td>КОДЫ</td></tr>
<tr><td rowspan="2">Форма по ОКУД за февраль 2006 г. Дата Детская поликлиника N 1</td><td>0504071</td></tr>
<tr><td></td></tr>
<tr><td>Учреждение ____________________________________________________</td><td></td></tr>
<tr><td>Структурное подразделение _____________________________________</td><td></td></tr>
<tr><td>Единица измерения: руб. по ОКЕИ</td><td>383</td></tr>
</table>



<table>
<colgroup><col width="10%"><col width="5%"><col width="9%"><col width="12%"><col width="11%"><col width="6%"><col width="7%"><col width="8%"><col width="8%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="9%"></colgroup>
<tr><td colspan="3">Документ</td><td rowspan="3">Наименование показателя</td><td rowspan="3">Содержание операции</td><td colspan="2" rowspan="2">Остаток на начало периода</td><td colspan="2" rowspan="2">Номер счета</td><td rowspan="3">Сумма</td><td colspan="2" rowspan="2">Остаток на конец периода</td></tr>
<tr><td rowspan="2">дата</td><td rowspan="2">номер</td><td rowspan="2">наименование</td></tr>
<tr><td>по дебету</td><td>по кредиту</td><td>дебет</td><td>кредит</td><td>по дебету</td><td>по кредиту</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td><td>8</td><td>9</td><td>10</td><td>11</td><td>12</td></tr>
<tr><td>10.02.2006</td><td>2</td><td>Заявка на получение наличных денег</td><td>Банк</td><td>Получение денег на выдачу зарплаты с лицевого счета ОФК</td><td></td><td></td><td>30600830</td><td>30405211</td><td>127380</td><td></td><td>127380</td></tr>
<tr><td>10.02.2006</td><td>1</td><td>Платежное поручение</td><td>Лицевой счет в ОФК</td><td>Перечисление в бюджет ЕСН</td><td></td><td></td><td>30302830</td><td>30405213</td><td>52000</td><td></td><td>52000</td></tr>
<tr><td>10.02.2006</td><td>2</td><td>Платежное поручение</td><td>Лицевой счет в ОФК</td><td>Перечисление в ФСС взносов от несчастного случая</td><td></td><td></td><td>30306830</td><td>30405213</td><td>400</td><td></td><td>400</td></tr>
<tr><td>10.02.2006</td><td>3</td><td>Платежное поручение</td><td>Лицевой счет в ОФК</td><td>Перечисление НДФЛ в бюджет</td><td></td><td></td><td>30301830</td><td>30405211</td><td>22620</td><td></td><td>22620</td></tr>
<tr><td>24.02.2006</td><td>3</td><td>Заявка на получение наличных денег</td><td>Банк</td><td>Получение денег на выдачу аванса по зарплате с лицевого счета ОФК</td><td></td><td></td><td>30600830</td><td>30405211</td><td>50000</td><td></td><td>50000</td></tr>
<tr><td colspan="12"></td></tr>
<tr><td colspan="5">Итого</td><td></td><td></td><td>х</td><td>х</td><td>252400</td><td></td><td>252400</td></tr>
</table>



<table>
<colgroup><col width="21%"><col width="14%"><col width="36%"><col width="10%"><col width="10%"><col width="9%"></colgroup>
<tr><td colspan="3" rowspan="3">Обороты для Главной книги</td><td>30600830</td><td>30405211</td><td>177380</td></tr>
<tr><td>30302830</td><td>30405213</td><td>52000</td></tr>
<tr><td>30306830</td><td>30405213</td><td>400</td></tr>
<tr><td>Количество листов</td><td>7</td><td></td><td>30301830</td><td>30405211</td><td>22620</td></tr>
</table>


Главный    Петрова  Петрова Т.Г.               бухгалтер   Иванова  Иванова Р.Г.
бухгалтер _________ ____________  Исполнитель ___________ _________ ____________
          (подпись) (расшифровка              (должность) (подпись) (расшифровка
                      подписи)                                        подписи)

"__" ________________ 200_ г.





<div align="right">

<a id="p100099"></a>Приложение N 4

</div>



| Журнал операций N | 5 |
| --- | --- |



<table>
<colgroup><col width="90%"><col width="10%"></colgroup>
<tr><td rowspan="3">----------------------------- Форма по ОКУД за февраль 2006 г. Дата Детская поликлиника N 1</td><td>КОДЫ</td></tr>
<tr><td>0504071</td></tr>
<tr><td></td></tr>
<tr><td>Учреждение ____________________________________________________</td><td></td></tr>
<tr><td>Структурное подразделение _____________________________________</td><td></td></tr>
<tr><td>Единица измерения: руб. по ОКЕИ</td><td>383</td></tr>
</table>



<table>
<colgroup><col width="10%"><col width="5%"><col width="9%"><col width="12%"><col width="11%"><col width="6%"><col width="7%"><col width="8%"><col width="8%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="9%"></colgroup>
<tr><td colspan="3">Документ</td><td rowspan="3">Наименование показателя</td><td rowspan="3">Содержание операции</td><td colspan="2" rowspan="2">Остаток на начало периода</td><td colspan="2" rowspan="2">Номер счета</td><td rowspan="3">Сумма</td><td colspan="2" rowspan="2">Остаток на конец периода</td></tr>
<tr><td rowspan="2">дата</td><td rowspan="2">номер</td><td rowspan="2">наименование</td></tr>
<tr><td>по дебету</td><td>по кредиту</td><td>дебет</td><td>кредит</td><td>по дебету</td><td>по кредиту</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td><td>8</td><td>9</td><td>10</td><td>11</td><td>12</td></tr>
<tr><td>28.02.2006</td><td>2</td><td>Расчетная ведомость</td><td>Оплата труда</td><td>Начисление зарплаты за февраль 2006 г.</td><td>50000</td><td></td><td>40101211</td><td>30201730</td><td>200000</td><td></td><td>150000</td></tr>
<tr><td>28.02.2006</td><td>2</td><td>Расчетная ведомость</td><td>Оплата труда</td><td>Удержание НДФЛ из зарплаты за февраль 2006 г.</td><td></td><td></td><td>30201830</td><td>30301730</td><td>22620</td><td>22620</td><td></td></tr>
<tr><td>28.02.2006</td><td>2</td><td>Свод по зарплате</td><td>Начисление на оплату труда</td><td>Начисление ЕСН за февраль 2006 г.</td><td></td><td></td><td>40101213</td><td>30302730</td><td>52000</td><td></td><td>52000</td></tr>
<tr><td>28.02.2006</td><td>2</td><td>Свод по зарплате</td><td>Начисление на оплату труда</td><td>Начисление страховых взносов на страхование от несчастного случая за февраль 2006 г.</td><td></td><td></td><td>40101213</td><td>30306730</td><td>400</td><td></td><td>400</td></tr>
<tr><td colspan="12"></td></tr>
<tr><td colspan="5">Итого</td><td>50000</td><td></td><td>х</td><td>х</td><td>275020</td><td>22620</td><td>202400</td></tr>
</table>



<table>
<colgroup><col width="21%"><col width="14%"><col width="36%"><col width="10%"><col width="10%"><col width="9%"></colgroup>
<tr><td colspan="3" rowspan="3">Обороты для Главной книги</td><td>40101211</td><td>30201730</td><td>200000</td></tr>
<tr><td>30201830</td><td>30301730</td><td>22620</td></tr>
<tr><td>40101213</td><td>30302730</td><td>52000</td></tr>
<tr><td>Количество листов</td><td>4</td><td></td><td>40101213</td><td>30306730</td><td>400</td></tr>
</table>


Главный    Петрова  Петрова Т.Г.               бухгалтер   Иванова  Иванова Р.Г.
бухгалтер ________ _____________  Исполнитель ___________ _________ ____________
          (подпись) (расшифровка              (должность) (подпись) (расшифровка
                      подписи)                                        подписи)

"__" ________________ 200_ г.





<div align="right">

<a id="p100108"></a>Приложение N 5

</div>



| Журнал операций N | 6 |
| --- | --- |



<table>
<colgroup><col width="90%"><col width="10%"></colgroup>
<tr><td rowspan="3">----------------------------------------------- Форма по ОКУД февраль 6 за ------------ 200- г. Дата Детская поликлиника N 1</td><td>КОДЫ</td></tr>
<tr><td>0504071</td></tr>
<tr><td></td></tr>
<tr><td rowspan="2">Учреждение ---------------------------------------------------- Структурное подразделение _____________________________________</td><td></td></tr>
<tr><td></td></tr>
<tr><td>Единица измерения: руб. по ОКЕИ</td><td>383</td></tr>
</table>



<table>
<colgroup><col width="10%"><col width="5%"><col width="10%"><col width="11%"><col width="11%"><col width="6%"><col width="9%"><col width="8%"><col width="8%"><col width="7%"><col width="7%"><col width="9%"></colgroup>
<tr><td colspan="3">Документ</td><td rowspan="3">Наименование показателя</td><td rowspan="3">Содержание операции</td><td colspan="2" rowspan="2">Остаток на начало периода</td><td colspan="2" rowspan="2">Номер счета</td><td rowspan="3">Сумма</td><td colspan="2" rowspan="2">Остаток на конец периода</td></tr>
<tr><td rowspan="2">дата</td><td rowspan="2">номер</td><td rowspan="2">наименование</td></tr>
<tr><td>по дебету</td><td>по кредиту</td><td>дебет</td><td>кредит</td><td>по дебету</td><td>по кредиту</td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td><td>8</td><td>9</td><td>10</td><td>11</td><td>12</td></tr>
<tr><td>28.02.2006</td><td>4</td><td>Ведомость по начислению амортизации на ОС</td><td>Основные средства</td><td>Начисление амортизации на нежилые помещения</td><td></td><td>1216700</td><td>40101271</td><td>10402410</td><td>16700</td><td></td><td>1233400</td></tr>
<tr><td>28.02.2006</td><td>5</td><td>Ведомость по начислению амортизации на ОС</td><td>Основные средства</td><td>Начисление амортизации на компьютерную систему</td><td></td><td>63150</td><td>40101271</td><td>10404410</td><td>21050</td><td></td><td>84200</td></tr>
<tr><td>28.02.2006</td><td>6</td><td>Ведомость по начислению амортизации на ОС</td><td>Основные средства</td><td>Начисление амортизации на транспортные средства</td><td></td><td>370420</td><td>40101271</td><td>10405410</td><td>5420</td><td></td><td>375840</td></tr>
<tr><td colspan="12"></td></tr>
<tr><td colspan="5">Итого</td><td></td><td>1650270</td><td>х</td><td>х</td><td>43170</td><td></td><td>169344</td></tr>
</table>



<table>
<colgroup><col width="21%"><col width="14%"><col width="36%"><col width="10%"><col width="10%"><col width="9%"></colgroup>
<tr><td colspan="3" rowspan="2">Обороты для Главной книги</td><td>40101271</td><td>10402410</td><td>16700</td></tr>
<tr><td>40101271</td><td>10404410</td><td>21050</td></tr>
<tr><td>Количество листов</td><td>6</td><td></td><td>40101271</td><td>10405410</td><td>5420</td></tr>
</table>


Главный    Петрова  Петрова Т.Г.               бухгалтер   Иванова  Иванова Р.Г.
бухгалтер ________ _____________  Исполнитель ___________ _________ ____________
          (подпись) (расшифровка              (должность) (подпись) (расшифровка
                      подписи)                                        подписи)

"__" ________________ 200_ г.





<div align="right">

<a id="p100116"></a>Приложение N 6

</div>



<table>
<colgroup><col width="90%"><col width="10%"></colgroup>
<tr><td>ГЛАВНАЯ КНИГА</td><td>КОДЫ</td></tr>
<tr><td rowspan="2">Форма по ОКУД за февраль 2006 г. Дата Детская поликлиника N 1</td><td>0504072</td></tr>
<tr><td></td></tr>
<tr><td>Учреждение _______________________________________________________________</td><td></td></tr>
<tr><td>Структурное подразделение ________________________________________________</td><td></td></tr>
<tr><td>Единица измерения: руб. по ОКЕИ</td><td>383</td></tr>
</table>



<table>
<colgroup><col width="2%"><col width="7%"><col width="9%"><col width="9%"><col width="9%"><col width="9%"><col width="6%"><col width="7%"><col width="8%"><col width="9%"><col width="9%"><col width="9%"><col width="9%"></colgroup>
<tr><td rowspan="2">N п/п</td><td rowspan="2">Номер счета</td><td colspan="2">Остаток на начало года</td><td colspan="2">Остаток на начало периода</td><td colspan="2">Оборот за период</td><td colspan="2">Оборот с начала года</td><td colspan="2">Остаток на конец периода</td><td>Номер журнала операций</td></tr>
<tr><td>по дебету</td><td>по кредиту</td><td>по дебету</td><td>по кредиту</td><td>по дебету</td><td>по кредиту</td><td>по дебету</td><td>по кредиту</td><td>по дебету</td><td>по кредиту</td><td></td></tr>
<tr><td>1</td><td>2</td><td>3</td><td>4</td><td>5</td><td>6</td><td>7</td><td>8</td><td>9</td><td>10</td><td>11</td><td>12</td><td>13</td></tr>
<tr><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td>1</td><td>10102000</td><td>31000000</td><td></td><td>31000000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>31000000</td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>2</td><td>10104000</td><td>1000000</td><td></td><td>1000000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1000000</td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>3</td><td>10105000</td><td>1263000</td><td></td><td>1263000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1263000</td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>4</td><td>10402000</td><td></td><td>1200000</td><td></td><td>1216700</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1233400</td><td>6</td></tr>
<tr><td>5</td><td>10402410</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>16700</td><td></td><td>33400</td><td></td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>6</td><td>10404000</td><td></td><td>42100</td><td></td><td>63150</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>84200</td><td>6</td></tr>
<tr><td>7</td><td>10404410</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>21050</td><td></td><td>42100</td><td></td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>8</td><td>10405000</td><td></td><td>365000</td><td></td><td>370420</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>375840</td><td>6</td></tr>
<tr><td>9</td><td>10405410</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>5420</td><td></td><td>10840</td><td></td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>10</td><td>20104000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1</td></tr>
<tr><td>11</td><td>20104510</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>177380</td><td></td><td>227380</td><td></td><td></td><td></td><td>1</td></tr>
<tr><td>12</td><td>20104610</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>177380</td><td></td><td>227380</td><td></td><td></td><td>1</td></tr>
<tr><td>13</td><td>30201000</td><td></td><td></td><td></td><td>127380</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>127380</td><td>5</td></tr>
<tr><td>14</td><td>30201730</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>200000</td><td></td><td>400000</td><td></td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>15</td><td>30201830</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>200000</td><td></td><td>272620</td><td></td><td></td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>16</td><td>30301000</td><td></td><td></td><td></td><td>22620</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>22620</td><td>5</td></tr>
<tr><td>17</td><td>30301730</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>22620</td><td></td><td>45240</td><td></td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>18</td><td>30301830</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>22620</td><td></td><td>22620</td><td></td><td></td><td></td><td>2</td></tr>
<tr><td>19</td><td>30302000</td><td></td><td></td><td></td><td>52000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>52000</td><td>5</td></tr>
<tr><td>20</td><td>30302730</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>52000</td><td></td><td>104000</td><td></td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>21</td><td>30302830</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>52000</td><td></td><td>52000</td><td></td><td></td><td></td><td>2</td></tr>
<tr><td>22</td><td>30306000</td><td></td><td></td><td></td><td>400</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>400</td><td>5</td></tr>
<tr><td>23</td><td>30306730</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>400</td><td></td><td>800</td><td></td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>24</td><td>30306830</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>400</td><td></td><td>400</td><td></td><td></td><td></td><td>2</td></tr>
<tr><td>25</td><td>30600000</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>1,2</td></tr>
<tr><td>26</td><td>30600730</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>177380</td><td></td><td>227380</td><td></td><td></td><td>1</td></tr>
<tr><td>27</td><td>30600830</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>177380</td><td></td><td>227380</td><td></td><td></td><td></td><td>2</td></tr>
<tr><td>28</td><td>30405211</td><td></td><td></td><td></td><td>50000</td><td></td><td>200000</td><td></td><td>250000</td><td></td><td>250000</td><td>2</td></tr>
<tr><td>29</td><td>30405213</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>52400</td><td></td><td>52400</td><td></td><td>52400</td><td>2</td></tr>
<tr><td>30</td><td>40101211</td><td></td><td></td><td>200000</td><td></td><td>200000</td><td></td><td>400000</td><td></td><td>400000</td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>31</td><td>40101213</td><td></td><td></td><td>52400</td><td></td><td>52400</td><td></td><td>104800</td><td></td><td>104800</td><td></td><td>5</td></tr>
<tr><td>32</td><td>40101271</td><td></td><td></td><td>43170</td><td></td><td>43170</td><td></td><td>86340</td><td></td><td>86340</td><td></td><td>6</td></tr>
<tr><td>33</td><td>40103000</td><td></td><td>31655900</td><td></td><td>31655900</td><td></td><td></td><td></td><td></td><td></td><td>31655900</td><td>8</td></tr>
<tr><td colspan="2">Итого</td><td>33263000</td><td>33263000</td><td>33558570</td><td>33558570</td><td>925350</td><td>925350</td><td>1393540</td><td>1393540</td><td>33854140</td><td>33854140</td><td></td></tr>
</table>


Главный    Петрова       Петрова Т.Г.
бухгалтер _______________________________
          (подпись) (расшифровка подписи)

             бухгалтер   Иванова       Иванова Р.Г.
Исполнитель __________ __________ _____________________
            (должность) (подпись) (расшифровка подписи)

"28" февраля 2006 г.

<div align="right">

<a id="p100154"></a>Аудитор ООО "Фемида-Аудит ДКС"<br>
**Р.Н.КОРШУНОВА**

<a id="p100156"></a>Аудитор ООО "Фемида-Аудит ДКС"<br>
**А.Б.ДМИТРИЕВ**

</div>

<a id="p100157"></a>Подписано в печать
28.02.2006



<a id="p100158"></a>

---