---
title: "Приказ Минфина РФ от 11.05.1999 N 35н"
number: "35н"
issuer: "Министерство финансов Российской Федерации"
issued_on: 1999-05-11
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/soglashenie-forma-35n"
---

## Приказ Минфина РФ от 11.05.1999 N 35н

(с изм. от 13.04.2001)

"Об утверждении Типового Соглашения между Администрацией субъекта Российской Федерации (органом местного самоуправления) и Управлением (отделением) Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации о кассовом обслуживании исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета)"

> [!IMPORTANT]
> Действие документа продлено на 2001 год Приказом Минфина РФ от 13.04.2001 N 102.
> По заключению Минюста РФ данный документ в государственной регистрации не нуждается. - Письмо Минюста РФ от 01.07.1999 N 5137-ПК ("Экономика и жизнь", N 29, 1999; "Бюллетень Минюста РФ", N 8, 1999).


<a id="p100001"></a>**МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

## Статья 1

## <a id="p100002"></a>ПРИКАЗ

от 11 мая 1999 г. N 35н

<a id="p100003"></a>**ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ТИПОВОГО**
**СОГЛАШЕНИЯ МЕЖДУ АДМИНИСТРАЦИЕЙ СУБЪЕКТА**
**РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ОРГАНОМ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ)**
**И УПРАВЛЕНИЕМ (ОТДЕЛЕНИЕМ) ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА**
**МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
**О КАССОВОМ ОБСЛУЖИВАНИИ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА**
**СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<div align="center">

**(МЕСТНОГО БЮДЖЕТА)**

</div>


<a id="p100004"></a>В соответствии со [статьей 14](https://bukva.ai/docs/zakon-126-fz-1997/statya-1#p100132) Федерального закона "О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации" и статьей [118](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-36-fz/statya-118#p100871) Федерального закона "О федеральном бюджете на 1999 год", в целях полномасштабного перехода на казначейскую систему кассового исполнения бюджетов всех уровней и во исполнение решения Правительства Российской Федерации (протокол заседания от 11 марта 1999 г. N 9) приказываю:
1. <a id="p100005"></a>Утвердить [Типовое Соглашение](https://bukva.ai/docs/soglashenie-forma-35n/statya-1#p100013) между администрацией субъекта Российской Федерации (органом местного самоуправления) и Управлением (отделением) федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации о кассовом обслуживании исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) согласно приложению.
2. <a id="p100006"></a>Главному управлению федерального казначейства (Нестеренко Т.Г.), Департаменту межбюджетных отношений (Максимова Н.С.) обеспечить доведение настоящего Приказа до территориальных органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации и органов государственной власти субъектов Российской Федерации, органов местного самоуправления.
3. <a id="p100007"></a>Территориальным органам федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации при заключении соответствующих соглашений с администрациями субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления о кассовом обслуживании исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов руководствоваться настоящим Приказом.
4. <a id="p100008"></a>Предоставить право подписи соглашений, подготовленных в соответствии с настоящим Приказом, руководителям соответствующих территориальных органов федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации.
5. <a id="p100009"></a>Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя Министра финансов Российской Федерации - начальника Главного управления федерального казначейства Нестеренко Т.Г.

<a id="p100010"></a>Министр

<div align="right">

**М.М.ЗАДОРНОВ**

</div>


<a id="p100011"></a>По заключению Министерства юстиции Российской Федерации от 01.07.99 N 5137-ПК указанный Приказ не нуждается в государственной регистрации.





<div align="right">

<a id="p100012"></a>Приложение<br>
к Приказу<br>
Министерства финансов<br>
Российской Федерации<br>
от 11.05.99 N 35н

</div>



## <a id="p100013"></a>ТИПОВОЕ СОГЛАШЕНИЕ МЕЖДУ АДМИНИСТРАЦИЕЙ СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (ОРГАНОМ МЕСТНОГО САМОУПРАВЛЕНИЯ) И УПРАВЛЕНИЕМ (ОТДЕЛЕНИЕМ) ФЕДЕРАЛЬНОГО КАЗНАЧЕЙСТВА МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ О КАССОВОМ ОБСЛУЖИВАНИИ ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА СУБЪЕКТА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ (МЕСТНОГО БЮДЖЕТА)


<a id="p100014"></a>В соответствии со [статьей 14](https://bukva.ai/docs/zakon-126-fz-1997/statya-1#p100132) Федерального закона "О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации" и статьей [118](https://bukva.ai/docs/federalnyy-zakon-36-fz/statya-118#p100871) Федерального закона "О федеральном бюджете на 1999 год", в целях полномасштабного перехода на казначейскую систему исполнения бюджетов Российской Федерации всех уровней, Управление (отделение) федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации по _________________________________ в лице руководителя _________________________________________________, действующего на основании [Положения](https://bukva.ai/docs/postanovlenie-864#p100024) о федеральном казначействе Российской Федерации, утвержденного Постановлением Совета Министров - Правительства Российской Федерации от 27 августа 1993 г. N 864, и Администрация ____________________________________________, в лице _________________________________________________________________, действующего на основании _______________________________________, именуемые в дальнейшем "Стороны", заключили настоящее Соглашение о нижеследующем.


### <a id="p100015"></a>Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ




#### <a id="p100016"></a>Статья 1


<a id="p100017"></a>Администрация субъекта Российской Федерации (органа местного самоуправления) поручает Управлению (отделению) федерального казначейства осуществление кассового обслуживания исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) по доходам и расходам.
<a id="p100018"></a>Кассовое обслуживание исполнения доходной и расходной частей бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) осуществляется в соответствии с нормативными правовыми актами, регулирующими бюджетные правоотношения, принятыми органами государственной власти Российской Федерации, органами государственной власти субъектов Российской Федерации и органами местного самоуправления в пределах своей компетенции.
<a id="p100019"></a>Полномочия органов федерального казначейства по кассовому обслуживанию исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) определяются настоящим Соглашением.

## Статья 2

#### <a id="p100020"></a>Статья 2


<a id="p100021"></a>Администрация субъекта Российской Федерации (органа местного самоуправления) организует и обеспечивает исполнение бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета).
<a id="p100022"></a>Кассовое обслуживание исполнения бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) органами федерального казначейства осуществляется во взаимодействии с финансовыми и налоговыми органами субъекта Российской Федерации (органа местного самоуправления), учреждениями Центрального банка Российской Федерации и другими кредитными организациями.

## Статья 3

#### <a id="p100023"></a>Статья 3


<a id="p100024"></a>Открытие счетов бюджета субъекта Российской Федерации (местного бюджета) органами федерального казначейства для учета ими средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов осуществляется в учреждениях Центрального банка Российской Федерации, других банках, привлеченных к обслуживанию счетов по учету доходов и средств бюджетов на основе договоров, заключаемых в порядке, определенном [Указом](https://bukva.ai/docs/ukaz-477-1997#p100009) Президента Российской Федерации от 12 мая 1997 г. N 477. Движение средств учитывается на текущих бюджетных счетах 40201 "Средства субъектов Российской Федерации" и 40204 "Средства местных бюджетов". Учет доходов бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов осуществляется на счете 40101 "Налоги, распределяемые органами федерального казначейства" с символом 02.

## Статья 4

#### <a id="p100025"></a>Статья 4


<a id="p100026"></a>Учет движения средств бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов осуществляется на лицевых счетах, открываемых в органах федерального казначейства к счетам 40201, 40204.
<a id="p100027"></a>Для учета расходов получателям бюджетных средств в органах федерального казначейства открываются лицевые счета, на которых отражается финансирование получателей бюджетных средств и их кассовые расходы.
<a id="p100028"></a>Порядок учета операций, открытия и ведения лицевых счетов устанавливается Министерством финансов Российской Федерации.

## Статья 5

#### <a id="p100029"></a>Статья 5


<a id="p100030"></a>Через лицевые счета получателей бюджетных средств, открытых в органах федерального казначейства, осуществляются:
- <a id="p100031"></a>финансирование расходов учреждений и организаций в соответствии с действующим законодательством, на основании представленных в установленном порядке реестров на финансирование;
- <a id="p100032"></a>перечисление средств между бюджетами различных уровней;
- <a id="p100033"></a>расчеты с учреждениями и организациями в части компенсаций и социальных выплат по программам субъектов Российской Федерации и программам органов местного самоуправления.

## Статья 6

### <a id="p100034"></a>Раздел 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН

#### <a id="p100035"></a>Статья 6


<a id="p100036"></a>Органы федерального казначейства в процессе осуществления кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов принимают на себя следующие обязательства:
- <a id="p100037"></a>обеспечивают учет финансирования расходов соответствующего бюджета. При этом реестры для финансирования принимаются от финансовых органов в пределах остатков денежных средств на счетах 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и 40204 "Средства местных бюджетов", уменьшенных на остаток неиспользованного финансирования на лицевых счетах получателей бюджетных средств;
- <a id="p100038"></a>производят учет операций в разрезе кодов бюджетной классификации по зачислению доходов и возвратам излишне или неправильно уплаченных сумм налогов и других обязательных платежей из бюджета на основании платежных документов налогоплательщиков, органов федерального казначейства, финансовых органов, учет операций по расходам получателей бюджетных средств, а также на основании исполнительных документов о бесспорном взыскании средств в соответствии с действующим законодательством;
- <a id="p100039"></a>обеспечивают выдачу информации по поступлениям в бюджет субъектов Российской Федерации и местные бюджеты в разрезе кодов бюджетной классификации;
- <a id="p100040"></a>обеспечивают ежедневную выдачу информации о движении средств на счетах 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и 40204 "Средства местных бюджетов" и свободных остатков, доступных для финансирования;
- <a id="p100041"></a>обеспечивают выдачу соответствующему финансовому органу ежедневной сводной ведомости по кассовым расходам организаций соответствующего бюджета за прошедший операционный день и нарастающим итогом с начала года;
- <a id="p100042"></a>открывают в установленном порядке получателям бюджетных средств лицевые счета для учета движения средств;
- <a id="p100043"></a>производят записи в лицевых счетах на основании надлежаще оформленных расчетно - денежных документов (реестров, платежных поручений, чеков) установленной формы;
- <a id="p100044"></a>выдают по мере совершения операций обслуживаемым получателям бюджетных средств выписки из лицевых счетов;
- <a id="p100045"></a>оформляют расчетно - платежные документы;
- <a id="p100046"></a>ведут журналы учета платежных поручений, чеков, отказов от акцепта;
- <a id="p100047"></a>обеспечивают в установленном порядке в пределах своей компетенции выдачу денежных средств в наличной форме через соответствующие учреждения Банка России либо иные уполномоченные кредитные организации;
- <a id="p100048"></a>обеспечивают конфиденциальность операций по лицевым счетам получателей бюджетных средств в соответствии с действующим законодательством;
- <a id="p100049"></a>информируют получателей средств федерального бюджета об изменении порядка исполнения бюджета;
- <a id="p100050"></a>консультируют получателей средств федерального бюджета по вопросам документооборота и вопросам, возникающим в процессе расчетного обслуживания;
- <a id="p100051"></a>обеспечивают выдачу ежемесячного отчета по соответствующему бюджету о кассовых расходах за отчетный месяц и нарастающим итогом с начала года;
- <a id="p100052"></a>подтверждают кассовые расходы на лицевых счетах бюджетных организаций, а также остатки на счетах 40201, 40204 по состоянию на 1 января каждого года.
<a id="p100053"></a>Органы федерального казначейства имеют право:
- <a id="p100054"></a>получать реестры для финансирования расходов по установленной форме от соответствующих финансовых органов или уполномоченных распорядителей бюджетных средств с указанием полного кода бюджетной классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
- <a id="p100055"></a>требовать от получателя средств федерального бюджета соблюдение правильности оформления платежных поручений на перечисление средств;
- <a id="p100056"></a>осуществлять операции по лицевым счетам в пределах имеющихся остатков средств;
- <a id="p100057"></a>приостанавливать или прекращать проведение кассовых операций по распоряжениям соответствующих органов государственной власти субъекта Российской Федерации либо органа местного самоуправления;
- <a id="p100058"></a>проверять соответствие расходов, указанных в платежном документе, при проведении платежей, относительно выделенного финансирования в разрезе функциональной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
- <a id="p100059"></a>отказать в приеме чека или платежного поручения, если документ, подписи, оттиск печати на них будут признаны сомнительными.

## Статья 7

#### <a id="p100060"></a>Статья 7


<a id="p100061"></a>Администрация субъекта Российской Федерации или органа местного самоуправления, распорядители бюджетных средств принимают на себя следующие обязательства:
- <a id="p100062"></a>представлять реестры для финансирования расходов по установленной форме в пределах имеющихся средств на счете, уменьшаемых на сумму неиспользованных лимитов в разрезе функциональной и экономической классификации расходов бюджетов Российской Федерации;
- <a id="p100063"></a>предоставлять в органы федерального казначейства документы, необходимые для открытия лицевых счетов;
- <a id="p100064"></a>соблюдать порядок оформления платежных документов при финансировании расходов.
<a id="p100065"></a>Имеют право:
- <a id="p100066"></a>распоряжаться средствами, находящимися на текущем бюджетном счете в пределах его остатка за минусом неиспользованного финансирования на счетах получателей бюджетных средств;
- <a id="p100067"></a>распоряжаться средствами, находящимися на лицевых счетах в соответствии с действующим законодательством;
- <a id="p100068"></a>получать от органа федерального казначейства необходимую информацию по движению средств на лицевом счете;
- <a id="p100069"></a>контролировать своевременность зачисления и перечисления средств с лицевого счета;
- <a id="p100070"></a>получать выписку со счетов по мере совершения операций.

## Статья 8

#### <a id="p100071"></a>Статья 8


<a id="p100072"></a>Орган федерального казначейства не несет ответственности:
- <a id="p100073"></a>по обязательствам администрации субъекта Российской Федерации или органа местного самоуправления, соответствующих финансовых органов и получателей бюджетных средств;
- <a id="p100074"></a>за выплату наличных денежных средств по утерянному или похищенному чеку, если эта выплата произведена до получения органом федерального казначейства извещения получателя средств федерального бюджета;
- <a id="p100075"></a>за правильность содержащихся в расчетных документах сведений и арифметических расчетов.
<a id="p100076"></a>Убыток, который произойдет вследствие оплаты чека или платежного поручения с подложными подписями, подложной печатью или подложным текстом, несет получатель средств федерального бюджета, если в установленном законом порядке не будет доказана вина органа федерального казначейства.

## Статья 9

### <a id="p100077"></a>Раздел 3. ОРГАНИЗАЦИОННОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ

#### <a id="p100078"></a>Статья 9


<a id="p100079"></a>Органы федерального казначейства при осуществлении функций, возложенных на них настоящим Соглашением, пользуются информационной базой, находящейся в распоряжении администрации субъекта Российской Федерации или органа местного самоуправления.
<a id="p100080"></a>Возмещение расходов органов федерального казначейства по кассовому обслуживанию исполнения бюджетов производится за счет средств бюджета субъекта Российской Федерации или местного бюджета по договоренности сторон ежемесячно не позднее 10-го числа каждого месяца. Указанные средства используются в порядке, определяемом Правительством Российской Федерации.

## Статья 10

### <a id="p100081"></a>Раздел 4. СРОК ДЕЙСТВИЯ БЮДЖЕТНОГО СОГЛАШЕНИЯ

#### <a id="p100082"></a>Статья 10


<a id="p100083"></a>Соглашение вступает в силу с ... 1999 года и действует в течение бюджетного года.
<a id="p100084"></a>Действие настоящего Соглашения может быть прекращено по соглашению сторон или по письменному уведомлению одной из сторон, при условии, что уведомление о прекращении действующего соглашения направлено другой стороне не позднее двух месяцев до даты прекращения настоящего соглашения.
<a id="p100085"></a>Соглашение считается продленным на следующий бюджетный год, если ни одна из сторон не заявила о прекращении действия настоящего соглашения.
<a id="p100086"></a>Стороны имеют право в одностороннем порядке расторгнуть настоящее Соглашение в случае несоблюдения его условий с соответствующим уведомлением другой стороны.

<a id="p100087"></a>Юридические адреса сторон

<a id="p100088"></a>Подписи



<a id="p100089"></a>

---