Статья 3Соглашение Министерства Российской Федерации по налогам и сборам и Государственного таможенного комитета Российской Федерации по взаимному информационному обмену

Налоговые органы Российской Федерации по запросу предоставляют на всех уровнях таможенным органам Российской Федерации следующую информацию:

а) по юридическим лицам:

• наименование участника ВЭД;
• копия Свидетельства о постановке на учет участника ВЭД в налоговом органе;
• идентификационный номер налогоплательщика — участника ВЭД (ИНН/КПП);
• юридический и фактический адреса с указанием номеров контактных телефонов и факсов;
• классификационные признаки — коды ОКПО, организационно — правовой формы, формы собственности, вида деятельности, ведомственной принадлежности;
• сведения о вышестоящей организации и ее фактическом местонахождении и деятельности;
• сведения о дочерних и зависимых обществах, представительствах, филиалах и структурных подразделениях участника ВЭД с указанием их фактического местонахождения и деятельности;
• сведения о фактической величине уставного (складочного) капитала, доля государственного (муниципального), иностранного капитала;
• сведения о фактических учредителях — ИНН/КПП, размер вклада в уставный капитал, адрес (для юридических лиц), Ф.И.О., паспортные данные, ИНН/КПП, размер вклада в уставный капитал, адрес местожительства (для физических лиц);
• сведения о всех имеющихся у налогоплательщика рублевых и валютных счетах в банках и иных кредитных учреждениях, действующих на территории Российской Федерации и за рубежом с указанием их реквизитов, известных налоговым органам;
• сведения об имеющемся движимом и недвижимом имуществе и его балансовой стоимости;
• подтверждение о постановке на баланс участником ВЭД ввезенных товаров и транспортных средств с указанием их наименования, кода ТН ВЭД СНГ, количества, стоимости, порядкового номера счета — фактуры, страны происхождения продукции, номера грузовой таможенной декларации, а также данных о списании товаров в случае их реализации;
• справка, составленная по бухгалтерской отчетности участника ВЭД, о финансовом состоянии;
• сведения о доле оплаченного уставного капитала на момент запроса;
• сведения о размерах прибыли, а также последующих лицензионных выплатах, авторских вознаграждениях при ввозе товаров, содержащих объекты интеллектуальной собственности;
• сведения об учете объектов интеллектуальной собственности в составе нематериальных активов участников ВЭД, а также лицензионных платежах, включенных в налогооблагаемую базу;

б) по физическим лицам:

• копия Свидетельства о постановке на учет в налоговом органе;
• копия заявления о постановке на учет в налоговом органе с указанием идентификационного номера налогоплательщика;
• сведения о налоговых перечислениях физического лица на запрашиваемую дату;
• фактическое местожительство и место осуществления деятельности;

в) итоговые данные, с разбивкой по конкретным участникам ВЭД, по следующим направлениям:

• объемы экспортных и импортных операций, осуществленных участниками ВЭД, по данным, представленным налоговым органам налогоплательщиками;
• количество принятых налоговым органом грузовых таможенных деклараций для подтверждения реального экспорта товаров с целью освобождения от уплаты налога на добавленную стоимость;
• сумма НДС, подлежащая зачету (возмещению) налогоплательщикам;
• количество принятых налоговым органом грузовых таможенных деклараций для подтверждения реального экспорта товаров с целью предоставления льгот по уплате акцизов;
• сумма акцизов, подлежащая зачету (возмещению);
• сумма платежей, произведенных иностранными партнерами, за экспортируемые товары (при представлении льгот по уплате НДС и акцизов) — по данным налогоплательщиков; номера грузовых таможенных деклараций, по которым были определены вышеуказанные итоговые данные;

г) данные о проведении экспертизы «сомнительных» кодов ИНН/КПП и сведений об участниках ВЭД, поступивших из таможенных органов.

Налоговые органы Российской Федерации предоставляют сотрудникам таможенных органов Российской Федерации возможность ознакомления с документами, касающимися деятельности налогоплательщика, а также с его бухгалтерской отчетностью, непосредственно находящихся в территориальном органе МНС России.