Соглашение об информационном взаимодействии между Федеральным казначейством и Федеральной налоговой службой в целях проведения казначейского сопровождения средств в рамках государственного оборонного заказа и целевых средств

(Заключено в г. Москве 22.09.2017 № 07-04-30/7/ММВ-23-15/23@)

(ред. от 31.07.2020)

СОГЛАШЕНИЕ

1.1. Предметом настоящего Соглашения является организация взаимодействия Сторон в установленных сферах деятельности в целях предотвращения нарушений законодательства Российской Федерации и минимизации вовлеченности субъектов соответствующих правоотношений в проведение незаконных финансовых операций и другую противоправную деятельность при осуществлении бюджетного мониторинга и казначейского сопровождения средств, предоставляемых из федерального бюджета, а также в целях анализа реализации национальных и федеральных проектов (программ).

(п. 1.1 в ред. Дополнительного соглашения от 31.07.2020 № ЕД-23-22/11@)

1.2. Настоящее Соглашение определяет порядок и условия обмена информацией (сведениями) между Казначейством России и ФНС России и их территориальными органами по вопросам, отнесенным к их компетенции в соответствии с законодательством Российской Федерации и иными нормативными правовыми актами, регулирующими деятельность Сторон (их территориальных органов), а также в целях реализации отдельных поручений Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации.

(п. 1.2 в ред. Дополнительного соглашения от 31.03.2020 № ЕД-23-15/4@)

1.3. Сотрудничество Сторон осуществляется в формах, не противоречащих действующему законодательству Российской Федерации и целям деятельности Сторон.

1.4 В целях реализации настоящего Соглашения Стороны (их территориальные органы):

осуществляют взаимный обмен информацией (сведениями), в том числе в электронной форме, для выполнения задач и функций, возложенных на Стороны (их территориальные органы) нормативными правовыми актами Российской Федерации;

2.1 В соответствии с абзацем 2 пункта 1.4 раздела 1 настоящего Соглашения:

2.1.1. Казначейство России и его территориальные органы передают, а ФНС России и ее территориальные органы принимают информацию в объеме и в сроки согласно приложению № 1 к настоящему Соглашению.

2.1.2. ФНС России и ее территориальные органы передают, а Казначейство России и его территориальные органы принимают информацию в объеме и в сроки согласно приложению № 2 к настоящему Соглашению.

2.2. Передача и прием информации осуществляется в электронной форме в виде документов Microsoft Office (Word, Excel) посредством системы межведомственного электронного документооборота в соответствии с приложениями, указанными в подпунктах 2.1.1 и 2.1.2 пункта 2.1 настоящего раздела.

2.3. При отсутствии возможности передачи (приема) информации в электронной форме передача (прием) информации может осуществляться посредством почтовой (фельдъегерской) связи на бумажном и съемном машинном носителях информации (типа CD-R или DVD-R) с соблюдением требований законодательства Российской Федерации по защите государственной тайны.

(в ред. Дополнительного соглашения от 31.03.2020 № ЕД-23-15/4@)

2.4. Вычислительная техника, программные и иные средства, необходимые для обеспечения информационного взаимодействия, приобретаются Сторонами самостоятельно.

2.5. Обмен информацией, содержащей сведения, составляющие налоговую тайну в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, в рамках данного Соглашения не осуществляется.

Передача (прием) информации, содержащей сведения, составляющие государственную и иную охраняемую законом тайну, осуществляется с соблюдением требований законодательства Российской Федерации.

(п. 2.5 в ред. Дополнительного соглашения от 31.03.2020 № ЕД-23-15/4@)

2.6. Обмен информацией (сведениями) осуществляется на безвозмездной основе. Стороны (их территориальные органы) предоставляют друг другу информацию (сведения) по вопросам, относящимся к предмету Соглашения, в сроки, установленные в приложениях № 1 и № 2 к настоящему Соглашению.

(п. 2.6 в ред. Дополнительного соглашения от 31.03.2020 № ЕД-23-15/4@)

2.7 Ответственными исполнителями Сторон по настоящему Соглашению являются:

от Казначейства России:

Управление совершенствования функциональной деятельности (по вопросам организации информационного взаимодействия в соответствии с Соглашением);

Управление казначейского сопровождения (по вопросам передачи (приема) информации (сведений) по казначейскому сопровождению средств);

Управление бюджетного мониторинга (по вопросам передачи (приема) информации (сведений) по бюджетному мониторингу);

Управление информационной инфраструктурой (по вопросам способов передачи (приема) информации (сведений), необходимой для анализа реализации национальных и федеральных проектов (программ));

территориальные органы Федерального казначейства (по вопросам передачи (приема) оперативной информации (сведений) по казначейскому сопровождению средств и бюджетному мониторингу);

от ФНС России:

Управление камерального контроля, Контрольное управление, Управление по работе с задолженностью, Управление обеспечения процедур банкротства, Управление регистрации и учета налогоплательщиков (по вопросам методологического и информационного обеспечения передачи (приема) информации (сведений)), Управление по крупнейшим налогоплательщикам (по вопросам передачи (приема) информации (сведений), необходимой для анализа реализации национальных и федеральных проектов (программ);

территориальные органы ФНС России (по вопросам передачи (приема) оперативной информации (сведений)).

(п. 2.7 в ред. Дополнительного соглашения от 31.07.2020 № ЕД-23-22/11@)

3.1. При осуществлении взаимодействия Стороны руководствуются принципами законности, конфиденциальности, безвозмездности.

3.2. Стороны обязуются использовать получаемую в рамках настоящего Соглашения информацию только в служебных целях.

3.3. Ни одна из Сторон не вправе передавать информацию, полученную Сторонами (их территориальными органами) при реализации положений настоящего Соглашения, третьим лицам без письменного согласия представившей ее Стороны (ее территориального органа), за исключением случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

4. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

4.1. Все дополнения и изменения к настоящему Соглашению производятся по взаимному согласию Сторон и оформляются в виде соответствующих дополнительных соглашений, которые являются неотъемлемой частью настоящего Соглашения с даты их подписания.

4.2. Обмен информацией, предусмотренной настоящим Соглашением, между территориальными органами Казначейства России и территориальными органами ФНС России осуществляется в рамках настоящего Соглашения.

4.3. Все вопросы, возникающие при реализации настоящего Соглашения, разрешаются Сторонами путем переговоров и консультаций.

4.4. В случае если отдельные положения настоящего Соглашения становятся недействительными или вступают в противоречие с законодательством Российской Федерации, остальные положения сохраняют свою силу, и Стороны вправе заключить дополнительное соглашение, устраняющее указанные противоречия.

4.5. Положения настоящего Соглашения, предусматривающие обеспечение конфиденциальности информации, полученной ранее, остаются в силе после прекращения действия настоящего Соглашения.

4.6. Соглашение заключено на неопределенный срок и вступает в силу с момента его подписания Сторонами.

4.7. Соглашение составлено в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой из Сторон.

Руководитель Федерального казначейства Р. Е. Артюхин

Руководитель Федеральной налоговой службы М. В. Мишустин

Приложение № 1 к Соглашению об информационном взаимодействии между Федеральным казначейством и Федеральной налоговой службой в целях проведения казначейского сопровождения средств в рамках государственного оборонного заказа и целевых средств от 22 сентября 2017 г. № 07-04-30/7/ММВ-23-15/23@

СОСТАВ ИНФОРМАЦИИ, ПЕРЕДАВАЕМОЙ ФЕДЕРАЛЬНЫМ КАЗНАЧЕЙСТВОМ И ЕГО ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМИ ОРГАНАМИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЕ И ЕЕ ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ В ЦЕЛЯХ ПРОВЕДЕНИЯ КАЗНАЧЕЙСКОГО СОПРОВОЖДЕНИЯ СРЕДСТВ В РАМКАХ ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБОРОННОГО ЗАКАЗА И ЦЕЛЕВЫХ СРЕДСТВ

№ п/п	Состав информации	Сроки предоставления информации	Способ передачи информации
1	2	3	4
1.	Информация (запрос) о: государственных контрактах, в том числе по государственному оборонному заказу, контрактах, договорах (соглашениях), а также контрактах (договорах), заключенных в рамках их исполнения, финансовое обеспечение которых осуществляется за счет средств федерального бюджета, подлежащих казначейскому сопровождению, наименование организации (индивидуального предпринимателя), ИНН/КПП, налоговый период.	По мере поступления информации в Федеральное казначейство и его территориальные органы, осуществляющие казначейское сопровождение.	Обмен информацией осуществляется посредством системы межведомственного электронного документооборота. При отсутствии возможности обмена информацией в электронной форме обмен информацией осуществляется на бумажном и съемном машинном носителях информации.
2.	Информация (сведения) о средствах, получаемых юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и крестьянскими (фермерскими) хозяйствами на основании государственных контрактов, договоров (соглашений), подлежащих казначейскому сопровождению, а также контрактов (договоров), заключенных в рамках их исполнения.	Ежемесячно, не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным	Направление информации (сведений) осуществляется с приложением сопроводительного письма в порядке, предусмотренном пунктами 2.2 и 2.3 раздела 2 Соглашения.
(п. 2 введен Дополнительным соглашением от 31.03.2020 № ЕД-23-15/4@)
3.	Информация (сведения) о признаках сомнительных операций (сделок) (при наличии), содержащая: установочные данные, позволяющие идентифицировать участников казначейского сопровождения, совершающих (совершивших) сомнительные операции (сделки) (наименование, идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет); сведения о сомнительных операциях (сделках) (период и место совершения (заключения), общее количество и суммы операций (сделок), в том числе их содержание); источник средств, за счет которых совершаются (совершались) сомнительные операции (сделки); обоснование сомнительности выявленных рисков (признаков) нарушений; дополнительная информация (сведения) и документы, которые, по мнению Сторон, могут помочь в проведении проверки и принятии соответствующих решений в рамках компетенции; документы, подтверждающие факт совершения действия (бездействия), содержащего признаки преступлений (копия отчета проведенного проверочного мероприятия, копии документов, подтверждающих факты (признаки) выявленных правонарушений, а также объяснения руководителей и должностных лиц по ним и максимально полные данные об обнаруженных в ходе мероприятий нарушениях (признаках нарушений) со ссылкой на конкретные положения нормативных актов Российской Федерации, сведения о должностных и иных лицах, причастных к выявленным нарушениям (признакам нарушений), о размере и характере причиненного государству ущерба, а также принятых мерах); иная информация (сведения) и документы, в том числе определенные с учетом критериев и признаков сомнительных операций (сделок), используемых Федеральным казначейством, при осуществлении Федеральным казначейством казначейского сопровождения средств, предоставляемых из федерального бюджета	В течение 3 рабочих дней со дня установления признаков сомнительных операций (сделок)	Направление информации (сведений) осуществляется с приложением сопроводительного письма в порядке, предусмотренном пунктами 2.2 и 2.3 раздела 2 Соглашения.
(п. 3 введен Дополнительным соглашением от 31.03.2020 № ЕД-23-15/4@)
4.	Информация (сведения) о признаках сомнительных операций (сделок) (при наличии), содержащая: установочные данные, позволяющие идентифицировать объекты бюджетного мониторинга, совершающих (совершивших) сомнительные операции (сделки) (наименование, идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет); сведения о сомнительных операциях (сделках) (период и место совершения (заключения), общее количество и суммы операций (сделок), в том числе их содержание); источник средств, за счет которых совершаются (совершались) сомнительные операции (сделки); обоснование сомнительности выявленных рисков (признаков) нарушений; дополнительная информация (сведения) и документы, которые, по мнению Сторон, могут помочь в проведении проверки и принятии соответствующих решений в рамках компетенции; документы, подтверждающие факт совершения действия (бездействия), содержащего признаки преступлений (копия отчета проведенного проверочного мероприятия, копии документов, подтверждающих факты (признаки) выявленных правонарушений, а также объяснения руководителей и должностных лиц по ним и максимально полные данные об обнаруженных в ходе мероприятий нарушениях (признаках нарушений) со ссылкой на конкретные положения нормативных актов Российской Федерации, сведения о должностных и иных лицах, причастных к выявленным нарушениям (признакам нарушений), о размере и характере причиненного государству ущерба, а также принятых мерах); иная информация и документы, в том числе определенные с учетом критериев и признаков сомнительных операций (сделок), используемых Федеральным казначейством, при осуществлении Федеральным казначейством бюджетного мониторинга	В течение 3 рабочих дней со дня установления признаков сомнительных операций (сделок)	Направление информации (сведений) осуществляется с приложением сопроводительного письма в порядке, предусмотренном пунктами 2.2 и 2.3 раздела 2 Соглашения.
(п. 4 введен Дополнительным соглашением от 31.03.2020 № ЕД-23-15/4@)
5.	Информация (сведения) о государственных (муниципальных) контрактах, заключенных в рамках реализации национальных проектов. Перечень передаваемой информации (сведений): наименование национального проекта; наименование федерального проекта; субъект Российской Федерации; наименование федерального округа Российской Федерации; наименование (уровень) бюджета; код бюджетной классификации; реестровый номер государственного (муниципального) контракта; наименование заказчика; ИНН заказчика; наименование поставщика (подрядчика, исполнителя); ИНН поставщика (подрядчика, исполнителя); номер государственного (муниципального) контракта (при наличии); дата заключения государственного (муниципального) контракта; дата (срок) исполнения государственного (муниципального) контракта; предмет государственного (муниципального) контракта; цена государственного (муниципального) контракта	Ежемесячно, не позднее 10 рабочего дня месяца, следующего за отчетным	Направление информации (сведений) осуществляется с приложением сопроводительного письма в порядке, предусмотренном пунктами 2.2 и 2.3 раздела 2 Соглашения.
(п. 5 введен Дополнительным соглашением от 31.03.2020 № ЕД-23-15/4@)
6.	Информация (сведения) о результатах рассмотрения информации (сведений), полученной от Федеральной налоговой службы (территориальных органов Федеральной налоговой службы) в соответствии с Приложением № 2 к настоящему Соглашению, и принятых по ней решениях (при наличии)	В течение 10 рабочих дней со дня принятия решений по переданной Федеральной налоговой службой (территориальным органом Федеральной налоговой службы) информации (сведений)	Направление информации (сведений) осуществляется с приложением сопроводительного письма в порядке, предусмотренном пунктами 2.2 и 2.3 раздела 2 Соглашения.
(п. 6 введен Дополнительным соглашением от 31.03.2020 № ЕД-23-15/4@)

И ЕГО ТЕРРИТОРИАЛЬНЫМ ОРГАНАМ В ЦЕЛЯХ ПРОВЕДЕНИЯ

№ п/п	Состав информации	Сроки предоставления информации	Способ передачи информации
1	2	3	4
1.	Данные в соответствии с пунктом 1 приложения № 1 к настоящему Соглашению о факте наличия информации, где: 0 — отсутствует информация, 3 — присутствует информация.	По запросу — в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. В последующем — в кратчайшие сроки при появлении информации.	Обмен информацией осуществляется посредством системы межведомственного электронного документооборота. При отсутствии возможности обмена информацией в электронной форме обмен информацией осуществляется на бумажном и съемном машинном носителях информации.
2.	Данные в соответствии с пунктом 1 приложения № 1 к настоящему Соглашению при идентификации Казначейством России сделки, связанной с исполнением государственного контракта, в том числе по государственному оборонному заказу, контракта, договора (соглашения), а также контракта (договора), заключенного в рамках их исполнения.	По запросу — в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. В последующем — в кратчайшие сроки при появлении информации.
3.	Информация (сведения) о ходе рассмотрения информации (сведений), полученной от Федерального казначейства (территориальных органов Федерального казначейства) в соответствии с Приложением № 1 к настоящему Соглашению, и принятых по ней решениях (при наличии)	В течение 10 рабочих дней со дня вступления в силу решений по переданной Федеральным казначейством (территориальным органом Федерального казначейства) информации (сведений)	Направление информации (сведений) осуществляется с приложением сопроводительного письма в порядке, предусмотренном пунктами 2.2 и 2.3 раздела 2 Соглашения.
(п. 3 введен Дополнительным соглашением от 31.03.2020 № ЕД-23-15/4@)
4.	Информация (сведения) в соответствии с пунктом 3.3 Регламента взаимодействия при осуществлении Федеральным казначейством бюджетного мониторинга и казначейского сопровождения средств, предоставляемых из федерального бюджета, утвержденного Федеральным казначейством 14 ноября 2018 г. № 07-04-30/2	В течение 3 рабочих дней со дня установления признаков сомнительных операций (сделок)	Направление информации (сведений) осуществляется с приложением сопроводительного письма в порядке, предусмотренном пунктами 2.2 и 2.3 раздела 2 Соглашения.
(п. 4 введен Дополнительным соглашением от 31.03.2020 № ЕД-23-15/4@)
5.	Сведения о государственных (муниципальных) контрактах, заключенных в рамках реализации национальных и федеральных проектов (программ) и индикаторах рисков их неисполнения: код национального проекта (программы); код федерального проекта (программы); код бюджетной классификации; ИНН поставщика (подрядчика, исполнителя); наименование поставщика (подрядчика, исполнителя); реестровый номер государственного (муниципального) контракта; цена государственного (муниципального) контракта, руб.; предмет государственного (муниципального) контракта; наименование заказчика; ИНН заказчика; дата заключения государственного (муниципального) контракта; дата (срок) исполнения государственного (муниципального) контракта; наименование (уровень) бюджета; наименование федерального округа Российской Федерации; субъект Российской Федерации; показатели финансовой устойчивости поставщика (подрядчика, исполнителя); показатели недобросовестной лояльности поставщика (подрядчика, исполнителя); показатели добросовестности предпринимательской модели поведения поставщика (подрядчика, исполнителя).	Ежемесячно, не позднее 15 рабочего дня месяца, следующего за отчетным	Направление информации (сведений) осуществляется с приложением сопроводительного письма в порядке, предусмотренном пунктами 2.2 и 2.3 раздела 2 Соглашения.
(п. 5 введен Дополнительным соглашением от 31.07.2020 № ЕД-23-22/11@)

---