Решение Совета директоров Банка России от 20.01.2023

«О подходе к оценке кредитного риска в целях расчета нормативов достаточности капитала банка»

Совет директоров Банка России 20 января 2023 года принял решение:

1. В соответствии с пунктом 2 статьи 20 Федерального закона от 8 марта 2022 года № 46-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (в редакции Федерального закона от 19 декабря 2022 года № 519-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и приостановлении действия отдельных положений законодательных актов Российской Федерации») (далее — Федеральный закон № 46-ФЗ) установить следующее:

1.1. В целях расчета нормативов достаточности капитала, в случае если после 18 февраля 2022 года произошло одно или несколько из следующих событий:

• заемщик просрочил погашение перед банком кредитных обязательств, признаваемых существенными по величине просроченной задолженности в соответствии с пунктом 13.5 Положения Банка России от 6 августа 2015 года № 483-П «О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов» (далее — Положение Банка России № 483-П), более чем на 90 календарных дней, в случае если возникновение указанной просроченной задолженности обусловлено блокировкой средств заемщика и (или) невозможностью осуществления заемщиком платежей ввиду действия мер ограничительного характера, введенных иностранным государством, государственным объединением и (или) союзом и (или) государственным (межгосударственным) учреждением иностранного государства или государственного объединения и (или) союза (далее — меры ограничительного характера), при подтверждении наличия средств на счетах заемщика в объеме, необходимом для погашения просроченной задолженности, и факта блокировки средств заемщика и (или) невозможности осуществления платежей, а также невозможностью получения банком указанных средств ввиду действия мер ограничительного характера;
• банк провел реструктуризацию задолженности, связанную с невозможностью исполнения заемщиком кредитных обязательств ввиду блокировки средств заемщика и (или) невозможности осуществления заемщиком платежей ввиду действия мер ограничительного характера, при подтверждении наличия средств на счетах заемщика в объеме, необходимом для погашения просроченной задолженности, и факта блокировки средств заемщика и (или) невозможности осуществления платежей, а также невозможности получения банком указанных средств ввиду действия мер ограничительного характера;
• банк провел реструктуризацию задолженности, связанную с невозможностью исполнения кредитных обязательств заемщиком, в отношении которого действуют меры ограничительного характера, при условии, что по состоянию на 18 февраля 2022 года в отношении заемщика отсутствовали обстоятельства, свидетельствующие о невозможности погашения заемщиком своих кредитных обязательств, указанные в абзаце третьем пункта 13.4 Положения Банка России № 483-П и (или) в абзаце пятом подпункта 3.1.3.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» (далее — Инструкция Банка России № 199-И), -

коллегиальный исполнительный орган управления банка вправе принять решение о непризнании до 30 июня 2023 года (включительно) в отношении заемщика дефолта, определяемого в соответствии с абзацем вторым пункта 13.3, абзацем третьим пункта 13.4 Положения Банка России № 483-П и (или) абзацем пятым подпункта 3.1.3.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России № 199-И (далее — решение о непризнании дефолта).

1.2. Перечень заемщиков, в отношении которых приняты решения о непризнании дефолта, представляется банком в Банк России с обоснованием решений о непризнании дефолта не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за месяцем, в котором принимались решения о непризнании дефолта.

В обоснование решений о непризнании дефолта включается документальное подтверждение взаимосвязи событий, указанных в абзацах втором - четвертом подпункта 1.1 настоящего пункта, с действием мер ограничительного характера.

1.3. Совет директоров (наблюдательный совет) банка, получившего в соответствии с частью второй статьи 72.1 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» разрешение на применение банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов в целях расчета нормативов достаточности капитала банка (далее соответственно — банк, применяющий ПВР, ПВР), вправе принять решение о включении до 30 июня 2023 года (включительно) в расчет нормативов достаточности капитала величины кредитного риска, рассчитанной на основе финализированного подхода, предусмотренного главой 3 Инструкции Банка России № 199-И, в отношении отдельных сегментов кредитных требований, указанных в разрешении Банка России на применение ПВР.

1.4. Информация о принятых банком, применяющим ПВР, решениях в соответствии с подпунктом 1.3 настоящего пункта направляется в Банк России не позднее 10 календарных дней со дня их принятия.

2. В соответствии с пунктом 4 статьи 20 Федерального закона № 46-ФЗ опубликовать настоящее решение на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в течение 5 дней со дня его принятия.

3. Применять настоящее решение Совета директоров Банка России со дня его опубликования на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» до 30 июня 2023 года (включительно).

---