--- title: "Решение Верховного Суда РФ от 12.04.2010 N ГКПИ10-260" number: "ГКПИ10-260" issuer: "Верховный Суд Российской Федерации" issued_on: 2010-04-12 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/reshenie-gkpi10-260" --- ## Решение Верховного Суда РФ от 12.04.2010 N ГКПИ10-260 # Решение Верховного Суда РФ от 12.04.2010 N ГКПИ10-260 <Об отказе в удовлетворении заявления о признании недействующим пункта 3.15.1 Инструкции о порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок, утв. Банком России 15.06.2004 N 117-И> **ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ** Именем Российской Федерации **РЕШЕНИЕ** от 12 апреля 2010 г. N ГКПИ10-260 Верховный Суд Российской Федерации в составе: судьи Верховного Суда Российской Федерации Толчеева Н.К., при секретаре Г.О., с участием прокурора Масаловой Л.Ф., рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью "Татнефть-Нижнекамск-Ойл" о признании недействующим [пункта 3.15.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p72) Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок",
установил:
[Главой 3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100094) Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок", в ред. от 12 августа 2008 г., (далее - Инструкция) установлен порядок оформления, переоформления и закрытия паспорта сделки (далее - ПС). Согласно [пункту 3.15.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p72), входящему в эту главу, резидент представляет документы, указанные в [пункте 3.15](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100745) данной Инструкции, после внесения соответствующих изменений в контракт (кредитный договор) либо изменения иной информации, указанной в оформленном ПС, но не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк ПС документов и информации в соответствии с требованиями данной [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i) и нормативного акта Банка России, регулирующего порядок представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше. ООО "Татнефть-Нижнекамск-Ойл" оспорило в Верховный Суд Российской Федерации законность [пункта 3.15.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p72) Инструкции, мотивируя свое заявление тем, что указанный [пункт](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p72) не устанавливает четких и понятных сроков для обязательного представления сведений, документов, нарушая тем самым основные принципы валютного [законодательства](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1). Ссылается на то, что оспариваемая норма, послужившая основанием для привлечения общества к административной ответственности, в отдельных случаях возлагает на резидента обязанность вносить в паспорт сделки изменения, о которых уполномоченные банки уже извещены, а срок представления документов о новых изменениях еще не наступил. Заявитель не направил своего представителя в судебное заседание, о котором извещен надлежащим образом. Обсудив доводы заявления, выслушав объяснения представителей Центрального банка Российской Федерации Б., Г.Т., И. и Министерства юстиции Российской Федерации Я., считающих оспариваемую [норму](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p72) ясной и определенной, устанавливающей конкретные сроки представления документов после изменения информации, указанное в оформленном паспорте сделки, исследовав представленные документы, заслушав заключение прокурора Генеральной прокуратуры Российской Федерации Масаловой Л.Ф., полагавшей в удовлетворении заявленных требований отказать, Верховный Суд Российской Федерации находит заявление не подлежащим удовлетворению по следующим основаниям. [Инструкция](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i), отдельный [пункт](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p72) которой оспаривается заявителем, издана Центральным банком Российской Федерации на основании [статьи 5](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-5#p100071) Федерального закона от 10 декабря N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле", зарегистрирована в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 г., регистрационный номер 5859, опубликована для всеобщего сведения в Вестнике Банка России за 2004 г., N 36. В [пункте 3.15](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100745) Инструкции перечислены документы, которые резидент представляет в банк паспорта сделки в случае внесения в контракт (кредитный договор) изменений и дополнений в сведения, указанные в оформленном резидентом паспорте сделке, либо изменения иной информации, указанной в оформленном паспорте сделки. [Пунктом 3.15.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p72) Инструкции сроки представления этих документов определены указанием на события: начало течения сроков - после внесения соответствующих изменений; окончание срока - не позднее дня осуществления следующей валютной операции по контракту (кредитному договору) либо не позднее очередного срока представления в банк паспорта сделки необходимых документов и информации в зависимости от того, какое из указанных событий наступит раньше. Такое правовое регулирование не противоречит федеральному закону, соответствует [статье 190](https://bukva.ai/docs/kodeks-51-fz/statya-190#p101055) Гражданского кодекса Российской Федерации, допускающей возможность определения срока подобным образом. Порядок и сроки представления необходимых документов и информации в банк паспорта сделки установлены [Положением](https://bukva.ai/docs/258-p) о порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций, утвержденным Центральным банком Российской Федерации от 1 июня 2004 г. N 258-П. Названные в [пункте 3.15.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p72) Инструкции события являются конкретными, какой-либо неясности в определении дня наступления любого из этих событий и, следовательно, дня начала и окончания срока представления необходимых документов в случае изменения сведений, указанных в паспорте сделки, не имеется. В связи с этим доводы заявителя об отсутствии четких и понятных сроков для обязательного представления документов о внесенных изменениях и о нарушении основных принципов валютного [законодательства](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1) не соответствуют действительности. Ссылка в заявлении о возложении оспариваемой нормой на резидента обязанности вносить в паспорт сделки изменения, о которых уполномоченные банки уже извещены, до наступления срока представления документов о новых изменениях, лишена правовых оснований и опровергается содержанием этой нормы. При несогласии с правильностью применения положений [пункта 3.15.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p72) Инструкции резидент, в отношении которого контролирующим органом вынесено решение о привлечении к ответственности, не лишен возможности оспорить данное решение в судебном [порядке](https://bukva.ai/docs/kodeks-95-fz/statya-1#p101239). С учетом изложенного и руководствуясь [статьями 194](https://bukva.ai/docs/kodeks-138-fz/statya-194#p100908) - [199](https://bukva.ai/docs/kodeks-138-fz/statya-1#p100930), [253](https://bukva.ai/docs/kodeks-138-fz/statya-1#p101167) Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, Верховный Суд Российской Федерации
решил:
в удовлетворении заявления общества с ограниченной ответственностью "Татнефть-Нижнекамск-Ойл" о признании недействующим [пункта 3.15.1](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p72) Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" отказать. Решение может быть обжаловано в Кассационную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в течение десяти дней со дня его принятия в окончательной форме.
Судья Верховного Суда
Российской Федерации
**Н.К.ТОЛЧЕЕВ**
---