---
title: "Решение Верховного Суда РФ от 02.03.2007 N ГКПИ06-1457"
number: "ГКПИ06-1457"
issuer: "Верховный Суд Российской Федерации"
issued_on: 2007-03-02
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/reshenie-gkpi06-1457"
---
## Решение Верховного Суда РФ от 02.03.2007 N ГКПИ06-1457
# Решение Верховного Суда РФ от 02.03.2007 N ГКПИ06-1457
<Об отказе в удовлетворении заявления о признании частично недействующим пункта 3.14 Инструкции Банка России от 15.06.2004 N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок">
> [!IMPORTANT]
> [Определением](https://bukva.ai/docs/opredelenie-kas07-311#p100044) Верховного Суда РФ от 03.07.2007 N КАС07-311 данное решение оставлено без изменения.
**ВЕРХОВНЫЙ СУД РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**
**РЕШЕНИЕ**
от 2 марта 2007 г. N ГКПИ06-1457
Именем Российской Федерации
Верховный Суд Российской Федерации в составе:
судьи Верховного Суда
Российской Федерации Зайцева В.Ю.,
при секретаре Степанищеве А.В.,
с участием прокурора Воскобойниковой Е.Л.,
рассмотрев в открытом судебном заседании гражданское дело по заявлению ОАО Концерн "Калина" о признании частично недействующим [пункта 3.14](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100126) Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок",
[главой 3](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100094) Инструкции Центрального банка Российской Федерации от 15 июня 2004 г. N 117-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок" (далее - Инструкция) установлен порядок оформления, переоформления и закрытия паспорта сделки (далее - ПС) при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
[Пунктом 3.14](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100126) Инструкции предусмотрено, что для оформления ПС резидент представляет в банк ПС документы, указанные в [пункте 3.5](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100107) настоящей Инструкции, в установленном банком ПС порядке и в согласованный с банком ПС срок, не позднее осуществления первой валютной операции по контракту (кредитному договору) либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору).
ОАО Концерн "Калина" обратилось в суд с заявлением о признании недействующим [п. 3.14](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100126) Инструкции в части слов "либо иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору)".
В заявлении указано, что [Инструкция](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i) в [оспариваемой части](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100126) противоречит закону и нарушает права ОАО Концерн "Калина".
Установив требование о представлении документов для оформления ПС не позднее исполнения обязательств по контракту, не являющегося осуществлением валютной операции, Банк России вышел за пределы своих полномочий, определенных в Федеральных законах "[О Центральном банке](https://bukva.ai/docs/zakon-86-fz-2002/statya-1) Российской Федерации (Банке России)" и "[О валютном регулировании](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1) и валютном контроле". Кроме того, [оспариваемым предписанием](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100126) Инструкции, по мнению заявителя, нарушаются принцип недопустимости произвольного вмешательства в частные дела и принцип свободы договора.
В судебном заседании представитель ОАО Концерн "Калина" Корсун Е.А. поддержала заявленное требование и просила о его удовлетворении в полном объеме.
Представители Центрального банка Российской Федерации Тимербаева С.М. и Грекова Т.В., представитель Министерства юстиции Российской Федерации Гончаренко Е.П. требование заявителя не признали, ссылаясь на то, что [оспариваемое предписание](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100126) Инструкции не противоречит действующему законодательству Российской Федерации и не нарушает права и законные интересы заявителя или неопределенного круга лиц.
Выслушав объяснения представителей лиц, участвующих в деле, изучив материалы дела и заслушав заключение прокурора Генеральной прокуратуры Российской Федерации Воскобойниковой Е.Л., полагавшей отказать заявителю в удовлетворении его требования, суд находит заявление ОАО Концерн "Калина" не подлежащим удовлетворению по следующим основаниям.
В соответствии с [преамбулой](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003#p100008) Федерального закона от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее - Закон) целью данного [Закона](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1) является обеспечение реализации единой государственной валютной политики, а также устойчивости валюты Российской Федерации и стабильности внутреннего валютного рынка Российской Федерации как факторов прогрессивного развития национальной экономики и международного экономического сотрудничества.
Согласно [частям 1](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-5#p100072) и [2 статьи 5](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-5#p100073) Закона органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.
Для реализации функций, предусмотренных [Законом](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1), Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.
[Статьей 20](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p100287) Закона установлено, что Центральный банк Российской Федерации в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям в соответствии с [Законом](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1) может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.
Паспорт сделки должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности по валютным операциям между резидентами и нерезидентами. Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании подтверждающих документов, имеющихся у резидентов.
Паспорт сделки может использоваться органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля в соответствии с [Законом](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1).
Кроме того, в силу [пункта 2 части 3 статьи 23](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p100329) Закона порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным банкам устанавливается Центральным банком Российской Федерации.
Следовательно, Банку России предоставлены [Законом](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1) полномочия на принятие оспариваемого нормативного правового [акта](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i).
С доводом заявителя о том, что, закрепив в Инструкции [предписание](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100126) об обязанности резидента для оформления ПС представлять в банк ПС соответствующие документы не позднее исполнения обязательств по контракту (кредитному договору), не являющегося осуществлением валютной операции, Банк России вышел за рамки валютного регулирования и своей компетенции, суд согласиться не может.
Как уже отмечалось, [Законом](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1) предусмотрено, что паспорт сделки может использоваться органами и агентами валютного контроля для целей осуществления валютного контроля.
Согласно [частям 2](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-22#p100312) и [3 статьи 22](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p100520) Закона органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации, федеральный орган (федеральные органы) исполнительной власти, уполномоченный (уполномоченные) Правительством Российской Федерации, а агентами валютного контроля - уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг, в том числе держатели реестра (регистраторы), подотчетные федеральному органу исполнительной власти по рынку ценных бумаг, таможенные органы и налоговые органы.
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции, в частности, имеют право запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов ([пункт 3 части 1 статьи 23](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-23#p100323) Закона).
Кроме того, [пункт 9 части 4 статьи 23](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p100339) Закона наделяет агентов валютного контроля правом запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов документы (проекты документов), являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры (соглашения, контракты), доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица; документы, содержащие сведения о результатах торгов (в случае их проведения); документы, подтверждающие факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов.
При этом [абзацем четвертым части 5](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p100486) указанной статьи предусмотрено, что уполномоченные банки отказывают в осуществлении валютной операции в случае непредставления лицом документов, требуемых на основании [частей 4](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-23#p100330) и [5](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p100343) данной статьи, либо представления им недостоверных документов.
Из приведенных норм [Закона](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1) следует, что контроль за валютными операциями, осуществляемый органами и агентами валютного контроля, носит не только текущий и последующий, но и предварительный характер, позволяющий отказать в осуществлении валютной операции, не отвечающей требованиям валютного законодательства.
[Часть 1 статьи 19](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1#p100278) Закона возлагает на резидентов при осуществлении внешнеторговой деятельности обязанность обеспечить:
получение от нерезидентов на свои банковские счета в уполномоченных банках иностранной валюты или валюты Российской Федерации, причитающейся в соответствии с условиями указанных договоров (контрактов) за переданные нерезидентам товары, выполненные для них работы, оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них;
возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные на таможенную территорию Российской Федерации (не полученные на таможенной территории Российской Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги, непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них.
Между тем при отсутствии у агентов валютного контроля документов, являющихся основанием для проведения в последующем валютных операций, в том числе документов, подтверждающих факт передачи товаров (выполнения работ, оказания услуг), предварительный валютный контроль за исполнением резидентами обязанности по репатриации иностранной валюты и валюты Российской Федерации фактически становится невозможным.
Таким образом, закрепив в [пункте 3.14](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100126) Инструкции требование к резидентам о предоставлении в банк документов для оформления паспорта сделки не позднее "иного исполнения обязательств по контракту (кредитному договору)", Банк России не вышел за пределы его компетенции, установленной [Законом](https://bukva.ai/docs/zakon-173-fz-2003/statya-1).
Соответственно у суда нет никаких оснований считать, что [Инструкцией](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i) в [оспариваемой части](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100126) нарушается принцип недопустимости произвольного вмешательства в частные дела.
Не может быть признан состоятельным и довод заявителя о нарушении [пунктом 3.14](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100126) Инструкции права ОАО Концерн "Калина" на свободу договора.
[Инструкция](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i) в [оспариваемой части](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i#p100126) не ограничивает право заявителя на свободу заключения, изменения, исполнения и расторжения каких-либо договоров, включая определение любых, не противоречащих законодательству условий договора.
Согласно части первой [статьи 253](https://bukva.ai/docs/kodeks-138-fz/statya-1#p101167) ГПК РФ суд, признав, что оспариваемый нормативный правовой [акт](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-117-i) не противоречит федеральному закону или другому нормативному правовому акту, имеющим большую юридическую силу, принимает решение об отказе в удовлетворении соответствующего заявления.
Руководствуясь [ст. ст. 194](https://bukva.ai/docs/kodeks-138-fz/statya-194#p100908) - [199](https://bukva.ai/docs/kodeks-138-fz/statya-1#p100930), [253](https://bukva.ai/docs/kodeks-138-fz/statya-1#p101167) ГПК РФ, Верховный Суд Российской Федерации
ОАО Концерн "Калина" в удовлетворении заявления отказать.
Решение может быть обжаловано в Кассационную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в течение десяти дней со дня принятия решения судом в окончательной форме.
Судья Верховного Суда
Российской Федерации
**В.Ю.ЗАЙЦЕВ**
---