---
title: "Регламент N 2017/2402 Европейского парламента и Совета Европейского Союза"
number: "2017/2402"
issuer: "Европейский Союз"
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/reglament-20172402/statya-4"
---

# Статья 4

### <a id="p100174"></a>Статья 4


<div align="center">

<a id="p100175"></a>**Требования в отношении SSPEs**

</div>


<a id="p100176"></a>Не допускается учреждать SSPEs в третьих странах, если имеется хотя бы одно из следующих обстоятельств:
<a id="p100177"></a>(a) соответствующая третья страна указана в качестве высокорисковых стран, характеризуемых стратегическими недостатками в отношении предотвращения отмывания денег и противодействия финансированию терроризма, в соответствии со [Статьей 9](https://bukva.ai/docs/direktiva-2015849/statya-9#p100315) Директивы (ЕС) 2015/849 Европейского Парламента и Совета ЕС <*>;

<a id="p101687"></a>

---

<a id="p101688"></a><*> [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-2015849/statya-1) (ЕС) 2015/849 Европейского Парламента и Совета ЕС от 20 мая 2015 г. о предотвращении использования финансовой системы для целей отмывания денег или финансирования терроризма, об изменении Регламента (ЕС) 648/2012 Европейского Парламента и Совета ЕС и об отмене Директивы 2005/60/EC Европейского Парламента и Совета ЕС и Директивы 2006/70/EC Европейской Комиссии (ОЖ N L 141, 5.6.2015, стр. 73).

<a id="p101689"></a>(аа) соответствующая третья страна указана в Приложении N 1 Списка ЕС несотрудничающих юрисдикций в налоговых вопросах;
<a id="p100178"></a>(b) соответствующая третья страна не подписала соглашение с государством-членом ЕС по обеспечению того, что данная третья страна полностью выполняет стандартные требования, предусмотренные в Статье 26 Модельной конвенции в отношении налогов на доходы и капитал Организации экономического сотрудничества и развития (OECD) или в Модельном соглашении об обмене информацией в налоговой сфере, а также обеспечит эффективный обмен информацией в налоговой сфере, в том числе по всем многосторонним налоговым соглашениям.
<a id="p101690"></a>В отношении SSPE, учрежденной после 9 апреля 2021 г. в какой-либо из юрисдикций, указанных в Приложении N 2 по причине применения т.н. вредоносных налоговых режимов, инвестор должен уведомить компетентный налоговый орган того государства-члена ЕС, резидентом которого инвестор является для целей налогообложения, об инвестициях в ценные бумаги, выпущенные такой SSPE.