---
title: "Регламент N 1011/2012 Европейского Центрального Банка"
number: "1011/2012"
issuer: "Европейский центральный банк"
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/reglament-10112012"
---

## Регламент N 1011/2012 Европейского Центрального Банка

"О статистике владения ценными бумагами (ЕЦБ/2012/24)" [рус., англ.]

(Вместе с "Требованиями к статистической отчетности", "Определениями", "Минимальными стандартами, которые должны применяться лицами, обязанными подавать отчетность")

(Принят в г. Франкфурте-на-Майне 17.10.2012)

(с изм. и доп. от 22.02.2018)

> [!IMPORTANT]
> В информационный банк включен данный [документ](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-1) с изменениями и дополнениями от 16.04.2015.
> Данная редакция документа вступила в силу 1 октября 2018 года (официальный сайт законодательства Европейского Союза http://eur-lex.europa.eu по состоянию на 19.07.2019). Россия не участвует.
> Первоначальная [редакция](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-1#p100170) данного документа вступила в силу 21 ноября 2012 года (официальный сайт законодательства Европейского Союза http://eur-lex.europa.eu по состоянию на 19.07.2019). Россия не участвует.


<div align="right">

<a id="p100001"></a>[неофициальный перевод] <1>

</div>


<div align="center">

<a id="p100002"></a>**ЕВРОПЕЙСКИЙ ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК**

<a id="p100003"></a>**РЕГЛАМЕНТ (ЕС) N 1011/2012**<br>
**ЕВРОПЕЙСКОГО ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА**<br>
**О СТАТИСТИКЕ ВЛАДЕНИЯ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ**<br>
**(ЕЦБ/2012/24) <2>**

<a id="p100004"></a>**(Франкфурт-на-Майне, 17 октября 2012 года)**

<a id="p100005"></a>(В редакции Регламента (ЕС) 2015/730<br>
Европейского Центрального Банка от 16 апреля 2015 г. <3>,<br>
Регламента (ЕС) 2016/1384 Европейского Центрального<br>
Банка от 2 августа 2016 г. <4>, Регламента (ЕС)<br>
2018/318 Европейского Центрального Банка<br>
от 22 февраля 2018 г. <5>)

</div>



<a id="p100006"></a>

---

<a id="p100007"></a><1> Перевод Проничевой Е.Ю., Дедушевой О.М.
<a id="p100008"></a><2> Regulation (EU) No 1011/2012 of the European Central Bank of 17 October 2012 concerning statistics on holdings of securities (ECB/2012/24). Опубликован в Официальном Журнале (далее - ОЖ) N L 305, 1.11.2012, стр. 6.
<a id="p100009"></a><3> ОЖ N L 116, 7.5.2015, стр. 5.
<a id="p100010"></a><4> ОЖ N L 222, 17.8.2016, стр. 24.
<a id="p100011"></a><5> ОЖ N L 62, 5.3.2018, стр. 4.

<a id="p100012"></a>Совет управляющих Европейского центрального банка,
<a id="p100013"></a>Руководствуясь [Уставом](https://bukva.ai/docs/protokol-4-5/statya-1) Европейской системы центральных банков и Европейского Центрального Банка, и, в частности, [Статьей 5](https://bukva.ai/docs/protokol-4-5/statya-5#p100040) Устава,
<a id="p100014"></a>Руководствуясь Регламентом (ЕС) 2223/96 Совета ЕС от 25 июня 1996 г. о Европейской системе национальных и региональных счетов в Сообществе (далее - "ESA 95") <*>, и, в частности, Приложением A к указанному Регламенту,

<a id="p100015"></a>

---

<a id="p100016"></a><*> ОЖ N L 310, 30.11.1996, стр. 1.

<a id="p100017"></a>Руководствуясь [Регламентом](https://bukva.ai/docs/reglament-253398/statya-1) (ЕС) 2533/98 Совета ЕС от 23 ноября 1998 г. относительно сбора статистической информации Европейским Центральным Банком <*>, и, в частности, [Статьями 5(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-253398/statya-5#p100107) и [6(4)](https://bukva.ai/docs/reglament-253398/statya-6#p100120) указанного Регламента,

<a id="p100018"></a>

---

<a id="p100019"></a><*> ОЖ N L 318, 27.11.1998, стр. 8.

<a id="p100020"></a>Руководствуясь Регламентом (ЕС) 958/2007 Европейского Центрального Банка от 27 июля 2007 г. относительно статистических данных об активах и пассивах инвестиционных фондов (ЕЦБ/2007/8) <*>,

<a id="p100021"></a>

---

<a id="p100022"></a><*> ОЖ N L 211, 11.8.2007, стр. 8.

<a id="p100023"></a>Руководствуясь Регламентом (ЕС) 24/2009 Европейского Центрального Банка от 19 декабря 2008 г. относительно статистических данных об активах и пассивах финансовых организаций, занимающихся транзакциями по секьюритизации (ЕЦБ/2008/30) <*>,

<a id="p100024"></a>

---

<a id="p100025"></a><*> ОЖ N L 15, 20.1.2009, стр. 1.

<a id="p100026"></a>Руководствуясь Регламентом (ЕС) 25/2009 Европейского Центрального Банка от 19 декабря 2008 г. о сводном балансе валютно-финансового сектора (ЕЦБ/2008/32) <*>,

<a id="p100027"></a>

---

<a id="p100028"></a><*> ОЖ N L 15, 20.1.2009, стр. 14.

<a id="p100029"></a>Руководствуясь [Директивой](https://bukva.ai/docs/direktiva-200439es/statya-1) 2004/39/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 21 апреля 2004 г. о рынках финансовых инструментов, вносящей изменения в Директивы 85/611/ЕЭС и 93/6/ЕЭС Совета ЕС и Директиву 2000/12/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС и отменяющей Директиву 93/22/ЕЭС Совета ЕС <*>,

<a id="p100030"></a>

---

<a id="p100031"></a><*> ОЖ N L 145, 30.4.2004, стр. 1.

<a id="p100032"></a>Руководствуясь [Директивой](https://bukva.ai/docs/direktiva-200648es/statya-1) 2006/48/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 14 июня 2006 г. о создании и осуществлении деятельности кредитных организаций <*>,

<a id="p100033"></a>

---

<a id="p100034"></a><*> ОЖ N L 177, 30.6.2006, стр. 1.

<a id="p100035"></a>Принимая во внимание следующие обстоятельства:
<a id="p100036"></a>(1) Для выполнения задач Европейской системы центральных банков (ESCB), а также для мониторинга финансовых рынков и финансовой деятельности в еврозоне Европейскому Центральному Банку (ЕЦБ) при содействии национальных центральных банков (NCBs) необходимо собирать статистическую информацию высокого качества о ценных бумагах, принадлежащих институциональным секторам еврозоны, а также о ценных бумагах, выпущенных резидентами еврозоны и принадлежащих институциональным секторам за пределами еврозоны. Такая информация должна собираться в отношении каждой ценной бумаги и ее эмитента.
<a id="p100037"></a>(2) В целях надлежащего проведения соответствующей политики уполномоченными органами, связанными с пруденциальным надзором кредитных организаций, поддержания стабильности финансовой системы и анализа трансмиссионного механизма денежно-кредитной политики, ЕЦБ необходимо собирать информацию о ценных бумагах, принадлежащих банковским группам. Такая информация должна собираться в отношении каждой ценной бумаги и ее эмитента.
<a id="p100038"></a>(3) Целью сбора указанных данных является обеспечение ЕЦБ исчерпывающей статистической информацией о вложениях отраслей экономики и отдельных банковских групп государств-членов ЕС, принадлежащих к еврозоне, в конкретные виды ценных бумаг, о связях между экономическими секторами держателей и эмитентов ценных бумаг, а также о рынках, на которых обращаются ценные бумаги, выпущенные резидентами еврозоны. Важность обладания точной детализированной информацией о вложениях отраслей экономики и отдельных банковских групп в конкретные виды ценных бумаг стала очевидна во время финансового кризиса, так как риски для финансовой стабильности, создаваемые возможностью цепной реакции на уровне отдельных финансовых организаций, связанной с конкретными видами ценных бумаг, не могли быть надлежащим образом выявлены на основе агрегированных данных. Своевременная информация о владении ценными бумагами на уровне отдельных ценных бумаг также позволит ЕЦБ отслеживать переход рисков от финансовых рынков к реальному сектору экономики.
<a id="p100039"></a>(4) Кроме того, указанная статистическая информация поможет ЕЦБ в анализе развития финансового рынка и в мониторинге изменения портфелей ценных бумаг по отраслям экономики, а также в изменении связей между кредитно-финансовыми учреждениями и нефинансовыми инвесторами.
<a id="p100040"></a>(5) Учитывая взаимную связь между денежно-кредитной политикой и стабильностью финансовой системы, сбор статистической информации в отношении каждой ценной бумаги, в отношении портфелей ценных бумаг, а также в отношении финансовых операций и их связи с портфелями ценных бумаг, необходим также для удовлетворения постоянных и временных аналитических потребностей ЕЦБ, возникающих при осуществлении им денежно-кредитного и финансового анализа, а также для участия ESCB в поддержании стабильности финансовой системы. Указанные статистические данные позволят объединить информацию о ценных бумагах, принадлежащих институциональным секторам, и информацию об отдельных эмитентах по всему миру, и, таким образом, будут представлять собой важное средство для мониторинга зарождения и развития финансовой неустойчивости.
<a id="p100041"></a>(6) Это также необходимо для содействия ЕЦБ в обеспечении аналитической и статистической поддержкой Европейского совета по системным рискам в соответствии с Регламентом (ЕС) Совета ЕС 1096/2010 от 17 ноября 2010 г., возлагающим на Европейский Центральный Банк отдельные задачи, связанные с функционированием Европейского совета по системным рискам <*>.

<a id="p100042"></a>

---

<a id="p100043"></a><*> ОЖ N L 331, 15.12.2010, стр. 162.

<a id="p100044"></a>(7) По этой причине Совет управляющих ЕЦБ должен определить банковские группы, обязанные представлять отчетность для целей сбора данных согласно настоящему Регламенту, с учетом размера консолидированного баланса каждой банковской группы относительно активов всех банковских групп Европейского Союза, значимости деятельности группы для конкретного сегмента банковского бизнеса, а также с учетом значимости группы для стабильности и функционирования финансовой системы еврозоны и/или отдельных государств-членов ЕС.
<a id="p100045"></a>(8) Должны применяться стандарты защиты и использования конфиденциальной информации, содержащиеся в [Статье 8](https://bukva.ai/docs/reglament-253398/statya-8#p100136) Регламента (ЕС) 2533/98 Совета ЕС.
<a id="p100046"></a>(9) Требования относительно отчетности, установленные настоящим Регламентом, включая частичные отступления от них, применяются без ущерба требованиям относительно отчетности, установленным иными нормативными актами и документами ЕЦБ, которые могут, по крайней мере, частично касаться предоставления статистических данных о владении ценными бумагами в отношении каждой ценной бумаги.
<a id="p100047"></a>(10) Необходимо установить эффективный порядок внесения технических поправок в [приложения](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100278) к настоящему Регламенту при условии, что они не меняют концептуальной сути Регламента и не влияют на обязанности соответствующих лиц по представлению отчетности государствам-членам ЕС. Указанный порядок должен предусматривать получение заключения Комитета по статистике ESCB,

<div align="center">

<a id="p100048"></a>**Принял настоящий Регламент:**

</div>

## Статья 1

### <a id="p100049"></a>Статья 1<*>


<div align="center">

<a id="p100050"></a>**Определения**

</div>



<a id="p100051"></a>

---

<a id="p100052"></a><*> Часть пунктов Статьи удалена актами, вносящими изменения - прим. перевод.

<a id="p100053"></a>Для целей настоящего Регламента:
1. <a id="p100054"></a>"индивидуальный" сбор данных означает сбор данных, классифицированных применительно к каждой конкретной ценной бумаге;
2. <a id="p100055"></a>"портфель" означает некоторое количество ценных бумаг, типы которых перечислены в [параграфе 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-1#p100087), принадлежащих конкретному лицу, обязанному подавать отчетность, либо находящихся у него во владении на конец отчетного периода согласно определению, содержащемуся в [Части 4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101037) Приложения II;
3. <a id="p100056"></a>"учреждение" имеет значение, определенное в пункте (3) Статьи 4(1) Регламента (ЕС) 575/2013 Европейского Парламента и Совета ЕС <*>;

<a id="p100057"></a>

---

<a id="p100058"></a><*> Регламент (ЕС) 575/2013 Европейского Парламента и Совета ЕС от 26 июня 2013 г. о пруденциальных требованиях к кредитным организациям и инвестиционным фирмам и внесении изменений в Регламент (ЕС) 648/2012 (ОЖ N L 176, 27.06.2013, стр. 1).

<a id="p100059"></a>3a. "материнская компания" имеет значение, определенное в [пункте (9) Статьи 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201334es/statya-2#p100131) Директивы 2013/34/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС <*>;

<a id="p100060"></a>

---

<a id="p100061"></a><*> [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-201334es/statya-1) 2013/34/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС от 26 июня 2013 г. о годовой финансовой отчетности, консолидированной финансовой отчетности и связанных с ними отчетах некоторых типов компаний, о внесении изменений в Директиву 2006/43/ЕС Европейского Парламента и Совета ЕС и об отмене Директив 78/660/ЕЭС и 83/349/ЕЭС Совета ЕС (ОЖ N L 182, 29.6.2013, стр. 19).

<a id="p100062"></a>3b. "дочерняя компания" означает:
<a id="p100063"></a>(a) дочернюю компанию, определенную в [пункте (10) Статьи 2](https://bukva.ai/docs/direktiva-201334es/statya-2#p100132) Директивы 2013/34/ЕС;
<a id="p100064"></a>(b) любую компанию, в отношении которой материнская компания эффективно осуществляет доминирующее влияние.
<a id="p100065"></a>Дочерние компании дочерних компаний также считаются дочерними компаниями учреждения, которое является их первоначальной материнской компанией.
<a id="p100066"></a>3c. "финансовое учреждение" имеет значение, определенное в пункте (26) Статьи 4(1) Регламента (ЕС) 575/2013;
<a id="p100067"></a>3d. "филиал страховой корпорации" означает некорпоративное агентство или филиал, но не головной офис страховой корпорации или корпорации, занимающейся перестрахованием;
4. <a id="p100068"></a>"банковская группа" означает учреждения, включенные в сферу консолидации главы банковской группы согласно Статьям 18(1), 18(4), 18(8), 19(1), 19(3) и Статье 23 Регламента (ЕС) 575/2013;
5. <a id="p100069"></a>"резидент" имеет то же значение, что и в [Статье 1(4)](https://bukva.ai/docs/reglament-253398/statya-1#p100066) Регламента (ЕС) 2533/98;
6. <a id="p100070"></a>"валютно-финансовое учреждение" (MFI), "кредитная организация" (CI) и "инвестиционный фонд денежного рынка" (MMF) имеют то же значение, что и в Статье 1 Регламента (ЕС) 25/2009 (ЕЦБ/2008/32). Сектор MFI включает в себя CI и MFI;
7. <a id="p100071"></a>"инвестиционный фонд" (IF) имеет то же значение, что и в Статье 1 Регламента 958/2007 (ЕЦБ/2007/8);
8. <a id="p100072"></a>"финансовая организация, занимающаяся секьюритизацией" (FVC) имеет то же значение, что и в Статье 1(1) Регламента (ЕС) 24/2009 (ЕЦБ/2008/30);
<a id="p100073"></a>8a. "страховая организация" (IC) имеет то же значение, что и в Статье 1 Регламента (ЕС) 1374/2014 Европейского центрального банка (ЕЦБ/2014/50) <*>;

<a id="p100074"></a>

---

<a id="p100075"></a><*> Регламент (ЕС) 1374/2014 Европейского Центрального Банка от 28 ноября 2014 г. о требованиях к статистической отчетности страховых компаний (ЕЦБ/2014/50) (ОЖ N L 366, 20.12.2014, стр. 36).

9. <a id="p100076"></a>"кастодиан" означает лицо, принадлежащее к "сектору финансовых корпораций" (S.12 <*>) и принимающее на себя обязательства по хранению финансовых инструментов и управлению ими в интересах клиента, включая депозитарное хранение и сопутствующие услуги, такие как управление денежным залогом согласно определению, содержащемуся в [Разделе B, пункте (1)](https://bukva.ai/docs/direktiva-200439es/statya-73#p101052) Приложения I к Директиве 2004/39/ЕС;

<a id="p100077"></a>

---

<a id="p100078"></a><*> Нумерация категорий в настоящем Регламенте соответствует нумерации, представленной в Предложении Европейской Комиссии COM(2010) 774 окончательное (предложение по Регламенту ESA 2010 (Европейская система интегрированных национальных счетов - прим. перев.)). Для получения более подробной информации см. [Приложение II](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100958).

10. <a id="p100079"></a>"глава банковской группы" имеет одно из следующих значений:
<a id="p100080"></a>(a) материнское учреждение ЕС в значении пункта (29) Статьи 4(1) Регламента (ЕС) 575/2013, ссылка на государство-член ЕС в указанном определении должна пониматься как ссылка на участвующее государство-член ЕС;
<a id="p100081"></a>(b) материнская финансовая холдинговая компания ЕС в значении пункта (31) Статьи 4(1) Регламента (ЕС) 575/2013, ссылка на государство-член ЕС в указанном определении должна пониматься как ссылка на участвующее государство-член ЕС;
<a id="p100082"></a>(c) материнская смешанная финансовая холдинговая компания ЕС в значении пункта (33) Статьи 4(1) Регламента (ЕС) 575/2013, ссылка на государство-член ЕС в указанном определении должна пониматься как ссылка на участвующее государство-член ЕС;
<a id="p100083"></a>(d) центральный орган в значении Статьи 10 Регламента (ЕС) 575/2013 в участвующем государстве-члене ЕС;
12. <a id="p100084"></a>"инвестор" означает любое физическое или юридическое лицо, обладающее финансовыми инструментами;
13. <a id="p100085"></a>"ценные бумаги, находящиеся на депозитарном хранении" - ценные бумаги, находящиеся на ответственном хранении и в доверительном управлении у кастодиана от имени инвесторов;
14. <a id="p100086"></a>"соответствующий NCB" означает NCB государства-члена еврозоны, резидентом которого является лицо, обязанное представлять отчетность согласно настоящему Регламенту;
15. <a id="p100087"></a>"ценные бумаги" - следующие виды ценных бумаг:
<a id="p100088"></a>(a) "долговые ценные бумаги" (F.3);
<a id="p100089"></a>(b) "акции, котирующиеся на бирже" (F.511);
<a id="p100090"></a>(c) "акции или паи инвестиционных фондов" (F.52);
16. <a id="p100091"></a>"владение ценными бумагами" означает владение ценными бумагами, типы которых перечислены в [параграфе 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-1#p100087), в экономическом смысле;
17. <a id="p100092"></a>"код ISIN" означает Международный идентификационный код ценной бумаги, который присваивается ценным бумагам, состоит из 12 буквенно-цифровых символов и является уникальным для конкретной эмиссии ценных бумаг (согласно определению, представленному в стандарте ISO 6166);
18. <a id="p100093"></a>"юридическое лицо" означает любое лицо, кроме физического лица, которое имеет статус юридического лица согласно национальному законодательству страны, в которой данное лицо является резидентом, разрешающему ему иметь юридические права и обязанности согласно национальной правовой системе указанной страны;
19. <a id="p100094"></a>"отраслевые данные" означают данные, о которых отчитываются согласно [Статье 3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100125);
20. <a id="p100095"></a>"групповые данные" означают данные, о которых отчитываются согласно [Статье 3a](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100146);
21. <a id="p100096"></a>"участвующее государство-член ЕС" имеет значение, определенное в [Статье 1(3)](https://bukva.ai/docs/reglament-253398/statya-1#p100065) Регламента (ЕС) 2533/98;
22. <a id="p100097"></a>"клиент" означает физическое или юридическое лицо, которому кастодиан предоставляет услуги по ответственному хранению и связанные с этим услуги, включая услуги другого кастодиана;
23. <a id="p100098"></a>"в индивидуальном порядке" означает, что отчетные данные относятся к ценным бумагам каждого индивидуального юридического лица банковской группы, т.е. материнской компании и каждой ее дочерней компании;
24. <a id="p100099"></a>"на групповой основе" означает, что отчетные данные включают в себя информацию о ценных бумагах банковской группы в целом.

## Статья 2

### <a id="p100100"></a>Статья 2


<div align="center">

<a id="p100101"></a>**Лица, обязанные подавать отчетность**

</div>


1. <a id="p100102"></a>В круг лиц, обязанных подавать отчетность, включаются лица, отчитывающиеся об отраслевых данных, и лица, отчитывающиеся о групповых данных (далее вместе именуемые как "лица, обязанные подавать отчетность").
<a id="p100103"></a>(a) Лицами, отчитывающимися об отраслевых данных, являются MFIs, IFs, FVCs, ICs, кастодианы, являющиеся резидентами.
<a id="p100104"></a>(b) Лицами, отчитывающимися о групповых данных, являются:
<a id="p100105"></a>(i) главы банковских групп; и
<a id="p100106"></a>(ii) учреждения или финансовые учреждения, учрежденные в участвующих государствах-членах ЕС, которые не являются частью банковской группы;
<a id="p100107"></a>если они были определены Советом управляющих согласно [параграфу 4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-2#p100115) как часть лиц, обязанных подавать отчетность и которые были извещены о соответствующих обязанностях согласно [параграфу 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-2#p100121).
2. <a id="p100108"></a>Если MMF, IF, FVC или IC не является юридическим лицом согласно соответствующему национальному праву, ответственными за исполнение обязанности по представлению отчетности, предусмотренной настоящим Регламентом, или являются законные представители такого лица или, если законное представительство не предусмотрено, лица, которые согласно применимому национальному праву несут ответственность за действия такого лица.
<a id="p100109"></a>2a. Если NCBs получают данные, представляемые в отчете IC по настоящему Регламенту, из данных, собранных согласно [Директиве](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-1) 2009/138/ЕС, в круг лиц, обязанных подавать отчетность, входят:
<a id="p100110"></a>(a) ICs, получившие статус корпорации и являющиеся резидентами на территории соответствующего государства-члена еврозоны, в том числе дочерние организации, головные организации которых расположены за пределами данной территории;
<a id="p100111"></a>(b) филиалы ICs, определенных в [пункте (a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-2#p100110), которые являются резидентами за пределами территории соответствующего государства-члена еврозоны;
<a id="p100112"></a>(c) филиалы ICs, которые являются резидентами на территории соответствующего государства-члена еврозоны, но головной офис которых находится за пределами ЕЭЗ.
<a id="p100113"></a>Во избежание сомнений, филиалы ICs, которые являются резидентами на территории соответствующего государства-члена ЕС еврозоны и головной офис которых находится внутри ЕЭЗ, не входят в круг лиц, обязанных подавать отчетность.
3. <a id="p100114"></a>Лица, обязанные подавать отчетность, должны выполнять все требования к представлению отчетности, кроме тех случаев, когда к ним применимы отдельные отступления, предоставляемые в соответствии со [Статьями 4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100161), [4a](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-5#p100191) или [4b](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-5#p100198).
4. <a id="p100115"></a>Совет управляющих может принять решение о том, что лицо, отчитывающееся о групповых данных, является частью лиц, обязанных подавать отчетность, если стоимость активов согласно общему балансу банковской группы, указанной в [параграфе 1(b)(i)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-2#p100105), или учреждения или финансового учреждения, указанного в [параграфе 1(b)(ii)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-2#p100106):
<a id="p100116"></a>(a) превышает 0,5% активов всех банковских групп Союза согласно общему консолидированному балансу (здесь и далее - "порог 0,5%"), в соответствии с последними данными, известными ЕЦБ, т.е.:
<a id="p100117"></a>(i) данными со ссылкой на конец декабря календарного года, предшествующего уведомлению согласно [параграфу 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-2#p100121); либо, если их нет
<a id="p100118"></a>(ii) данными на конец декабря предыдущего года;
<a id="p100119"></a>либо
<a id="p100120"></a>(b) не превышает порог или равна порогу 0,5% при условии, что лицо, отчитывающееся о групповых данных, отвечает определенным количественным или качественным критериям, которые показывают, что оно имеет существенное значение для стабильности и функционирования финансовой системы еврозоны, например, благодаря взаимной связи с другими финансовыми институтами еврозоны; ведению деятельности в нескольких юрисдикциях; слабой заменимости; сложности организационной структуры или прямому контролю ЕЦБ; и/или отдельного государства-члена еврозоны, например, благодаря относительной значимости лица, отчитывающегося о групповых данных, для конкретного сектора рынка банковских услуг одного или нескольких государств-членов еврозоны или прямому контролю ЕЦБ.
5. <a id="p100121"></a>Соответствующий NCB должен уведомить лиц, представляющих групповую отчетность, о решении Совета управляющих, принятом согласно [параграфу 4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-2#p100115), а также об их обязанностях, предусмотренных настоящим Регламентом.
6. <a id="p100122"></a>Без ущерба действию [Статьи 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-10#p100250) все лица, представляющие групповую отчетность, которым уведомление, предусмотренное [параграфом 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-2#p100121), было направлено после того, как была сдана первая отчетность согласно настоящему Регламенту, должны представить свою первую отчетность не позднее шести месяцев с даты уведомления.
7. <a id="p100123"></a>Лицо, представляющее групповую отчетность, получившее уведомление согласно [параграфу 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-2#p100121), должно уведомлять соответствующий NCB об изменениях в своем наименовании, организационно-правовой форме, обо всех реорганизациях, а также о других событиях и обстоятельствах, влияющих на выполнение им обязанности по представлению отчетности, в течение 14 дней с момента соответствующего события или возникновения соответствующих обстоятельств.
8. <a id="p100124"></a>Лицо, представляющее групповую отчетность, получившее уведомление согласно [параграфу 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-2#p100121), должно исполнять обязанности, предусмотренные настоящим Регламентом, до получения уведомления об обратном от соответствующего NCB.

## Статья 3

### <a id="p100125"></a>Статья 3<*>


<div align="center">

<a id="p100126"></a>**Требования к статистической отчетности для лиц,**<br>
**отчитывающихся об отраслевых данных**

</div>



<a id="p100127"></a>

---

<a id="p100128"></a><*> Часть пунктов Статьи удалены актами, вносящими изменения - прим. перевод.

1. <a id="p100129"></a>MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианы должны представлять соответствующему NCB индивидуальные статистические данные в отношении принадлежащих им ценных бумаг с указанием кода ISIN согласно [Части 2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100292) Приложения I по состоянию на конец квартала или конец месяца, а также в соответствии с [параграфом 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100137) данные о финансовых транзакциях за отчетный месяц или квартал либо статистическую информацию, из которой можно вывести данные о таких транзакциях. Указанные данные должны представляться ежемесячно либо ежеквартально согласно инструкциям по представлению отчетности, разработанным соответствующими NCBs.
2. <a id="p100130"></a>Кастодиан должен уведомить соответствующий NCB об осуществлении кастодиальной деятельности в течение одной недели с того момента, когда он начал осуществлять кастодиальную деятельность, независимо от того, ожидает он, что на него будут возложены общие обязанности по представлению отчетности согласно настоящему Регламенту или нет, за исключением тех случаев, когда кастодиан уведомил о своей деятельности иные уполномоченные органы.
<a id="p100131"></a>Кастодианы должны ежемесячно либо ежеквартально, в зависимости от инструкций по представлению отчетности, разработанных соответствующими NCBs, представлять соответствующему NCB индивидуальные статистические данные с указанием кода ISIN по состоянию на конец месяца или конец квартала, а также в соответствии с [параграфом 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100137) данные о финансовых транзакциях за отчетный месяц или квартал, касающиеся следующих ценных бумаг:
<a id="p100132"></a>(a) ценных бумаг, находящихся у них на депозитарном хранении для клиентов-резидентов, которые не обязаны представлять отчетность о принадлежащих им ценных бумагах согласно [параграфу 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100129), в соответствии с [Частью 3 Главы 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100322) Приложения I;
<a id="p100133"></a>(b) ценных бумаг, находящихся у них на депозитарном хранении для нефинансовых клиентов, являющихся резидентами других государств-членов еврозоны, в соответствии с [Частью 4 Главы 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100365) Приложения I;
<a id="p100134"></a>(c) ценных бумаг, выпущенных резидентами еврозоны и находящихся у кастодианов на депозитарном хранении для клиентов, являющихся резидентами других государств-членов ЕС, помимо государств-членов еврозоны, а также клиентов, являющихся резидентами государств, не входящих в ЕС, в соответствии с [Частью 5 Главы 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100396) Приложения I.
<a id="p100135"></a>2a. Соответствующий NCB просит, чтобы кастодианы отчитывались ежеквартально или ежемесячно в соответствии с инструкциями по предоставлению отчетности, установленными соответствующим NCB, об индивидуальных статистических данных и информации инвесторов по портфелям на конец квартала или конец месяца и в соответствии со [Статьей 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-5#p100206) о данных по финансовым транзакциям за отчетный квартал или месяц или по ценным бумагам с кодом ISIN, которые находятся у них на хранении от имени ICs.
<a id="p100136"></a>2b. Если NCBs получают данные, представляемые в отчете ICs по настоящему Регламенту, из данных, собранных согласно [Директиве](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-1) 2009/138/ЕС, ICs предоставляет соответствующему NCB ежегодно либо совокупные, либо индивидуальные данные по портфелям ценных бумаг с кодом ISIN на конец года, с дальнейшей разбивкой на общие внутренние владения IC и общие владения ее филиалов в каждой стране ЕЭЗ и за пределами ЕЭЗ в соответствии с [Частью 8](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100576) Приложения I. В этом случае ICs, которые должны представлять годовую отчетность, насчитывают не менее 95% общих владений ICs ценными бумагами с кодом ISIN в соответствующем государстве-члене еврозоны.
5. <a id="p100137"></a>Лица, обязанные подавать отраслевую отчетность, в зависимости от инструкций соответствующего NCB должны либо (a) представлять индивидуальные данные о финансовых транзакциях за прошедший месяц или квартал, а также по запросу соответствующего NCB данные об иных изменениях объема ценных бумаг; либо (b) предоставлять статистическую информацию, из которой можно вывести данные о таких финансовых транзакциях, руководствуясь одним из подходов, указанных в [Части 1 Главы 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100282) Приложения I. Более подробные положения и указания относительно подготовки информации о транзакциях содержатся в [Части 3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101023) Приложения II.
6. <a id="p100138"></a>Лица, обязанные подавать отраслевую отчетность, в случае получения таких инструкций от соответствующего NCB должны ежемесячно или ежеквартально подавать данные об их портфеле ценных бумаг на конец месяца или конец квартала, а также согласно [параграфу 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100137) статистическую информацию о принадлежащих им ценных бумагах за отчетный месяц или квартал без указания кода ISIN согласно [Части 7 Главы 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100429) Приложения I. Настоящий параграф не применяется к лицам, обязанным подавать отраслевую отчетность, которым предоставлены частичные отступления согласно [Статьям 4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100161) или [4b](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-5#p100198).
9. <a id="p100139"></a>NCBs могут получить данные о владении ценными бумагами ICs, о которых необходимо отчитываться согласно настоящему Регламенту, из следующих данных, собранных в рамках, установленных [Директивой](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-1) 2009/138/ЕС:
<a id="p100140"></a>(a) данные, содержащиеся в образцах количественной отчетности для надзорной отчетности, переданной NCAs банкам NCBs, если NCB и NCA учреждены отдельно или объединены в одном учреждении в соответствии с условиями механизма сотрудничества между двумя органами; или
<a id="p100141"></a>(b) данные, содержащиеся в образцах количественной отчетности для надзорной отчетности, переданные лицами, сдающими отчетность непосредственно и одновременно в NCB и NCA.
10. <a id="p100142"></a>Если образец количественной отчетности для надзорной отчетности содержит данные, необходимые для выполнения требований к статистической отчетности для ICs согласно настоящему Регламенту, NCBs должны иметь доступ ко всему образцу для обеспечения качества данных.
11. <a id="p100143"></a>Государства-члены ЕС могут установить механизмы сотрудничества для обеспечения централизованного сбора соответствующим NCA информации, охватывающей и требования к сбору данных в рамках, установленных [Директивой](https://bukva.ai/docs/direktiva-2009138es/statya-1) 2009/138/ЕС, и требования к сбору дополнительных данных, изложенные в настоящем Регламенте в соответствии с национальным законодательством и гармонизированными исходными требованиями, которые могут быть определены ЕЦБ.
12. <a id="p100144"></a>Соответствующий NCB, когда MFI отчитывается об индивидуальных данных о своем владении ценными бумагами с ISIN в соответствии со [Статьей 3(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100129), запрашивает, чтобы оно отчитывалось с флажком "ценная бумага, выпущенная владельцем", как предусмотрено в [Части 2 Главы 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100292) Приложения I.
13. <a id="p100145"></a>Соответствующий NCB, когда MFI отчитывается о статистической информации о своем владении ценными бумагами без кода ISIN в соответствии со [Статьей 3(6)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100138), может запросить, чтобы оно отчитывалось с флажком "ценные бумаги, выпущенные владельцем", как предусмотрено в [Части 7 Главы 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100429) Приложения I.

<div align="center">




</div>


<a id="p100147"></a>**Требования к статистической отчетности для лиц, обязанных**

<div align="center">

**подавать групповую отчетность**

</div>


1. <a id="p100148"></a>Лица, обязанные подавать групповую отчетность, должны ежеквартально представлять соответствующему NCB индивидуальные данные по состоянию на конец квартала о ценных бумагах, которыми владеют они сами или их группы, в том числе учреждения, не являющиеся резидентами. Указанные данные должны представляться на валовой основе без вычета из группы ценных бумаг, выданных учреждениями этой же группы. О таких данных отчитываются в соответствии с инструкциями об отчетности, изложенными соответствующими NCBs.
<a id="p100149"></a>Лица, обязанные подавать групповую отчетность, должны отчитываться о владении ценными бумагами, как определено в Главе 2 Приложения I.
2. <a id="p100150"></a>Лица, обязанные подавать групповую отчетность, от которых требуется предоставление данных согласно [параграфу 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100148), предоставляют данные на групповой основе или отдельно по учреждениям, в отношении инструментов, которыми владеют материнская компания или его дочерние компании в соответствии с таблицами, указанными в Главе 2 Приложения I.
3. <a id="p100151"></a>Соответствующий NCB или, если о групповых данных отчитываются в ЕЦБ согласно [параграфу 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ запрашивают, чтобы лица, обязанные подавать групповую отчетность, отчитывались ежеквартально, с флажком "эмитент является частью отчитывающейся группы (пруденциальная сфера)", на индивидуальной основе и "эмитент является частью отчитывающейся группы (бухгалтерская сфера)", на индивидуальной основе для ценных бумаг с кодом ISIN или без кода ISIN, которые принадлежат группе в соответствии с Главой 2 Приложения I.
4. <a id="p100152"></a>Лица, обязанные подавать групповую отчетность согласно [Статье 2(1)(b)(ii)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-2#p100106), должны соблюдать настоящий Регламент на основании владения указанного отдельного учреждения или финансового учреждения.
5. <a id="p100153"></a>Без ущерба действию положений [параграфа 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100148) лица, обязанные подавать групповую отчетность, должны отчитываться о групповых данных в ЕЦБ, если соответствующий NCB принимает решение о том, что лица, обязанные подавать групповую отчетность, должны отчитываться о статистической информации непосредственно в ЕЦБ согласно Статьям 3a и 4b Руководства ЕЦБ/2013/7.




<div align="center">

<a id="p100155"></a>**Общие требования к статистической отчетности**

</div>


1. <a id="p100156"></a>Требования к отчетности согласно настоящему Регламенту, включая частичные отступления от него, должны действовать без ущерба требованиям к отчетности, установленным в: (a) Регламенте (ЕС) 1073/2013 Европейского Центрального Банка (ЕЦБ/2013/38) <*>; (b) Регламенте (ЕС) 1075/2013 Европейского Центрального Банка (ЕЦБ/2013/40) <**> и (c) Регламенте (ЕС) 1374/2014 Европейского Центрального Банка (ЕЦБ/2014/50).

<a id="p100157"></a>

---

<a id="p100158"></a><*> Регламент (ЕС) 1073/2013 Европейского Центрального Банка от 18 октября 2013 г. о статистике по активам и пассивам инвестиционных фондов (ЕЦБ/2013/38) (ОЖ N L 297, 7.11.2013, стр. 73).
<a id="p100159"></a><**> Регламент (ЕС) 1075/2013 Европейского Центрального Банка от 18 октября 2013 г. о статистике по активам и пассивам финансовых организаций, занимающихся секьюритизацией (ЕЦБ/2013/40) (ОЖ N L 297, 7.11.2013, стр. 107).

2. <a id="p100160"></a>Индивидуальные данные по ценным бумагам по состоянию на конец квартала или конец месяца и в соответствии со [Статьей 3(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100137), статистическая информация за соответствующий квартал или месяц предоставляются в соответствии с [Частями 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100959), [2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100989), [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101037), [5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101091), [6](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101119), [7](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101131) и [8](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101141) Приложения II и правилами отчетности, указанными в [Статьях 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-5#p100206), [5a](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-6#p100212) и [5b](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-6#p100216).

## Статья 4

### <a id="p100146"></a>Статья 3a
### <a id="p100154"></a>Статья 3b

### <a id="p100161"></a>Статья 4<*>


<div align="center">

<a id="p100162"></a>**Частичные отступления для лиц, обязанных подавать**<br>
**отраслевую отчетность**

</div>



<a id="p100163"></a>

---

<a id="p100164"></a><*> Часть пунктов Статьи удалена актами, вносящими изменения - прим. перевод.

1. <a id="p100165"></a>Следующие частичные отступления могут быть предоставлены лицам, обязанным представлять отраслевую отчетность, на усмотрение соответствующего NCB:
<a id="p100166"></a>(a) в государствах-членах еврозоны, где резиденты-инвесторы обладают общим количеством ценных бумаг с кодом ISIN, рыночная стоимость которых меньше или равна 40 миллиардам Евро:
<a id="p100167"></a>(i) NCBs вправе предоставить MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианам отступления от положений, касающихся требований к представлению отчетности, указанных в [Статье 3(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100129), при условии, что с учетом портфелей ценных бумаг совокупная доля MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианов, которым предоставлены отступления, в общем количестве ценных бумаг, принадлежащих национальным MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианам соответственно, не превысит 40%. FVCs, которые не отчитываются по ценным бумагам на индивидуальной основе в соответствии с Регламентом (ЕС) 24/2009 (ЕЦБ/2008/30), должны иметь право на основании инструкций соответствующих NCBs превышать указанный лимит в течение первых двух лет после введения обязанности по представлению отчетности согласно настоящему Регламенту;
<a id="p100168"></a>(ii) NCBs вправе предоставить кастодианам отступления от положений, касающихся требований к представлению отчетности, указанных в [Статье 3(2)(a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100132), при условии, что с учетом портфелей ценных бумаг совокупная доля кастодианов, которым предоставлены отступления, в общем количестве ценных бумаг, находящихся на депозитарном хранении в соответствующем государстве, не превысит 40%;
<a id="p100169"></a>(b) в государствах-членах еврозоны, где резиденты-инвесторы обладают общим количеством ценных бумаг с кодом ISIN, рыночная стоимость которых более 40 миллиардов Евро:
<a id="p100170"></a>(i) NCBs вправе предоставить MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианам отступления от положений, касающихся требований к представлению отчетности, указанных в [Статье 3(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100129), при условии, что с учетом портфелей ценных бумаг совокупная доля MFIs, IFs, FVCs, ICS и кастодианов, которым предоставлены отступления, в общем количестве ценных бумаг, принадлежащих национальным MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианам соответственно, не превысит 5%;
<a id="p100171"></a>(ii) NCBs вправе предоставить кастодианам отступления из положений, касающихся требований к представлению отчетности, указанных в [Статье 3(2)(a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100132), при условии, что с учетом портфелей ценных бумаг совокупная доля кастодианов, которым предоставлены отступления, в общем количестве ценных бумаг, находящихся на депозитарном хранении в соответствующем государстве, не превысит 5%;
<a id="p100172"></a>(c) NCBs следует представить ЕЦБ информацию, использованную для определения общей рыночной стоимости соответствующих ценных бумаг на уровне, достаточном для того, чтобы предоставить отступление в соответствии с настоящим параграфом.
2. <a id="p100173"></a>NCBs вправе полностью или частично освободить CIs от требований к представлению отчетности при условии, что с учетом портфелей ценных бумаг совокупная доля ценных бумаг, принадлежащих CIs в соответствующем государстве-члене еврозоны, не превышает 5%
<a id="p100174"></a>Указанный лимит, тем не менее, может быть повышен до 15% на первые два года после введения обязанности по представлению отчетности согласно настоящему Регламенту.
<a id="p100175"></a>2a. NCBs вправе предоставить ICs следующие отступления от положений, касающихся требований к представлению отчетности, указанных в [Статье 3(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100129):
<a id="p100176"></a>(a) NCBs вправе освободить ICs от требований к представлению отчетности на основании общего владения ценными бумагами с кодом ISIN, имеющимися у ICs при условии, что совокупная доля ценных бумаг, принадлежащих освобожденным ICs по отношению к общей сумме ценных бумаг в соответствующем государстве-члене еврозоны в составе портфелей не превышает 5%; или
<a id="p100177"></a>(b) NCBs вправе освободить ICs от требований к представлению отчетности на основании общего владения ценными бумагами с кодом ISIN, имеющимися у ICs при условии, что:
<a id="p100178"></a>(i) совокупная доля ценных бумаг, принадлежащих освобожденным ICs по отношению к общей сумме ценных бумаг в соответствующем государстве-члене еврозоны в составе портфелей не превышает 20%;
<a id="p100179"></a>(ii) данные, представленные непосредственно ICs в соответствии со [Статьей 3(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100129), и данные, представленные кастодианами со ссылкой на владения ICs, не подлежащие непосредственному включению в отчетность, вместе объединяют на индивидуальной основе 95% или более всех владений ICs ценными бумагами с кодом ISIN в каждом государстве-члене еврозоны.
3. <a id="p100180"></a>NCBs вправе предоставить отступления от положений, касающихся требований к представлению отчетности, указанных в [Статье 3(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100129), для всех MMFs при условии, что общая стоимость принадлежащих им ценных бумаг с кодом ISIN составляет менее 2% стоимости ценных бумаг, принадлежащих MMFs в еврозоне.
4. <a id="p100181"></a>NCBs вправе предоставить отступления от положений, касающихся требований к представлению отчетности, указанных в [Статье 3(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100129), для всех FVCs при условии, что общая стоимость принадлежащих им ценных бумаг с кодом ISIN составляет менее 2% стоимости ценных бумаг, принадлежащих FVCs в еврозоне.
5. <a id="p100182"></a>NCBs вправе предоставить следующие отступления кастодианам:
<a id="p100183"></a>(a) NCBs вправе полностью или частично освободить кастодианов от требований к представлению отчетности, указанных в [Статье 3(2)(a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100132), при условии, что данные, указанные в [Статье 3(2)(a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100132), могут быть получены из других статистических или надзорных источников в соответствии с минимальными статистическими стандартами, указанными в [Приложении III](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101196). Кроме того, должны выполняться следующие условия:
<a id="p100184"></a>(i) в государствах-членах ЕС, к которым применяются отступления, указанные в [параграфе 1(a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100166), и в которых данные, указанные в [Статье 3(2)(a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100132), подаются в составе отчетности непосредственно инвесторами, указанные данные должны покрывать как минимум 60% индивидуальных ценных бумаг от общего количества ценных бумаг, указанных в [Статье 3(2)(a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100132);
<a id="p100185"></a>(ii) в государствах-членах ЕС, к которым применяются отступления, указанные в [параграфе 1(b)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100169), и в которых данные, указанные в [Статье 3(2)(a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100132), подаются в составе отчетности непосредственно инвесторами, указанные данные должны покрывать как минимум 75% индивидуальных ценных бумаг от общего количества ценных бумаг, указанных в [Статье 3(2)(a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100132).
<a id="p100186"></a>(b) NCBs вправе полностью или частично освободить от требований к представлению отчетности, указанных в [Статье 3(2)(b)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100133) и [(c)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100134), кастодианов, у которых на депозитарном хранении находятся ценные бумаги клиентов-нерезидентов, общая стоимость которых не превышает 10 миллиардов евро.
<a id="p100187"></a>(c) NCBs вправе полностью или частично освободить кастодианов от требований к представлению отчетности, установленных в [Статье 3(2a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100135), при условии, что данные, представленные непосредственно ICs в соответствии со [Статьей 3(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100129), и данные, представленные кастодианами со ссылкой на владения ICs, не подлежащие непосредственному включению в отчетность, вместе объединяют на индивидуальной основе 95% или более всех владений ICs ценными бумагами с кодом ISIN в каждом государстве-члене еврозоны.
8. <a id="p100188"></a>Применительно к лицам, обязанным подавать отраслевую отчетность, которым были предоставлены частичные отступления в соответствии с [параграфами 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100165), [2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100173), [2a](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100175), [3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100180) или [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100181), NCBs должны продолжать ежегодно собирать данные о количестве ценных бумаг, которые принадлежат указанным лицам, представляющим отчетность, или находятся у них на депозитарном хранении, в обобщенном либо в индивидуализированном виде согласно положениям [Статьи 3(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100129).
10. <a id="p100189"></a>Соответствующий NCB должен отозвать любые отступления, предоставленные кастодианам согласно [параграфу 5(a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100183), если данные из других статистических или надзорных источников, которые отвечают минимальным статистическим стандартам, указанным в [Приложении III](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101196), не были вовремя предоставлены ему в течение трех последовательных отчетных периодов, независимо от того, имеется ли в этом вина кастодианов. Кастодианы должны начать представлять отчетность, предусмотренную [Статьей 3(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100130), не позднее трех месяцев со дня, когда соответствующий NCB уведомил их об отзыве отступления.
13. <a id="p100190"></a>NCBs могут выбрать предоставление для MFIs частичных отступлений от требований отчетности, установленных в [Статье 3(12)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100144), при условии что NCBs могут получить указанные данные из информации, собранной из других источников.

<div align="center">




</div>


<a id="p100192"></a>**Частичные отступления для лиц, обязанных подавать**

<div align="center">

**групповую отчетность**

</div>


1. <a id="p100193"></a>Соответствующий NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ после консультации с соответствующим NCB могут предоставить следующие частичные отступления для лиц, обязанных подавать групповую отчетность, от требований к отчетности, установленных в [Статье 3a](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100146):
<a id="p100194"></a>(a) соответствующий NCB или ЕЦБ в зависимости от того, что применяется, могут разрешить лицам, обязанным подавать групповую отчетность, отчитываться о статистической информации на основании индивидуальных данных о ценных бумагах, охватывающей 95% суммы ценных бумаг, имеющихся у них или в их группе в соответствии с настоящим Регламентом, при условии, что оставшиеся 5% ценных бумаг, имеющихся у группы, не были выпущены одним эмитентом;
<a id="p100195"></a>(b) соответствующий NCB или ЕЦБ в зависимости от того, что применяется, могут попросить лиц, обязанных подавать групповую отчетность, предоставить дополнительную информацию о типах ценных бумаг, для которых было предоставлено частичное отступление согласно [пункту (a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100194).
2. <a id="p100196"></a>Соответствующий NCB или, если групповые данные предоставляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ после консультации с соответствующим NCB могут предоставить частичные отступления от требований отчетности для лиц, обязанных подавать групповую отчетность, в отношении флажка "эмитент является частью отчитывающейся группы (пруденциальная сфера)" на основании индивидуальных ценных бумаг, как установлено в [Статье 3a(3)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100151), при условии что соответствующий NCB или ЕЦБ в зависимости от того, что применяется, могут получить указанные данные из информации, собранной из других источников.
3. <a id="p100197"></a>На срок два года после первого отчета в соответствии со [Статьей 10b(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-10#p100266) соответствующий NCB или, если групповые данные предоставляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ после консультации с соответствующим NCB могут предоставить частичные отступления от требований отчетности для лиц, обязанных подавать групповую отчетность, в отношении отчетности на основании индивидуальных учреждений, установленной в Главе 2 Приложения I, для учреждений-резидентов за пределами Союза при условии, что соответствующий NCB или ЕЦБ в зависимости от того, что применяется, могут получить информацию, указанную в Главе 2 Приложения I, для учреждений-резидентов за пределами Союза в целом.

<div align="center">




</div>


<a id="p100199"></a>**Общие отступления и рамки, применяемые ко всем**

<div align="center">

**частичным отступлениям**

</div>


1. <a id="p100200"></a>Соответствующий NCB или, если групповые данные предоставляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ после консультации с соответствующим NCB могут предоставить частичные отступления от требований отчетности согласно настоящему Регламенту, если лица, обязанные подавать фактическую отчетность, отчитываются о тех же данных согласно: (a) Регламенту (ЕС) 1071/2013 Европейского Центрального Банка (ЕЦБ/2013/33) <*>; (b) Регламенту (ЕС) 1073/2013 (ЕЦБ/2013/38); (c) Регламенту (ЕС) 1075/2013 (ЕЦБ/2013/40); или (d) Регламенту (ЕС) 1374/2014 (ЕЦБ/2014/50); или если соответствующий NCB или ЕЦБ в зависимости от того, что применяется, могут получить те же данные другими средствами в соответствии с минимальными статистическими стандартами, определенными в [Приложении III](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101196).

<a id="p100201"></a>

---

<a id="p100202"></a><*> Регламент (ЕС) 1071/2013 Европейского Центрального Банка от 24 сентября 2013 г. о балансе сектора монетарных финансовых учреждений (ЕЦБ/2013/33) (ОЖ N L 297, 7.11.2013, стр. 1).

2. <a id="p100203"></a>Соответствующий NCB или, если групповые данные предоставляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ после консультации с соответствующим NCB, обеспечивают, чтобы условия, установленные согласно настоящей Статье и [Статьям 4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100161) и [4a](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-5#p100191), были выполнены в целях предоставления, обновления или отзыва в зависимости от того, что применяется и необходимо, любое отступление начинает действовать с начала каждого календарного года.
3. <a id="p100204"></a>Соответствующий NCB или, если групповые данные предоставляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ после консультации с соответствующим NCB могут применить к лицам, предоставляющим фактическую отчетность, которым были предоставлены частичные отступления согласно настоящей Статье, [Статье 4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100161) или [4a](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-5#p100191), дополнительные требования к отчетности, если NCB или ЕЦБ в зависимости от того, что применяется, посчитают, что необходимы дополнительные сведения. Лица, обязанные представлять фактическую отчетность, предоставляют запрошенные данные в течение 15 рабочих дней после запроса, сделанного соответствующим NCB или ЕЦБ, в зависимости от того, что применяется.
4. <a id="p100205"></a>Если частичные отступления были предоставлены соответствующим NCB или, если групповые данные предоставляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ, то лица, представляющие фактическую отчетность, могут, тем не менее, выполнять полные требования к отчетности. Лицо, представляющее фактическую отчетность, которое решает не пользоваться частичными отступлениями, предоставленными соответствующим NCB или ЕЦБ, получает согласие соответствующего NCB или ЕЦБ в зависимости от того, что применяется, прежде чем воспользоваться частичными отступлениями, предоставленными на более позднюю дату.

<div align="center">

## Статья 5

### <a id="p100191"></a>Статья 4a
### <a id="p100198"></a>Статья 4b

### <a id="p100206"></a>Статья 5<*>


</div>


<a id="p100207"></a>**Правила бухгалтерского учета для отчетности**
**об отраслевых данных**


<a id="p100208"></a>

---

<div align="center">

<a id="p100209"></a>**<*> Часть пунктов Статьи удалена актами, вносящими изменения - прим. перевод.**

</div>


2. <a id="p100210"></a>Без ущерба действию национальных методов бухгалтерской работы данные о владении ценными бумагами должны представляться по номинальной стоимости либо как количество акций. Как указано в [Части 4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101037) Приложения II, также может быть представлена рыночная стоимость ценных бумаг.
3. <a id="p100211"></a>Без ущерба действию национальных методов бухгалтерской работы и соглашений о взаимозачете для статистических целей данные о владении ценными бумагами должны представляться на валовой основе.




<a id="p100213"></a>Правила бухгалтерского учета для отчетности
о групповых данных

1. <a id="p100214"></a>Без ущерба для национальных бухгалтерских практик лица, обязанные отчитываться о групповых данных, отчитываются о владении ценными бумагами по стоимости, указанной в [Частях 4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101037) и [8](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101141) Приложения II.
2. <a id="p100215"></a>Без ущерба для национальных бухгалтерских практик и соглашений о зачете лица, обязанные отчитываться о групповых данных, отчитываются о владении ценными бумагами на валовой основе в статистических целях. В частности, они также отчитываются о владении ценными бумагами лицами, обязанными отчитываться о групповых данных, выданными лицами, обязанными отчитываться, и о владении ценными бумагами отдельными юридическими лицами в отчитывающейся группе, определенными согласно [Статье 2(4)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-2#p100115) и выданными самими учреждениями.

<div align="center">




</div>


<a id="p100217"></a>**Общие правила отчетности**

<div align="center">

<a id="p100218"></a>**1. Если иное не предусмотрено в настоящем Регламенте, то правилами отчетности, которым должны следовать лица, обязанные представлять фактическую отчетность, в целях отчетности согласно настоящему Регламенту, являются правила, изложенные в преобразовании в национальное право [Директивы](https://bukva.ai/docs/direktiva-86635ees/statya-1) 86/635/ЕЭС Совета ЕС <*>, или, если это не применяется, в других национальных или международных стандартах, которые применяются к лицам, обязанным представлять фактическую отчетность.**

</div>


<a id="p100219"></a>

---

<a id="p100220"></a><*> [Директива](https://bukva.ai/docs/direktiva-86635ees/statya-1) 86/635/ЕЭС Совета ЕС от 8 декабря 1986 г. о годовой отчетности и консолидированных отчетах банков и иных финансовых институтов (ОЖ N L 372, 31.12.1986 г., стр. 1).

2. <a id="p100221"></a>Владение ценными бумагами, ссужаемыми согласно кредитным операциям с ценными бумагами или проданными согласно соглашениям об обратной покупке, записывается как владение первоначальных владельцев, а не владение лица, которое временно приобрело их, если имеется твердое обязательство отменить операцию в отличие от возможности сделать это. Если лицо, временно получившее ценные бумаги, продает их, то такая продажа записывается как прямая сделка с ценными бумагами и о ней отчитывается лицо, которое временно приобрело их, как об отрицательной позиции в соответствующем портфеле ценных бумаг.

<div align="center">

## Статья 6

### <a id="p100212"></a>Статья 5a
### <a id="p100216"></a>Статья 5b

### <a id="p100222"></a>Статья 6


</div>


<a id="p100223"></a>**Сроки отраслевых данных**

<div align="center">

<a id="p100224"></a>**NCBs должны передавать ЕЦБ:**

</div>

<a id="p100225"></a>(a) индивидуальные отраслевые данные за квартал в соответствии с [параграфами (1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100129), [(2)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100130), [(2a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100135) и [(5) Статьи 3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100137) до 18.00 часов среднеевропейского времени 70-го календарного дня после окончания квартала, к которому относятся данные; либо
<a id="p100226"></a>(b) индивидуальные отраслевые данные за месяц в соответствии со [Статьей 3(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100137) и [Частью 1 Главы 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100282) Приложения I согласно [пунктам (i)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-6#p100227) или [(ii)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-6#p100228), указанным ниже:
<a id="p100227"></a>(i) на ежеквартальной основе за три месяца отчетного квартала - до 18.00 часов среднеевропейского времени 63-го календарного дня после окончания квартала, к которому относятся данные; либо
<a id="p100228"></a>(ii) на ежемесячной основе за каждый месяц отчетного квартала - до 18.00 часов среднеевропейского времени 63-го календарного дня после окончания месяца, к которому относятся данные.




<div align="center">

<a id="p100230"></a>**Сроки, касающиеся групповых данных**

</div>


<a id="p100231"></a>**1. NCBs должны передавать ЕЦБ индивидуальные групповые данные за квартал в соответствии со [Статьей 3a(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100148) и Главой 2 Приложения I до 18.00 часов среднеевропейского времени 55-го календарного дня после окончания квартала, к которому относятся данные.**
<a id="p100232"></a>**2. Если NCB принимает решение согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153) о том, что лица, обязанные представлять отчетность, предоставляют статистическую информацию непосредственно ЕЦБ, то лица, обязанные представлять отчетность, передают указанную информацию ЕЦБ до 18.00 часов среднеевропейского времени 45-го календарного дня после окончания квартала, к которому относятся данные.**

<div align="center">




</div>


<a id="p100234"></a>Общие сроки

1. <a id="p100235"></a>NCBs следует решить, когда им необходимо получать информацию от лиц, обязанных представлять отчетность, для того чтобы осуществлять необходимые процедуры по контролю качества и соблюдать сроки, указанные в [Статьях 6](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-6#p100222) и [6a](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-7#p100229).
2. <a id="p100236"></a>Если срок, указанный в [Статьях 6](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-6#p100222) или [6a](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-7#p100229), выпадает на день закрытия TARGET2, то срок переносится на следующий операционный день TARGET2, как опубликовано на веб-сайте ЕЦБ.

## Статья 7

### <a id="p100229"></a>Статья 6a
### <a id="p100233"></a>Статья 6b

### <a id="p100237"></a>Статья 7


<div align="center">

<a id="p100238"></a>**Минимальные стандарты и национальные требования**<br>
**к представлению отчетности**

</div>


<a id="p100239"></a>**1. Лица, обязанные подавать отчетность, должны выполнять требования к представлению отчетности, которые распространяются на них в соответствии с минимальными стандартами, указанными в [Приложении III](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101196).**
<a id="p100240"></a>**2. NCBs должны разработать и имплементировать инструкции по представлению отчетности, которым лица, обязанные подавать отчетность, должны следовать в соответствии с национальными характеристиками. NCBs должны решить, следует ли кастодианам подавать индивидуальные данные по ценным бумагам по каждому отдельному инвестору. NCBs должны убедиться в том, что указанные инструкции по представлению отчетности обеспечивают представление необходимой статистической информации и позволяют проверять, соблюдены ли минимальные стандарты по передаче, точности и пересмотрам, установленные в [Приложении III](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101196).**

<div align="center">




</div>


<a id="p100242"></a>Слияния, разделения и реорганизации

<a id="p100243"></a>В случае слияния, разделения или реорганизации, которые могут оказать влияние на выполнение статистических обязанностей, отчитывающиеся лица, которых это касается, должны проинформировать соответствующий NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ непосредственно или через соответствующий NCA в соответствии с механизмом сотрудничества, если намерение о реализации такого действия обнародовано, заблаговременно до того, как оно начнет действовать, о процедурах, запланированных для выполнения требований к статистической отчетности, установленных в настоящем Регламенте.

<div align="center">

## Статья 8

### <a id="p100241"></a>Статья 7a

### <a id="p100244"></a>Статья 8


</div>


<a id="p100245"></a>**Проверка и принудительный сбор информации**

<a id="p100246"></a>**NCBs должны осуществлять право на проверку в соответствии с уровнем детализации, признанным необходимым для соответствующего NCB, либо на сбор информации, которую лица, обязанные подавать отчетность, должны представлять в соответствии с настоящим Регламентом без ущерба осуществлению указанного права непосредственно ЕЦБ. Указанные права, в частности, должны осуществляться NCBs в тех случаях, когда лица, обязанные подавать отчетность, не соблюдают минимальные стандарты, указанные в [Приложении III](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101196).**

<div align="center">

## Статья 9

### <a id="p100247"></a>Статья 9


</div>


<a id="p100248"></a>Упрощенная процедура внесения изменений

<a id="p100249"></a>Правление ЕЦБ вправе вносить технические поправки в [приложения](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100278) к настоящему Регламенту с учетом позиции Комитета по статистике ESCB при условии, что такие поправки не меняют лежащую в его основе концепцию и не затрагивают обязанность по представлению отчетности соответствующих лиц. Правление должно незамедлительно информировать Совет Управляющих о любых таких изменениях.

<div align="center">

## Статья 10

### <a id="p100250"></a>Статья 10


</div>


<a id="p100251"></a>**Первая отчетность**

<a id="p100252"></a>**Первая отчетность в соответствии с настоящим Регламентом должна быть подана в день, соответствующий отчетному периоду "декабрь 2013 г.". При первом представлении отчетности NCBs в ЕЦБ, им следует представить только данные по портфелям ценных бумаг.**

<div align="center">




<a id="p100254"></a>**Первая отчетность после вступления в силу**<br>
**Регламента (ЕС) 2015/730 (ЕЦБ/2015/18) <*>**

</div>



<a id="p100255"></a>

---

<a id="p100256"></a><*> Регламент (ЕС) 2015/730 Европейского Центрального Банка от 16 апреля 2015 г. об изменении Регламента (ЕС) 1011/2012 о статистике владения ценными бумагами (ЕЦБ/2012/24) (ЕЦБ/2015/18) (ОЖ N L 116, 7.5.2015, стр. 5).

<div align="center">

<a id="p100257"></a>**1. Первая отчетность после вступления в силу Регламента (ЕС) 2015/730 (ЕЦБ/2015/18) должна быть подана в день, соответствующий отчетному периоду "март 2015 г.", если иное не предусмотрено в настоящей Статье.**

</div>

<a id="p100258"></a>**2. Первая отчетность ICs согласно [Статье 3(1)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100129) должна быть подана в день, соответствующий отчетному периоду "март 2016 г.".**
<a id="p100259"></a>**3. Первая отчетность кастодианов согласно [Статье 3(2a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100135) должна быть подана в день, соответствующий отчетному периоду "март 2016 г.".**
<a id="p100260"></a>**4. Первая отчетность ICs согласно [Статье 3(2b)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100136) должна быть подана в день, соответствующий отчетному периоду "2016 год".**

<div align="center">




</div>


<a id="p100262"></a>Первая отчетность после вступления в силу Регламента (ЕС)
2016/1384 Европейского Центрального Банка (ЕЦБ/2016/22) <*>


<a id="p100263"></a>

---

<div align="center">

<a id="p100264"></a>**<*> Регламент (ЕС) 2016/1384 Европейского Центрального Банка от 2 августа 2016 г. об изменении Регламента (ЕС) 1011/2012 (ЕЦБ/2012/24) о статистике владения ценными бумагами (ЕЦБ/2016/22) (ОЖ N L 222, 17.8.2016, стр. 24).**

</div>


<a id="p100265"></a>**1. Первая отчетность об отраслевых данных согласно [Статье 3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100125) должна начинаться с данных за отчетный период "сентябрь 2018 г.".**
<a id="p100266"></a>**2. Первая отчетность о групповых данных согласно [Статье 3a](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100146) должна начинаться с данных за отчетный период "сентябрь 2018 г.".**

<div align="center">




</div>


<a id="p100268"></a>Первая отчетность после вступления в силу Регламента (ЕС)

<div align="center">

**2018/318 Европейского Центрального Банка (ЕЦБ/2018/7)**

</div>


<a id="p100269"></a>**Первая отчетность о групповых данных согласно [Статье 3a](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-4#p100146) после вступления в силу Регламента (ЕС) 2018/318 Европейского Центрального Банка (ЕЦБ/2018/7) <*> должна начинаться с данных за отчетный период "сентябрь 2018 г.".**

<a id="p100270"></a>

---

<a id="p100271"></a>**<*> Регламент (ЕС) 2018/318 Европейского Центрального Банка от 22 февраля 2018 г. об изменении Регламента (ЕС) 1011/2012 о статистике владения ценными бумагами (ЕЦБ/2018/7) (ОЖ N L 62, 5.3.2018, стр. 4).**

<div align="center">

## Статья 11

### <a id="p100253"></a>Статья 10a
### <a id="p100261"></a>Статья 10b
### <a id="p100267"></a>Статья 10c

### <a id="p100272"></a>Статья 11


</div>


<a id="p100273"></a>Заключительное положение

<a id="p100274"></a>Настоящий Регламент вступает в силу на 20-й день со дня его опубликования в Официальном Журнале Европейского Союза.

<div align="center">

<a id="p100275"></a>**Совершено во Франкфурте-на-Майне 17 октября 2012 г.**

</div>


<a id="p100276"></a>**Председатель ЕЦБ**
**MARIO DRAGHI**





<div align="center">

<a id="p100277"></a>**Приложение I <*>**

</div>


<a id="p100278"></a>ТРЕБОВАНИЯ
К СТАТИСТИЧЕСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ


<a id="p100279"></a>

---

<div align="center">

<a id="p100280"></a>**<*> Часть пунктов Приложения удалена актами, вносящими изменения - прим. перевод.**

</div>





<div align="center">

<a id="p100282"></a>**Часть 1**

<a id="p100283"></a>**Финансовые транзакции**

</div>


1. <a id="p100284"></a>MFIs, IFs и кастодианы, представляющие данные о ценных бумагах, которые находятся у них во владении либо на депозитарном хранении по поручению клиентов-резидентов, подают статистическую информацию в соответствии с одним из следующих подходов:
<a id="p100285"></a>(a) ежемесячно либо ежеквартально индивидуальные данные о финансовых транзакциях за месяц либо за квартал и по запросу соответствующего NCB данные об иных изменениях объема ценных бумаг за отчетный месяц или квартал, либо
<a id="p100286"></a>(b) ежемесячно либо ежеквартально индивидуальные данные о портфелях ценных бумаг за месяц и по запросу соответствующего NCB данные об иных изменениях объема ценных бумаг за отчетный месяц или за три месяца отчетного квартала.
2. <a id="p100287"></a>FVCs и ICs подают статистическую информацию в соответствии с одним из следующих подходов:
<a id="p100288"></a>(a) ежеквартально индивидуальные данные о финансовых транзакциях за квартал и по запросу соответствующего NCB данные об иных изменениях объема ценных бумаг за отчетный квартал; либо
<a id="p100289"></a>(b) ежемесячно либо ежеквартально индивидуальные данные о портфелях ценных бумаг за месяц и по запросу соответствующего NCB данные об иных изменениях объема ценных бумаг за отчетный месяц или за три месяца отчетного квартала; либо
<a id="p100290"></a>(c) ежеквартально индивидуальные данные о портфелях ценных бумаг за квартал и по запросу соответствующего NCB данные об иных изменениях объема ценных бумаг за отчетный квартал.
3. <a id="p100291"></a>Кастодианы, отчитывающиеся о (i) ценных бумагах, которые находятся у них на депозитарном хранении по поручению нефинансовых клиентов, являющихся резидентами других государств-членов еврозоны, и (ii) ценных бумагах, выпущенных резидентами еврозоны, которые находятся у кастодианов на депозитарном хранении по поручению клиентов, являющихся резидентами государств-членов ЕС, не входящих в еврозону, и по поручению клиентов, не являющихся резидентами Европейского Союза, подают статистическую информацию в соответствии с одним из подходов, указанных в [параграфе 2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100287).

<a id="p100292"></a>**Часть 2**

<div align="center">

<a id="p100293"></a>**Данные о владении MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианами**<br>
**ценными бумагами с кодом ISIN**

</div>


<a id="p100294"></a>В отношении каждой ценной бумаги, которой были присвоены код ISIN и категория ценных бумаг "долговые ценные бумаги" (F.31 и F.32), "акции, котирующиеся на бирже" (F.511) либо "акции или паи инвестиционных фондов" (F.521 и F.522), данные в соответствии с полями [таблицы](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100302), приведенной ниже, подаются финансовыми инвесторами, относящимися к MFIs, IFs, FVCs или ICs, и кастодианами в отношении ценных бумаг, находящихся у них во владении:
<a id="p100295"></a>(a) представляются данные по [полям 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100304) и [2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100306);
<a id="p100296"></a>(b) данные представляются в соответствии либо с [пунктом (i)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100297), либо с [пунктом (ii)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100298):
<a id="p100297"></a>(i) если MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианы подают индивидуальные данные о финансовых транзакциях, представляются данные по [полям 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100314) и, по запросу соответствующего NCB, [6](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100316); либо
<a id="p100298"></a>(ii) если MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианы не подают индивидуальные данные о финансовых транзакциях, по запросу соответствующего NCB подаются данные по [полю 6](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100316).
<a id="p100299"></a>Соответствующий NCB вправе установить требование для финансовых инвесторов, относящихся к MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианов представлять данные по [полям 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100304) и [3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100310) вместо данных, предусмотренных [пунктом (a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100295). В этом случае вместо данных, предусмотренных [пунктом (b)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100296), представляются данные по [полям 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100314) и, по запросу соответствующего NCB, [7](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100318).
<a id="p100300"></a>Соответствующий NCB вправе также установить требование для финансовых инвесторов, относящихся к MFIs, IFs, FVCs, ICs и кастодианов представлять данные по [полям 2b](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100308), [3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100310) и [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100312).
<a id="p100301"></a>Соответствующий NCB вправе также установить требование для MFIs представлять данные по [полю 8](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100320).


| <a id="p100302"></a>Поле | <a id="p100303"></a>Описание |
| --- | --- |
| <a id="p100304"></a>1 | <a id="p100305"></a>Код ISIN |
| <a id="p100306"></a>2 | <a id="p100307"></a>Количество либо общая номинальная стоимость |
| <a id="p100308"></a>2b | <a id="p100309"></a>Вид отчетности |
| <a id="p100310"></a>3 | <a id="p100311"></a>Рыночная цена |
| <a id="p100312"></a>4 | <a id="p100313"></a>Портфельные инвестиции или прямые инвестиции |
| <a id="p100314"></a>5 | <a id="p100315"></a>Финансовые транзакции |
| <a id="p100316"></a>6 | <a id="p100317"></a>Иные изменения объема по номинальной стоимости |
| <a id="p100318"></a>7 | <a id="p100319"></a>Иные изменения объема по рыночной цене |
| <a id="p100320"></a>8 | <a id="p100321"></a>Ценные бумаги, выпущенные владельцем |


<div align="center">

<a id="p100322"></a>**Часть 3**

<a id="p100323"></a>**Данные о ценных бумагах с кодом ISIN,**

</div>

**которые находятся на депозитарном хранении**

<div align="center">

**для нефинансовых клиентов-резидентов, а также**<br>
**финансовых клиентов, не обязанных отчитываться**<br>
**о владении ценными бумагами**

</div>


<a id="p100324"></a>В отношении каждой ценной бумаги, которой были присвоены код ISIN и категория ценных бумаг "долговые ценные бумаги" (F.31 и F.32), "акции, котирующиеся на бирже" (F.511) либо "акции или паи инвестиционных фондов" (F.521 и F.522), которая находится на депозитарном хранении у кастодиана для нефинансовых клиентов-резидентов, а также финансовых клиентов, не обязанных отчитываться о владении ценными бумагами, кастодианы должны представлять данные в соответствии с полями [таблицы](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100332), приведенной ниже:
<a id="p100325"></a>(a) представляются данные по [полям 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100334), [2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100336) и [3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100340);
<a id="p100326"></a>(b) данные представляются в соответствии либо с [пунктом (i)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100327), либо с [пунктом (ii)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100328):
<a id="p100327"></a>(i) если кастодианы подают индивидуальные данные о финансовых транзакциях, представляются данные по [полям 6](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100352) и, по запросу соответствующего NCB, [7](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100354); либо
<a id="p100328"></a>(ii) если кастодианы не подают индивидуальные данные о финансовых транзакциях, по запросу соответствующего NCB подаются данные по [полю 7](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100354).
<a id="p100329"></a>Соответствующий NCB вправе установить требование для кастодианов представлять данные по [полям 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100334), [3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100340) и [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100348) вместо данных, предусмотренных [пунктом (a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100325). В этом случае вместо данных, предусмотренных [пунктом (b)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100326), представляются данные по [полям 6](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100352) и, по запросу соответствующего NCB, [8](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100356).
<a id="p100330"></a>Соответствующий NCB вправе также установить требование для кастодианов представлять данные по [полям 2b](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100338), [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100348) и [5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100350).
<a id="p100331"></a>Кастодианы, отчитывающиеся о владениях ICs в соответствии со [Статьей 3(2a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100135), также предоставляют данные по [полю 9](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100358) или [полю 10](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100360).


| <a id="p100332"></a>Поле | <a id="p100333"></a>Описание |
| --- | --- |
| <a id="p100334"></a>1 | <a id="p100335"></a>Код ISIN |
| <a id="p100336"></a>2 | <a id="p100337"></a>Количество либо общая номинальная стоимость |
| <a id="p100338"></a>2b | <a id="p100339"></a>Вид отчетности |
| <a id="p100340"></a>3 | <a id="p100341"></a><a id="p100342"></a><a id="p100343"></a><a id="p100344"></a><a id="p100345"></a><a id="p100346"></a><a id="p100347"></a>Сектор владельца:<br>- страховые компании (S.128);<br>- пенсионные фонды (S.129);<br>- иные финансовые посредники, за исключением страховых компаний и пенсионных фондов (S.125), финансовых учреждений вспомогательного характера (S.126) и кэптивных финансовых организаций и ростовщиков (S.127), за исключением финансовых организаций, занимающихся транзакциями по секьюритизации;<br>- нефинансовые корпорации (S.11);<br>- государство (S.13) [<*>](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100363);<br>- домохозяйства и некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства (S.14 + S.15) [<**>](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100364) |
| <a id="p100348"></a>4 | <a id="p100349"></a>Рыночная цена |
| <a id="p100350"></a>5 | <a id="p100351"></a>Портфельные инвестиции или прямые инвестиции |
| <a id="p100352"></a>6 | <a id="p100353"></a>Финансовые транзакции |
| <a id="p100354"></a>7 | <a id="p100355"></a>Иные изменения объема по номинальной стоимости |
| <a id="p100356"></a>8 | <a id="p100357"></a>Иные изменения объема по рыночной цене |
| <a id="p100358"></a>9 | <a id="p100359"></a>Учреждение владельца |
| <a id="p100360"></a>10 | <a id="p100361"></a>Учреждение владельца, подлежащее непосредственной отчетности |



<a id="p100362"></a>

---

<a id="p100363"></a><*> В тех случаях, когда это применимо, данные по подсекторам "центральное правительство" (S.1311), "правительство субъекта" (S.1312), "местное правительство" (S.1313) и "фонды социального страхования" (S.1314) представляются отдельно и с указанием подсектора.
<a id="p100364"></a><**> Соответствующий NCB вправе установить требование для лиц, обязанных подавать отчетность, разделять и соответствующим образом идентифицировать подсекторы "домохозяйства" (S.14) и "некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства" (S.15).

<a id="p100365"></a>Часть 4

<a id="p100366"></a>Данные о ценных бумагах с кодом ISIN, которые находятся
на депозитарном хранении для клиентов-резидентов других
государств-членов еврозоны

<a id="p100367"></a>В отношении каждой ценной бумаги, которой были присвоены код ISIN и категория ценных бумаг "долговые ценные бумаги" (F.31 и F.32), "акции, котирующиеся на бирже" (F.511) либо "акции или паи инвестиционных фондов" (F.521 и F.522), которая находится на депозитарном хранении у кастодиана для нефинансовых клиентов-резидентов других государств-членов еврозоны, кастодианы должны представлять данные в соответствии с полями [таблицы](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100372), приведенной ниже:
<a id="p100368"></a>(a) представляются данные по [полям 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100374), [2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100376), [3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100380) и [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100384);
<a id="p100369"></a>(b) данные по [полю 7](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100390) представляются по запросу соответствующего NCB.
<a id="p100370"></a>Соответствующий NCB вправе установить требование для кастодианов представлять данные по [полям 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100374), [3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100380), [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100384) и [5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100386) вместо данных, предусмотренных [пунктом (a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100368). В этом случае вместо данных, предусмотренных [пунктом (b)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100369), по запросу соответствующего NCB представляются данные по [полю 8](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100392).
<a id="p100371"></a>Соответствующий NCB вправе также установить требование для кастодианов представлять данные по [полям 2b](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100378), [5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100386), [6](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100388) и [9](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100394).


| <a id="p100372"></a>Поле | <a id="p100373"></a>Описание |
| --- | --- |
| <a id="p100374"></a>1 | <a id="p100375"></a>Код ISIN |
| <a id="p100376"></a>2 | <a id="p100377"></a>Количество либо общая номинальная стоимость |
| <a id="p100378"></a>2b | <a id="p100379"></a>Вид отчетности |
| <a id="p100380"></a>3 | <a id="p100381"></a><a id="p100382"></a><a id="p100383"></a>Сектор владельца:<br>- домохозяйства (S.14);<br>- иные нефинансовые клиенты, за исключением домохозяйств |
| <a id="p100384"></a>4 | <a id="p100385"></a>Государство клиента |
| <a id="p100386"></a>5 | <a id="p100387"></a>Рыночная цена |
| <a id="p100388"></a>6 | <a id="p100389"></a>Портфельные инвестиции или прямые инвестиции |
| <a id="p100390"></a>7 | <a id="p100391"></a>Иные изменения объема по номинальной стоимости |
| <a id="p100392"></a>8 | <a id="p100393"></a>Иные изменения объема по рыночной цене |
| <a id="p100394"></a>9 | <a id="p100395"></a>Финансовые транзакции |


<div align="center">

<a id="p100396"></a>**Часть 5**

<a id="p100397"></a>**Данные о ценных бумагах с кодом ISIN,**<br>
**выпущенных резидентами еврозоны и находящихся**<br>
**на депозитарном хранении для клиентов-резидентов**<br>
**государств-членов ЕС, не входящих в еврозону, либо**<br>
**по поручению нерезидентов Европейского Союза**

</div>


<a id="p100398"></a>В отношении каждой ценной бумаги, выпущенной резидентом еврозоны, которой были присвоены код ISIN и категория ценных бумаг "долговые ценные бумаги" (F.31 и F.32), "акции, котирующиеся на бирже" (F.511) либо "акции или паи инвестиционных фондов" (F.521 и F.522), которая находится на депозитарном хранении у кастодиана для клиентов-резидентов государств-членов ЕС, не входящих в еврозону, либо по поручению нерезидентов Европейского Союза, кастодианы должны представлять данные в соответствии с полями [таблицы](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100403), приведенной ниже:
<a id="p100399"></a>(a) представляются данные по [полям 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100405), [2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100407), [3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100411) и [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100415);
<a id="p100400"></a>(b) данные по [полю 7](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100421) представляются по запросу соответствующего NCB.
<a id="p100401"></a>Соответствующий NCB вправе установить требование для кастодианов представлять данные по [полям 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100405), [3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100411), [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100415) и [5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100417) вместо данных, предусмотренных [пунктом (a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100399). В этом случае вместо данных, предусмотренных [пунктом (b)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100400), по запросу соответствующего NCB представляются данные по [полю 8](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100423).
<a id="p100402"></a>Соответствующий NCB вправе также установить требование для кастодианов представлять данные по [полям 2b](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100409), [5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100417), [6](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100419) и [9](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100425).


| <a id="p100403"></a>Поле | <a id="p100404"></a>Описание |
| --- | --- |
| <a id="p100405"></a>1 | <a id="p100406"></a>Код ISIN |
| <a id="p100407"></a>2 | <a id="p100408"></a>Количество либо общая номинальная стоимость |
| <a id="p100409"></a>2b | <a id="p100410"></a>Вид отчетности |
| <a id="p100411"></a>3 | <a id="p100412"></a><a id="p100413"></a><a id="p100414"></a>Сектор клиента [<*>](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100428):<br>- государство и центральный банк;<br>- иные клиенты, за исключением государства и центрального банка |
| <a id="p100415"></a>4 | <a id="p100416"></a>Государство клиента |
| <a id="p100417"></a>5 | <a id="p100418"></a>Рыночная цена |
| <a id="p100419"></a>6 | <a id="p100420"></a>Портфельные инвестиции или прямые инвестиции |
| <a id="p100421"></a>7 | <a id="p100422"></a>Иные изменения объема по номинальной стоимости |
| <a id="p100423"></a>8 | <a id="p100424"></a>Иные изменения объема по рыночной цене |
| <a id="p100425"></a>9 | <a id="p100426"></a>Финансовые транзакции |



<a id="p100427"></a>

---

<a id="p100428"></a><*> В данном случае применяется классификация секторов экономики, предусмотренная Системой национальных счетов 2008 г., а не классификация, предусмотренная ESA 2010 г.

<div align="center">

<a id="p100429"></a>**Часть 7**

<a id="p100430"></a>**Данные о владении ценными бумагами без кода ISIN**

</div>


<a id="p100431"></a>В отношении каждой ценной бумаги, которой не был присвоен код ISIN, относящейся к категории ценных бумаг "долговые ценные бумаги" (F.31 и F.32), "акции, котирующиеся на бирже" (F.511) либо "акции или паи инвестиционных фондов" (F.521 и F.522), данные по полям [таблицы](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100439), приведенной ниже, могут быть поданы финансовыми инвесторами, относящимися к MFIs, IFs и FVCs или ICs, а также кастодианами. Они подаются в соответствии со следующими правилами и определениями, данными в [Приложении II](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100958):
<a id="p100432"></a>(a) применительно к инвесторам, представляющим данные о владении ценными бумагами, данные за месяц или квартал могут быть представлены следующим образом:
<a id="p100433"></a>(i) индивидуальные данные за отчетный месяц или квартал по [полям 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100442) - [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100448) (данные по [полю 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100450) могут быть представлены вместо данных по [полям 2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100444) и [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100448)), по [полям 6](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100452) - [13](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100490), и либо по [полю 14](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100492), либо по [полям 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100494) и [16](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100496) с указанием идентификационного номера, например, CUSIP <*>, SEDOL <**>, идентификационного номера NCB и др.; либо

<a id="p100434"></a>

---

<a id="p100435"></a><*> Committee on Uniform Security Identification Procedures - Комитет по присвоению ценным бумагам стандартных номеров и кодов (США) - прим. перевод.
<a id="p100436"></a><**> Ежедневный официальный бюллетень курсов ценных бумаг на Лондонской фондовой бирже - прим. перевод.

<a id="p100437"></a>(ii) обобщенные данные за отчетный месяц или квартал по [полям 2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100444) - [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100448) (данные по [полю 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100450) могут быть представлены вместо данных по [полям 2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100444) и [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100448)), по [полям 6](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100452) - [13](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100490) и либо по [полю 14](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100492), либо по [полям 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100494) и [16](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100496).
<a id="p100438"></a>Соответствующий NCB вправе потребовать от MFI также представить данные по [полю 17](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100498).


##### <a id="p100439"></a>Данные, представляемые инвесторами об их владении ценными бумагами



| <a id="p100440"></a>Поле | <a id="p100441"></a>Описание |
| --- | --- |
| <a id="p100442"></a>1 | <a id="p100443"></a>Идентификационный код ценной бумаги (идентификационный номер NCB, CUSIP, SEDOL, и др.) |
| <a id="p100444"></a>2 | <a id="p100445"></a>Количество либо общая номинальная стоимость [<*>](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100501) |
| <a id="p100446"></a>3 | <a id="p100447"></a>Вид отчетности |
| <a id="p100448"></a>4 | <a id="p100449"></a>Ценовое выражение |
| <a id="p100450"></a>5 | <a id="p100451"></a>Рыночная цена |
| <a id="p100452"></a>6 | <a id="p100453"></a><a id="p100454"></a><a id="p100455"></a><a id="p100456"></a><a id="p100457"></a><a id="p100458"></a>Инструмент:<br>- "краткосрочные долговые ценные бумаги" (F.31);<br>- "долгосрочные долговые ценные бумаги" (F.32);<br>- "акции, котирующиеся на бирже" (F.511);<br>- "акции или паи фонда краткосрочных капиталов (MMF) (F521);<br>- "акции или паи инвестиционных фондов, не MMF" (F.522). |
| <a id="p100459"></a>7 | <a id="p100460"></a><a id="p100461"></a><a id="p100462"></a><a id="p100463"></a><a id="p100464"></a><a id="p100465"></a><a id="p100466"></a>Сектор либо подсектор инвесторов, представляющих данные о принадлежащих им ценных бумагах:<br>- центральный банк (S.121);<br>- депозитные учреждения, за исключением центрального банка (S.122);<br>- фонд рынка краткосрочных капиталов (S.123);<br>- инвестиционные фонды, за исключением фондов рынка краткосрочных капиталов (S.124);<br>- финансовые организации, занимающиеся транзакциями по секьюритизации;<br>- страховые организации (S.128). |
| <a id="p100467"></a>8 | <a id="p100468"></a><a id="p100469"></a><a id="p100470"></a><a id="p100471"></a><a id="p100472"></a><a id="p100473"></a><a id="p100474"></a><a id="p100475"></a><a id="p100476"></a><a id="p100477"></a><a id="p100478"></a><a id="p100479"></a><a id="p100480"></a><a id="p100481"></a>Сектор или подсектор эмитента:<br>- центральный банк (S.121);<br>- депозитные учреждения, за исключением центрального банка (S.122);<br>- фонд рынка краткосрочных капиталов (S.123);<br>- инвестиционные фонды, за исключением фондов рынка краткосрочных капиталов (S.124);<br>- иные финансовые организации, кроме страховых компаний и пенсионных фондов (S. 125);<br>- финансовые учреждения вспомогательного характера (S.126);<br>- кэптивные финансовые организации и ростовщики (S.127);<br>- страховые компании (S.128);<br>- пенсионные фонды (S.129);<br>- нефинансовые корпорации (S.11);<br>- государство (S.13) [<**>](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100502);<br>- домохозяйства (S.14);<br>- некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства S.15). |
| <a id="p100482"></a>9 | <a id="p100483"></a>Портфельные инвестиции или прямые инвестиции |
| <a id="p100484"></a>10 | <a id="p100485"></a>Распределение эмитентов по странам |
| <a id="p100486"></a>11 | <a id="p100487"></a>Валюта, в которой выражена номинальная стоимость ценной бумаги |
| <a id="p100488"></a>12 | <a id="p100489"></a>Дата выпуска |
| <a id="p100490"></a>13 | <a id="p100491"></a>Срок платежа |
| <a id="p100492"></a>14 | <a id="p100493"></a>Финансовые транзакции |
| <a id="p100494"></a>15 | <a id="p100495"></a>Поправки на переоценку |
| <a id="p100496"></a>16 | <a id="p100497"></a>Иные изменения объема |
| <a id="p100498"></a>17 | <a id="p100499"></a>Ценные бумаги, выданные владельцем |



<a id="p100500"></a>

---

<a id="p100501"></a><*> Для обобщенных данных: количество или общая номинальная стоимость ценных бумаг, имеющих одинаковое ценовое выражение (см. [поле 4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100448)).
<a id="p100502"></a><**> В тех случаях, когда это применимо, данные по подсекторам "центральное правительство" (S.1311), "правительство субъекта" (S.1312), "местное правительство" (S.1313) и "фонды социального страхования" (S.1314) представляются отдельно и с указанием подсектора.

<a id="p100503"></a>(b) Применительно к кастодианам, представляющим данные о ценных бумагах, которые находятся у них на депозитарном хранении для финансовых клиентов-резидентов, не обязанных отчитываться о владении ценными бумагами, и для нефинансовых клиентов данные за месяц или квартал могут быть представлены следующим образом:
<a id="p100504"></a>(i) индивидуальные данные за отчетный месяц или квартал по [полям 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100510) - [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100516) (данные по [полю 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100518) могут быть представлены вместо данных по [полям 2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100512) и [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100516)), по [полям 6](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100520) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100560) и либо по [полю 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100562), либо по [полям 16](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100564) и [17](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100566) с указанием идентификационного номера, например, CUSIP, SEDOL, идентификационного номера NCB и др.; либо
<a id="p100505"></a>(ii) обобщенные данные за отчетный месяц или квартал по [полям 2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100512) - [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100516) (данные по [полю 5](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100518) могут быть представлены вместо данных по [полям 2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100512) и [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100516)), по [полям 6](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100520) - [14](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100560) и либо по [полю 15](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100562), либо по [полям 16](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100564) и [17](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100566).
<a id="p100506"></a>Кастодианы, представляющие отчет о владениях ICs в соответствии со [Статьей 3(2a)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100135), также представляют данные по [полям 18](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100568) или [19](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100570).


##### <a id="p100507"></a>Данные, представляемые кастодианами



| <a id="p100508"></a>Поле | <a id="p100509"></a>Описание |
| --- | --- |
| <a id="p100510"></a>1 | <a id="p100511"></a>Идентификационный код ценной бумаги (идентификационный номер NCB, CUSIP, SEDOL, и др.) |
| <a id="p100512"></a>2 | <a id="p100513"></a>Количество либо общая номинальная стоимость [<*>](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100573) |
| <a id="p100514"></a>3 | <a id="p100515"></a>Вид отчетности |
| <a id="p100516"></a>4 | <a id="p100517"></a>Ценовое выражение |
| <a id="p100518"></a>5 | <a id="p100519"></a>Рыночная цена |
| <a id="p100520"></a>6 | <a id="p100521"></a><a id="p100522"></a><a id="p100523"></a><a id="p100524"></a><a id="p100525"></a><a id="p100526"></a>Инструмент:<br>- "краткосрочные долговые ценные бумаги" (F.31);<br>- "долгосрочные долговые ценные бумаги" (F.32);<br>- "акции, котирующиеся на бирже" (F.511);<br>- "акции или паи фонда краткосрочных капиталов (MMF) (F521);<br>- "акции или паи инвестиционных фондов, не MMF" (F.522). |
| <a id="p100527"></a>7 | <a id="p100528"></a><a id="p100529"></a><a id="p100530"></a><a id="p100531"></a><a id="p100532"></a><a id="p100533"></a><a id="p100534"></a>Сектор либо подсектор клиентов, данные о которых представляются кастодианами:<br>- страховые организации (S.128);<br>- пенсионные фонды (S.129);<br>- иные финансовые посредники, за исключением страховых компаний и пенсионных фондов (S.125), финансовых учреждений вспомогательного характера (S.126) и кэптивных финансовых организаций и ростовщиков (S.127), за исключением финансовых организаций, занимающихся транзакциями по секьюритизации;<br>- нефинансовые корпорации (S.11);<br>- государство (S.13) [<**>](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100574);<br>- домохозяйства и некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства (S.14 + S.15) [<***>](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100575) |
| <a id="p100535"></a>8 | <a id="p100536"></a><a id="p100537"></a><a id="p100538"></a><a id="p100539"></a><a id="p100540"></a><a id="p100541"></a><a id="p100542"></a><a id="p100543"></a><a id="p100544"></a><a id="p100545"></a><a id="p100546"></a><a id="p100547"></a><a id="p100548"></a><a id="p100549"></a>Сектор или подсектор эмитента:<br>- центральный банк (S.121);<br>- депозитные учреждения, за исключением центрального банка (S.122);<br>- фонд рынка краткосрочных капиталов (S.123);<br>- инвестиционные фонды, за исключением фондов рынка краткосрочных капиталов (S.124);<br>- иные финансовые организации, кроме страховых компаний и пенсионных фондов (S. 125);<br>- финансовые учреждения вспомогательного характера (S.126);<br>- кэптивные финансовые организации и ростовщики (S.127);<br>- страховые компании (S.128);<br>- пенсионные фонды (S.129);<br>- нефинансовые корпорации (S.11);<br>- государство (S.13);<br>- домохозяйства (S.14);<br>- некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства (S.15). |
| <a id="p100550"></a>9 | <a id="p100551"></a>Портфельные инвестиции или прямые инвестиции |
| <a id="p100552"></a>10 | <a id="p100553"></a>Распределение инвесторов по странам |
| <a id="p100554"></a>11 | <a id="p100555"></a>Распределение эмитентов по странам |
| <a id="p100556"></a>12 | <a id="p100557"></a>Валюта, в которой выражена номинальная стоимость ценной бумаги |
| <a id="p100558"></a>13 | <a id="p100559"></a>Дата выпуска |
| <a id="p100560"></a>14 | <a id="p100561"></a>Срок платежа |
| <a id="p100562"></a>15 | <a id="p100563"></a>Финансовые транзакции |
| <a id="p100564"></a>16 | <a id="p100565"></a>Поправки на переоценку |
| <a id="p100566"></a>17 | <a id="p100567"></a>Иные изменения объема |
| <a id="p100568"></a>18 | <a id="p100569"></a>Учреждение клиента |
| <a id="p100570"></a>19 | <a id="p100571"></a>Учреждение клиента, подлежащее прямой отчетности |



<a id="p100572"></a>

---

<a id="p100573"></a><*> Для обобщенных данных: количество или общая номинальная стоимость ценных бумаг, имеющих одинаковое ценовое выражение (см. [поле 4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100516)).
<a id="p100574"></a><**> В тех случаях, когда это применимо, данные по подсекторам "центральное правительство" (S.1311), "правительство субъекта" (S.1312), "местное правительство" (S.1313) и "фонды социального страхования" (S.1314) представляются отдельно и с указанием подсектора.
<a id="p100575"></a><***> В тех случаях, когда это применимо, данные по подсекторам "домохозяйства" (S.14) и "некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства" (S.15) представляются отдельно и с указанием подсектора.

<a id="p100576"></a>Часть 8

<a id="p100577"></a>Годовая отчетность ICs о владении
ценными бумагами с кодом ISIN

<a id="p100578"></a>В отношении каждой ценной бумаги, которой были присвоены код ISIN и категория ценных бумаг "долговые ценные бумаги" (F.31 и F.32), "акции, котирующиеся на бирже" (F.511) либо "акции или паи инвестиционных фондов" (F.521 и F.522), данные в соответствии с полями [таблицы](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100582), приведенной ниже, подаются ежегодно ICs в отношении ценных бумаг, находящихся у них во владении:
<a id="p100579"></a>(a) если ICs отчитываются об индивидуальных данных, представляются данные по [полям 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100584), [2](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100586) и [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100592);
<a id="p100580"></a>(b) соответствующий NCB может потребовать от финансовых инвесторов, относящихся к ICs, также представлять данные по [полям 2b](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100588) и [3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100590);
<a id="p100581"></a>(c) если ICs отчитываются об обобщенных данных, предоставляются данные по [полям 3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100590) и [4](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100592) - [8](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100618).


| <a id="p100582"></a>Поле | <a id="p100583"></a>Описание |
| --- | --- |
| <a id="p100584"></a>1 | <a id="p100585"></a>Код ISIN |
| <a id="p100586"></a>2 | <a id="p100587"></a>Количество либо общая номинальная стоимость |
| <a id="p100588"></a>2b | <a id="p100589"></a>Вид отчетности |
| <a id="p100590"></a>3 | <a id="p100591"></a>Рыночная цена |
| <a id="p100592"></a>4 | <a id="p100593"></a>Разбивка владельцев по географическому признаку (отдельные страны ЕЭП, страны, не входящие в ЕЭП) |
| <a id="p100594"></a>5 | <a id="p100595"></a><a id="p100596"></a><a id="p100597"></a><a id="p100598"></a><a id="p100599"></a><a id="p100600"></a>Финансовый инструмент:<br>- краткосрочные долговые ценные бумаги (F.31);<br>- "долгосрочные долговые ценные бумаги" (F.32);<br>- "акции, котирующиеся на бирже" (F.511);<br>- "акции или паи фонда краткосрочных капиталов (MMF) (F521);<br>- "акции или паи инвестиционных фондов, не MMF" (F.522). |
| <a id="p100601"></a>6 | <a id="p100602"></a><a id="p100603"></a><a id="p100604"></a><a id="p100605"></a><a id="p100606"></a><a id="p100607"></a><a id="p100608"></a><a id="p100609"></a><a id="p100610"></a><a id="p100611"></a><a id="p100612"></a><a id="p100613"></a><a id="p100614"></a><a id="p100615"></a>Сектор либо подсектор эмитента:<br>- центральный банк (S.121);<br>- депозитные учреждения, за исключением центрального банка (S.122);<br>- фонд рынка краткосрочных капиталов (S.123);<br>- инвестиционные фонды, за исключением фондов рынка краткосрочных капиталов (S.124);<br>- иные финансовые организации, кроме страховых компаний и пенсионных фондов (S. 125);<br>- финансовые учреждения вспомогательного характера (S.126);<br>- кэптивные финансовые организации и ростовщики (S.127);<br>- страховые компании (S.128);<br>- пенсионные фонды (S.129);<br>- нефинансовые корпорации (S.11);<br>- государство (S.13)<br>- домохозяйства (S.14);<br>- некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства (S.15) |
| <a id="p100616"></a>7 | <a id="p100617"></a>Разбивка эмитентов по странам |
| <a id="p100618"></a>8 | <a id="p100619"></a>Валюта, в которой выражена номинальная стоимость ценной бумаги |





<a id="p100621"></a>**Часть 1**

<div align="center">

<a id="p100622"></a>**Данные о владении ценными бумагами с кодом ISIN**

</div>


<a id="p100623"></a>В отношении каждой ценной бумаги, которой был присвоен код ISIN, принадлежащей группе, относящейся к категории ценных бумаг "долговые ценные бумаги" (F.31 и F.32), "акции, котирующиеся на бирже" (F.511) либо "акции или паи инвестиционных фондов" (F.521 и F.522), данные по полям [таблицы](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100628), приведенной ниже, подаются лицами, обязанными представлять групповую отчетность. Они подаются в соответствии со следующими правилами и определениями, данными в [Приложении II](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100958):
<a id="p100624"></a>(a) представляются данные по [полям 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100632) - [8](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100654) и [12](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100666) - [30](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100721);
<a id="p100625"></a>(b) представляются данные по [полям 31](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100724) - [33](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100730) и [35](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100736) - [37](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100742), если для расчета нормативного капитала применяется подход, основанный на внутренних рейтингах (IRB), или если данные получены другим способом;
<a id="p100626"></a>(c) представляются данные по [полям 34](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100733) - [37](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100742), если для расчета нормативного капитала не применяется подход, основанный на внутренних рейтингах (IRB), или если данные получены другим способом.
<a id="p100627"></a>Соответствующий NCB или, если группа отчитывается перед ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ могут также потребовать от лиц, обязанных представлять групповые данные, представить данные по [полям 9](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100657) - [11](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100663) и, если они еще не вошли в отчет согласно [пунктам (b)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100625) или [(c)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100626), по [полям 31](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100724) - [37](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100742).


<table>
<colgroup><col width="9%"><col width="71%"><col width="19%"></colgroup>
<tr><td><a id="p100628"></a>Поле</td><td><a id="p100629"></a>Описание</td><td><a id="p100630"></a>Уровень отчетности <a href="#p100745">&lt;*&gt;</a><br>(G - группа/E (учреждение)</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p100631"></a>1. Информация, относящаяся к владельцу</td></tr>
<tr><td><a id="p100632"></a>1</td><td><a id="p100633"></a>Идентификационный код владельца</td><td><a id="p100634"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100635"></a>2</td><td><a id="p100636"></a>Идентификатор юридического лица (LEI)</td><td><a id="p100637"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100638"></a>3</td><td><a id="p100639"></a>Наименование владельца</td><td><a id="p100640"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100641"></a>4</td><td><a id="p100642"></a>Страна владельца</td><td><a id="p100643"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100644"></a>5</td><td><a id="p100645"></a>Отрасль владельца</td><td><a id="p100646"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100647"></a>6</td><td><a id="p100648"></a>Идентификационный код непосредственной материнской компании владельца</td><td><a id="p100649"></a>E</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p100650"></a>2. Информация, относящаяся к инструменту</td></tr>
<tr><td><a id="p100651"></a>7</td><td><a id="p100652"></a>Код ISIN</td><td><a id="p100653"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100654"></a>8</td><td><a id="p100655"></a>Количество единиц или общая номинальная стоимость</td><td><a id="p100656"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100657"></a>9</td><td><a id="p100658"></a>Вид отчетности</td><td><a id="p100659"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100660"></a>10</td><td><a id="p100661"></a>Ценовое выражение</td><td><a id="p100662"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100663"></a>11</td><td><a id="p100664"></a>Эмитент является частью отчитывающейся группы (пруденциальная сфера)</td><td><a id="p100665"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100666"></a>12</td><td><a id="p100667"></a>Эмитент является частью отчитывающейся группы (бухгалтерская сфера)</td><td><a id="p100668"></a>G</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p100669"></a>3. Информация, относящаяся к учету и рискам</td></tr>
<tr><td><a id="p100670"></a>13</td><td><a id="p100671"></a>Статус отказа от принудительных мер и условий пересмотра</td><td><a id="p100672"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100673"></a>14</td><td><a id="p100674"></a>Дата статуса отказа от принудительных мер и условий пересмотра</td><td><a id="p100675"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100676"></a>15</td><td><a id="p100677"></a>Исполнение статуса инструмента</td><td><a id="p100678"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100679"></a>16</td><td><a id="p100680"></a>Дата исполнения статуса инструмента</td><td><a id="p100681"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100682"></a>17</td><td><a id="p100683"></a>Статус дефолта эмитента</td><td><a id="p100684"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100685"></a>18</td><td><a id="p100686"></a>Дата статуса дефолта эмитента</td><td><a id="p100687"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100688"></a>19</td><td><a id="p100689"></a>Статус дефолта инструмента</td><td><a id="p100690"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100691"></a>20</td><td><a id="p100692"></a>Дата статуса дефолта инструмента</td><td><a id="p100693"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100694"></a>21</td><td><a id="p100695"></a>Стандарт учета</td><td><a id="p100696"></a>G и E</td></tr>
<tr><td><a id="p100697"></a>22</td><td><a id="p100698"></a>Балансовая стоимость</td><td><a id="p100699"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100700"></a>23</td><td><a id="p100701"></a>Тип обесценения</td><td><a id="p100702"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100703"></a>24</td><td><a id="p100704"></a>Метод оценки обесценения</td><td><a id="p100705"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100706"></a>25</td><td><a id="p100707"></a>Накопленная сумма обесценения</td><td><a id="p100708"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100709"></a>26</td><td><a id="p100710"></a>Источники обременения</td><td><a id="p100711"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100712"></a>27</td><td><a id="p100713"></a>Бухгалтерская классификация инструментов</td><td><a id="p100714"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100715"></a>28</td><td><a id="p100716"></a>Пруденциальный портфель</td><td><a id="p100717"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100718"></a>29</td><td><a id="p100719"></a>Накопленные изменения действительной стоимости из-за кредитного риска</td><td><a id="p100720"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100721"></a>30</td><td><a id="p100722"></a>Совокупные получения после дефолта</td><td><a id="p100723"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100724"></a>31</td><td><a id="p100725"></a>Вероятность дефолта (PD) эмитента</td><td><a id="p100726"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100727"></a>32</td><td><a id="p100728"></a>Потери в случае дефолта (LGD) в периоды спада</td><td><a id="p100729"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100730"></a>33</td><td><a id="p100731"></a>LGD при нормальных экономических условиях</td><td><a id="p100732"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100733"></a>34</td><td><a id="p100734"></a>Коэффициент риска</td><td><a id="p100735"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100736"></a>35</td><td><a id="p100737"></a>Величина воздействия (также именуемая как воздействие при дефолте)</td><td><a id="p100738"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100739"></a>36</td><td><a id="p100740"></a>Метод расчета капитала для пруденциальных целей</td><td><a id="p100741"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100742"></a>37</td><td><a id="p100743"></a>Класс воздействия</td><td><a id="p100744"></a>E</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p100745"></a>&lt;*&gt; Если применяется частичное отступление, указанное в <a href="#p100197">Статье 4a(3)</a>, то поля данных, указанные в отчете индивидуально по учреждениям, должны заполняться согласно соответствующим правилам, установленным релевантным NCB, которому предоставлено отступление, или, если групповые данные предоставляются ЕЦБ согласно <a href="#p100153">Статье 3a(5)</a>, ЕЦБ, с обеспечением однородности данных в отношении обязательных разбивок.</td></tr>
</table>


<a id="p100746"></a>Часть 2

<a id="p100747"></a>Данные о владении ценными бумагами без кода ISIN

<a id="p100748"></a>В отношении каждой ценной бумаги, которой не был присвоен код ISIN, принадлежащей группе, относящейся к категории ценных бумаг "долговые ценные бумаги" (F.31 и F.32), "акции, котирующиеся на бирже" (F.511) либо "акции или паи инвестиционных фондов" (F.521 и F.522), данные по полям [таблицы](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100753), приведенной ниже, подаются лицами, обязанными представлять групповую отчетность. Они подаются в соответствии со следующими правилами и определениями, данными в [Приложении II](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100958):
<a id="p100749"></a>(a) представляются данные по [полям 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100757) - [7](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100776), [11](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100788) и [13](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100794) - [52](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100930) индивидуально по ценным бумагам с использованием идентификационного номера, такого как CUSIP, SEDOL, идентификационного номера NCB и т.п.;
<a id="p100750"></a>(b) представляются данные по [полям 53](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100933) - [55](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100939) и [57](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100945) - [59](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100951), если для расчета нормативного капитала применяется подход, основанный на внутренних рейтингах (IRB), или если данные получены другим способом;
<a id="p100751"></a>(c) представляются данные по [полям 56](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100942) - [59](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100951), если для расчета нормативного капитала не применяется подход, основанный на внутренних рейтингах (IRB), или если данные получены другим способом.
<a id="p100752"></a>Соответствующий NCB или, если группа отчитывается перед ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ могут также потребовать от лиц, обязанных представлять групповые данные, также представить данные по [полям 8](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100779) - [10](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100785), [12](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100791) и, если они еще не вошли в отчет согласно [пунктам (b)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100750) или [(c)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100751), по [полям 53](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100933) - [59](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100951).


<table>
<colgroup><col width="9%"><col width="71%"><col width="19%"></colgroup>
<tr><td><a id="p100753"></a>Поле</td><td><a id="p100754"></a>Описание</td><td><a id="p100755"></a>Уровень отчетности <a href="#p100954">&lt;*&gt;</a><br>(G - группа/E (учреждение)</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p100756"></a>1. Информация, относящаяся к владельцу</td></tr>
<tr><td><a id="p100757"></a>1</td><td><a id="p100758"></a>Идентификационный код владельца</td><td><a id="p100759"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100760"></a>2</td><td><a id="p100761"></a>Идентификатор юридического лица (LEI)</td><td><a id="p100762"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100763"></a>3</td><td><a id="p100764"></a>Наименование владельца</td><td><a id="p100765"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100766"></a>4</td><td><a id="p100767"></a>Страна владельца</td><td><a id="p100768"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100769"></a>5</td><td><a id="p100770"></a>Отрасль владельца</td><td><a id="p100771"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100772"></a>6</td><td><a id="p100773"></a>Идентификационный код непосредственной материнской компании владельца</td><td><a id="p100774"></a>E</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p100775"></a>2. Информация, относящаяся к инструменту</td></tr>
<tr><td><a id="p100776"></a>7</td><td><a id="p100777"></a>Идентификационный код ценной бумаги (идентификационный код NCB, CUSIP, SEDOL, др.)</td><td><a id="p100778"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100779"></a>8</td><td><a id="p100780"></a>Количество единиц или общая номинальная стоимость</td><td><a id="p100781"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100782"></a>9</td><td><a id="p100783"></a>Вид отчетности</td><td><a id="p100784"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100785"></a>10</td><td><a id="p100786"></a>Ценовое выражение</td><td><a id="p100787"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100788"></a>11</td><td><a id="p100789"></a>Рыночное выражение <a href="#p100955">&lt;**&gt;</a></td><td><a id="p100790"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100791"></a>12</td><td><a id="p100792"></a>Эмитент является частью отчитывающейся группы (пруденциальная сфера)</td><td><a id="p100793"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100794"></a>13</td><td><a id="p100795"></a>Эмитент является частью отчитывающейся группы (бухгалтерская сфера)</td><td><a id="p100796"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100797"></a>14</td><td><a id="p100798"></a><a id="p100799"></a><a id="p100800"></a><a id="p100801"></a><a id="p100802"></a><a id="p100803"></a>Инструмент:<br>- "краткосрочные долговые ценные бумаги" (F.31);<br>- "долгосрочные долговые ценные бумаги" (F.32);<br>- "акции, котирующиеся на бирже" (F.511);<br>- "акции или паи фонда краткосрочных капиталов (MMF) (F521);<br>- "акции или паи инвестиционных фондов, не MMF" (F.522).</td><td><a id="p100804"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100805"></a>15</td><td><a id="p100806"></a>Валюта, в которой выражена номинальная стоимость ценной бумаги</td><td><a id="p100807"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100808"></a>16</td><td><a id="p100809"></a>Дата выпуска</td><td><a id="p100810"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100811"></a>17</td><td><a id="p100812"></a>Срок платежа</td><td><a id="p100813"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100814"></a>18</td><td><a id="p100815"></a>Первичная классификация активов</td><td><a id="p100816"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100817"></a>19</td><td><a id="p100818"></a>Тип секьюритизации активов</td><td><a id="p100819"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100820"></a>20</td><td><a id="p100821"></a>Статус ценной бумаги</td><td><a id="p100822"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100823"></a>21</td><td><a id="p100824"></a>Дата статуса ценной бумаги</td><td><a id="p100825"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100826"></a>22</td><td><a id="p100827"></a>Задолженности по инструменту</td><td><a id="p100828"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100829"></a>23</td><td><a id="p100830"></a>Дата задолженностей по инструменту</td><td><a id="p100831"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100832"></a>24</td><td><a id="p100833"></a>Тип очередности удовлетворения долговых требований инструмента</td><td><a id="p100834"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100835"></a>25</td><td><a id="p100836"></a>Залоговое географическое положение</td><td><a id="p100837"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100838"></a>26</td><td><a id="p100839"></a>Идентификационный код гаранта</td><td><a id="p100840"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100841"></a>27</td><td><a id="p100842"></a>Идентификационный код эмитента</td><td><a id="p100843"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100844"></a>28</td><td><a id="p100845"></a>Идентификатор юридического лица (LEI) эмитента</td><td><a id="p100846"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100847"></a>29</td><td><a id="p100848"></a>Наименование эмитента</td><td><a id="p100849"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100850"></a>30</td><td><a id="p100851"></a>Разбивка по странам эмитента</td><td><a id="p100852"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100853"></a>31</td><td><a id="p100854"></a><a id="p100855"></a><a id="p100856"></a><a id="p100857"></a><a id="p100858"></a><a id="p100859"></a><a id="p100860"></a><a id="p100861"></a><a id="p100862"></a><a id="p100863"></a><a id="p100864"></a><a id="p100865"></a><a id="p100866"></a><a id="p100867"></a>Сектор либо подсектор эмитента:<br>- центральный банк (S.121);<br>- депозитные учреждения, за исключением центрального банка (S.122);<br>- фонд рынка краткосрочных капиталов (S.123);<br>- инвестиционные фонды, за исключением фондов рынка краткосрочных капиталов (S.124);<br>- иные финансовые организации, кроме страховых компаний и пенсионных фондов (S. 125);<br>- финансовые учреждения вспомогательного характера (S.126);<br>- кэптивные финансовые организации и ростовщики (S.127);<br>- страховые компании (S.128);<br>- пенсионные фонды (S.129);<br>- нефинансовые корпорации (S.11);<br>- государство (S.13) <a href="#p100956">&lt;***&gt;</a>;<br>- домохозяйства (S.14);<br>- некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства (S.15)</td><td><a id="p100868"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100869"></a>32</td><td><a id="p100870"></a>Сектор NACE эмитента</td><td><a id="p100871"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100872"></a>33</td><td><a id="p100873"></a>Статус учреждения</td><td><a id="p100874"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100875"></a>34</td><td><a id="p100876"></a>Дата статуса учреждения</td><td><a id="p100877"></a>E</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p100878"></a>3. Информация, относящаяся к учету и рискам</td></tr>
<tr><td><a id="p100879"></a>35</td><td><a id="p100880"></a>Статус отказа от принудительных мер и условий пересмотра</td><td><a id="p100881"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100882"></a>36</td><td><a id="p100883"></a>Дата статуса отказа от принудительных мер и условий пересмотра</td><td><a id="p100884"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100885"></a>37</td><td><a id="p100886"></a>Исполнение статуса инструмента</td><td><a id="p100887"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100888"></a>38</td><td><a id="p100889"></a>Дата исполнения статуса инструмента</td><td><a id="p100890"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100891"></a>39</td><td><a id="p100892"></a>Статус дефолта эмитента</td><td><a id="p100893"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100894"></a>40</td><td><a id="p100895"></a>Дата статуса дефолта эмитента</td><td><a id="p100896"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100897"></a>41</td><td><a id="p100898"></a>Статус дефолта инструмента</td><td><a id="p100899"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100900"></a>42</td><td><a id="p100901"></a>Дата статуса дефолта инструмента</td><td><a id="p100902"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100903"></a>43</td><td><a id="p100904"></a>Стандарт учета</td><td><a id="p100905"></a>G и E</td></tr>
<tr><td><a id="p100906"></a>44</td><td><a id="p100907"></a>Балансовая стоимость</td><td><a id="p100908"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100909"></a>45</td><td><a id="p100910"></a>Тип обесценения</td><td><a id="p100911"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100912"></a>46</td><td><a id="p100913"></a>Метод оценки обесценения</td><td><a id="p100914"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100915"></a>47</td><td><a id="p100916"></a>Накопленная сумма обесценения</td><td><a id="p100917"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100918"></a>48</td><td><a id="p100919"></a>Источники обременения</td><td><a id="p100920"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100921"></a>49</td><td><a id="p100922"></a>Бухгалтерская классификация инструментов</td><td><a id="p100923"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100924"></a>50</td><td><a id="p100925"></a>Пруденциальный портфель</td><td><a id="p100926"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100927"></a>51</td><td><a id="p100928"></a>Накопленные изменения действительной стоимости из-за кредитного риска</td><td><a id="p100929"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100930"></a>52</td><td><a id="p100931"></a>Совокупные получения после дефолта</td><td><a id="p100932"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100933"></a>53</td><td><a id="p100934"></a>Вероятность дефолта (PD) эмитента</td><td><a id="p100935"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100936"></a>54</td><td><a id="p100937"></a>Потери в случае дефолта (LGD) в периоды спада</td><td><a id="p100938"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100939"></a>55</td><td><a id="p100940"></a>LGD при нормальных экономических условиях</td><td><a id="p100941"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100942"></a>56</td><td><a id="p100943"></a>Коэффициент риска</td><td><a id="p100944"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p100945"></a>57</td><td><a id="p100946"></a>Величина воздействия (также именуемая как воздействие при дефолте)</td><td><a id="p100947"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100948"></a>58</td><td><a id="p100949"></a>Метод расчета капитала для пруденциальных целей</td><td><a id="p100950"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p100951"></a>59</td><td><a id="p100952"></a>Класс воздействия</td><td><a id="p100953"></a>E</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p100954"></a><a id="p100955"></a><a id="p100956"></a>&lt;*&gt; Если применяется частичное отступление, указанное в <a href="#p100197">Статье 4a(3)</a>, то поля данных, указанные в отчете индивидуально по учреждениям, должны заполняться согласно соответствующим правилам, установленным соответствующим NCB, которому предоставлено отступление, или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно <a href="#p100153">Статье 3a(5)</a>, ЕЦБ с обеспечением однородности данных в отношении обязательных разбивок.<br>&lt;**&gt; Альтернативные приблизительные значения (такие как балансовая стоимость) могут использоваться на основе "максимальных усилий", если рыночная стоимость недоступна.<br>&lt;***&gt; При наличии подсекторы "центральное правительство" (S.1311), "государственное правительство" (S.1312), "местное правительство" (S.1313) и "фонды социального обеспечения" (S.1314) указываются отдельно.</td></tr>
</table>






<a id="p100957"></a>Приложение II

<a id="p100958"></a>ОПРЕДЕЛЕНИЯ

<a id="p100959"></a>Часть 1

<a id="p100960"></a>Определения категорий финансовых инструментов

<a id="p100961"></a>В настоящей [таблице](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100962) содержится подробное описание категорий финансовых инструментов, которые национальный центральный банк (NCB) или, если групповые данные представляются Европейскому Центральному Банку (ЕЦБ) согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ в соответствии с настоящим Регламентом должны преобразовать в категории, применимые на национальном уровне.


| <a id="p100962"></a>Категория | <a id="p100963"></a>Описание основных характеристик |
| --- | --- |
| <a id="p100964"></a>1. Долговые ценные бумаги (F.3) | <a id="p100965"></a><a id="p100966"></a><a id="p100967"></a><a id="p100968"></a><a id="p100969"></a><a id="p100970"></a><a id="p100971"></a><a id="p100972"></a><a id="p100973"></a><a id="p100974"></a><a id="p100975"></a><a id="p100976"></a>Долговые ценные бумаги являются обращающимися финансовыми инструментами, служащими доказательством наличия задолженности. Долговые ценные бумаги имеют следующие характеристики:<br>(a) дата выпуска, когда долговая ценная бумага была выпущена;<br>(b) эмиссионная цена, по которой инвесторы приобретают долговые ценные бумаги после выпуска;<br>(c) дата погашения или срок платежа, когда договором предусмотрено окончательное погашение задолженности перед принципалом;<br>(d) цена погашения или номинальная стоимость представляет собой сумму, которая должна быть выплачена эмитентом держателю ценной бумаги по наступлении срока платежа;<br>(e) первоначальный срок погашения - период с даты выпуска до даты окончательного погашения задолженности, предусмотренной договором;<br>(f) остаточный срок погашения - период с определенной даты до даты окончательного погашения задолженности, предусмотренной договором;<br>(g) купонная ставка, которую эмитент выплачивает владельцам долговых ценных бумаг; купонная ставка может быть фиксированной на весь период существования долговой ценной бумаги либо может индексироваться в зависимости от инфляции, процентных ставок или цены активов. По чекам и долговым ценным бумагам с нулевой купонной ставкой купонный процент не выплачивается;<br>(h) срок выплаты купонного дохода - срок, когда эмитент выплачивает купонную ставку владельцам соответствующих ценных бумаг;<br>(i) эмиссионная цена, цена погашения и купонная ставка могут быть выражены (или уплачены) в национальной валюте и в иностранной валюте.<br>Кредитный рейтинг долговых ценных бумаг определяет платежеспособность отдельных выпусков долговых ценных бумаг и присваивается уполномоченными агентствами на основании рейтинговых категорий.<br>Применительно к [пункту (c)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100968) дата погашения может совпадать с конвертацией долговой ценной бумаги в акцию. В данном случае конвертируемость означает, что владелец вправе обменять долговую ценную бумагу на обыкновенную акцию эмитента. Заменяемость означает, что владелец вправе обменять долговую ценную бумагу на акции иных корпораций помимо эмитента. Бессрочные ценные бумаги, которые не имеют установленной даты погашения, классифицируются как долговые ценные бумаги. |
| <a id="p100977"></a>1a. Краткосрочные долговые ценные бумаги (F.31) | <a id="p100978"></a>Долговые ценные бумаги, первоначальный срок погашения которых равен одному году или менее, а также ценные бумаги, которые погашаются по требованию кредитора. |
| <a id="p100979"></a>1b. Долгосрочные долговые ценные бумаги (F.32) | <a id="p100980"></a>Долговые ценные бумаги, первоначальный срок погашения которых более одного года либо срок погашения которых не установлен. |
| <a id="p100981"></a>2. Акционерный капитал (F.51) | <a id="p100982"></a><a id="p100983"></a>Акционерный капитал - это финансовый актив, который является правом на ликвидационную стоимость корпорации после того, как все остальные требования кредиторов были удовлетворены. Владение акционерным капиталом в юридических лицах обычно удостоверяется акциями, долями, депозитарными расписками, вкладами или иными аналогичными документами. Английские слова "Shares" и "stocks" имеют одно и то же значение - акции.<br>Акционерный капитал подразделяется на следующие подкатегории: акции, котирующиеся на бирже (F.511); акции, не котирующиеся на бирже (F.152), и иной акционерный капитал (F.519). |
| <a id="p100984"></a>2a. Акции, котирующиеся на бирже (F.511) | <a id="p100985"></a>Акции, котирующиеся на бирже, - это ценные бумаги, относящиеся к акционерному капиталу, которые котируются на бирже. При этом под словом "биржа" понимается официальная фондовая биржа и любая иная форма вторичного рынка. Акции, котирующиеся на бирже, по-другому называют также котирующимися акциями. Наличие котировки на акции означает, что текущая рыночная цена, как правило, всегда известна. |
| <a id="p100986"></a>3. Акции или паи инвестиционных фондов (F.52) | <a id="p100987"></a><a id="p100988"></a>Акции инвестиционных фондов существуют в том случае, если фонд имеет корпоративную структуру. Если фонд является трастом, то доля в нем называется пай. Инвестиционные фонды - это организации коллективного инвестирования, с помощью которых инвесторы объединяют средства для инвестирования в финансовые и/или нефинансовые активы.<br>Акции инвестиционных фондов подразделяются на: акции и паи инвестиционных фондов денежного рынка (MMF) (F.521); и иные акции и паи инвестиционных фондов, за исключением акций и паев MMF (F.522). |


<a id="p100989"></a>Часть 2

<a id="p100990"></a>Определения секторов

<a id="p100991"></a>В настоящей [таблице](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p100992) содержится описание категорий секторов, которые NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ в соответствии с настоящим Регламентом должны преобразовать в категории, применимые на национальном уровне.


| <a id="p100992"></a>Сектор | <a id="p100993"></a>Описание |
| --- | --- |
| <a id="p100994"></a>1. Нефинансовые корпорации (S.11) | <a id="p100995"></a>Сектор нефинансовых корпораций (S.11) состоит из институциональных единиц, которые являются независимыми юридическими лицами и производителями и основной деятельностью которых является производство товаров и оказание нефинансовых услуг. Данный сектор также включает в себя нефинансовые квази-корпорации. |
| <a id="p100996"></a>2. Центральный банк (S.121) | <a id="p100997"></a>Подсектор "центральный банк" (S.121) состоит из финансовых корпораций и квази-корпораций, основные функции которых - выпуск валюты, поддержание внутреннего и внешнего курсов валюты и хранение всех или части международных резервов страны. |
| <a id="p100998"></a>3. Депозитные учреждения, за исключением центрального банка (S.122) | <a id="p100999"></a>Подсектор "Депозитные учреждения, за исключением центрального банка" (S.122) включает в себя все финансовые корпорации и квази-корпорации, кроме тех, что классифицированы в качестве центральных банков и MMF, которые в основном занимаются финансовым посредничеством, и бизнес которых заключается в получении депозитов и/или закрытии замещающих депозитов от институциональных единиц, т.е. не только от MFIs, и предоставлении займов и/или инвестициях в ценные бумаги за свой счет. |
| <a id="p101000"></a>4. Фонд рынка краткосрочных капиталов (MMFs) (S.123) | <a id="p101001"></a>Подсектор MMF (S.123) состоит из всех финансовых корпораций и квази-корпораций, за исключением тех, что классифицированы в качестве центральных банков и кредитных организаций, которые в основном занимаются финансовым посредничеством. Их бизнес заключается в получении от институциональных единиц акций и паев инвестиционных фондов, являющихся близкими аналогами депозитов, и инвестировании за свой счет в акции/паи MMF, краткосрочные ценные бумаги и/или депозиты. |
| <a id="p101002"></a>5. Инвестиционные фонды, за исключением фондов рынка краткосрочных капиталов (S.124) | <a id="p101003"></a>Подсектор "Инвестиционные фонды, за исключением MMF" (S.124) состоит из всех схем коллективного инвестирования, за исключением тех, что классифицированы в качестве MMF, которые в основном занимаются финансовым посредничеством. Их бизнес заключается в получении от институциональных единиц акций и паев инвестиционных фондов, не являющихся близкими аналогами депозитов, и инвестировании за свой счет в финансовые активы, кроме краткосрочных финансовых активов, и нефинансовые активы (как правило, недвижимость). Инвестиционные фонды, за исключением MMF, включают в себя инвестиционные трасты, общие инвестиционные траст-фонды и другие схемы коллективного инвестирования, акции и паи которых не рассматриваются в качестве близких аналогов депозита. |
| <a id="p101004"></a>6. Иные финансовые организации, за исключением страховых организаций и пенсионных фондов (S.125) | <a id="p101005"></a>Подсектор иных финансовых организаций, за исключением страховых организаций и пенсионных фондов (S.125), состоит из всех финансовых корпораций и квази-корпораций, которые в основном занимаются финансовым посредничеством, принимая на себя финансовые обязательства во всех формах, кроме валюты, депозитов или акций инвестиционных фондов, и не в связи со страхованием, пенсионными и стандартными гарантийными схемами институциональных единиц. |
| <a id="p101006"></a>7. Финансовые организации, занимающиеся транзакциями по секьюритизации (S.125A) | <a id="p101007"></a>Финансовые организации, занимающиеся транзакциями по секьюритизации (FVCs) - это организации, осуществляющие транзакции по секьюритизации. FVCs, которые удовлетворяют критериям институциональной единицы, классифицированы в категории S.125; в иных случаях они рассматриваются как составная часть материнской компании. |
| <a id="p101008"></a>8. Финансовые учреждения вспомогательного характера (S.126) | <a id="p101009"></a>Подсектор финансовых учреждений вспомогательного характера (S.126) состоит из всех финансовых корпораций и квази-корпораций, которые в основном занимаются деятельностью, тесно связанной с финансовым посредничеством, но сами не являются финансовыми посредниками. |
| <a id="p101010"></a>9. Кэптивные финансовые организации и ростовщики (S.127) | <a id="p101011"></a>Подсектор кэптивных финансовых организаций и ростовщиков (S.127) состоит из финансовых корпораций и квази-корпораций, которые не занимаются ни финансовым посредничеством, ни оказанием вспомогательных финансовых услуг и активы либо долговые обязательства которых не обращаются на свободном рынке. |
| <a id="p101012"></a>10. Страховые организации (S.128) | <a id="p101013"></a>Подсектор страховых организаций (S.128) состоит из финансовых корпораций и квази-корпораций, которые в основном занимаются финансовым посредничеством вследствие принятия на себя рисков, как правило, в форме прямого страхования или перестрахования. |
| <a id="p101014"></a>11. Пенсионные фонды (S.129) | <a id="p101015"></a>Подсектор пенсионных фондов (S.129) состоит из всех финансовых корпораций и квази-корпораций, которые в основном занимаются финансовым посредничеством вследствие принятия на себя социальных рисков и потребностей застрахованных лиц (социальное страхование). Пенсионные фонды как схемы социального страхования обеспечивают доход на пенсии и обычно выплачивают средства в случае смерти или болезни. |
| <a id="p101016"></a>12. Государство (S.13) | <a id="p101017"></a><a id="p101018"></a>Сектор государства (S.13) состоит из институциональных единиц, которые являются нерыночными производителями, продукт которых предназначен для индивидуального и коллективного потребления и которые финансируются за счет обязательных платежей единиц, относящихся к другим секторам, а также из институциональных единиц, в основном занимающихся перераспределением национального дохода.<br>Сектор государства делится на четыре подсектора: центральное правительство (S.1311); правительство субъекта (S.1312); местное правительство (S.1313); и фонды социального страхования (S.1314). |
| <a id="p101019"></a>13. Домохозяйства (S.14) | <a id="p101020"></a>Сектор домохозяйств (S.14) состоит из физических лиц или групп физических лиц, являющихся потребителями либо индивидуальными предпринимателями, производящими товары или оказывающими нефинансовые либо финансовые услуги (рыночные производители), при условии, что производство товаров и оказание услуг осуществляется не отдельными лицами, признаваемыми квази-корпорациями. Данный сектор также включает в себя физических лиц или группы физических лиц, являющихся производителями товаров или нефинансовых услуг исключительно для собственного конечного потребления. |
| <a id="p101021"></a>14. Некоммерческие организации, обслуживающие домохозяйства (S.15) | <a id="p101022"></a>Сектор некоммерческих организаций, обслуживающих домохозяйства (S.15), состоит из некоммерческих организаций, являющихся отдельными юридическими лицами, которые обслуживают домохозяйства и являются частными нерыночными производителями. Их основными ресурсами являются добровольные пожертвования, выплачиваемые домохозяйствами как потребителями наличными денежными средствами либо натурой, а также средства, предоставляемые государством, и доходы от собственности. |


<div align="center">

<a id="p101023"></a>**Часть 3**

<a id="p101024"></a>Определение финансовых транзакций

</div>


1. <a id="p101025"></a>Лица, обязанные подавать отчетность, подают данные о транзакциях в соответствии со [Статьей 3(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100137).
2. <a id="p101026"></a>Финансовые транзакции определяются как транзакции с финансовыми активами и обязательствами между институциональными единицами-резидентами, а также между ними и институциональными единицами-нерезидентами. Финансовая транзакция между институциональными единицами - это создание или ликвидация финансового актива и одновременное возникновение обязательства у другой стороны либо переход права собственности на финансовый актив, либо принятие на себя обязательства. Процентный доход, который еще не выплачен, учитывается как финансовая транзакция с указанием на то, что процентный доход реинвестирован в соответствующий финансовый инструмент.
<a id="p101027"></a>Финансовые транзакции учитываются по цене транзакции, которой признается стоимость в национальной валюте, по которой финансовые активы и/или обязательства, задействованные в транзакции, создаются, ликвидируются, обмениваются или принимаются на себя институциональными единицами.
<a id="p101028"></a>Цена транзакции включает в себя процентный доход и не включает сервисные сборы, штрафы, комиссии и аналогичные платежи за услуги, оказанные при осуществлении транзакций, а также не включает в себя налоги на соответствующие транзакции. Изменения стоимости не являются финансовыми транзакциями.
<a id="p101029"></a>В частности, финансовые транзакции включают в себя аннулирование долга по взаимному соглашению между должником и кредитором (аннулирование долга или списание долга).
3. <a id="p101030"></a>Финансовые транзакции измеряются как разница между стоимостью ценных бумаг (с учетом процентного дохода) на конец отчетного периода и результатами изменений, вызванных "поправками на переоценку" (вызванную изменением цены или обменного курса) и "другими изменениями объема".
4. <a id="p101031"></a>Переоценкой цены или обменного курса признаются колебания в оценке ценных бумаг, которые возникают в связи с изменением стоимости ценных бумаг и/или обменного курса, который влияет на стоимость в Евро ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте. Так как указанные изменения отражают доход либо потери владельца, не связанные с финансовыми транзакциями, они не включаются в данные о транзакциях.
- <a id="p101032"></a>Переоценка цены включает в себя изменения, которые происходят в течение отчетного периода и фиксируются на конец отчетного периода в связи с тем, что изменяется базисная цена, по которой ценные бумаги были учтены, т.е. доход либо потери владельца. Она также включает в себя изменения финансовых требований, возникающих в результате списаний, которые отражают фактическую рыночную стоимость рыночных финансовых требований.
- <a id="p101033"></a>Переоценкой обменного курса признаются изменения обменного курса относительно Евро, которые происходят между отчетными датами на конец периода, что вызывает изменения стоимости в Евро ценных бумаг, выраженных в иностранной валюте.
5. <a id="p101034"></a>Иными изменениями объема признаются изменения в объеме активов, которые могут возникнуть у инвестора в связи с (со) (a) изменениями в статистическом охвате населения (например, переклассификация и реструктуризация институциональных единиц <*>); (b) переклассификацией активов; (c) сообщением об ошибках, которые были исправлены в данных, которые предоставляются только за определенный период времени; (d) списанием или частичным списанием безнадежных задолженностей, если они выражены в форме ценных бумаг, кредиторами; (e) изменением резидентства инвестора.

<a id="p101035"></a>

---

<a id="p101036"></a>**<*> Например, в случаях слияния и поглощения переход к поглощающей корпорации финансовых активов и обязательств, существующих между поглощенной корпорацией и третьими лицами.**

<a id="p101037"></a>**Часть 4**

<div align="center">

<a id="p101038"></a>**Определения индивидуальных характеристик ценных бумаг**

</div>



| <a id="p101039"></a>Поле | <a id="p101040"></a>Описание |
| --- | --- |
| <a id="p101041"></a>Идентификационный номер ценной бумаги | <a id="p101042"></a>Номер, который является уникальным для ценной бумаги. Это либо код ISIN, если он был присвоен ценной бумаге, либо другой идентификационный номер. |
| <a id="p101043"></a>Портфели по номинальной цене (в валюте номинала или евро либо портфели, выраженные в количестве акций или паев) | <a id="p101044"></a>Количество единиц ценной бумаги либо обобщенное номинальное количество, если ценная бумага обращается не в единицах, за исключением процентного дохода. |
| <a id="p101045"></a>Портфели по рыночной цене | <a id="p101046"></a>Количество ценных бумаг по рыночной цене в евро. В принципе, соответствующий NCB или, если групповые данные предоставляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ должны требовать представления данных о процентном доходе либо по данному полю, либо отдельно. Однако соответствующие NCBs или ЕЦБ в зависимости от того, что применяется, вправе по своему усмотрению требовать представления данных без учета процентного дохода. |
| <a id="p101047"></a>Иные изменения объема (по номинальной стоимости) | <a id="p101048"></a>Иные изменения объема ценных бумаг по номинальной стоимости в валюте или единицах номинала либо в Евро. |
| <a id="p101049"></a>Иные изменения объема (по рыночной цене) | <a id="p101050"></a>Иные изменения объема ценных бумаг по рыночной цене в Евро. |
| <a id="p101051"></a>Финансовые транзакции | <a id="p101052"></a>Сумма покупок минус продажи ценной бумаги. Учитываются по цене транзакции в Евро. |
| <a id="p101053"></a>Портфельные инвестиции или прямые инвестиции | <a id="p101054"></a>Функция инвестиции согласно классификации статистических данных платежного баланса [<*>](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101089). |
| <a id="p101055"></a>Ценовое выражение | <a id="p101056"></a>Цена ценной бумаги на конец отчетного периода. |
| <a id="p101057"></a>Основа отчетности | <a id="p101058"></a>Показывает, котируется ли ценная бумага в процентах или в единицах. |
| <a id="p101059"></a>Поправки на переоценку | <a id="p101060"></a>Переоценка цены или обменного курса в значении, указанном в [Части 3](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101023). |
| <a id="p101061"></a>Валюта ценной бумаги | <a id="p101062"></a>Код Международной организации по стандартизации (или эквивалент) для валюты, в которой выражен(а) цена и/или объем ценной бумаги. |
| <a id="p101063"></a>Дата выдачи | <a id="p101064"></a><a id="p101065"></a>Дата, на которую ценные бумаги передаются андеррайтеру эмитентом за плату. Это дата, когда ценные бумаги становятся доступными для передачи инвесторам в первый раз.<br>Для облигаций данная колонка указывает дату, на которую снимается купон/основной капитал. |
| <a id="p101066"></a>Срок платежа | <a id="p101067"></a>Дата, на которую долговой инструмент фактически погашен. |
| <a id="p101068"></a>Ценная бумага, выпущенная владельцем | <a id="p101069"></a>Показывает, если ценная бумага была выпущена владельцем. |
| <a id="p101070"></a>Первичная классификация активов | <a id="p101071"></a>Классификация инструмента |
| <a id="p101072"></a>Тип секьюритизации актива | <a id="p101073"></a>Тип актива, представленного как ценная бумага. |
| <a id="p101074"></a>Статус ценной бумаги | <a id="p101075"></a>Дополнительный атрибут, который показывает статус ценной бумаги, он может показывать, является ли инструмент активным или нет, например, дефолтным, погашенным или погашенным досрочно. |
| <a id="p101076"></a>Дата статуса ценной бумаги | <a id="p101077"></a>Дата, на которую вступает в силу статус ценной бумаги, заявленный как "Статус ценной бумаги". |
| <a id="p101078"></a>Задолженности по инструменту | <a id="p101079"></a>Совокупная сумма основного долга, процентов и других платежей, оставшихся на отчетную дату, которая причитается по договору и не была выплачена (просрочена). Эта сумма всегда должна быть заявлена. Знак "0" должен быть указан, если инструмент не был просрочен на отчетную дату. |
| <a id="p101080"></a>Дата задолженности по инструменту | <a id="p101081"></a>Дата, на которую инструмент становится просроченным в соответствии с Частью 2.48 Приложения V к Имплементационному Регламенту (ЕС) 680/2014 Европейской Комиссии [<**>](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101090). Это самая ранняя дата, на которую инструмент имеет неоплаченную сумму на отчетную дату, и она заявляется, если инструмент просрочен на отчетную дату. |
| <a id="p101082"></a>Тип очередности удовлетворения долговых требований инструмента | <a id="p101083"></a>Тип очередности удовлетворения долговых требований инструмента указывает, гарантирован ли инструмент или нет, его уровень ранга, а также то, является ли он защищенным или нет. |
| <a id="p101084"></a>Залоговое географическое положение | <a id="p101085"></a>Географическое размещение залога |
| <a id="p101086"></a>Идентификационный код гаранта | <a id="p101087"></a>Стандартный код, согласованный с соответствующим NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), с ЕЦБ, который уникальным способом определяет гаранта, и информация о типе идентификатора кода, который используется, например, идентификатор юридического лица, идентификатор ЕС или национальный идентификатор. |



<a id="p101088"></a>

---

<div align="center">

<a id="p101089"></a>**<*> Руководство ЕЦБ/2011/23 от 9 декабря 2011 г. о требованиях Европейского Центрального Банка к статистической отчетности в сфере внешней статистики (ОЖ N L 65, 3.3.2012, стр. 1).**<br>
<a id="p101090"></a>**<**> Имплементационный Регламент (ЕС) 680/2014 от 16 апреля 2014 г. Европейской Комиссии об установлении имплементационных технических стандартов в отношении пруденциальной отчетности учреждений согласно Регламенту (ЕС) 575/2013 Европейского Парламента и Совета ЕС (ОЖ N L 191, 28.6.2014, стр. 1).**

<a id="p101091"></a>Часть 5

<a id="p101092"></a>Общие определения

</div>



| <a id="p101093"></a>Поле | <a id="p101094"></a>Описание |
| --- | --- |
| <a id="p101095"></a>Идентификатор юридического лица | <a id="p101096"></a>Исходный код согласно стандарту (ISO) 17442 Международной организации по стандартизации, который присваивается юридическому лицу, которому необходимо присвоить идентификатор юридического лица (LEI). Код LEI позволяет провести уникальную глобальную идентификацию организаций, требующих LEI. |
| <a id="p101097"></a>Идентификатор ЕС | <a id="p101098"></a>Идентификатор ЕС означает обычный используемый идентификационный код, согласованный с соответствующим NCB или, если представляются групповые данные ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), с ЕЦБ, который позволяет однозначно идентифицировать организацию в ЕС. |
| <a id="p101099"></a>Национальный идентификатор | <a id="p101100"></a>Национальный идентификатор означает обычный используемый идентификационный код, согласованный с соответствующим NCB или, если предоставляются групповые данные ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), с ЕЦБ, который позволяет однозначно идентифицировать организацию в стране нахождения. |
| <a id="p101101"></a>Пруденциальная сфера консолидации | <a id="p101102"></a>Пруденциальная сфера консолидации относится к сфере консолидации, определенной в Главе 2 Титула II Части один Регламента (ЕС) 575/2013. |
| <a id="p101103"></a>Международные стандарты финансовой отчетности | <a id="p101104"></a>Международные стандарты финансовой отчетности (IFRS), определенные в [Статье 2](https://bukva.ai/docs/reglament-16062002/statya-2#p100055) Регламента (ЕС) 1606/2002 Европейского Парламента и Совета ЕС [<*>](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101117). |
| <a id="p101105"></a>Учетная сфера консолидации | <a id="p101106"></a>Учетная сфера консолидации относится к сфере консолидации для финансовой отчетности согласно IFRS или, если это не применимо, другим национальным или международным стандартам, которые применяются к действующим лицам, обязанным подавать отчетность. |
| <a id="p101107"></a>Классификация NACE | <a id="p101108"></a><a id="p101109"></a>Классификация контрагентов согласно их экономической деятельности в соответствии со статистической классификацией NACE (Редакция 2), указанной в Регламенте (ЕС) 1893/2006 Европейского Парламента и Совета ЕС [<**>](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-11#p101118).<br>Код NACE означает уровень два, три или четыре кода NACE в соответствии с Регламентом (ЕС) 1893/2006. |
| <a id="p101110"></a>Подход IRB | <a id="p101111"></a>Подход, основанный на внутренних рейтингах (IRB), для расчета взвешенных на основе риска сумм в соответствии с Регламентом (ЕС) 575/2013. |
| <a id="p101112"></a>Уровень отчетности | <a id="p101113"></a>Уровень отчетности указывает на то, представляются ли данные индивидуально по учреждениям или на групповой основе, как определено в [пунктах 23](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-1#p100098) и [24 Статьи 1](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-1#p100099). Принципы гармонизированной отчетности и консолидации должны применяться по соглашению с соответствующим NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), с ЕЦБ, к данным, которые представляются на уровне учреждения, т.е. информация на уровне учреждения должна соответствовать принципам учета и расчетам риска группы в максимально возможной степени. |
| <a id="p101114"></a>Отчетная дата | <a id="p101115"></a>Последняя дата отчетного периода, к которому относятся данные, т.е. конец квартала в соответствии со [Статьей 6a](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-7#p100229). |



<a id="p101116"></a>

---

<a id="p101117"></a><*> [Регламент](https://bukva.ai/docs/reglament-16062002/statya-1) (ЕС) 1606/2002 Европейского Парламента и Совета ЕС от 19 июля 2002 г. о применении международных стандартов бухгалтерского учета (ОЖ N L 243, 11.9.2002, стр. 1).
<a id="p101118"></a><**> Регламент (ЕС) 1893/2006 Европейского Парламента и Совета ЕС от 20 декабря 2006 г. об учреждении статистической классификации экономической деятельности NACE (Редакции 2) и об изменении Регламента (ЕЭС) 3037/90, а также отдельных Регламентов ЕС о специальных статистических областях (ОЖ N L 393, 30.12.2006, стр. 1).

<a id="p101119"></a>Часть 6

<a id="p101120"></a>Определение атрибутов владельца


| <a id="p101121"></a>Поле | <a id="p101122"></a>Описание |
| --- | --- |
| <a id="p101123"></a>Идентификационный код владельца | <a id="p101124"></a>Стандартный код, согласованный с соответствующим NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), с ЕЦБ, который уникальным образом идентифицирует владельца, и информация о типе идентификатора кода, который используется, например, идентификатор ЕС или национальный идентификатор. |
| <a id="p101125"></a>Идентификационный код непосредственной материнской компании владельца | <a id="p101126"></a>Стандартный код, согласованный с соответствующим NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), с ЕЦБ, который уникальным образом идентифицирует юридическое лицо, от которого владелец юридически зависит, и информация о типе идентификатора кода, который используется, например, идентификатор юридического лица, идентификатор ЕС или национальный идентификатор. |
| <a id="p101127"></a>Эмитент является частью отчитывающейся группы (пруденциальная сфера) | <a id="p101128"></a>Указывает, что ценная бумага была выпущена учреждением той же группы согласно пруденциальной сфере консолидации. |
| <a id="p101129"></a>Эмитент является частью отчитывающейся группы (бухгалтерская сфера) | <a id="p101130"></a>Указывает, что ценная бумага была выпущена учреждением той же группы согласно бухгалтерской сфере консолидации. |


<a id="p101131"></a>Часть 7

<a id="p101132"></a>Описание атрибутов эмитента


| <a id="p101133"></a>Поле | <a id="p101134"></a>Описание |
| --- | --- |
| <a id="p101135"></a>Идентификационный код эмитента | <a id="p101136"></a>Стандартный код, согласованный с соответствующим NCB или, если групповые данные представляются ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), с ЕЦБ, который уникальным образом идентифицирует эмитента, и информация о типе идентификатора кода, который используется, например, идентификатор ЕС или национальный идентификатор. |
| <a id="p101137"></a>Статус учреждения | <a id="p101138"></a>Дополнительный атрибут, который распространяется на статус учреждения, выпускающего ценные бумаги, в том числе статус дефолта и информацию о том, по каким причинам учреждение может быть в дефолте в соответствии со Статьей 178 Регламента (ЕС) 575/2013), и вся остальная информация о статусе учреждения, выпускающего ценные бумаги, такая как информация о том, имело ли место слияние или приобретение, и т.п. |
| <a id="p101139"></a>Дата статуса учреждения | <a id="p101140"></a>Дата, на которую учреждение изменило статус. |


<a id="p101141"></a>Часть 8

<a id="p101142"></a>Определение атрибутов учета и атрибутов, связанных с риском


| <a id="p101143"></a>Поле | <a id="p101144"></a>Описание |
| --- | --- |
| <a id="p101145"></a>Статус отказа от принудительных мер и условий пересмотра | <a id="p101146"></a>Идентификация инструментов отказа от принудительных мер и условий пересмотра |
| <a id="p101147"></a>Дата статуса отказа от принудительных мер и условий пересмотра | <a id="p101148"></a>Дата, на которую вступил в силу статус отказа от принудительных мер и условий пересмотра, как заявлено согласно статусу отказа от принудительных мер и условий пересмотра |
| <a id="p101149"></a>Исполнение статуса инструмента | <a id="p101150"></a>Идентификация неисполняемых инструментов в соответствии с Имплементационным Регламентом (ЕС) 680/2014. |
| <a id="p101151"></a>Дата исполнения статуса инструмента | <a id="p101152"></a>Дата, на которую вступил в силу или изменился статус исполнения, как заявлено в исполнении статуса инструмента. |
| <a id="p101153"></a>Статус дефолта эмитента | <a id="p101154"></a>Идентификация статуса дефолта эмитента в соответствии со Статьей 178 Регламента (ЕС) 575/2013. |
| <a id="p101155"></a>Дата статуса дефолта эмитента | <a id="p101156"></a>Дата, на которую вступил в силу или изменился статус дефолта, заявленный согласно "статусу дефолта эмитента". |
| <a id="p101157"></a>Статус дефолта инструмента | <a id="p101158"></a>Идентификация статуса дефолта инструмента в соответствии со Статьей 178 Регламента (ЕС) 575/2013. |
| <a id="p101159"></a>Дата статуса дефолта инструмента | <a id="p101160"></a>Дата, на которую вступил в силу или изменился статус дефолта, заявленный согласно "статусу дефолта инструмента". |
| <a id="p101161"></a>Стандарт учета | <a id="p101162"></a>Стандарт учета, используемый лицом, обязанным представлять отчетность. |
| <a id="p101163"></a>Балансовая стоимость | <a id="p101164"></a>Балансовая стоимость в соответствии с Приложением V к Имплементационному Регламенту (ЕС) 680/2014. |
| <a id="p101165"></a>Тип обесценения | <a id="p101166"></a>Тип обесценения в соответствии с применяемыми стандартами учета. |
| <a id="p101167"></a>Метод оценки обесценения | <a id="p101168"></a>Метод, согласно которому оценивается обесценение, если инструмент подлежит обесценению в соответствии с применяемыми стандартами учета. Разделение проводится между коллективными и индивидуальными методами. |
| <a id="p101169"></a>Накопленная сумма обесценения | <a id="p101170"></a>Сумма резервов на убытки, которая удерживается или размещена для инструмента на отчетную дату. Указанный атрибут данных применяется к инструментам, подлежащим обесценению согласно применяемым стандартам учета. |
| <a id="p101171"></a>Источники обременения | <a id="p101172"></a>Тип сделки, в которой воздействие обременено в соответствии с Имплементационным Регламентом (ЕС) 680/2014. Актив считается обремененным, если он был сдан в залог или если на него распространяется какое-либо соглашение об обеспечении или залоге или усилении кредита в отношении инструмента, из которого он не может быть свободно изъят. |
| <a id="p101173"></a>Бухгалтерская классификация инструментов | <a id="p101174"></a>Бухгалтерский портфель, в котором инструмент записан в соответствии с бухгалтерским стандартом, применяемым лицом, обязанным представлять отчетность. |
| <a id="p101175"></a>Пруденциальный портфель | <a id="p101176"></a>Классификация воздействия торгового портфеля и неторгового портфеля. Инструменты торгового портфеля определены в пункте (86) Статьи 4(1) Регламента (ЕС) 575/2013. |
| <a id="p101177"></a>Накопленные изменения действительной стоимости из-за кредитного риска | <a id="p101178"></a>Накопленные изменения действительной стоимости из-за кредитного риска в соответствии с Частью 2.46 Приложения V к Имплементационному Регламенту (ЕС) 680/2014. |
| <a id="p101179"></a>Совокупные получения после дефолта | <a id="p101180"></a>Общая сумма, полученная с даты дефолта. |
| <a id="p101181"></a>Вероятность дефолта эмитента | <a id="p101182"></a>Вероятность дефолта эмитента за 1 год, определенная в соответствии со Статьями 160, 163, 179 и 180 Регламента (ЕС) 575/2013. |
| <a id="p101183"></a>Потери в случае дефолта в периоды спада | <a id="p101184"></a>Соотношение суммы, которая может быть потеряна при воздействии во время экономических спадов из-за дефолта за 1 год, и сумма, которая может быть не погашена при дефолте в соответствии со Статьей 181 Регламента (ЕС) 575/2013. |
| <a id="p101185"></a>Потери в случае дефолта при нормальных экономических условиях | <a id="p101186"></a>Соотношение суммы, которая может быть потеряна при воздействии при нормальных экономических условиях из-за дефолта за 1 год, и суммы, которая может быть не погашена при дефолте. |
| <a id="p101187"></a>Коэффициент риска | <a id="p101188"></a>Коэффициент риска, связанный с воздействием в соответствии с Регламентом (ЕС) 575/2013. |
| <a id="p101189"></a>Величина воздействия (также именуемая как воздействие при дефолте) | <a id="p101190"></a>Величина воздействия после снижения кредитного риска и коэффициента конверсии кредитов в соответствии с Имплементационным Регламентом (ЕС) 680/2014. |
| <a id="p101191"></a>Метод расчета капитала для пруденциальных целей | <a id="p101192"></a>Идентификация метода, используемого для расчета сумм воздействия коэффициента риска в целях пунктов (a) и (f) Статьи 92(3) Регламента (ЕС) 575/2013. |
| <a id="p101193"></a>Класс воздействия | <a id="p101194"></a>Класс воздействия, определенный в соответствии с Регламентом (ЕС) 575/2013. |






<div align="center">

<a id="p101195"></a>**Приложение III**

</div>


<a id="p101196"></a>**МИНИМАЛЬНЫЕ СТАНДАРТЫ,**

<div align="center">

**КОТОРЫЕ ДОЛЖНЫ ПРИМЕНЯТЬСЯ ЛИЦАМИ,**<br>
**ОБЯЗАННЫМИ ПОДАВАТЬ ОТЧЕТНОСТЬ**

</div>


<a id="p101197"></a>Лица, обязанные подавать отчетность, должны применять следующие минимальные стандарты в целях выполнения требований Европейского Центрального Банка к статистической отчетности.
1. <a id="p101198"></a>Минимальные стандарты по передаче:
<a id="p101199"></a>(a) отчетность должна подаваться в национальный центральный банк (NCB) и, если групповые данные представляются в ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), в ЕЦБ своевременно, в сроки, установленные соответствующим NCB или ЕЦБ, в зависимости от того, что применяется;
<a id="p101200"></a>(b) форма и формат статистических отчетов должны соответствовать техническим требованиям к отчетности, установленным соответствующим NCB или ЕЦБ, в зависимости от того, что применяется;
<a id="p101201"></a>(c) должны быть указаны контактные лица соответствующего лица, обязанного подавать отчетность;
<a id="p101202"></a>(d) должны быть соблюдены технические указания по передаче данных в соответствующий NCB или ЕЦБ в зависимости от того, что применяется.
2. <a id="p101203"></a>Минимальные стандарты точности:
<a id="p101204"></a>(a) в соответствующих случаях должны быть соблюдены все линейные условия (например, промежуточные итоги должны давать в сумме окончательный итог);
<a id="p101205"></a>(b) лица, обязанные подавать отчетность, должны быть готовы предоставить информацию о развитии представленных данных;
<a id="p101206"></a>(c) статистическая информация должна быть полной;
<a id="p101207"></a>(d) лица, обязанные подавать отчетность, должны соблюдать требования к величине и разрядам чисел, установленные NCB или, если групповые данные представляются в ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ для технической передачи данных;
<a id="p101208"></a>(e) лица, обязанные подавать отчетность, должны следовать правилам округления, установленным NCB или, если групповые данные представляются в ЕЦБ согласно [Статье 3a(5)](https://bukva.ai/docs/reglament-10112012/statya-3#p100153), ЕЦБ для технической передачи данных.
3. <a id="p101209"></a>Минимальные стандарты по соответствию методологии:
<a id="p101210"></a>(a) статистическая информация должна соответствовать определениям и классификациям, содержащимся в настоящем Регламенте;
<a id="p101211"></a>(b) в случае наличия отклонений от указанных определений и классификаций, если это возможно, лица, обязанные подавать отчетность, должны постоянно отслеживать и подсчитывать разницу между использованными методами измерения и теми, что содержатся в настоящем Регламенте;
<a id="p101212"></a>(c) лица, обязанные подавать отчетность, должны быть готовы объяснить несоответствия представленных данных цифрам за предыдущие периоды.
4. <a id="p101213"></a>Минимальные стандарты по пересмотру:
<a id="p101214"></a>Правила и процедуры пересмотра данных, установленные ЕЦБ и NCBs, должны соблюдаться. Информация о пересмотре данных, помимо регулярных пересмотров данных, должна сопровождаться пояснительной запиской.





<div align="center">

<a id="p101215"></a>**REGULATION (EU) No. 1011/2012**<br>
**OF THE EUROPEAN CENTRAL BANK**<br>
**CONCERNING STATISTICS ON HOLDINGS OF SECURITIES**

</div>

**(ECB/2012/24) <*>**

<div align="center">

<a id="p101216"></a>**(Frankfurt am Main, 17.X.2012)**

<a id="p101217"></a>**(Amended by: Regulation (EU) 2015/730 of the European**

</div>

Central Bank of 16 April 2015, Regulation (EU) 2016/1384
of the European Central Bank of 2 August 2016, Regulation
(EU) 2018/318 of the European Central Bank
of 22 February 2018)


<a id="p101218"></a>

---

<a id="p101219"></a><*> This text is meant purely as a documentation tool and has no legal effect. The Union's institutions do not assume any liability for its contents. The authentic versions of the relevant acts, including their preambles, are those published in the Official Journal of the European Union and available in EUR-Lex. Those official texts are directly accessible through the links embedded in this document

<div align="center">

<a id="p101220"></a>**Article 1**

</div>


<a id="p101221"></a>**Definitions**

<div align="center">

<a id="p101222"></a>**For the purposes of this Regulation:**

</div>

1. <a id="p101223"></a>"security-by-security" data collection means the collection of data broken down into individual securities;
2. <a id="p101224"></a>"position" means the stock amount of securities, the types of which are listed in paragraph 15, owned or held in custody by an actual reporting agent at the end of a reference period, as further defined in Part 4 of Annex II;
3. <a id="p101225"></a>"institution" has the same meaning as defined in point (3) of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council <*>;

<a id="p101226"></a>

---

<a id="p101227"></a><*> Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on prudential requirements for credit institutions and investment firms and amending Regulation (EU) No 648/2012 (OJ L 176, 27.6.2013, p. 1).

<a id="p101228"></a>3a. "parent undertaking" has the same meaning as defined in point (9) of Article 2 of Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council <*>;

<a id="p101229"></a>

---

<a id="p101230"></a>**<*> Directive 2013/34/EU of the European Parliament and of the Council of 26 June 2013 on the annual financial statements, consolidated financial statements and related reports of certain types of undertakings, amending Directive 2006/43/EC of the European Parliament and of the Council and repealing Council Directives 78/660/EEC and 83/349/EEC (OJ L 182, 29.6.2013, p. 19).**

<div align="center">

<a id="p101231"></a>**3b. "subsidiary" means:**

</div>

<a id="p101232"></a>(a) a subsidiary undertaking as defined in point (10) of Article 2 of Directive 2013/34/EU;
<a id="p101233"></a>(b) any undertaking over which a parent undertaking effectively exercises a dominant influence.
<a id="p101234"></a>Subsidiaries of subsidiaries shall also be considered to be subsidiaries of the undertaking that is their original parent undertaking;
<a id="p101235"></a>3c. "financial institution" has the same meaning as defined in point (26) of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013;
<a id="p101236"></a>3d. "branch of an insurance corporation" means an unincorporated agency or branch, but not the head office, of an insurance or reinsurance corporation;
4. <a id="p101237"></a>"banking group" means the undertakings included in the scope of the consolidation of the head of a banking group pursuant to Articles 18(1), 18(4), 18(8), 19(1), 19(3) and Article 23 of Regulation (EU) No 575/2013;
5. <a id="p101238"></a>"resident" has the same meaning as defined in Article 1(4) of Regulation (EC) No 2533/98;
6. <a id="p101239"></a>"monetary financial institution" (MFI), "credit institution" (CI) and "money market fund" (MMF) have the same meaning as defined in Article 1 of Regulation (EC) No 25/2009 (ECB/2008/32). The MFI sector comprises CIs and MMFs;
7. <a id="p101240"></a>"investment fund" (IF) has the same meaning as defined in Article 1 of Regulation (EC) No 958/2007 (ECB/2007/8);
8. <a id="p101241"></a>"financial vehicle corporation" (FVC) has the same meaning as defined in Article 1(1) of Regulation (EC) No 24/2009 (ECB/2008/30);
<a id="p101242"></a>8a. "insurance corporation" (IC) has the same meaning as defined in Article 1 of Regulation (EU) No 1374/2014 of the European Central Bank (ECB/2014/50) <*>;

<a id="p101243"></a>

---

<a id="p101244"></a><*> Regulation (EU) No 1374/2014 of the European Central Bank of 28 November 2014 on statistical reporting requirements for insurance corporations (ECB/2014/50) (OJ L 366, 20.12.2014, p. 36).

9. <a id="p101245"></a>"custodian" means an entity belonging to the "financial corporations sector" (S.12 <*>) and undertaking the safekeeping and administration of financial instruments for the account of clients, including custodianship and related services such as cash/collateral management as specified in Section B, point (1) of Annex I to Directive 2004/39/EC;

<a id="p101246"></a>

---

<a id="p101247"></a><*> The numbering of categories throughout this Regulation reflects the numbering introduced in Commission proposal COM(2010) 774 final (the proposal for the ESA 2010 Regulation). For further information see Annex II.

10. <a id="p101248"></a>"head of a banking group" means any of the following:
<a id="p101249"></a>(a) an EU parent institution, within the meaning of point (29) of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013, with any reference to a Member State in that definition being understood as a reference to a participating Member State;
<a id="p101250"></a>(b) an EU parent financial holding company within the meaning of point (31) of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013, with any reference to a Member State in that definition being understood as a reference to a participating Member State;
<a id="p101251"></a>(c) an EU parent mixed financial holding company within the meaning of point (33) of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013, with any reference to a Member State in that definition being understood as a reference to a participating Member State;
<a id="p101252"></a>(d) a central body, within the meaning of Article 10 of Regulation (EU) No 575/2013, in a participating Member State;
12. <a id="p101253"></a>"investor" means any entity or person owning financial instruments;
13. <a id="p101254"></a>"securities held in custody" means securities which are held and administered by custodians on behalf of investors;
14. <a id="p101255"></a>"relevant NCB" means the NCB of the euro area Member State in which the reporting agent is resident;
15. <a id="p101256"></a>"securities" means the following types of securities:

<div align="center">

<a id="p101257"></a>**(a) "debt securities" (F.3);**<br>
<a id="p101258"></a>**(b) "listed shares" (F.511);**<br>
<a id="p101259"></a>**(c) "investment fund shares or units" (F.52);**

</div>

<a id="p101260"></a>**16. "holdings of securities" means economic ownership of securities, the types of which are listed in paragraph 15;**
<a id="p101261"></a>**17. "ISIN code" means the International Securities Identification Number assigned to securities, composed of 12 alphanumeric characters, which uniquely identifies a securities issue (as defined by ISO 6166);**
<a id="p101262"></a>**18. "legal entity" means any entity, other than a natural person, that has the status of a legal person under the national law of the country in which the entity is resident, allowing the entity to have legal rights and obligations under the national legal system of that country;**

<div align="center">

<a id="p101263"></a>**19. "sectoral data" means data reported pursuant to Article 3;**

</div>

20. <a id="p101264"></a>"group data" means data reported pursuant to Article 3a;
21. <a id="p101265"></a>"participating Member State" has the same meaning as defined in Article 1(3) of Regulation (EC) No 2533/98;
22. <a id="p101266"></a>"client" means a natural or legal person to whom a custodian provides safekeeping and related services, including another custodian;
23. <a id="p101267"></a>"entity-by-entity basis" means the reported data refers to the holdings of securities of each individual legal entity of a banking group, i.e. the parent undertaking and each of its subsidiaries;
24. <a id="p101268"></a>"group basis" means the reported data includes information on the holdings of securities of the banking group as a whole.

<div align="center">

<a id="p101269"></a>**Article 2**

<a id="p101270"></a>**Actual reporting population**

</div>


<a id="p101271"></a>**1. The actual reporting population shall consist of sectoral data reporting agents and group data reporting agents (hereinafter collectively referred to as "actual reporting agents").**
<a id="p101272"></a>**(a) Sectoral data reporting agents shall be resident MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians.**

<div align="center">

<a id="p101273"></a>**(b) Group data reporting agents shall be:**<br>
<a id="p101274"></a>**(i) heads of banking groups; and**

</div>

<a id="p101275"></a>(ii) institutions or financial institutions established in participating Member States and which are not part of a banking group;
<a id="p101276"></a>where they have been identified by the Governing Council pursuant to paragraph 4 as part of the actual reporting population, and notified of their reporting obligations pursuant to paragraph 5.
2. <a id="p101277"></a>If an MMF, IF, FVC or IC does not have legal personality under their national law, the persons legally entitled to represent them or, in the absence of formalised representation, persons that under the applicable national laws are liable for their acts, shall be responsible for reporting the information required under this Regulation.
<a id="p101278"></a>2a. Where NCBs derive data to be reported by ICs under this Regulation from data collected under Directive 2009/138/EC, the actual reporting population of ICs shall consist of:
<a id="p101279"></a>(a) ICs incorporated and resident in the territory of the relevant euro area Member State, including subsidiaries whose parent entities are located outside that territory;
<a id="p101280"></a>(b) branches of ICs specified in point (a) that are resident outside the territory of the relevant euro area Member State;
<a id="p101281"></a>(c) branches of ICs that are resident in the territory of the relevant euro area Member State but whose head office is outside the EEA.
<a id="p101282"></a>For the avoidance of doubt, branches of ICs that are resident in the territory of a euro area Member State and whose head office is inside the EEA are not part of the actual reporting population.

<div align="center">

<a id="p101283"></a>**3. The actual reporting agents shall be subject to full reporting requirements unless any derogation granted pursuant to Articles 4, 4a or 4b applies.**

</div>

<a id="p101284"></a>**4. The Governing Council may decide that a group data reporting agent is part of the actual reporting population if the value of the total balance sheet assets of the banking group referred to under paragraph 1(b)(i) or the institution or financial institution referred to under paragraph 1(b)(ii), is:**
<a id="p101285"></a>**(a) greater than 0,5% of the total consolidated balance sheet assets of the Union banking groups (hereinafter the "0,5% threshold"), according to the most recent data available to the ECB, i.e.:**
<a id="p101286"></a>**(i) data with reference to the end of December of the calendar year preceding notification pursuant to paragraph 5 or, if unavailable**

<div align="center">

<a id="p101287"></a>**(ii) data with reference to the end of December of the previous year;**<br>
<a id="p101288"></a>**or**

</div>

<a id="p101289"></a>(b) equal to or below the 0,5% threshold, provided that the group data reporting agent meets certain quantitative or qualitative criteria that attest to its importance for the stability and functioning of the financial system in the euro area, e.g. by virtue of its interconnectedness with other financial institutions in the euro area, cross-jurisdictional activity, lack of substitutability, complexity of the corporate structure, or direct supervision by the ECB; and/or individual euro area Member States, e.g. by virtue of the relative importance of the group data reporting agent within a particular segment of the banking services market in one or more euro area Member States, or direct supervision by the ECB.
5. <a id="p101290"></a>The relevant NCB shall notify the group data reporting agents of the Governing Council's decision pursuant to paragraph 4, and of their obligations under this Regulation.
6. <a id="p101291"></a>Without prejudice to Article 10, any group data reporting agent that is notified in accordance with paragraph 5 after the first reporting under this Regulation has started, shall begin reporting data no later than 6 months after the date of notification.
7. <a id="p101292"></a>A group data reporting agent notified in accordance with paragraph 5 shall inform the relevant NCB of changes to its name or legal form, of mergers or restructurings, and of any other event or circumstances affecting its reporting obligations, within 14 days of the occurrence of such event or circumstances.

<div align="center">

<a id="p101293"></a>**8. A group data reporting agent notified in accordance with paragraph 5 shall remain subject to the obligations set out in this Regulation until it receives notification to the contrary by the relevant NCB.**

</div>


<a id="p101294"></a>**Article 3**

<div align="center">

<a id="p101295"></a>**Statistical reporting requirements for sectoral**<br>
**data reporting agents**

</div>


1. <a id="p101296"></a>MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians shall provide to their relevant NCB security-by-security data on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with paragraph 5, financial transactions over the reference month or quarter, or the statistical information needed to derive such transactions, on own holdings of securities with an ISIN code, in accordance with Part 2 of Annex I. Such data shall be reported on a quarterly or monthly basis in accordance with the reporting instructions laid down by the relevant NCBs.
2. <a id="p101297"></a>A custodian shall inform the relevant NCB of the conduct of custodian activities within one week from the date on which it starts custodian activities, irrespective of whether it expects to be subject to regular reporting obligations under this Regulation, unless a custodian has informed other competent authorities thereof.
<a id="p101298"></a>Custodians shall provide to the relevant NCB on a quarterly or monthly basis, in accordance with the reporting instructions defined by the relevant NCBs, security-by-security data on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with paragraph 5, financial transactions over the reference quarter or month, on the following securities with an ISIN code:
<a id="p101299"></a>(a) securities they hold in custody for resident clients that do not report their own holdings pursuant to paragraph 1, in accordance with Part 3 of Chapter 1 of Annex I;

<div align="center">

<a id="p101300"></a>**(b) securities they hold in custody for non-financial clients resident in other euro area Member States, in accordance with Part 4 of Chapter 1 of Annex I;**

</div>

<a id="p101301"></a>**(c) securities issued by euro area entities they hold in custody for clients resident in non-euro area Member States and for clients resident outside the Union, in accordance with Part 5 of Chapter 1 of Annex I.**
<a id="p101302"></a>**2a. The relevant NCB shall request that custodians report on a quarterly or monthly basis, in accordance with the reporting instructions laid down by the relevant NCBs, security-by-security data and investor information on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with paragraph 5, financial transactions over the reference quarter or month, on the securities with an ISIN code they hold in custody on behalf of ICs.**
<a id="p101303"></a>**2b. Where NCBs derive data to be reported by ICs under this Regulation from data collected under Directive 2009/138/EC, ICs shall provide to the relevant NCB, on an annual basis, either aggregated or security-by-security data on end-of-year positions of securities with an ISIN code, further broken down by the total domestic holdings of the IC and the total holdings of its branches in each EEA country and outside the EEA, in accordance with Part 8 of Annex I. In this case, ICs that contribute to the annual reporting shall account for at least 95% of the total holdings by ICs of securities with an ISIN code in the relevant euro area Member State.**

<div align="center">

<a id="p101304"></a>**5. Sectoral data reporting agents shall, in accordance with instructions by the relevant NCB, report either (a) security-by-security data on monthly or quarterly financial transactions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume; or (b) the statistical information needed to derive financial transactions on the basis of one of the approaches specified in Part 1 of Chapter 1 of Annex I. Further requirements and guidelines regarding the compilation of transactions are laid down in Part 3 of Annex II.**

</div>

6. <a id="p101305"></a>Sectoral data reporting agents shall, if instructed by the relevant NCB, report on a quarterly or monthly basis data on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with paragraph 5, statistical information over the reference quarter or month, on holdings of securities without an ISIN code, in accordance with Part 7 of Chapter 1 of Annex I. This paragraph shall not apply to sectoral data reporting agents that are granted derogations under Articles 4 or 4b.
9. <a id="p101306"></a>NCBs may obtain data on holdings of securities by ICs required to be reported under this Regulation from the following data collected under the framework established by Directive 2009/138/EC:
<a id="p101307"></a>(a) data contained in quantitative reporting templates for supervisory reporting transmitted to NCBs by NCAs, whether the NCB and the NCA are separately established or integrated within the same institution, in accordance with the terms of the cooperation arrangements between the two bodies; or
<a id="p101308"></a>(b) data contained in quantitative reporting templates for supervisory reporting, as transmitted by reporting agents directly and simultaneously to an NCB and an NCA.
10. <a id="p101309"></a>Where a quantitative reporting template for supervisory reporting contains data needed to fulfil the statistical reporting requirements for ICs under this Regulation, NCBs shall have access to the entire template in order to ensure data quality.
11. <a id="p101310"></a>Member States may establish cooperation arrangements to provide for centralised collection by the relevant NCA of information covering both the data collection requirements under the framework established by Directive 2009/138/EC and the additional data collection requirements laid down in this Regulation, in accordance with national law and harmonised terms of reference as may be defined by the ECB.
12. <a id="p101311"></a>The relevant NCB shall request that, when an MFI reports security-by-security data on own holdings of securities with an ISIN in accordance with Article 3(1), it reports the flag "security issued by the holder", as provided for in Part 2 of Chapter 1 of Annex I.
13. <a id="p101312"></a>The relevant NCB may request that, when an MFI reports statistical information on own holdings of securities without an ISIN code in accordance with Article 3(6), it reports the flag "security issued by the holder" as provided in Part 7 of Chapter 1 of Annex I.

<div align="center">

<a id="p101313"></a>**Article 3a**

</div>


<a id="p101314"></a>**Statistical reporting requirements for group**

<div align="center">

**data reporting agents**

</div>


1. <a id="p101315"></a>Group data reporting agents shall, on a quarterly basis, provide the relevant NCB with security-by-security data on end-quarter positions of securities which are held by them or their groups, including non-resident entities. Such data shall be reported on a gross basis, without netting out from the group holdings the securities issued by entities of the same group. Such data shall be reported in accordance with the reporting instructions laid down by the relevant NCBs.
<a id="p101316"></a>Group data reporting agents shall report data on holdings of securities, as specified in Chapter 2 of Annex I.
2. <a id="p101317"></a>Group data reporting agents which are required to provide data pursuant to paragraph 1 shall report data on a group basis or on an entity-by-entity basis regarding the instruments held by the parent undertaking and/or its subsidiaries in accordance with the tables in Chapter 2 of Annex I.
3. <a id="p101318"></a>The relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to paragraph 5, the ECB shall request that group data reporting agents report on a quarterly basis, the flag "issuer is part of the reporting group (prudential scope)", on a security-by-security basis, and "issuer is part of the reporting group (accounting scope)", on a security-by-security basis, for the securities with or without an ISIN code which are held by their group in accordance with Chapter 2 of Annex I.
4. <a id="p101319"></a>Group data reporting agents pursuant to Article 2(1)(b)(ii), shall comply with this Regulation on the basis of the holdings of that individual institution or financial institution.
5. <a id="p101320"></a>Without prejudice to the provisions of paragraph 1, group data reporting agents shall report group data to the ECB if the relevant NCB decides that group data reporting agents should report statistical information directly to the ECB pursuant to Articles 3a and 4b of Guideline ECB/2013/7.

<div align="center">

<a id="p101321"></a>**Article 3b**

<a id="p101322"></a>**General statistical reporting requirements**

</div>


<a id="p101323"></a>**1. The reporting requirements under this Regulation, including any derogations therefrom, shall be without prejudice to the reporting requirements set out in: (a) Regulation (EU) No 1073/2013 of the European Central Bank (ECB/2013/38) <*>; (b) Regulation (EU) No 1075/2013 of the European Central Bank (ECB/2013/40) <**>; and (c) Regulation (EU) No 1374/2014 of the European Central Bank (ECB/2014/50).**

<a id="p101324"></a>

---

<a id="p101325"></a><*> Regulation (EU) No 1073/2013 of the European Central Bank of 18 October 2013 concerning statistics on the assets and liabilities of investment funds (ECB/2013/38) (OJ L 297, 7.11.2013, p. 73).
<a id="p101326"></a><**> Regulation (EU) No 1075/2013 of the European Central Bank of 18 October 2013 concerning statistics on the assets and liabilities of financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions (ECB/2013/40) (OJ L 297, 7.11.2013, p. 107).

2. <a id="p101327"></a>Security-by-security data on end-of-quarter or end-of-month positions and, in accordance with Article 3(5), statistical information over the reference quarter or month, shall be reported in accordance with Parts 1, 2, 4, 5, 6, 7 and 8 of Annex II, and with the accounting rules referred to in Articles 5, 5a and 5b.

<a id="p101328"></a>Article 4

<a id="p101329"></a>Derogations for sectoral data reporting agents

1. <a id="p101330"></a>At the discretion of each relevant NCB, the following derogations may be granted to the sectoral data reporting agents:
<a id="p101331"></a>(a) in euro area Member States with total holdings of securities with an ISIN code by resident investors which at market value are lower than or equal to EUR 40 billion:
<a id="p101332"></a>(i) NCBs may grant derogations to MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians from the reporting requirements set out in Article 3(1), provided that in terms of positions the combined contribution per sector or sub-sector of exempted MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians to the national holdings of MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians, respectively, does not exceed 40%. FVCs that do not report security-by-security data in accordance with Regulation (EC) No 24/2009 (ECB/2008/30) shall have the right, in accordance with the instructions of their relevant NCBs, to exceed this threshold for the first two years after the start of reporting under this Regulation;
<a id="p101333"></a>(ii) NCBs may grant derogations to custodians from the reporting requirements set out in Article 3(2)(a), provided that in terms of positions the combined contribution of exempted custodians to the national amount of securities held in custody does not exceed 40%;
<a id="p101334"></a>(b) in euro area Member States with total holdings of securities with an ISIN code by resident investors which at market value are higher than EUR 40 billion:
<a id="p101335"></a>(i) NCBs may grant derogations to MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians from the reporting requirements set out in Article 3(1), provided that in terms of positions the combined contribution per sector or sub-sector of exempted MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians to the national holdings of MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians, respectively, does not exceed 5%;
<a id="p101336"></a>(ii) NCBs may grant derogations to custodians from the reporting requirements set out in Article 3(2)(a), provided that in terms of positions the combined contribution of exempted custodians to the national amount of securities held in custody does not exceed 5%;
<a id="p101337"></a>(c) NCBs shall consult the ECB on the use of information to identify total holdings of securities at market value necessary to grant derogations under this paragraph.
2. <a id="p101338"></a>NCBs may fully or partly exempt CIs from reporting requirements, provided that the combined contribution to the total amount of securities held by exempted CIs in the relevant euro area Member State in terms of positions does not exceed 5%; This threshold may however be raised to 15% for the first two years after the start of reporting under this Regulation.
<a id="p101339"></a>2a. NCBs may grant derogations to ICs from the reporting requirements set out in Article 3(1) as follows:
<a id="p101340"></a>(a) NCBs may grant derogations to ICs on the basis of total holdings of securities with an ISIN code held by ICs, provided that the combined contribution held by exempted ICs to the total amount of securities in the relevant euro area Member State in terms of positions does not exceed 5%; or
<a id="p101341"></a>(b) NCBs may grant derogations to ICs on the basis of total holdings of securities with an ISIN code held by ICs, provided that:
<a id="p101342"></a>(i) the combined contribution held by exempted ICs to the total amount of securities in the relevant euro area Member State in terms of positions does not exceed 20%; and
<a id="p101343"></a>(ii) the data directly reported by ICs in accordance with Article 3(1) and the data reported by custodians in reference to the holdings by ICs not subject to direct reporting, together cover, on a security-by-security basis, 95% or more of the total of ICs holdings of securities with an ISIN code, in each euro area Member State.
3. <a id="p101344"></a>NCBs may grant derogations to all MMFs from the reporting requirements set out in Article 3(1), provided that their total holdings of securities with an ISIN code account for less than 2% of securities held by euro area MMFs.
4. <a id="p101345"></a>NCBs may grant derogations to all FVCs from the reporting requirements set out in Article 3(1), provided that their total holdings of securities with an ISIN code account for less than 2% of securities held by euro area FVCs.
5. <a id="p101346"></a>NCBs may choose to grant the following derogations to custodians:
<a id="p101347"></a>(a) NCBs may fully or partly exempt custodians from the reporting requirements set out in Article 3(2)(a), provided that the data referred to in Article 3(2)(a) can be derived from other statistical or supervisory data sources, in accordance with the minimum statistical standards specified in Annex III. In addition the following applies:
<a id="p101348"></a>(i) in Member States for which the derogations under paragraph 1(a) apply, and in which the data referred to in Article 3(2)(a) are directly reported by investors, such data shall cover as a minimum on a security-by-security basis 60% of the amount of securities referred to in Article 3(2)(a);
<a id="p101349"></a>(ii) in Member States for which the derogations under paragraph 1(b) apply, and in which the data referred to in Article 3(2)(a) are directly reported by investors, such data shall cover as a minimum on a security-by-security basis 75% of the amount of securities referred to in Article 3(2)(a).
<a id="p101350"></a>(b) NCBs may partially or fully exempt from the reporting requirements set out in Article 3(2)(b) and (c) custodians holding, for all non-resident clients, a total amount of securities that is below EUR 10 billion.
<a id="p101351"></a>(c) NCBs may fully or partly exempt custodians from the reporting requirements set out in Article 3(2a), provided that the data directly reported by ICs in accordance with Article 3(1) and the data reported by custodians in reference to the holdings by ICs not subject to direct reporting together cover, on a security-by-security basis, 95% or more of the total of ICs holdings of securities with an ISIN code, in each euro area Member State.
8. <a id="p101352"></a>With regard to sectoral data reporting agents for which a derogation referred to in paragraphs 1, 2, 2a, 3 or 4 applies, NCBs shall continue to collect data on an annual basis on the amount of securities that such reporting agents hold or keep in custody, in accordance with the requirements set out in Article 3(1), either on an aggregated or on a security-by-security basis.
10. <a id="p101353"></a>The relevant NCB shall withdraw any derogations granted to custodians under paragraph 5(a) if data from other statistical or supervisory data sources that fulfil the minimum statistical standards specified in Annex III have not been made available in time to it for three consecutive reporting periods, irrespective of whether there is fault on the part of custodians. Custodians shall start reporting data, as set out in Article 3(2), not later than three months from the date on which the relevant NCB notifies them that the derogation has been withdrawn.
13. <a id="p101354"></a>NCBs may choose to grant derogations to MFIs from the reporting requirements set out in Article 3(12) provided that the NCBs are able to derive these data from data collected from other sources.

<a id="p101355"></a>Article 4a

<a id="p101356"></a>Derogations for group data reporting agents

1. <a id="p101357"></a>The relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, after consulting the relevant NCB, may grant derogations to group data reporting agents from the reporting requirements set out in Article 3a as follows:
<a id="p101358"></a>(a) the relevant NCB or the ECB, as applicable, may allow group data reporting agents to report on a security-by-security basis statistical information covering 95% of the amount of securities held by them or their group, in accordance with this Regulation, provided that the remaining 5% of securities held by the group was not issued by a single issuer;
<a id="p101359"></a>(b) the relevant NCB or the ECB, as applicable, may request group data reporting agents to provide further information on the types of securities for which a derogation is granted under point (a).
2. <a id="p101360"></a>The relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, after consulting the relevant NCB, may grant derogations from the reporting requirements to group data reporting agents with respect to the flag "issuer is part of the reporting group (prudential scope)", on a security-by-security basis, as set out in Article 3a(3), provided that the relevant NCB or the ECB, as applicable, is able to derive these data from data collected from other sources.
3. <a id="p101361"></a>For a period of two years from the first reporting in accordance with Article 10b(2), the relevant NCB, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, after consulting the relevant NCB, may grant derogations from the reporting requirements to group data reporting agents with respect to the reporting on entity-by-entity basis set out in Chapter 2 of Annex I for entities resident outside the Union provided that the relevant NCB or the ECB, as applicable, are able to derive the information in Chapter 2 of Annex I for the entities resident outside the Union as a whole.

<a id="p101362"></a>Article 4b

<a id="p101363"></a>General derogations and framework applicable
to all derogations

1. <a id="p101364"></a>The relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, after consulting the relevant NCB, may grant derogations from the reporting requirements under this Regulation if the actual reporting agents report the same data under: (a) Regulation (EU) No 1071/2013 of the European Central Bank (ECB/2013/33) <*>; (b) Regulation (EU) No 1073/2013 (ECB/2013/38); (c) Regulation (EU) No 1075/2013 (ECB/2013/40); or (d) Regulation (EU) No 1374/2014 (ECB/2014/50); or if the relevant NCB or the ECB, as applicable, are able to derive the same data by other means, in accordance with the minimum statistical standards specified in Annex III.

<a id="p101365"></a>

---

<a id="p101366"></a><*> Regulation (EU) No 1071/2013 of the European Central Bank of 24 September 2013 concerning the balance sheet of the monetary financial institutions sector (ECB/2013/33) (OJ L 297, 7.11.2013, p. 1).

2. <a id="p101367"></a>The relevant NCB, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, after consulting the relevant NCB, shall ensure that the conditions set out under this Article and Articles 4 and 4a are complied with for the purposes of granting, renewing or withdrawing, as applicable and when necessary, any derogation with effect from the start of each calendar year.
3. <a id="p101368"></a>The relevant NCB, or where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, after consulting the relevant NCB, may make actual reporting agents, which have been granted derogations under this Article, Article 4 or 4a subject to additional reporting requirements, where further detail is deemed necessary by the relevant NCB or the ECB, as applicable. Actual reporting agents shall report the data requested within 15 working days of a request made by the relevant NCB or the ECB, as applicable.
4. <a id="p101369"></a>Where derogations have been granted by the relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), by the ECB, actual reporting agents may nonetheless fulfil the full reporting requirements. An actual reporting agent that opts not to avail itself of derogations granted by the relevant NCB or the ECB, as applicable, shall obtain the consent of the relevant NCB or the ECB, as applicable, prior to availing itself of the derogations granted at a later date.

<a id="p101370"></a>Article 5

<a id="p101371"></a>Accounting rules for the reporting of sectoral data

2. <a id="p101372"></a>Without prejudice to national accounting practices holdings of securities shall be reported at nominal value or as number of shares. Market values may also be reported, as indicated in Part 4 of Annex II.
3. <a id="p101373"></a>Without prejudice to national accounting practices and netting arrangements, holdings of securities shall be reported on a gross basis for statistical purposes.

<a id="p101374"></a>Article 5a

<a id="p101375"></a>Accounting rules for the reporting of group data

1. <a id="p101376"></a>Without prejudice to national accounting practices, group data reporting agents shall report holdings of securities at the valuations indicated in Parts 4 and 8 of Annex II.
2. <a id="p101377"></a>Without prejudice to national accounting practices and netting arrangements, group data reporting agents shall report holdings of securities on a gross basis for statistical purposes. In particular, holdings of securities by the group data reporting agents issued by the reporting agent itself and holdings of securities by the individual legal entities in the reporting group identified under Article 2(4) and issued by the entities themselves shall also be reported.

<a id="p101378"></a>Article 5b

<a id="p101379"></a>General accounting rules

1. <a id="p101380"></a>Unless otherwise provided for in this Regulation, the accounting rules followed by the actual reporting agents for the purposes of reporting under this Regulation shall be those laid down in the national transposition of Council Directive 86/635/EEC <*> or, if this is inapplicable, in any other national or international standards that apply to the actual reporting agents.

<a id="p101381"></a>

---

<a id="p101382"></a><*> Council Directive 86/635/EEC of 8 December 1986 on the annual accounts and consolidated accounts of banks and other financial institutions (OJ L 372, 31.12.1986, p. 1).

2. <a id="p101383"></a>Holdings of securities lent out under securities lending operations, or sold under repurchase agreements, shall be recorded as holdings by the original owner, and not as holdings of the party temporarily acquiring them, where there is a firm commitment to reverse the operation, as opposed to an option to do so. Where the party temporarily acquiring the securities sells them, such a sale shall be recorded as an outright transaction in securities and reported by the party temporarily acquiring them as a negative position in the relevant securities portfolio.

<a id="p101384"></a>Article 6

<a id="p101385"></a>Timeliness of sectoral data

<a id="p101386"></a>NCBs shall transmit to the ECB:
<a id="p101387"></a>(a) quarterly security-by-security sectoral data in accordance with paragraphs (1), (2), (2a) and (5) of Article 3 by 18.00 CET on the 70th calendar day following the end of the quarter to which the data relate; or
<a id="p101388"></a>(b) monthly security-by-security sectoral data in accordance with Article 3(5) and Part 1 of Chapter 1 of Annex I, in accordance with (i) or (ii) below:
<a id="p101389"></a>(i) on a quarterly basis for the 3 months of the reference quarter, by 18.00 CET on the 63rd calendar day following the end of the quarter to which the data relate; or
<a id="p101390"></a>(ii) on a monthly basis for each month of the reference quarter, by 18.00 CET on the 63rd calendar day following the end of the month to which the data relate.

<a id="p101391"></a>Article 6a

<a id="p101392"></a>Timeliness of group data

1. <a id="p101393"></a>NCBs shall transmit to the ECB quarterly security-by-security group data in accordance with Article 3a(1) and Chapter 2 of Annex I by 18.00 CET on the 55th calendar day following the end of the quarter to which the data relate.
2. <a id="p101394"></a>If an NCB decides pursuant to Article 3a(5) that reporting agents shall report the statistical information directly to the ECB, the reporting agents shall transmit such information to the ECB by 18.00 CET on the 45th calendar day following the end of the quarter to which the data relate.

<a id="p101395"></a>Article 6b

<a id="p101396"></a>General timeliness

1. <a id="p101397"></a>NCBs shall decide by when they need to receive data from actual reporting agents to be able to perform the necessary quality control procedures and to meet the deadlines in Articles 6 and 6a.
2. <a id="p101398"></a>Where a deadline referred to in Articles 6 or 6a falls on a TARGET2 closing day, the deadline shall be extended to the following TARGET2 operating day, as published on the ECB's website.

<a id="p101399"></a>Article 7

<a id="p101400"></a>Minimum standards and national reporting arrangements

1. <a id="p101401"></a>The actual reporting agents shall comply with the reporting requirements to which they are subject in accordance with the minimum standards specified in Annex III.
2. <a id="p101402"></a>The NCBs shall define and implement the reporting arrangements to be followed by the actual reporting agents in accordance with national characteristics. The NCBs shall decide whether to require custodians to report security-by-security data on an investor-by-investor basis. The NCBs shall ensure that these reporting arrangements provide the required statistical information and allow checking of whether the minimum standards for transmission, accuracy and revisions specified in Annex III are met.

<a id="p101403"></a>Article 7a

<a id="p101404"></a>Mergers, divisions and reorganisations

<a id="p101405"></a>In the event of a merger, division or reorganisation that might affect the fulfilment of statistical obligations, the reporting agents concerned shall inform the relevant NCB, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, directly or via the relevant NCA in accordance with the cooperation arrangements, once the intention to implement such operation has become public and in due time before it takes effect, of the procedures that are planned in order to fulfil the statistical reporting requirements set out in this Regulation.

<a id="p101406"></a>Article 8

<a id="p101407"></a>Verification and compulsory collection

<a id="p101408"></a>The NCBs shall exercise the rights to verify, according to the level of detail deemed necessary by the relevant NCB, or to collect, the information which the actual reporting agents are required to provide pursuant to this Regulation, without prejudice to the ECB's right to exercise these rights itself. These rights shall in particular be exercised by the NCBs when actual reporting agents do not fulfil the minimum standards specified in Annex III.

<a id="p101409"></a>Article 9

<a id="p101410"></a>Simplified amendment procedure

<a id="p101411"></a>Taking account of the views of the ESCB Statistics Committee, the Executive Board of the ECB may make technical amendments to the annexes to this Regulation, provided they neither change the underlying conceptual framework nor affect the reporting burden on the actual reporting agents. The Executive Board shall inform the Governing Council of any such amendment without undue delay.

<a id="p101412"></a>Article 10

<a id="p101413"></a>First reporting

<a id="p101414"></a>The first reporting pursuant to this Regulation shall start with data relating to the reference period December 2013. The first time NCBs report to the ECB, they shall only be required to submit data on positions.

<a id="p101415"></a>Article 10a

<a id="p101416"></a>First reporting following the entry into force
of Regulation (EU) 2015/730 (ECB/2015/18) <*>


<a id="p101417"></a>

---

<a id="p101418"></a><*> Regulation (EU) 2015/730 of the European Central Bank of 16 April 2015 amending Regulation (EU) No 1011/2012 concerning statistics on holdings of securities (ECB/2012/24) (ECB/2015/18) (OJ L 116, 7.5.2015, p. 5).

1. <a id="p101419"></a>The first reporting following the entry into force of Regulation (EU) 2015/730 (ECB/2015/18) shall start with data relating to the reference period March 2015, unless otherwise specified in this Article.
2. <a id="p101420"></a>The first reporting by ICs pursuant to Article 3(1) shall start with data relating to the reference period March 2016.
3. <a id="p101421"></a>The first reporting by custodians pursuant to Article 3(2a) shall start with data relating to the reference period March 2016.
4. <a id="p101422"></a>The first reporting by ICs pursuant to Article 3(2b) shall start with annual data relating to the reference year 2016.

<a id="p101423"></a>Article 10b

<a id="p101424"></a>First reporting following the entry into force
of Regulation (EU) 2016/1384 of the European Central Bank
(ECB/2016/22) <*>


<a id="p101425"></a>

---

<a id="p101426"></a><*> Regulation (EU) 2016/1384 of the European Central Bank of 2 August 2016 amending Regulation (EU) No 1011/2012 (ECB/2012/24) concerning statistics on holdings of securities (ECB/2016/22) (OJ L 222, 17.8.2016, p. 24).

1. <a id="p101427"></a>The first reporting of sectoral data pursuant to Article 3 shall start with data for the reference period September 2018.
2. <a id="p101428"></a>The first reporting of group data pursuant to Article 3a shall start with data for the reference period September 2018.

<a id="p101429"></a>Article 10c

<a id="p101430"></a>First reporting following the entry into force of Regulation
(EU) 2018/318 of the European Central Bank (ECB/2018/7)

<a id="p101431"></a>The first reporting of group data pursuant to Article 3a following the entry into force of Regulation (EU) 2018/318 of the European Central Bank (ECB/2018/7) <*> shall start with data for the reference period September 2018.

<a id="p101432"></a>

---

<a id="p101433"></a><*> Regulation (EU) 2018/318 of the European Central Bank of 22 February 2018 amending Regulation (EU) No 1011/2012 concerning statistics on holdings of securities (ECB/2018/7) (OJ L 62, 5.3.2018, p. 4).

<a id="p101434"></a>Article 11

<a id="p101435"></a>Final provision

<a id="p101436"></a>This Regulation shall enter into force on the 20th day following its publication in the Official Journal of the European Union.





<a id="p101437"></a>Annex I

<a id="p101438"></a>STATISTICAL REPORTING REQUIREMENTS




<a id="p101440"></a>Part 1

<a id="p101441"></a>Financial transactions

1. <a id="p101442"></a>MFIs, IFs and custodians reporting data on own holdings of securities or on securities they hold in custody for resident clients provide the statistical information in accordance with one of the following approaches:
<a id="p101443"></a>(a) on a monthly or quarterly basis, monthly or quarterly security-by-security financial transactions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference month or quarter; or
<a id="p101444"></a>(b) on a monthly or quarterly basis, monthly security-by-security positions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference month or for the three months of the reference quarter.
2. <a id="p101445"></a>FVCs and ICs provide the statistical information in accordance with one of the following approaches:
<a id="p101446"></a>(a) on a quarterly basis, quarterly security-by-security financial transactions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference quarter; or
<a id="p101447"></a>(b) on a monthly or quarterly basis, monthly security-by-security positions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference month or for the three months of the reference quarter; or
<a id="p101448"></a>(c) on a quarterly basis, quarterly security-by-security positions and, where requested by the relevant NCB, other changes in volume for the reference quarter.
3. <a id="p101449"></a>Custodians reporting (i) securities they hold in custody for non-financial clients resident in other euro area Member States, and (ii) securities issued by euro area entities they hold in custody for clients resident in non-euro area Member States and for clients resident outside the Union, provide the statistical information in accordance with one of the approaches set out in paragraph 2.

<a id="p101450"></a>Part 2

<a id="p101451"></a>Data on own holdings of securities with an ISIN code
by MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians

<a id="p101452"></a>For each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category "debt securities" (F.31 and F.32), "listed shares" (F.511) or "investment fund shares or units" (F.521 and F.522), data for the fields in the table below are reported by financial investors belonging to the MFIs, IFs, FVCs or ICs and by custodians with reference to own holdings of securities.
<a id="p101453"></a>(a) data for fields 1 and 2 are reported;
<a id="p101454"></a>(b) data are reported in accordance with either point (i) or (ii) as follows:
<a id="p101455"></a>(i) if MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians report security-by-security financial transactions, data for fields 5 and, where requested by the relevant NCB, 6 are reported; or
<a id="p101456"></a>(ii) if MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians do not report security-by-security financial transactions, data for field 6, where requested by the relevant NCB, are reported.
<a id="p101457"></a>The relevant NCB may choose to require financial investors belonging to the MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians to report data for fields 1 and 3 instead of data in accordance with point (a). In this case, instead of data in accordance with point (b), data for fields 5 and, where requested by the relevant NCB, 7 are also reported.
<a id="p101458"></a>The relevant NCB may also choose to require financial investors belonging to the MFIs, IFs, FVCs, ICs and custodians to report data for fields 2b, 3 and 4.
<a id="p101459"></a>The relevant NCB may also choose to require MFIs to report data for field 8.


| <a id="p101460"></a>Field | <a id="p101461"></a>Description |
| --- | --- |
| <a id="p101462"></a>1 | <a id="p101463"></a>ISIN code |
| <a id="p101464"></a>2 | <a id="p101465"></a>Number of units or aggregated nominal value |
| <a id="p101466"></a>2b | <a id="p101467"></a>Reporting basis |
| <a id="p101468"></a>3 | <a id="p101469"></a>Market value |
| <a id="p101470"></a>4 | <a id="p101471"></a>Portfolio investment or direct investment |
| <a id="p101472"></a>5 | <a id="p101473"></a>Financial transactions |
| <a id="p101474"></a>6 | <a id="p101475"></a>Other changes in volume at nominal value |
| <a id="p101476"></a>7 | <a id="p101477"></a>Other changes in volume at market value |
| <a id="p101478"></a>8 | <a id="p101479"></a>Security issued by the holder |


<a id="p101480"></a>Part 3

<a id="p101481"></a>Data on securities with an ISIN code held in custody for
resident non-financial clients and other financial clients
not required to report their own holdings of securities

<a id="p101482"></a>Custodians report, for each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category "debt securities" (F.31 and F.32), "listed shares" (F.511) or "investment fund shares or units" (F.521 and F.522), which they hold in custody for resident non-financial clients and other financial clients that do not report their own holdings of securities, data for the fields in the table below.
<a id="p101483"></a>(a) data for fields 1, 2, and 3 are reported;
<a id="p101484"></a>(b) data are reported in accordance with either point (i) or (ii) as follows:
<a id="p101485"></a>(i) if custodians report security-by-security financial transactions, data for fields 6 and, where requested by the relevant NCB, 7 are reported; or
<a id="p101486"></a>(ii) if custodians do not report security-by-security financial transactions, data for field 7, where requested by the relevant NCB, are reported.
<a id="p101487"></a>The relevant NCB may choose to require custodians to report data for fields 1, 3 and 4 instead of data in accordance with point (a). In this case, instead of data in accordance with point (b), data for fields 6 and, where requested by the relevant NCB, 8 are also reported.
<a id="p101488"></a>The relevant NCB may also choose to require custodians to report data for fields 2b, 4 and 5.
<a id="p101489"></a>Custodians reporting the holdings of ICs in accordance with Article 3(2a) shall also report data for field 9 or field 10.


<table>
<colgroup><col width="9%"><col width="91%"></colgroup>
<tr><td><a id="p101490"></a>Field</td><td><a id="p101491"></a>Description</td></tr>
<tr><td><a id="p101492"></a>1</td><td><a id="p101493"></a>ISIN code</td></tr>
<tr><td><a id="p101494"></a>2</td><td><a id="p101495"></a>Number of units or aggregated nominal value</td></tr>
<tr><td><a id="p101496"></a>2b</td><td><a id="p101497"></a>Reporting basis</td></tr>
<tr><td><a id="p101498"></a>3</td><td><a id="p101499"></a><a id="p101500"></a><a id="p101501"></a><a id="p101502"></a><a id="p101503"></a><a id="p101504"></a><a id="p101505"></a>Sector of the client:<br>- Insurance corporations (S.128)<br>- Pension funds (S.129)<br>- Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (S.125), financial auxiliaries (S.126) and captive financial institutions and money lenders (S.127), excluding financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions<br>- Non-financial corporations (S.11)<br>- General government (S.13) &lt;*&gt;<br>- Households and non-profit institutions serving households (S.14 + S.15) &lt;**&gt;</td></tr>
<tr><td><a id="p101506"></a>4</td><td><a id="p101507"></a>Market value</td></tr>
<tr><td><a id="p101508"></a>5</td><td><a id="p101509"></a>Portfolio investment or direct investment</td></tr>
<tr><td><a id="p101510"></a>6</td><td><a id="p101511"></a>Financial transactions</td></tr>
<tr><td><a id="p101512"></a>7</td><td><a id="p101513"></a>Other changes in volume at nominal value</td></tr>
<tr><td><a id="p101514"></a>8</td><td><a id="p101515"></a>Other changes in volume at market value</td></tr>
<tr><td><a id="p101516"></a>9</td><td><a id="p101517"></a>Client institution</td></tr>
<tr><td><a id="p101518"></a>10</td><td><a id="p101519"></a>Client institution is subject to direct reporting</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p101520"></a><a id="p101521"></a>&lt;*&gt; Where available, "central government" (S.1311) "state government" (S.1312), "local government" (S. 1313) and "social security funds" (S.1314) sub-sectors are reported separately identified.<br>&lt;**&gt; The relevant NCB may require actual reporting agents to separately identify the sub-sectors "households" (S.14) and "non-profit institutions serving households" (S.15).</td></tr>
</table>


<div align="center">

<a id="p101522"></a>**Part 4**

</div>


<a id="p101523"></a>**Data on securities with an ISIN code held in custody**

<div align="center">

**for clients resident in other euro area Member States**

</div>


<a id="p101524"></a>Custodians report for each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category "debt securities" (F.31 and F.32), "listed shares" (F.511) or "investment fund shares or units" (F.521 and F.522), which they hold in custody for non-financial clients resident in other euro area Member States, data for the fields in the table below.
<a id="p101525"></a>(a) data for fields 1, 2, 3 and 4 are reported;

<div align="center">

<a id="p101526"></a>**(b) data for field 7, where requested by the relevant NCB, are reported.**

</div>

<a id="p101527"></a>**The relevant NCB may choose to require custodians to report data for fields 1, 3, 4 and 5 instead of data in accordance with point (a). In this case, where requested by the relevant NCB, instead of data in accordance with point (b), data for field 8 are also reported.**
<a id="p101528"></a>**The relevant NCB may also choose to require custodians to report data for fields 2b, 5, 6 and 9.**


| <a id="p101529"></a>Field | <a id="p101530"></a>Description |
| --- | --- |
| <a id="p101531"></a>1 | <a id="p101532"></a>ISIN code |
| <a id="p101533"></a>2 | <a id="p101534"></a>Number of units or aggregated nominal value |
| <a id="p101535"></a>2b | <a id="p101536"></a>Reporting basis |
| <a id="p101537"></a>3 | <a id="p101538"></a><a id="p101539"></a><a id="p101540"></a>Sector of the client:<br>- Households (S.14)<br>- Other non-financial clients excluding households |
| <a id="p101541"></a>4 | <a id="p101542"></a>Country of the client |
| <a id="p101543"></a>5 | <a id="p101544"></a>Market value |
| <a id="p101545"></a>6 | <a id="p101546"></a>Portfolio investment or direct investment |
| <a id="p101547"></a>7 | <a id="p101548"></a>Other changes in volume at nominal value |
| <a id="p101549"></a>8 | <a id="p101550"></a>Other changes in volume at market value |
| <a id="p101551"></a>9 | <a id="p101552"></a>Financial transactions |


<a id="p101553"></a>Part 5

<div align="center">

<a id="p101554"></a>**Data on securities with an ISIN code issued by euro area**<br>
**residents held in custody for clients resident in non-euro**<br>
**area Member States or outside the Union**

</div>


<a id="p101555"></a>**Custodians report for each security issued by euro area residents that has been assigned an ISIN code classified under the security category "debt securities" (F.31 and F.32), "listed shares" (F.511) or "investment fund shares or units" (F.521 and F.522), which they hold in custody for clients resident in non-euro area Member States or outside the Union, data for the fields in the table below.**

<div align="center">

<a id="p101556"></a>**(a) data for fields 1, 2, 3, and 4 are reported;**<br>
<a id="p101557"></a>**(b) data for field 7, where requested by the relevant NCB, are reported.**

</div>

<a id="p101558"></a>The relevant NCB may choose to require custodians to report data for fields 1, 3, 4 and 5 instead of data in accordance with point (a). In this case, where requested by the relevant NCB, instead of data in accordance with point (b), data for field 8 are also reported.
<a id="p101559"></a>The relevant NCB may also choose to require custodians to report data for fields 2b, 5, 6 and 9.


<table>
<colgroup><col width="9%"><col width="91%"></colgroup>
<tr><td><a id="p101560"></a>Field</td><td><a id="p101561"></a>Description</td></tr>
<tr><td><a id="p101562"></a>1</td><td><a id="p101563"></a>ISIN code</td></tr>
<tr><td><a id="p101564"></a>2</td><td><a id="p101565"></a>Number of units or aggregated nominal value</td></tr>
<tr><td><a id="p101566"></a>2b</td><td><a id="p101567"></a>Reporting basis</td></tr>
<tr><td><a id="p101568"></a>3</td><td><a id="p101569"></a><a id="p101570"></a><a id="p101571"></a>Sector of the client &lt;*&gt;:<br>- General government and central bank<br>- Other clients excluding general government and central bank</td></tr>
<tr><td><a id="p101572"></a>4</td><td><a id="p101573"></a>Country of the client</td></tr>
<tr><td><a id="p101574"></a>5</td><td><a id="p101575"></a>Market value</td></tr>
<tr><td><a id="p101576"></a>6</td><td><a id="p101577"></a>Portfolio investment or direct investment</td></tr>
<tr><td><a id="p101578"></a>7</td><td><a id="p101579"></a>Other changes in volume at nominal value</td></tr>
<tr><td><a id="p101580"></a>8</td><td><a id="p101581"></a>Other changes in volume at market value</td></tr>
<tr><td><a id="p101582"></a>9</td><td><a id="p101583"></a>Financial transactions</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p101584"></a>&lt;*&gt; The sector classification contained in the System of National Accounts 2008 applies in this case as the ESA 2010 does not apply.</td></tr>
</table>


<div align="center">

<a id="p101585"></a>**Part 7**

<a id="p101586"></a>**Data on holdings of securities without an ISIN code**

</div>


<a id="p101587"></a>For each security that has not been assigned an ISIN code classified under the security category "debt securities" (F.31 and F.32), "listed shares" (F.511) or "investment fund shares or units" (F.521 and F.522), data for the fields in the table below may be reported by financial investors belonging to the MFIs, IFs and FVCs or ICs and by custodians. They report in accordance with the following rules and in conformity with the definitions in Annex II:
<a id="p101588"></a>(a) For investors reporting data on their holdings of securities, quarterly or monthly data may be reported as follows:
<a id="p101589"></a>(i) data for fields 1 to 4 (data for field 5 instead of fields 2 and 4 may be reported), for fields 6 to 13, and either for field 14 or for fields 15 and 16, over the reference quarter or month, on a security-by-security basis using an identification number such as CUSIP, SEDOL, an NCB identification number, etc.; or
<a id="p101590"></a>(ii) aggregated data for fields 2 to 4 (data for field 5 instead of fields 2 and 4 may be reported), for fields 6 to 13, and either data for field 14 or for fields 15 and 16, over the reference quarter or month.
<a id="p101591"></a>The relevant NCB may request the MFIs to also report data in field 17.


##### <a id="p101592"></a>Data to be reported by investors reporting data on their holdings of securities



<table>
<colgroup><col width="9%"><col width="91%"></colgroup>
<tr><td><a id="p101593"></a>Field</td><td><a id="p101594"></a>Description</td></tr>
<tr><td><a id="p101595"></a>1</td><td><a id="p101596"></a>Security identifier code (NCB identification number, CUSIP, SEDOL, other)</td></tr>
<tr><td><a id="p101597"></a>2</td><td><a id="p101598"></a>Number of units or aggregated nominal value &lt;*&gt;</td></tr>
<tr><td><a id="p101599"></a>3</td><td><a id="p101600"></a>Reporting basis</td></tr>
<tr><td><a id="p101601"></a>4</td><td><a id="p101602"></a>Price value</td></tr>
<tr><td><a id="p101603"></a>5</td><td><a id="p101604"></a>Market value</td></tr>
<tr><td><a id="p101605"></a>6</td><td><a id="p101606"></a><a id="p101607"></a><a id="p101608"></a><a id="p101609"></a><a id="p101610"></a><a id="p101611"></a>Instrument:<br>- Short-term debt securities (F.31)<br>- Long-term debt securities (F.32)<br>- Listed shares (F.511)<br>- Money market funds (MMF) shares or units (F.521)<br>- Non-MMF investment fund shares or units (F.522)</td></tr>
<tr><td><a id="p101612"></a>7</td><td><a id="p101613"></a><a id="p101614"></a><a id="p101615"></a><a id="p101616"></a><a id="p101617"></a><a id="p101618"></a><a id="p101619"></a>Sector or sub-sector of investors reporting data on own holdings of securities:<br>- Central bank (S.121)<br>- Deposit-taking corporations except central bank (S.122)<br>- Money market funds (S.123)<br>- Investment funds except money market funds (S.124)<br>- Financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions<br>- Insurance corporations (S.128)</td></tr>
<tr><td><a id="p101620"></a>8</td><td><a id="p101621"></a><a id="p101622"></a><a id="p101623"></a><a id="p101624"></a><a id="p101625"></a><a id="p101626"></a><a id="p101627"></a><a id="p101628"></a><a id="p101629"></a><a id="p101630"></a><a id="p101631"></a><a id="p101632"></a><a id="p101633"></a><a id="p101634"></a>Sector or sub-sector of the issuer:<br>- Central bank (S.121)<br>- Deposit-taking corporations except central bank (S.122)<br>- Money market funds (S.123)<br>- Investment funds except money market funds (S.124)<br>- Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (S.125)<br>- Financial auxiliaries (S.126)<br>- Captive financial institutions and money lenders (S.127)<br>- Insurance corporations (S.128)<br>- Pension funds (S.129)<br>- Non-financial corporations (S.11)<br>- General government (S.13) &lt;**&gt;<br>- Households (S.14)<br>- Non-profit institutions serving households (S.15)</td></tr>
<tr><td><a id="p101635"></a>9</td><td><a id="p101636"></a>Portfolio investment or direct investment</td></tr>
<tr><td><a id="p101637"></a>10</td><td><a id="p101638"></a>Country breakdown of issuer</td></tr>
<tr><td><a id="p101639"></a>11</td><td><a id="p101640"></a>Security currency of denomination</td></tr>
<tr><td><a id="p101641"></a>12</td><td><a id="p101642"></a>Issue date</td></tr>
<tr><td><a id="p101643"></a>13</td><td><a id="p101644"></a>Maturity date</td></tr>
<tr><td><a id="p101645"></a>14</td><td><a id="p101646"></a>Financial transactions</td></tr>
<tr><td><a id="p101647"></a>15</td><td><a id="p101648"></a>Revaluation adjustments</td></tr>
<tr><td><a id="p101649"></a>16</td><td><a id="p101650"></a>Other changes in volume</td></tr>
<tr><td><a id="p101651"></a>17</td><td><a id="p101652"></a>Security issued by the holder</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p101653"></a><a id="p101654"></a>&lt;*&gt; For aggregated data: number of units or aggregated nominal value having the same price value (see field 4).<br>&lt;**&gt; Where available, "central government" (S.1311), "state government" (S.1312), "local government" (S.1313) and "social security funds" (S.1314) sub-sectors are reported separately identified.</td></tr>
</table>


<a id="p101655"></a>(b) For custodians reporting data on securities that they hold for resident financial clients not required to report their holdings of securities and for non-financial clients, quarterly or monthly data may be reported as follows:
<a id="p101656"></a>(i) data for fields 1 to 4 (data for field 5 instead of fields 2 and 4 may be reported), for fields 6 to 14, and either for field 15 or for fields 16 and 17, over the reference quarter or month, on a security-by-security basis using an identification number such as CUSIP, SEDOL, an NCB identification number, etc.; or
<a id="p101657"></a>(ii) aggregated data for fields 2 to 4 (data for field 5 instead of fields 2 and 4 may be reported), for fields 6 to 14, and either data for field 15 or for fields 16 and 17, over the reference quarter or month.
<a id="p101658"></a>Custodians reporting the holdings of ICs in accordance with Article 3(2a) must also report data for fields 18 or 19.


##### <a id="p101659"></a>Data to be reported by custodians



<table>
<colgroup><col width="9%"><col width="91%"></colgroup>
<tr><td><a id="p101660"></a>Field</td><td><a id="p101661"></a>Description</td></tr>
<tr><td><a id="p101662"></a>1</td><td><a id="p101663"></a>Security identifier code (NCB identification number, CUSIP, SEDOL, other)</td></tr>
<tr><td><a id="p101664"></a>2</td><td><a id="p101665"></a>Number of units or aggregated nominal value &lt;*&gt;</td></tr>
<tr><td><a id="p101666"></a>3</td><td><a id="p101667"></a>Reporting basis</td></tr>
<tr><td><a id="p101668"></a>4</td><td><a id="p101669"></a>Price value</td></tr>
<tr><td><a id="p101670"></a>5</td><td><a id="p101671"></a>Market value</td></tr>
<tr><td><a id="p101672"></a>6</td><td><a id="p101673"></a><a id="p101674"></a><a id="p101675"></a><a id="p101676"></a><a id="p101677"></a><a id="p101678"></a>Instrument:<br>- Short-term debt securities (F.31)<br>- Long-term debt securities (F.32)<br>- Listed shares (F.511)<br>- Money market funds (MMF) shares or units (F.521)<br>- Non-MMF investment fund shares or units (F.522)</td></tr>
<tr><td><a id="p101679"></a>7</td><td><a id="p101680"></a><a id="p101681"></a><a id="p101682"></a><a id="p101683"></a><a id="p101684"></a><a id="p101685"></a><a id="p101686"></a>Sector or sub-sector of the clients reported by custodians:<br>- Insurance corporations (S.128)<br>- Pension funds (S.129)<br>- Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (S.125), financial auxiliaries (S.126) and captive financial institutions and money lenders (S.127), excluding financial vehicle corporations engaged in securitisation transactions<br>- Non-financial corporations (S.11)<br>- General government (S.13) &lt;**&gt;<br>- Households and non-profit institutions serving households (S.14 + S.15) &lt;***&gt;</td></tr>
<tr><td><a id="p101687"></a>8</td><td><a id="p101688"></a><a id="p101689"></a><a id="p101690"></a><a id="p101691"></a><a id="p101692"></a><a id="p101693"></a><a id="p101694"></a><a id="p101695"></a><a id="p101696"></a><a id="p101697"></a><a id="p101698"></a><a id="p101699"></a><a id="p101700"></a><a id="p101701"></a>Sector or sub-sector of the issuer:<br>- Central bank (S.121)<br>- Deposit-taking corporations except central bank (S.122)<br>- Money market funds (S.123)<br>- Investment funds except money market funds (S.124)<br>- Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (S.125)<br>- Financial auxiliaries (S.126)<br>- Captive financial institutions and money lenders (S.127)<br>- Insurance corporations (S.128)<br>- Pension funds (S.129)<br>- Non-financial corporations (S.11)<br>- General government (S.13)<br>- Households (S.14)<br>- Non-profit institutions serving households (S.15)</td></tr>
<tr><td><a id="p101702"></a>9</td><td><a id="p101703"></a>Portfolio investment or direct investment</td></tr>
<tr><td><a id="p101704"></a>10</td><td><a id="p101705"></a>Country breakdown of investor</td></tr>
<tr><td><a id="p101706"></a>11</td><td><a id="p101707"></a>Country breakdown of issuer</td></tr>
<tr><td><a id="p101708"></a>12</td><td><a id="p101709"></a>Security currency of denomination</td></tr>
<tr><td><a id="p101710"></a>13</td><td><a id="p101711"></a>Issue date</td></tr>
<tr><td><a id="p101712"></a>14</td><td><a id="p101713"></a>Maturity date</td></tr>
<tr><td><a id="p101714"></a>15</td><td><a id="p101715"></a>Financial transactions</td></tr>
<tr><td><a id="p101716"></a>16</td><td><a id="p101717"></a>Revaluation adjustments</td></tr>
<tr><td><a id="p101718"></a>17</td><td><a id="p101719"></a>Other changes in volume</td></tr>
<tr><td><a id="p101720"></a>18</td><td><a id="p101721"></a>Client institution</td></tr>
<tr><td><a id="p101722"></a>19</td><td><a id="p101723"></a>Client institution is subject to direct reporting</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p101724"></a><a id="p101725"></a><a id="p101726"></a>&lt;*&gt; For aggregated data: number of units or aggregated nominal value having the same price value (see field 4).<br>&lt;**&gt; Where available, "central government" (S.1311), "state government" (S.1312), "local government" (S.1313) and "social security funds" (S.1314) sub-sectors are reported separately identified.<br>&lt;***&gt; Where available, "households" (S.14) and "non-profit institutions serving households" (S.15) sub-sectors are reported separately identified.</td></tr>
</table>


<div align="center">

<a id="p101727"></a>**Part 8**

<a id="p101728"></a>**Annual reporting of own holdings of securities**<br>
**with an ISIN code by ICs**

</div>


<a id="p101729"></a>For each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category "debt securities" (F.31 and F.32), "listed shares" (F.511) or "investment fund shares or units" (F.521 and F.522), data for the fields in the table below are reported by ICs with reference to own holdings of securities, on an annual basis.
<a id="p101730"></a>(a) if ICs report security-by-security data, data for fields 1, 2 and 4 are reported;
<a id="p101731"></a>(b) the relevant NCB may require financial investors belonging to the ICs to also report data for fields 2b and 3;
<a id="p101732"></a>(c) if ICs report aggregated data, data for fields 3 and 4 to 8 are reported.


| <a id="p101733"></a>Field | <a id="p101734"></a>Description |
| --- | --- |
| <a id="p101735"></a>1 | <a id="p101736"></a>ISIN code |
| <a id="p101737"></a>2 | <a id="p101738"></a>Number of units or aggregated nominal value |
| <a id="p101739"></a>2b | <a id="p101740"></a>Reporting basis |
| <a id="p101741"></a>3 | <a id="p101742"></a>Market value |
| <a id="p101743"></a>4 | <a id="p101744"></a>Geographical breakdown of the holder (individual EEA countries, non-EEA countries) |
| <a id="p101745"></a>5 | <a id="p101746"></a><a id="p101747"></a><a id="p101748"></a><a id="p101749"></a><a id="p101750"></a><a id="p101751"></a>Instrument:<br>- Short-term debt securities (F.31)<br>- Long-term debt securities (F.32)<br>- Listed shares (F.511)<br>- Money market funds (MMF) shares or units (F.521)<br>- Non-MMF investment fund shares or units (F.522) |
| <a id="p101752"></a>6 | <a id="p101753"></a><a id="p101754"></a><a id="p101755"></a><a id="p101756"></a><a id="p101757"></a><a id="p101758"></a><a id="p101759"></a><a id="p101760"></a><a id="p101761"></a><a id="p101762"></a><a id="p101763"></a><a id="p101764"></a><a id="p101765"></a><a id="p101766"></a>Sector or sub-sector of the issuer:<br>- Central bank (S.121)<br>- Deposit-taking corporations except central bank (S.122)<br>- Money market funds (S.123)<br>- Investment funds except money market funds (S.124)<br>- Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (S.125)<br>- Financial auxiliaries (S.126)<br>- Captive financial institutions and money lenders (S.127)<br>- Insurance corporations (S.128)<br>- Pension funds (S.129)<br>- Non-financial corporations (S.11)<br>- General government (S.13)<br>- Households (S.14)<br>- Non-profit institutions serving households (S.15) |
| <a id="p101767"></a>7 | <a id="p101768"></a>Country breakdown of issuer |
| <a id="p101769"></a>8 | <a id="p101770"></a>Security currency of denomination |





<a id="p101772"></a>**Part 1**

<div align="center">

<a id="p101773"></a>**Data on holdings of securities with an ISIN code**

</div>


<a id="p101774"></a>Group data reporting agents report for each security that has been assigned an ISIN code classified under the security category "debt securities" (F.31 and F.32), "listed shares" (F.511) or "investment fund shares or units" (F.521 and F.522), which is held by the group, data for the fields in the table below. They report in accordance with the following rules and in conformity with the definitions in Annex II:
<a id="p101775"></a>(a) data for fields 1 to 8 and 12 to 30 are reported;
<a id="p101776"></a>(b) data for fields 31 to 33 and 35 to 37 are reported, if the Internal Ratings Based (IRB) approach for regulatory capital calculation is applied or if the data is available by other means;
<a id="p101777"></a>(c) data for fields 34 to 37 are reported, if the IRB approach for regulatory capital calculation is not applied or if the data is available by other means;
<a id="p101778"></a>The relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB may also choose to require group data reporting agents to report data for fields 9 to 11 and, if not already covered under points (b) or (c), 31 to 37.


<table>
<colgroup><col width="9%"><col width="71%"><col width="19%"></colgroup>
<tr><td><a id="p101779"></a>Field</td><td><a id="p101780"></a>Description</td><td><a id="p101781"></a>Level of reporting &lt;*&gt;<br>(G = Group/E = Entity)</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p101782"></a>1. Holder related information</td></tr>
<tr><td><a id="p101783"></a>1</td><td><a id="p101784"></a>Holder identifier code</td><td><a id="p101785"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101786"></a>2</td><td><a id="p101787"></a>Legal Entity Identifier (LEI) of the holder</td><td><a id="p101788"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101789"></a>3</td><td><a id="p101790"></a>Name of the holder</td><td><a id="p101791"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101792"></a>4</td><td><a id="p101793"></a>Country of the holder</td><td><a id="p101794"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101795"></a>5</td><td><a id="p101796"></a>Sector of the holder</td><td><a id="p101797"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101798"></a>6</td><td><a id="p101799"></a>Identifier code of the immediate parent of the holder</td><td><a id="p101800"></a>E</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p101801"></a>2. Instrument related information</td></tr>
<tr><td><a id="p101802"></a>7</td><td><a id="p101803"></a>ISIN code</td><td><a id="p101804"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101805"></a>8</td><td><a id="p101806"></a>Number of units or aggregated nominal value</td><td><a id="p101807"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101808"></a>9</td><td><a id="p101809"></a>Reporting basis</td><td><a id="p101810"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101811"></a>10</td><td><a id="p101812"></a>Market value</td><td><a id="p101813"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101814"></a>11</td><td><a id="p101815"></a>Issuer is part of the reporting group (prudential scope)</td><td><a id="p101816"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101817"></a>12</td><td><a id="p101818"></a>Issuer is part of the reporting group (accounting scope)</td><td><a id="p101819"></a>G</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p101820"></a>3. Accounting and risk related information</td></tr>
<tr><td><a id="p101821"></a>13</td><td><a id="p101822"></a>Status of forbearance and renegotiation</td><td><a id="p101823"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101824"></a>14</td><td><a id="p101825"></a>Date of the forbearance and renegotiation status</td><td><a id="p101826"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101827"></a>15</td><td><a id="p101828"></a>Performing status of the instrument</td><td><a id="p101829"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101830"></a>16</td><td><a id="p101831"></a>Date of the performing status of the instrument</td><td><a id="p101832"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101833"></a>17</td><td><a id="p101834"></a>Default status of the issuer</td><td><a id="p101835"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101836"></a>18</td><td><a id="p101837"></a>Date of default status of the issuer</td><td><a id="p101838"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101839"></a>19</td><td><a id="p101840"></a>Default status of the instrument</td><td><a id="p101841"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101842"></a>20</td><td><a id="p101843"></a>Date of default status of the instrument</td><td><a id="p101844"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101845"></a>21</td><td><a id="p101846"></a>Accounting standard</td><td><a id="p101847"></a>G and E</td></tr>
<tr><td><a id="p101848"></a>22</td><td><a id="p101849"></a>Carrying amount</td><td><a id="p101850"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101851"></a>23</td><td><a id="p101852"></a>Type of Impairment</td><td><a id="p101853"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101854"></a>24</td><td><a id="p101855"></a>Impairment assessment method</td><td><a id="p101856"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101857"></a>25</td><td><a id="p101858"></a>Accumulated impairment amount</td><td><a id="p101859"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101860"></a>26</td><td><a id="p101861"></a>Sources of encumbrance</td><td><a id="p101862"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101863"></a>27</td><td><a id="p101864"></a>Accounting classification of instruments</td><td><a id="p101865"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101866"></a>28</td><td><a id="p101867"></a>Prudential portfolio</td><td><a id="p101868"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101869"></a>29</td><td><a id="p101870"></a>Accumulated changes in fair value due to credit risk</td><td><a id="p101871"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101872"></a>30</td><td><a id="p101873"></a>Cumulative recoveries since default</td><td><a id="p101874"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101875"></a>31</td><td><a id="p101876"></a>Probability of default (PD) of the issuer</td><td><a id="p101877"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101878"></a>32</td><td><a id="p101879"></a>Loss given default (LGD) in downturns</td><td><a id="p101880"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101881"></a>33</td><td><a id="p101882"></a>LGD in normal economic times</td><td><a id="p101883"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101884"></a>34</td><td><a id="p101885"></a>Risk-weight</td><td><a id="p101886"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101887"></a>35</td><td><a id="p101888"></a>Exposure Value (also referred to as Exposure at default)</td><td><a id="p101889"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101890"></a>36</td><td><a id="p101891"></a>Capital calculation approach for prudential purposes</td><td><a id="p101892"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101893"></a>37</td><td><a id="p101894"></a>Exposure class</td><td><a id="p101895"></a>E</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p101896"></a>&lt;*&gt; Where the derogation set out in Article 4a(3) is applied, the data fields referring to the entity-by-entity reporting should be reported in accordance with the respective rules as established by the relevant NCB which granted the derogation or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, ensuring that the data is homogenous with respect to the mandatory breakdowns.</td></tr>
</table>


<div align="center">

<a id="p101897"></a>**Part 2**

<a id="p101898"></a>**Data on holdings of securities without an ISIN code**

</div>


<a id="p101899"></a>Group data reporting agents report for each security that has not been assigned an ISIN code classified under the security category "debt securities" (F.31 and F.32), "listed shares" (F.511) or "investment fund shares or units" (F.521 and F.522), which is held by the group, data for the fields laid down in the table below. They report in accordance with the following rules and in conformity with the definitions set out in Annex II:
<a id="p101900"></a>(a) data for fields 1 to 7, 11 and 13 to 52 are reported on a security-by-security basis using an identification number such as CUSIP, SEDOL, an NCB identification number, etc.;
<a id="p101901"></a>(b) data for fields 53 to 55 and 57 to 59 are reported, if the IRB approach for regulatory capital calculation is applied or if the data is available by other means;
<a id="p101902"></a>(c) data for fields 56 to 59 are reported, if the IRB approach for regulatory capital calculation is not applied or if the data is available by other means.
<a id="p101903"></a>The relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB may require group data reporting agents to also report data for fields 8 to 10, 12 and, if not already covered under points (b) or (c), 53 to 59.


<table>
<colgroup><col width="9%"><col width="71%"><col width="19%"></colgroup>
<tr><td><a id="p101904"></a>Field</td><td><a id="p101905"></a>Description</td><td><a id="p101906"></a>Level of reporting &lt;*&gt;<br>(G = Group/E = Entity)</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p101907"></a>1. Holder related information</td></tr>
<tr><td><a id="p101908"></a>1</td><td><a id="p101909"></a>Holder identifier code</td><td><a id="p101910"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101911"></a>2</td><td><a id="p101912"></a>LEI of the holder</td><td><a id="p101913"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101914"></a>3</td><td><a id="p101915"></a>Name of the holder</td><td><a id="p101916"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101917"></a>4</td><td><a id="p101918"></a>Country of the holder</td><td><a id="p101919"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101920"></a>5</td><td><a id="p101921"></a>Sector of the holder</td><td><a id="p101922"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101923"></a>6</td><td><a id="p101924"></a>Identifier code of the immediate parent of the holder</td><td><a id="p101925"></a>E</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p101926"></a>2. Instrument related information</td></tr>
<tr><td><a id="p101927"></a>7</td><td><a id="p101928"></a>Security identifier code (NCB identification number, CUSIP, SEDOL, other)</td><td><a id="p101929"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101930"></a>8</td><td><a id="p101931"></a>Number of units or aggregated nominal value</td><td><a id="p101932"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101933"></a>9</td><td><a id="p101934"></a>Reporting basis</td><td><a id="p101935"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101936"></a>10</td><td><a id="p101937"></a>Price value</td><td><a id="p101938"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101939"></a>11</td><td><a id="p101940"></a>Market value &lt;**&gt;</td><td><a id="p101941"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101942"></a>12</td><td><a id="p101943"></a>Issuer is part of the reporting group (prudential scope)</td><td><a id="p101944"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101945"></a>13</td><td><a id="p101946"></a>Issuer is part of the reporting group (accounting scope)</td><td><a id="p101947"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p101948"></a>14</td><td><a id="p101949"></a><a id="p101950"></a><a id="p101951"></a><a id="p101952"></a><a id="p101953"></a><a id="p101954"></a>Instrument:<br>- Short-term debt securities (F.31)<br>- Long-term debt securities (F.32)<br>- Listed shares (F.511)<br>- Money market funds (MMF) shares or units (F.521)<br>- Non-MMF investment fund shares or units (F.522)</td><td><a id="p101955"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101956"></a>15</td><td><a id="p101957"></a>Security currency of denomination</td><td><a id="p101958"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101959"></a>16</td><td><a id="p101960"></a>Issue date</td><td><a id="p101961"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101962"></a>17</td><td><a id="p101963"></a>Maturity date</td><td><a id="p101964"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101965"></a>18</td><td><a id="p101966"></a>Primary asset classification</td><td><a id="p101967"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101968"></a>19</td><td><a id="p101969"></a>Asset securitisation type</td><td><a id="p101970"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101971"></a>20</td><td><a id="p101972"></a>Security status</td><td><a id="p101973"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101974"></a>21</td><td><a id="p101975"></a>Security status date</td><td><a id="p101976"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101977"></a>22</td><td><a id="p101978"></a>Arrears for the instrument</td><td><a id="p101979"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101980"></a>23</td><td><a id="p101981"></a>Date of arrears for the instrument</td><td><a id="p101982"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101983"></a>24</td><td><a id="p101984"></a>Instrument seniority type</td><td><a id="p101985"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101986"></a>25</td><td><a id="p101987"></a>Collateral geographical location</td><td><a id="p101988"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101989"></a>26</td><td><a id="p101990"></a>Guarantor identifier code</td><td><a id="p101991"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101992"></a>27</td><td><a id="p101993"></a>Issuer identifier code</td><td><a id="p101994"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101995"></a>28</td><td><a id="p101996"></a>LEI of the issuer</td><td><a id="p101997"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p101998"></a>29</td><td><a id="p101999"></a>Name of the issuer</td><td><a id="p102000"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102001"></a>30</td><td><a id="p102002"></a>Country breakdown of the issuer</td><td><a id="p102003"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102004"></a>31</td><td><a id="p102005"></a><a id="p102006"></a><a id="p102007"></a><a id="p102008"></a><a id="p102009"></a><a id="p102010"></a><a id="p102011"></a><a id="p102012"></a><a id="p102013"></a><a id="p102014"></a><a id="p102015"></a><a id="p102016"></a><a id="p102017"></a><a id="p102018"></a>Sector or sub-sector of the issuer:<br>- Central bank (S.121)<br>- Deposit-taking corporations except central bank (S.122)<br>- Money market funds (S.123)<br>- Investment funds except money market funds (S.124)<br>- Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (S.125)<br>- Financial auxiliaries (S.126)<br>- Captive financial institutions and money lenders (S.127)<br>- Insurance corporations (S.128)<br>- Pension funds (S.129)<br>- Non-financial corporations (S.11)<br>- General government (S.13) &lt;***&gt;<br>- Households (S.14)<br>- Non-profit institutions serving households (S.15)</td><td><a id="p102019"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102020"></a>32</td><td><a id="p102021"></a>NACE sector of the issuer</td><td><a id="p102022"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102023"></a>33</td><td><a id="p102024"></a>Entity status</td><td><a id="p102025"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102026"></a>34</td><td><a id="p102027"></a>Entity status date</td><td><a id="p102028"></a>E</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p102029"></a>3. Accounting and risk related information</td></tr>
<tr><td><a id="p102030"></a>35</td><td><a id="p102031"></a>Status of forbearance and renegotiation</td><td><a id="p102032"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p102033"></a>36</td><td><a id="p102034"></a>Date of the forbearance and renegotiation status</td><td><a id="p102035"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p102036"></a>37</td><td><a id="p102037"></a>Performing status of the instrument</td><td><a id="p102038"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p102039"></a>38</td><td><a id="p102040"></a>Date of the performing status of the instrument</td><td><a id="p102041"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p102042"></a>39</td><td><a id="p102043"></a>Default status of the issuer</td><td><a id="p102044"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p102045"></a>40</td><td><a id="p102046"></a>Date of default status of the issuer</td><td><a id="p102047"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p102048"></a>41</td><td><a id="p102049"></a>Default status of the instrument</td><td><a id="p102050"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p102051"></a>42</td><td><a id="p102052"></a>Date of default status of the instrument</td><td><a id="p102053"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p102054"></a>43</td><td><a id="p102055"></a>Accounting standard</td><td><a id="p102056"></a>G and E</td></tr>
<tr><td><a id="p102057"></a>44</td><td><a id="p102058"></a>Carrying amount</td><td><a id="p102059"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102060"></a>45</td><td><a id="p102061"></a>Type of Impairment</td><td><a id="p102062"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102063"></a>46</td><td><a id="p102064"></a>Impairment assessment method</td><td><a id="p102065"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102066"></a>47</td><td><a id="p102067"></a>Accumulated impairment amount</td><td><a id="p102068"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102069"></a>48</td><td><a id="p102070"></a>Sources of encumbrance</td><td><a id="p102071"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102072"></a>49</td><td><a id="p102073"></a>Accounting classification of instruments</td><td><a id="p102074"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102075"></a>50</td><td><a id="p102076"></a>Prudential portfolio</td><td><a id="p102077"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102078"></a>51</td><td><a id="p102079"></a>Accumulated changes in fair value due to credit risk</td><td><a id="p102080"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102081"></a>52</td><td><a id="p102082"></a>Cumulative recoveries since default</td><td><a id="p102083"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102084"></a>53</td><td><a id="p102085"></a>PD of the issuer</td><td><a id="p102086"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p102087"></a>54</td><td><a id="p102088"></a>LGD in downturns</td><td><a id="p102089"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p102090"></a>55</td><td><a id="p102091"></a>LGD in normal economic times</td><td><a id="p102092"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p102093"></a>56</td><td><a id="p102094"></a>Risk-weight</td><td><a id="p102095"></a>G</td></tr>
<tr><td><a id="p102096"></a>57</td><td><a id="p102097"></a>Exposure Value (also referred to as Exposure at default)</td><td><a id="p102098"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102099"></a>58</td><td><a id="p102100"></a>Capital calculation approach for prudential purposes</td><td><a id="p102101"></a>E</td></tr>
<tr><td><a id="p102102"></a>59</td><td><a id="p102103"></a>Exposure class</td><td><a id="p102104"></a>E</td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p102105"></a><a id="p102106"></a><a id="p102107"></a>&lt;*&gt; Where the derogation set out in Article 4a(3) is applied, the data fields referring to the entity-by-entity reporting should be reported in accordance with the respective rules as established by the relevant NCB which granted the derogation, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB, ensuring that the data is homogenous with respect to the mandatory breakdowns.<br>&lt;**&gt; Alternative approximations (such as carrying amounts) may be used on a "best-efforts" basis if the market value is not available.<br>&lt;***&gt; Where available, "central government" (S.1311), "state government" (S.1312), "local government" (S.1313) and "social security funds" (S.1314) sub-sectors are reported separately identified.</td></tr>
</table>






<div align="center">

<a id="p102108"></a>Annex II

<a id="p102109"></a>DEFINITIONS

<a id="p102110"></a>**Part 1**

<a id="p102111"></a>**Definitions of instrument categories**

</div>


<a id="p102112"></a>**This table provides a detailed description of instrument categories, which the relevant national central bank (NCB), or where group data is reported to the European Central Bank (ECB) pursuant to Article 3a(5), the ECB transpose into categories applicable at national level in accordance with this Regulation.**


| <a id="p102113"></a>Category | <a id="p102114"></a>Description of main features |
| --- | --- |
| <a id="p102115"></a>1. Debt securities (F.3) | <a id="p102116"></a><a id="p102117"></a><a id="p102118"></a><a id="p102119"></a><a id="p102120"></a><a id="p102121"></a><a id="p102122"></a><a id="p102123"></a><a id="p102124"></a><a id="p102125"></a><a id="p102126"></a><a id="p102127"></a>Debt securities are negotiable financial instruments serving as evidence of debt. Debt securities display the following characteristics:<br>(a) an issue date on which the debt security is issued;<br>(b) an issue price at which investors buy the debt securities when first issued;<br>(c) a redemption date or maturity date, on which the final contractually scheduled repayment of the principal is due;<br>(d) a redemption price or face value, which is the amount to be paid by the issuer to the holder at maturity;<br>(e) an original maturity, which is the period from the issue date until the final contractually scheduled payment;<br>(f) a remaining or residual maturity, which is the period from the reference date until the final contractually scheduled payment;<br>(g) a coupon rate that the issuer pays to holders of the debt securities; the coupon may be fixed throughout the life of the debt security or vary with inflation, interest rates, or asset prices. Bills and zero-coupon debt securities offer no coupon interest;<br>(h) coupon dates, on which the issuer pays the coupon to the securities' holders;<br>(i) the issue price, redemption price, and coupon rate may be denominated (or settled) in either national currency or foreign currencies.<br>The credit rating of debt securities, which indicates the credit worthiness of individual debt securities issues, is assigned by recognised agencies on the basis of rating categories.<br>With regard to point (c), the maturity date may coincide with the conversion of a debt security into a share. In this context, convertibility means that the holder may exchange a debt security for the issuer's common equity. Exchangeability means that the holder may exchange the debt security for shares of a corporation other than the issuer. Perpetual securities, which have no stated maturity date, are classified as debt securities. |
| <a id="p102128"></a>1a. Short-term debt securities (F.31) | <a id="p102129"></a>Debt securities whose original maturity is one year or less, and debt securities repayable on demand of the creditor. |
| <a id="p102130"></a>1b. Long-term debt securities (F.32) | <a id="p102131"></a>Debt securities whose original maturity is more than one year, or of no stated maturity. |
| <a id="p102132"></a>2. Equity (F.51) | <a id="p102133"></a><a id="p102134"></a>Equity is a financial asset that is a claim on the residual value of a corporation, after all other claims have been met. Ownership of equity in legal entities is usually evidenced by shares, stocks, depository receipts, participations, or similar documents. Shares and stocks have the same meaning.<br>Equity is sub-categorised into the following: listed shares (F.511); unlisted shares (F.512); and other equity (F.519). |
| <a id="p102135"></a>2a. Listed shares (F.511) | <a id="p102136"></a>Listed shares are equity securities listed on an exchange. Such an exchange may be a recognised stock exchange or any other form of secondary market. Listed shares are also referred to as quoted shares. The existence of quoted prices of shares listed on an exchange means that current market prices are usually readily available. |
| <a id="p102137"></a>3. Investment fund shares or units (F.52) | <a id="p102138"></a><a id="p102139"></a>Investment fund shares are shares of an investment fund if the fund has a corporate structure. They are known as units if the fund is a trust. Investment funds are collective investment undertakings through which investors pool funds for investment in financial and/or non-financial assets.<br>Investment fund shares are subdivided into: money market fund (MMF) shares or units (F.521); and non-MMF investment fund shares or units (F.522). |


<div align="center">

<a id="p102140"></a>Part 2

<a id="p102141"></a>Definitions of sectors

<a id="p102142"></a>This table provides a description of sector categories, which the relevant NCB, or where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB transpose into categories applicable at national level in accordance with this Regulation.

</div>



| <a id="p102143"></a>Sector | <a id="p102144"></a>Definition |
| --- | --- |
| <a id="p102145"></a>1. Non-financial corporations (S.11) | <a id="p102146"></a>The sector non-financial corporations (S.11) consists of institutional units which are independent legal entities and market producers, and whose principal activity is the production of goods and non-financial services. This sector also includes non-financial quasi-corporations. |
| <a id="p102147"></a>2. The central bank (S.121) | <a id="p102148"></a>The sub-sector the central bank (S.121) consists of all financial corporations and quasi-corporations whose principal function is to issue currency, to maintain the internal and external value of the currency and to hold all or part of the international reserves of the country. |
| <a id="p102149"></a>3. Deposit-taking corporations except the central bank (S.122) | <a id="p102150"></a>The sub-sector deposit-taking corporations except the central bank (S.122) includes all financial corporations and quasi-corporations, except those classified in the central bank and in the MMF sub-sectors, which are principally engaged in financial intermediation and whose business is to receive deposits and/or close substitutes for deposits from institutional units, i.e. not only from MFIs, and, for their own account, to grant loans and/or to make investments in securities. |
| <a id="p102151"></a>4. Money market funds (MMFs) (S.123) | <a id="p102152"></a><a id="p102153"></a>The sub-sector MMFs (S.123) consists of all financial corporations and quasi-corporations, except those classified in the central bank and in the credit institutions sub-sectors, which are principally engaged in financial intermediation. Their business is to issue investment fund shares or units as close substitutes for deposits from institutional units and, for their own account, to make investments primarily in MMF shares/units, short-term debt securities, and/or deposits.<br>MMF investment funds cover investment trusts, unit trusts and other collective investment schemes whose investment fund shares or units are close substitutes for deposits. |
| <a id="p102154"></a>5. Non-MMF investment funds (S.124) | <a id="p102155"></a>The sub-sector non-MMF investment funds (S.124) consists of all collective investment schemes, except those classified in the MMF sub-sector, which are principally engaged in financial intermediation. Their business is to issue investment fund shares or units which are not close substitutes for deposits and, on their own account, to make investments primarily in financial assets other than short-term financial assets and in non-financial assets (usually real estate). Non-MMF investment funds cover investment trusts, unit trusts and other collective investment schemes whose investment fund shares or units are not seen as close substitutes for deposits. |
| <a id="p102156"></a>6. Other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (S.125) | <a id="p102157"></a>The sub-sector other financial intermediaries, except insurance corporations and pension funds (S.125) consists of all financial corporations and quasi-corporations which are principally engaged in financial intermediation by incurring liabilities in forms other than currency, deposits, or investment fund shares, or in relation to insurance, pension and standardised guarantee schemes from institutional units. |
| <a id="p102158"></a>7. Financial vehicle corporations (S.125A) | <a id="p102159"></a>Financial vehicle corporations (FVCs) are undertakings carrying out securitisation transactions. FVCs that satisfy the criteria of an institutional unit are classified in S.125, otherwise they are treated as an integral part of the parent. |
| <a id="p102160"></a>8. Financial auxiliaries (S.126) | <a id="p102161"></a>The sub-sector financial auxiliaries (S.126) consists of all financial corporations and quasicorporations which are principally engaged in activities closely related to financial intermediation but which are not financial intermediaries themselves. |
| <a id="p102162"></a>9. Captive financial institutions and money lenders (S.127) | <a id="p102163"></a>The sub-sector captive financial institutions and money lenders (S.127) consists of all financial corporations and quasi-corporations which are neither engaged in financial intermediation nor in providing financial auxiliary services, and where most of either their assets or their liabilities are not transacted on open markets. |
| <a id="p102164"></a>10. Insurance corporations (S.128) | <a id="p102165"></a>The sub-sector insurance corporations (S.128) consists of all financial corporations and quasicorporations which are principally engaged in financial intermediation as a consequence of the pooling of risks, mainly in the form of direct insurance or reinsurance. |
| <a id="p102166"></a>11. Pension funds (S.129) | <a id="p102167"></a>The sub-sector pension funds (S.129) consists of all financial corporations and quasi-corporations which are principally engaged in financial intermediation as a consequence of the pooling of social risks and needs of the insured persons (social insurance). Pension funds as social insurance schemes provide income in retirement, and often benefits for death and disability. |
| <a id="p102168"></a>12. General government (S.13) | <a id="p102169"></a><a id="p102170"></a>The sector general government (S.13) consists of institutional units which are non-market producers whose output is intended for individual and collective consumption, and are financed by compulsory payments made by units belonging to other sectors, and institutional units principally engaged in the redistribution of national income and wealth.<br>The general government sector is divided into four sub-sectors: central government (S.1311); state government (S.1312); local government (S.1313); and social security funds (S.1314). |
| <a id="p102171"></a>13. Households (S.14) | <a id="p102172"></a>The sector households (S.14) consists of individuals or groups of individuals as consumers and as entrepreneurs producing market goods and non-financial and financial services (market producers) provided that the production of goods and services is not by separate entities treated as quasi-corporations. It also includes individuals or groups of individuals as producers of goods and non-financial services for exclusively own final use. |
| <a id="p102173"></a>14. Non-profit institutions serving households (S.15) | <a id="p102174"></a>The sector non-profit institutions serving households (S.15) consists of non-profit institutions which are separate legal entities, which serve households and are private non-market producers. Their principal resources are voluntary contributions in cash or in kind from households in their capacity as consumers, from payments made by general governments and from property income. |


<div align="center">

<a id="p102175"></a>Part 3

<a id="p102176"></a>Definition of financial transactions

1. <a id="p102177"></a>The actual reporting agents report transactions data as set out in Article 3(5).<br>
2. <a id="p102178"></a>Financial transactions are defined as transactions in financial assets and liabilities between resident institutional units, and between them and non-resident institutional units. A financial transaction between institutional units is a simultaneous creation or liquidation of a financial asset and the counterpart liability, or a change in ownership of a financial asset, or an assumption of a liability. Accrued interest not yet paid is recorded as a financial transaction, showing that interest is reinvested in the relevant financial instrument.<br>
<a id="p102179"></a>Financial transactions are recorded at transaction values, that is, the values in national currency at which the financial assets and/or liabilities involved are created, liquidated, exchanged or assumed between institutional units.<br>
<a id="p102180"></a>The transaction value includes accrued interest and does not include service charges, fees, commissions, and similar payments for services provided in carrying out the transactions, nor taxes on the transactions. Valuation changes are not financial transactions.<br>
<a id="p102181"></a>In particular, financial transactions include cancellation of debt by mutual agreement between debtor and creditor (debt cancellation or debt forgiveness).<br>
3. <a id="p102182"></a>Financial transactions are measured as the difference between securities positions (including accrued interest) at end-period reporting dates, from which the effect of changes due to influences from "revaluation adjustments" (caused by price and exchange rates changes) and "other changes in volume" is removed.<br>
4. <a id="p102183"></a>Price and exchange rate revaluations refer to fluctuations in the valuation of the securities that arise either from changes in the price of securities and/or in exchange rates that affect the values expressed in euro of securities denominated in a foreign currency. As these changes represent holdings gains or losses which are not due to financial transactions, these effects need to be removed from the transactions data.<br>
- <a id="p102184"></a>Price revaluations include changes in the value of end-period positions that occur in the reference period because of changes in the reference value at which they are recorded, i.e. holding gains or losses. They also include changes in financial claims resulting from write-downs that reflect the actual market values of tradable financial claims.<br>
- <a id="p102185"></a>Exchange rate revaluations refer to movements in exchange rates against the euro that occur between end-period reporting dates, which give rise to changes in the value of foreign currency securities expressed in euro.<br>
5. <a id="p102186"></a>Other changes in volume refer to changes in the volume of assets which may arise on the investor side, due to any of the following: (a) the alteration in the statistical coverage of the population (e.g. the reclassification and restructuring of institutional units <*>); (b) the reclassification of assets; (c) reporting errors that have been corrected in data reported only over a limited time range; (d) the writing-off or writing-down of bad debts, when these are in the form of securities, by creditors; (e) changes of residence of the investor.

</div>


<a id="p102187"></a>

---

<div align="center">

<a id="p102188"></a><*> For example, in cases of mergers and acquisitions the pass-over to the absorbing corporation of financial assets and liabilities that exist between the absorbed corporation and third parties.

<a id="p102189"></a>Part 4

<a id="p102190"></a>Definitions of security-by-security attributes

</div>



<table>
<colgroup><col width="26%"><col width="74%"></colgroup>
<tr><td><a id="p102191"></a>Field</td><td><a id="p102192"></a>Description</td></tr>
<tr><td><a id="p102193"></a>Security identification number</td><td><a id="p102194"></a>A code that uniquely identifies a security. It is the ISIN code if this has been assigned to the security, or another security identification number.</td></tr>
<tr><td><a id="p102195"></a>Positions at nominal value (in nominal currency or euro or positions in number of shares or units)</td><td><a id="p102196"></a>Number of units of a security, or aggregated nominal amount if the security is traded in amounts rather than in units, excluding the accrued interest.</td></tr>
<tr><td><a id="p102197"></a>Positions at market value</td><td><a id="p102198"></a>Amount held of a security at the price quoted in the market in euro. The relevant NCB, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB must in principle require accrued interest to be reported either under this position or separately. However, the relevant NCBs, or the ECB, as applicable, may at their discretion require data excluding accrued interest.</td></tr>
<tr><td><a id="p102199"></a>Other changes in volume (nominal value)</td><td><a id="p102200"></a>Other changes in the volume of the security held, at nominal value in nominal currency/unit or euro.</td></tr>
<tr><td><a id="p102201"></a>Other changes in volume (market value)</td><td><a id="p102202"></a>Other changes in the volume of the security held, at market value in euro.</td></tr>
<tr><td><a id="p102203"></a>Financial transactions</td><td><a id="p102204"></a>The sum of purchases minus sales of a security, recorded at transaction value in euro.</td></tr>
<tr><td><a id="p102205"></a>Portfolio investment or direct investment</td><td><a id="p102206"></a>The function of the investment according to the classification of balance of payments statistics &lt;*&gt;.</td></tr>
<tr><td><a id="p102207"></a>Price value</td><td><a id="p102208"></a>Price of the security at the end of the reference period.</td></tr>
<tr><td><a id="p102209"></a>Reporting basis</td><td><a id="p102210"></a>Indicates whether the security is quoted in percentage or in units.</td></tr>
<tr><td><a id="p102211"></a>Revaluation adjustments</td><td><a id="p102212"></a>Price and exchange rate revaluations, as referred to in Part 3.</td></tr>
<tr><td><a id="p102213"></a>Security currency of denomination</td><td><a id="p102214"></a>The International Standards Organisation code, or equivalent, of the currency used to express the price and/or the amount of the security.</td></tr>
<tr><td><a id="p102215"></a>Issue date</td><td><a id="p102216"></a><a id="p102217"></a>The date on which the securities are delivered to the underwriter by the issuer against payment. This is the date when the securities are available for delivery to investors for the first time.<br>For a strip this column indicates the date on which the coupon/principal is stripped.</td></tr>
<tr><td><a id="p102218"></a>Maturity date</td><td><a id="p102219"></a>Date on which the debt instrument is actually redeemed.</td></tr>
<tr><td><a id="p102220"></a>Security issued by the holder</td><td><a id="p102221"></a>Indicates whether the security was issued by the holder.</td></tr>
<tr><td><a id="p102222"></a>Primary asset classification</td><td><a id="p102223"></a>Classification of the instrument.</td></tr>
<tr><td><a id="p102224"></a>Asset securitisation type</td><td><a id="p102225"></a>Type of asset provided as security.</td></tr>
<tr><td><a id="p102226"></a>Security status</td><td><a id="p102227"></a>Supplementary attribute that indicates the status of the security, it may indicate whether the instrument is alive or not e.g. defaulted, matured or redeemed early.</td></tr>
<tr><td><a id="p102228"></a>Security status date</td><td><a id="p102229"></a>The date on which a security status as reported under "Security status" came into effect.</td></tr>
<tr><td><a id="p102230"></a>Arrears for the instrument</td><td><a id="p102231"></a>Aggregate amount of principal, interest and any fee payment outstanding at the reference date, which is contractually due and has not been paid (past due). This amount is always to be reported. The figure "0" is to be reported if the instrument was not past due on the reference date.</td></tr>
<tr><td><a id="p102232"></a>Date of arrears for the instrument</td><td><a id="p102233"></a>The date on which the instrument became past due in accordance with Part 2.48 of Annex V to Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 &lt;**&gt;. This is the earliest date for which the instrument has an amount unpaid at the reference date, and it is to be reported if the instrument is past due on the reference date.</td></tr>
<tr><td><a id="p102234"></a>Instrument seniority type</td><td><a id="p102235"></a>Instrument seniority type indicates whether the instrument is guaranteed or not, its rank level and whether it is secured or not.</td></tr>
<tr><td><a id="p102236"></a>Collateral geographical location</td><td><a id="p102237"></a>Geographical allocation of the collateral.</td></tr>
<tr><td><a id="p102238"></a>Guarantor identifier code</td><td><a id="p102239"></a>A standard code, agreed with the relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), with the ECB, that uniquely identifies a guarantor, and information on the identifier type of the code that is used, e.g. legal entity identifier, EU identifier or national identifier.</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p102240"></a><a id="p102241"></a>&lt;*&gt; Guideline ECB/2011/23 of 9 December 2011 on the statistical reporting requirements of the European Central Bank in the field of external statistics (OJ L 65, 3.3.2012, p. 1).<br>&lt;**&gt; Commission Implementing Regulation (EU) No 680/2014 of 16 April 2014 laying down implementing technical standards with regard to supervisory reporting of institutions according to Regulation (EU) No 575/2013 of the European Parliament and of the Council (OJ L 191, 28.6.2014, p. 1).</td></tr>
</table>


<div align="center">

<a id="p102242"></a>Part 5

<a id="p102243"></a>General definitions

</div>



<table>
<colgroup><col width="26%"><col width="74%"></colgroup>
<tr><td><a id="p102244"></a>Field</td><td><a id="p102245"></a>Description</td></tr>
<tr><td><a id="p102246"></a>Legal entity identifier</td><td><a id="p102247"></a>A reference code in line with the International Organisation for Standardisation's (ISO) 17442 standard, which is assigned to a legal entity requiring a legal entity identifier (LEI). The LEI code enables the unique identification globally of entities requiring a LEI.</td></tr>
<tr><td><a id="p102248"></a>EU identifier</td><td><a id="p102249"></a>EU identifier means a commonly used identification code, agreed with the relevant NCB, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), with the ECB, which enables the unambiguous identification of any entity within the EU.</td></tr>
<tr><td><a id="p102250"></a>National identifier</td><td><a id="p102251"></a>National identifier means a commonly used identification code, agreed with the relevant NCB, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), with the ECB, which enables the unambiguous identification of any entity within its country of residency.</td></tr>
<tr><td><a id="p102252"></a>Prudential scope of consolidation</td><td><a id="p102253"></a>Prudential scope of consolidation refers to the consolidation scope as defined in Chapter 2 of Title II of Part One of Regulation (EU) No 575/2013.</td></tr>
<tr><td><a id="p102254"></a>International Financial Reporting Standards</td><td><a id="p102255"></a>International Financial Reporting Standards (IFRS) as defined in Article 2 of Regulation (EC) No 1606/2002 of the European Parliament and of the Council &lt;*&gt;.</td></tr>
<tr><td><a id="p102256"></a>Accounting scope of consolidation</td><td><a id="p102257"></a>Accounting scope of consolidation refers to the scope of the consolidation for financial reporting according to the IFRS or, if this is inapplicable, to any other national or international standards that apply to the actual reporting agents.</td></tr>
<tr><td><a id="p102258"></a>NACE classification</td><td><a id="p102259"></a><a id="p102260"></a>Classification of counterparties according to their economic activities, in accordance with the NACE revision 2 statistical classification as laid down in Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council &lt;**&gt;.<br>NACE code means a level two, three or four NACE code in accordance with Regulation (EC) No 1893/2006.</td></tr>
<tr><td><a id="p102261"></a>IRB approach</td><td><a id="p102262"></a>Internal Ratings Based (IRB) approach to calculate the risk-weighted exposure amounts in accordance with Regulation (EU) No 575/2013.</td></tr>
<tr><td><a id="p102263"></a>Level of reporting</td><td><a id="p102264"></a>Level of reporting refers to whether data is reported on an entity-by-entity basis or on a group basis as defined in points 23 and 24 of Article 1. Harmonised accounting and consolidation principles should be applied, in agreement with the relevant NCB, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), with the ECB to the data reported at entity level, i.e. information on entity level should follow the accounting and risk calculation principles of the group to the extent possible.</td></tr>
<tr><td><a id="p102265"></a>Reference date</td><td><a id="p102266"></a>The last date of the reference period to which the data relates i.e. the end of the quarter in accordance with Article 6a.</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p102267"></a><a id="p102268"></a>&lt;*&gt; Regulation (EC) No 1606/2002 of the European Parliament and of the Council of 19 July 2002 on the application of international accounting standards (OJ L 243, 11.9.2002, p. 1).<br>&lt;**&gt; Regulation (EC) No 1893/2006 of the European Parliament and of the Council of 20 December 2006 establishing the statistical classification of economic activities NACE Revision 2 and amending Regulation (EEC) No 3037/90 as well as certain EC Regulations on specific statistical domains (OJ L 393, 30.12.2006, p. 1).</td></tr>
</table>


<div align="center">

<a id="p102269"></a>Part 6

</div>


<a id="p102270"></a>Definition of holder attributes


| <a id="p102271"></a>Field | <a id="p102272"></a>Description |
| --- | --- |
| <a id="p102273"></a>Holder identifier code | <a id="p102274"></a>A standard code, agreed with the relevant NCB, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), with the ECB, that uniquely identifies the holder and information on the identifier type of the code that is used, e.g. EU identifier or national identifier. |
| <a id="p102275"></a>Identifier code of the immediate parent of the holder | <a id="p102276"></a>A standard code, agreed with the relevant NCB, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), with the ECB, that uniquely identifies the immediate legal entity that the holder is a legally dependant part of and information on the identifier type of the code that is used, e.g. legal entity identifier, EU identifier or national identifier. |
| <a id="p102277"></a>Issuer is part of the reporting group (prudential scope) | <a id="p102278"></a>Indicates that the security was issued by an entity of the same group in line with the prudential scope of consolidation. |
| <a id="p102279"></a>Issuer is part of the reporting group (accounting scope) | <a id="p102280"></a>Indicates that the security was issued by an entity of the same group in line with the accounting scope of consolidation. |


<a id="p102281"></a>Part 7

<a id="p102282"></a>Definition of issuer attributes


| <a id="p102283"></a>Field | <a id="p102284"></a>Description |
| --- | --- |
| <a id="p102285"></a>Issuer identifier code | <a id="p102286"></a>A standard code, agreed with the relevant NCB, or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), with the ECB, that uniquely identifies an issuer and information on the identifier type of the code that is used, e.g. EU identifier or national identifier. |
| <a id="p102287"></a>Entity status | <a id="p102288"></a>Supplementary attribute to cover information on the status of the issuing entity, including the default status and information on the reasons why the entity may be in default in accordance with Article 178 of Regulation (EU) No 575/2013), and any other information on the issuing entity's status, such as whether it has merged, been acquired etc. |
| <a id="p102289"></a>Entity status date | <a id="p102290"></a>The date on which the entity changed status. |


<div align="center">

<a id="p102291"></a>**Part 8**

</div>


<a id="p102292"></a>**Definition of accounting and risk related attributes**


| <a id="p102293"></a>Field | <a id="p102294"></a>Description |
| --- | --- |
| <a id="p102295"></a>Status of forbearance and renegotiation | <a id="p102296"></a>Identification of forborne and renegotiated instruments. |
| <a id="p102297"></a>Date of the forbearance and renegotiation status | <a id="p102298"></a>The date on which a forbearance or renegotiation status as reported under status of forbearance and renegotiation came into effect. |
| <a id="p102299"></a>Performing status of the instrument | <a id="p102300"></a>Identification of non-performing instruments in accordance with Implementing Regulation (EU) No 680/2014. |
| <a id="p102301"></a>Date of the performing status of the instrument | <a id="p102302"></a>The date on which the performing status as reported in performing status of the instrument came into effect or changed. |
| <a id="p102303"></a>Default status of the issuer | <a id="p102304"></a>Identification of the default status of the issuer in accordance with Article 178 of Regulation (EU) No 575/2013. |
| <a id="p102305"></a>Date of default status of the issuer | <a id="p102306"></a>The date on which the default status as reported under the "default status of the issuer" came into effect or changed. |
| <a id="p102307"></a>Default status of the instrument | <a id="p102308"></a>Identification of the default status of the instrument in accordance with Article 178 of Regulation (EU) No 575/2013. |
| <a id="p102309"></a>Date of default status of the instrument | <a id="p102310"></a>The date on which the default status as reported under the "default status of the instrument" came into effect or changed. |
| <a id="p102311"></a>Accounting standard | <a id="p102312"></a>Accounting standard used by the reporting agent. |
| <a id="p102313"></a>Carrying amount | <a id="p102314"></a>The carrying amount in accordance with Annex V to Implementing Regulation (EU) No 680/2014. |
| <a id="p102315"></a>Type of impairment | <a id="p102316"></a>Type of impairment in accordance with the applied accounting standards. |
| <a id="p102317"></a>Impairment assessment method | <a id="p102318"></a>The method by which the impairment is assessed, if the instrument is subject to impairment in accordance with applied accounting standards. A distinction is made between collective and individual methods. |
| <a id="p102319"></a>Accumulated impairment amount | <a id="p102320"></a>The amount of loss allowances that are held against or are allocated to the instrument on the reference date. This data attribute applies to instruments subject to impairment under the applied accounting standard. |
| <a id="p102321"></a>Sources of encumbrance | <a id="p102322"></a>Type of transaction in which the exposure is encumbered in accordance with Implementing Regulation (EU) No 680/2014. An asset will be treated as encumbered if it has been pledged or if it is subject to any form of arrangement to secure, collateralise or credit enhance any instrument from which it cannot be freely withdrawn. |
| <a id="p102323"></a>Accounting classification of instruments | <a id="p102324"></a>Accounting portfolio where the instrument is recorded in accordance with the accounting standard applied by the reporting agent. |
| <a id="p102325"></a>Prudential portfolio | <a id="p102326"></a>Classification of trading book and non-trading book exposures. Instruments in the trading book as defined in point (86) of Article 4(1) of Regulation (EU) No 575/2013. |
| <a id="p102327"></a>Accumulated changes in fair value due to credit risk | <a id="p102328"></a>Accumulated changes in fair value due to credit risk in accordance with Part 2.46 of Annex V to Implementing Regulation (EU) No 680/2014. |
| <a id="p102329"></a>Cumulative recoveries since default | <a id="p102330"></a>The total amount recovered since the date of default. |
| <a id="p102331"></a>Probability of default of the issuer | <a id="p102332"></a>The issuer's probability of default over 1 year determined in accordance with Articles 160, 163, 179 and 180 of Regulation (EU) No 575/2013. |
| <a id="p102333"></a>Loss given default in downturns | <a id="p102334"></a>The ratio of the amount that could be lost on an exposure during economic downturns due to a default over a 1-year period to the amount that would be outstanding at default, in accordance with Article 181 of Regulation (EU) No 575/2013. |
| <a id="p102335"></a>Loss given default in normal economic times | <a id="p102336"></a>The ratio of the amount that could be lost on an exposure in normal economic conditions due to a default over a 1-year period to the amount that would be outstanding at default. |
| <a id="p102337"></a>Risk-weight | <a id="p102338"></a>Risk-weights associated with the exposure, in accordance with Regulation (EU) No 575/2013. |
| <a id="p102339"></a>Exposure value (also referred to as Exposure at default) | <a id="p102340"></a>Exposure value after credit risk mitigation and credit conversion factors in accordance with Implementing Regulation (EU) No 680/2014. |
| <a id="p102341"></a>Capital calculation approach for prudential purposes | <a id="p102342"></a>Identification of the approach used to calculate the risk-weighted exposure amounts for the purposes of points (a) and (f) of Article 92(3) of Regulation (EU) No 575/2013. |
| <a id="p102343"></a>Exposure class | <a id="p102344"></a>Exposure class as defined in accordance with Regulation (EU) No 575/2013. |






<div align="right">

<a id="p102345"></a>Annex III

</div>


<div align="center">

<a id="p102346"></a>**MINIMUM STANDARDS**<br>
**TO BE APPLIED BY THE ACTUAL REPORTING POPULATION**

</div>


<a id="p102347"></a>Actual reporting agents must fulfil the following minimum standards to meet the statistical reporting requirements of the European Central Bank (ECB).
1. <a id="p102348"></a>Minimum standards for transmission:
<a id="p102349"></a>(a) reporting to the relevant national central bank (NCB) and, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), the ECB must be timely and within the deadlines set by the relevant NCB or the ECB, as applicable;
<a id="p102350"></a>(b) statistical reports must take their form and format from the technical reporting requirements set by the relevant NCB or the ECB, as applicable;
<a id="p102351"></a>(c) the contact persons within the actual reporting agent must be identified;
<a id="p102352"></a>(d) the technical specifications for data transmission to the relevant NCB or, the ECB, as applicable, must be followed.
2. <a id="p102353"></a>Minimum standards for accuracy:
<a id="p102354"></a>(a) all linear constraints must be fulfilled where applicable (e.g. subtotals must add up to totals);
<a id="p102355"></a>(b) actual reporting agents must be able to provide information on the developments implied by the data supplied;
<a id="p102356"></a>(c) the statistical information must be complete;
<a id="p102357"></a>(d) actual reporting agents must follow the dimensions and decimals set by the relevant NCB, or where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), by the ECB for the technical transmission of the data;
<a id="p102358"></a>(e) actual reporting agents must follow the rounding policy set by the relevant NCB or, where group data is reported to the ECB pursuant to Article 3a(5), by the ECB for the technical transmission of the data.
3. <a id="p102359"></a>Minimum standards for compliance with concepts:
<a id="p102360"></a>(a) the statistical information must comply with the definitions and classifications contained in this Regulation;
<a id="p102361"></a>(b) in the event of deviations from these definitions and classifications, where applicable actual reporting agents must monitor on a regular basis and quantify the difference between the measure used and the measure contained in this Regulation;
<a id="p102362"></a>(c) actual reporting agents must be able to explain breaks in the data supplied compared with the previous periods' figures.
4. <a id="p102363"></a>Minimum standards for revisions:
<a id="p102364"></a>The revisions policy and procedures set by the ECB and the NCBs must be followed. Revisions deviating from regular revisions must be accompanied by explanatory notes.



<a id="p102365"></a>

---