---
title: "Разъяснения Банка России от 06.08.2018"
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
issued_on: 2018-08-06
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/razyasneniya-banka-rossii-ot-06082018-2018"
---

## Разъяснения Банка России от 06.08.2018

# Разъяснения Банка России от 06.08.2018

"По формированию надзорной отчетности в формате XBRL управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (версия 4 от 6 августа 2018 года)"

> [!IMPORTANT]
> Банком России доведены новые [Разъяснения](https://bukva.ai/docs/5-2019-bank-rossii-tsentralnyy-bank) от 29.10.2019.
> О введении таксономии XBRL версии 3.1 см. информационное [сообщение](https://bukva.ai/docs/informatsionnoe-soobschenie-banka-rossii-ot-2019-bank-rossii-tsentralnyy-bank-13#p100006) Банка России.
> Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://www.cbr.ru по состоянию на 09.08.2018.


<div align="center">

<a id="p100001"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100002"></a>**РАЗЪЯСНЕНИЯ**<br>
**от 6 августа 2018 года**

<a id="p100003"></a>**ПО ФОРМИРОВАНИЮ**<br>
**НАДЗОРНОЙ ОТЧЕТНОСТИ В ФОРМАТЕ XBRL УПРАВЛЯЮЩИМИ КОМПАНИЯМИ**<br>
**ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ, ПАЕВЫХ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ,**<br>
**НЕГОСУДАРСТВЕННЫХ ПЕНСИОННЫХ ФОНДОВ**<br>
(ВЕРСИЯ 4 ОТ 6 АВГУСТА 2018 ГОДА)

<a id="p100004"></a>**1. История изменений документа**

<a id="p100005"></a>**2. Пакетность и требования к архивам, представляемым**<br>
**в Банк России**

</div>


<a id="p100006"></a>Исходя из необходимости/отсутствия необходимости подтверждения тех или иных отчетных данных специализированным депозитарием или регистратором, архивы, представляемые в Банк России управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов (далее - управляющие компании), должны соответствовать 2 типам структур согласно [Приложениям 1](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100539) и [3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) к Правилам формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России (далее - Правила): 1) простой архив - [приложение 1](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100539) Правил, 2) усложненный архив - [приложение 3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) Правил.
<a id="p100007"></a>В зависимости от точки входа необходимость применения простого архива или усложненного архива будет варьироваться.
<a id="p100008"></a>Далее приведена таблица соответствия точек входа и требуемых типов архивов для представления в Банк России.


| <a id="p100009"></a>Наименование точки входа | <a id="p100010"></a>Тип архива для представления в Банк России |
| --- | --- |
| <a id="p100011"></a>ep_nso_uk_m_10d | <a id="p100012"></a>усложненный архив |
| <a id="p100013"></a>ep_nso_uk_m_15d_ods [<*>](#p100042) | <a id="p100014"></a>простой архив |
| <a id="p100015"></a>ep_nso_aif_uk_m_20d | <a id="p100016"></a>усложненный архив |
| <a id="p100017"></a>ep_nso_aif_uk_m_30d | <a id="p100018"></a>простой архив |
| <a id="p100019"></a>ep_nso_uk_m_q_10d | <a id="p100020"></a>усложненный архив |
| <a id="p100021"></a>ep_nso_uk_q_15d_ods [<*>](#p100042) | <a id="p100022"></a>простой архив |
| <a id="p100023"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_20d | <a id="p100024"></a>усложненный архив |
| <a id="p100025"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_30d | <a id="p100026"></a>простой архив |
| <a id="p100027"></a>ep_nso_uk_m_q_y_10d | <a id="p100028"></a>усложненный архив |
| <a id="p100029"></a>ep_nso_uk_y_15d_ods [<*>](#p100042) | <a id="p100030"></a>простой архив |
| <a id="p100031"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d | <a id="p100032"></a>усложненный архив |
| <a id="p100033"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_30d | <a id="p100034"></a>простой архив |
| <a id="p100035"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d | <a id="p100036"></a>усложненный архив |
| <a id="p100037"></a>ep_nso_uk_non_reg_1d | <a id="p100038"></a>усложненный архив |
| <a id="p100039"></a>ep_nso_aif_uk_non_reg_5d | <a id="p100040"></a>простой архив |



<a id="p100041"></a>

---

<a id="p100042"></a><*> Точка входа будет активна после вступления в силу соответствующего нормативного акта.

<a id="p100043"></a>Прием отчетности в едином личном кабинете участника информационного обмена настроен именно на те точки входа, которые приведены в вышеуказанной [таблице](#p100009). Полная таблица, содержащая наименования точек входа, их определение и тип архива, представлена в [Приложении 1](#p100388) настоящего документа.
<a id="p100044"></a>Точки входа, имеющие постфикс spec_dep, предназначены исключительно для целей взаимодействия между УК и специализированным депозитарием при подтверждении отчетных данных:


| <a id="p100045"></a>Наименование точки входа |
| --- |
| <a id="p100046"></a>ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep |
| <a id="p100047"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep |
| <a id="p100048"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_10d_spec_dep |


<a id="p100049"></a>Для целей взаимодействия между управляющей компанией и регистратором должны использоваться следующие точки входа:


| <a id="p100050"></a>Наименование точки входа |
| --- |
| <a id="p100051"></a>ep_nso_aif_uk_m_20d |
| <a id="p100052"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_20d |
| <a id="p100053"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d |


<div align="center">

<a id="p100054"></a>**3. Требования к архивам, представляемым в Банк России,**<br>
**и описание типовых бизнес-процессов при представлении**<br>
**отчетности в формате XRBL**

</div>



#### <a id="p100055"></a>3.1 Пример типового бизнес-процесса при представлении

<div align="center">

**отчетности в Банк России в формате XBRL (точка входа**<br>
**ep_nso_uk_m_10d, усложненный архив)**

</div>


<a id="p100056"></a>Для направления в Банк России отчетности на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря), представляемой в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_uk_m_10d.
<a id="p100057"></a>Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) Правил, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100058"></a>Основной отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по формам, имеющим ОКУД: [0420501](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100015), [0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812), [0420514](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p113663). Отчетные данные по формам, имеющим ОКУД: [0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) - представляются в Банк России при наличии паевых инвестиционных фондов (далее - ПИФ) в управлении.
<a id="p100059"></a>В Основном отчете XBRL в части отчетных данных по формам, имеющим [ОКУД 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812), в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем ПИФ, находящимся в доверительном управлении управляющей компании.
<a id="p100060"></a>Дополнительные архивы, входящие в состав основного архива, должны содержать в себе отчетные данные по формам, имеющим [ОКУД 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812), по каждому ПИФ в отдельности.
<a id="p100061"></a>Каждый дополнительный архив должен иметь следующую структуру:
- <a id="p100062"></a>частный отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- <a id="p100063"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- <a id="p100064"></a>электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
<a id="p100065"></a>Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, находящимся в доверительном управлении управляющей компании.
<a id="p100066"></a>Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100067"></a>регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом,
- <a id="p100068"></a>наименование точки входа,
- <a id="p100069"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100070"></a>Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep__20180531.zip
<a id="p100071"></a>Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate), по точке входа ep_nso_uk_m_10d может состоять из следующих этапов:
1) <a id="p100072"></a>управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям форм, имеющим [ОКУД 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием: ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep);
2) <a id="p100073"></a>управляющая компания подписывает частный отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) <a id="p100074"></a>сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL;
4) <a id="p100075"></a>уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);
5) <a id="p100076"></a>специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) <a id="p100077"></a>управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ (точка входа ep_nso_uk_m_10d);
7) <a id="p100078"></a>управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100079"></a>Рекомендуется, чтобы значения компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по конкретному ПИФ в Основном отчете XBRL соответствовали значениям компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" в частных отчетах XBRL.
<a id="p100080"></a>Пример: основной отчет XBRL содержит в себе сведения по 3 ПИФ.


<table>
<colgroup><col width="66%"><col width="34%"></colgroup>
<tr><td colspan="2"><a id="p100081"></a>Основной отчет XBRL</td></tr>
<tr><td><a id="p100082"></a>Название ПИФ</td><td><a id="p100083"></a>Идентификатор АИФ ПИФ</td></tr>
<tr><td><a id="p100084"></a>Открытый паевой инвестиционный фонд "Примерный"</td><td><a id="p100085"></a>ПИФ1</td></tr>
<tr><td><a id="p100086"></a>Открытый паевой инвестиционный фонд "Растущий"</td><td><a id="p100087"></a>ПИФ2</td></tr>
<tr><td><a id="p100088"></a>Открытый паевой инвестиционный фонд "Успешный"</td><td><a id="p100089"></a>ПИФ3</td></tr>
</table>


<a id="p100090"></a>Значение компонента открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по открытому паевому инвестиционному фонду "Примерный" в частном отчете XBRL соответствует значению компонента открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по открытому паевому инвестиционному фонду "Примерный" в общем отчете:


<table>
<colgroup><col width="66%"><col width="34%"></colgroup>
<tr><td colspan="2"><a id="p100091"></a>Частный отчет XBRL из дополнительного архива</td></tr>
<tr><td><a id="p100092"></a>Название ПИФ</td><td><a id="p100093"></a>Идентификатор АИФ ПИФ</td></tr>
<tr><td><a id="p100094"></a>Открытый паевой инвестиционный фонд "Примерный"</td><td><a id="p100095"></a>ПИФ1</td></tr>
</table>



#### <a id="p100096"></a>3.2 Пример типового бизнес-процесса при представлении

<div align="center">

**отчетности в Банк России в формате XBRL (точка входа**<br>
**ep_nso_aif_uk_m_20d, усложненный архив)**

</div>


<a id="p100097"></a>Для направления в Банк России отчетности на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря), представляемой в течение 20 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_aif_uk_m_20d.
<a id="p100098"></a>Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) Правил, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100099"></a>Основной отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по форме, имеющей [ОКУД 0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175).
<a id="p100100"></a>В указанном отчете в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем ПИФ, находящимся в доверительном управлении управляющей компании.
<a id="p100101"></a>Дополнительные архивы, входящие в состав основного архива, должны содержать в себе отчетные данные по форме, имеющей [ОКУД 0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175), по каждому ПИФ в отдельности.
<a id="p100102"></a>Каждый дополнительный архив должен иметь следующую структуру:
- <a id="p100103"></a>частный отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- <a id="p100104"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- <a id="p100105"></a>сотрудника лица осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.2.sig).
<a id="p100106"></a>Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, находящимся в доверительном управлении управляющей компании.
<a id="p100107"></a>Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100108"></a>регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
- <a id="p100109"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100110"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100111"></a>Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_20d_20180531.zip
<a id="p100112"></a>Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate), по точке входа ep_nso_aif_uk_m_20d может состоять из следующих этапов:
1) <a id="p100113"></a>управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям формы, имеющей [ОКУД 0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175) (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда: ep_nso_aif_uk_m_20d);
2) <a id="p100114"></a>управляющая компания подписывает частный отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в адрес лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;
3) <a id="p100115"></a>сотрудники лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL;
4) <a id="p100116"></a>уполномоченное лицо лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного сотрудника лица осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.2.sig);
5) <a id="p100117"></a>лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) <a id="p100118"></a>управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ (точка входа ep_nso_aif_uk_m_20d);
7) <a id="p100119"></a>управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100120"></a>Рекомендуется, чтобы значения компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по конкретному ПИФ в Основном отчете XBRL соответствовали значениям компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" в частных отчетах XBRL.
<a id="p100121"></a>Аналогичные требования (рекомендации) предъявляются к архиву, представляемому в Банк России по точкам входа ep_nso_aif_uk_m_q_20d, ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d.


#### <a id="p100122"></a>3.3 Пример типового бизнес-процесса при представлении

<div align="center">

**отчетности в Банк России в формате XBRL (точка входа**<br>
**ep_nso_uk_m_q_10d, усложненный архив)**

</div>


<a id="p100123"></a>Для направления в Банк России отчетности на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь), представляемой в течение 10 рабочих дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_uk_m_q_10d.
<a id="p100124"></a>Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) Правил, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100125"></a>Основной отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по формам, имеющим ОКУД: [0420501](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100015), [0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812), [0420514](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p113663), [0420506](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101614), [0420507](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101735), [0420508](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101860), [0420509](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105370), [0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106111), [0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106214).
<a id="p100126"></a>Отчетные данные по формам, имеющим [ОКУД 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812), представляются в Банк России при наличии ПИФ в управлении.
<a id="p100127"></a>Отчетные данные по формам, имеющим [ОКУД 0420506](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101614), [0420507](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101735), представляются в Банк России при наличии заключенного(ых) договора (договоров) управляющей компании с негосударственным(ми) пенсионным(ми) фондом(ами) в отношении пенсионных накоплений.
<a id="p100128"></a>Отчетные данные по формам, имеющим [ОКУД 0420508](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101860), [0420509](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105370), представляются в Банк России при наличии заключенного(ых) договора(ов) доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих управляющей компанией с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы.
<a id="p100129"></a>Отчетные данные по формам, имеющим [ОКУД 0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106111), [0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106214), представляются в Банк России, если управляющая компания осуществляет инвестирование средств пенсионных накоплений, переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации, государственной управляющей компанией, уполномоченной осуществлять инвестирование переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации средств пенсионных накоплений (далее - управляющая компания Пенсионного фонда Российской Федерации).
<a id="p100130"></a>В Основном отчете XBRL в части показателей по формам, имеющим [ОКУД 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812), в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем ПИФ, которыми управляющая компания осуществляет управление.
<a id="p100131"></a>В Основном отчете XBRL в части показателей по формам, имеющим [ОКУД 0420506](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101614), [0420507](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101735), в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем негосударственным пенсионным фондам, с которыми управляющая компания имеет заключенные договоры в отношении пенсионных накоплений.
<a id="p100132"></a>В Основном отчете XBRL в части показателей по формам, имеющим [ОКУД 0420508](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101860), [0420509](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105370), в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем договорам доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих.
<a id="p100133"></a>В Основном отчете XBRL в части показателей по формам, имеющим [ОКУД 0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106111), [0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106214), в обязательном порядке должны содержаться сведения по всем договорам инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных ей в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации.
<a id="p100134"></a>В составе общего архива, представляемого в Банк России, могут быть следующие типы дополнительных архивов:
1) <a id="p100135"></a>дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по формам, имеющим [ОКУД 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812), по каждому ПИФ в отдельности.
2) <a id="p100136"></a>дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по формам, имеющим [ОКУД 0420506](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101614), [0420507](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101735), по каждому НПФ в отдельности.
3) <a id="p100137"></a>дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по формам, имеющим [ОКУД 0420508](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101860), [0420509](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105370), по каждому договору доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности.
4) <a id="p100138"></a>дополнительные архивы, содержащие в себе отчетные данные по формам, имеющим [ОКУД 0420512](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106111), [0420513](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106214), по каждому договору инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации в отдельности.
<a id="p100139"></a>Каждый дополнительный архив должен иметь следующую структуру:
- <a id="p100140"></a>частный отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- <a id="p100141"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- <a id="p100142"></a>электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
<a id="p100143"></a>Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, имущество которых находится в управлении управляющей компании, количеству НПФ, с которыми заключены договоры в отношении пенсионных накоплений, количеству договоров доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности, количества договоров инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации.
<a id="p100144"></a>Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100145"></a>регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
- <a id="p100146"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100147"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100148"></a>Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
<a id="p100149"></a>Каждый дополнительный архив по каждому НПФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100150"></a>ОГРН негосударственного пенсионного фонда;
- <a id="p100151"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100152"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100153"></a>Пример:
<a id="p100154"></a>1234567891234_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
<a id="p100155"></a>Каждый дополнительный архив по каждому договору доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100156"></a>номер договора доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих (без знаков "/, \, :, *, ", >, <")
- <a id="p100157"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100158"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100159"></a>Пример: 26_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
<a id="p100160"></a>N 226-н_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
<a id="p100161"></a>Каждый дополнительный архив по каждому договору инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100162"></a>номер договора инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации (без знаков "/, \, :, *, ", >, <")
- <a id="p100163"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100164"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100165"></a>Пример: 26_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
<a id="p100166"></a>N 226-н_ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep_20180630.zip
<a id="p100167"></a>Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate) формирования отчетности в формате XBRL (далее - Правила), по точке входа ep_nso_uk_m_q_10d может состоять из следующих этапов:
1) <a id="p100168"></a>управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям форм, имеющим [ОКУД 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep);
2) <a id="p100169"></a>управляющая компания подписывает частный отчет XBRL по ПИФ в отдельности по показателям форм, имеющим [ОКУД 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473) и [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812), и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) <a id="p100170"></a>сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL;
4) <a id="p100171"></a>уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает частный отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);
5) <a id="p100172"></a>специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) <a id="p100173"></a>этапы с 1 по 5 аналогичны для частных отчетов XBRL по каждому НПФ в отдельности, по каждому договору доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности, по каждому договору инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации в отдельности;
7) <a id="p100174"></a>управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ, НПФ, договорам доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих в отдельности, договорам инвестирования средств пенсионных накоплений, переданных в доверительное управление Пенсионным фондом Российской Федерации (точка входа ep_nso_uk_m_q_10d);
8) <a id="p100175"></a>управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100176"></a>Аналогичные требования предъявляются к архиву, представляемому в Банк России по точке входа: ep_nso_uk_m_q_y_10d.


#### <a id="p100177"></a>3.4 Пример типового бизнес-процесса

<div align="center">

**при представлении отчетности в формате XBRL (точка входа**<br>
**ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d, усложненный архив)**

</div>


<a id="p100178"></a>Для направления в Банк России отчетности на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь), представляемой в течение 90 календарных дней по окончании отчетного периода, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d.
<a id="p100179"></a>Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) Правил, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100180"></a>Отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по форме, имеющей [ОКУД 0420505](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101484).
<a id="p100181"></a>Дополнительный архив, входящий в состав основного архива, должен содержать в себе отчетные данные по форме, имеющей [ОКУД 0420505](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101484).
<a id="p100182"></a>Указанный архив должен иметь следующую структуру:
- <a id="p100183"></a>отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- <a id="p100184"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- <a id="p100185"></a>электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
<a id="p100186"></a>Каждый дополнительный архив по каждому ПИФ в отдельности должен иметь наименование, состоящее из следующих компонентов:
- <a id="p100187"></a>регистрационный номер правил доверительного управления паевым инвестиционным фондом;
- <a id="p100188"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100189"></a>дата завершения отчетного периода (последний календарный день).
<a id="p100190"></a>Пример: 0001_ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d_20181231.zip
<a id="p100191"></a>Количество дополнительных архивов, входящих в состав основного архива, должно быть равно количеству ПИФ, имущество которых находится в управлении управляющей компании.
<a id="p100192"></a>Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate), по точке входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d может состоять из следующих этапов:
1) <a id="p100193"></a>управляющая компания формирует отчет XBRL по показателям формы, имеющей [ОКУД 0420505](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101484) по каждому ПИФ в отдельности (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием: ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d);
2) <a id="p100194"></a>управляющая компания подписывает отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) <a id="p100195"></a>сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в отчете XBRL;
4) <a id="p100196"></a>уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);
5) <a id="p100197"></a>специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании;
6) <a id="p100198"></a>управляющая компания формирует Основной отчет XBRL по всем ПИФ (точка входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d)
7) <a id="p100199"></a>управляющая компания в архив с отчетом XBRL (точка входа ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d) помещает дополнительные архивы из этапа 4;
8) <a id="p100200"></a>управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100201"></a>Рекомендуется, чтобы значения компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" по конкретному ПИФ в Основном отчете XBRL соответствовали значениям компонентов открытой оси "Идентификатор АИФ ПИФ" в частных отчетах XBRL.


#### <a id="p100202"></a>3.5 Пример типового бизнес-процесса при представлении

<div align="center">

**отчетности в Банк России в формате XBRL (точка входа**<br>
**ep_nso_uk_non_reg_1d, усложненный архив)**

</div>


<a id="p100203"></a>Для нерегулярной отчетности, представляемой в Банк России в течение 1 рабочего дня, управляющие компании должны использовать точку входа ep_nso_uk_non_reg_1d.
<a id="p100204"></a>Конечная структура архива, представляемого в Банк России, должна соответствовать структуре архива, изложенной в [Приложении 3](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100556) Правил, архив при этом должен удовлетворять общим требованиям к архиву, определенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).
<a id="p100205"></a>Отчет XBRL (.xml/.xbrl) должен содержать в себе отчетные данные по форме, имеющей [ОКУД 0420511](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105707).
<a id="p100206"></a>Дополнительный архив, входящий в состав основного архива, должен содержать в себе отчетные данные по форме, имеющей [ОКУД 0420511](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105707).
<a id="p100207"></a>Указанный архив должен иметь следующую структуру:
- <a id="p100208"></a>отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- <a id="p100209"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig),
- <a id="p100210"></a>электронная подпись уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig).
<a id="p100211"></a>Дополнительный архив в зависимости от вида заключенного договора доверительного управления может иметь 3 варианта наименования.
<a id="p100212"></a>В том случае, если управляющей компанией заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений с негосударственным пенсионным фондом, наименование дополнительного архива должно состоять из следующих компонентов:
- <a id="p100213"></a>ОГРН негосударственного пенсионного фонда;
- <a id="p100214"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100215"></a>дата совершения события.
<a id="p100216"></a>Пример: 1234567891234_ep_nso_uk_non_reg_1d_20180522.zip
<a id="p100217"></a>В случае, если управляющей компанией заключен договор доверительного управления средствами пенсионных накоплений, средствами выплатного резерва и средствами пенсионных накоплений застрахованных лиц, которым установлена срочная пенсионная выплата, с Пенсионным фондом Российской Федерации, наименование дополнительного архива должно состоять из следующих компонентов:
- <a id="p100218"></a>ОГРН Пенсионного фонда Российской Федерации;
- <a id="p100219"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100220"></a>дата совершения события.
<a id="p100221"></a>Пример: 1234567891234_ep_nso_uk_non_reg_1d_20180522.zip
<a id="p100222"></a>Если управляющей компанией заключен договор доверительного управления накоплениями для жилищного обеспечения военнослужащих с федеральным органом исполнительной власти, обеспечивающим функционирование накопительно-ипотечной системы, наименование дополнительного архива должно состоять из следующих компонентов:
- <a id="p100223"></a>ОГРН органа исполнительной власти, обеспечивающего функционирование накопительно-ипотечной системы для жилищного обеспечения военнослужащих;
- <a id="p100224"></a>наименование точки входа;
- <a id="p100225"></a>дата совершения события.
<a id="p100226"></a>Пример: 1234567891234_ep_nso_uk_non_reg_1d_20180522.zip
<a id="p100227"></a>Типовой бизнес-процесс формирования конечного архива, соответствующего требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate), по точке входа ep_nso_uk_non_reg_1d может состоять из следующих этапов:
1) <a id="p100228"></a>управляющая компания формирует отчет XBRL по показателям формы, имеющей [ОКУД 0420511](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105707) (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и специализированным депозитарием: ep_nso_uk_non_reg_1d);
2) <a id="p100229"></a>управляющая компания подписывает отчет XBRL и направляет его для подтверждения достоверности сведений в специализированный депозитарий;
3) <a id="p100230"></a>сотрудники специализированного депозитария проверяют достоверность сведений, содержащихся в отчете XBRL;
4) <a id="p100231"></a>уполномоченное лицо специализированного депозитария подписывает отчет XBRL, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), электронной подписи уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig), электронной подписи уполномоченного лица специализированного депозитария (.2.sig);
5) <a id="p100232"></a>специализированный депозитарий направляет сформированный архив в адрес управляющей компании
6) <a id="p100233"></a>управляющая компания в архив с отчетом XBRL (точка входа ep_nso_uk_non_reg_1d) помещает дополнительный архив из этапа 4;
7) <a id="p100234"></a>управляющая компания формирует архив, подлежащий представлению в Банк России и соответствующий требованиям, изложенным в [Правилах](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate).


#### <a id="p100235"></a>3.6 Иные параметры структуры дополнительного архива

<div align="center">

**при представлении отчетности в Банк России в формате XBRL**<br>
**(на примере точки входа ep_nso_aif_uk_m_20d,**<br>
**усложненный архив).**

</div>


<a id="p100236"></a>В случае если управляющей компании необходимо, чтобы регистратор подписал не только частный отчет XBRL, но и другие документы (например, пояснительную записку), управляющая компания может осуществить следующие действия:
1) <a id="p100237"></a>управляющая компания формирует частный отчет XBRL по каждому ПИФ в отдельности по показателям формы, имеющей [ОКУД 0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175) (точка входа для взаимодействия между управляющей компанией и лицом, осуществляющим ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда: ep_nso_aif_uk_m_20d), а также иные необходимые документы (например, пояснительную записку);
2) <a id="p100238"></a>управляющая компания подписывает частный отчет XBRL и пояснительную записку и направляет данные документы для подтверждения достоверности сведений в адрес лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда;
3) <a id="p100239"></a>сотрудники лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, проверяют достоверность сведений, содержащихся в частном отчете XBRL и пояснительной записке;
4) <a id="p100240"></a>уполномоченное лицо лица, осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, подписывает частный отчет XBRL и пояснительную записку, формирует архив, состоящий из частного отчета XBRL (.xml/.xbrl), двух электронных подписей уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig, .2.sig) - для частного отчета XBRL и пояснительной записки, двух электронных подписей уполномоченного сотрудника лица осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.3.sig, .4.sig) - для частного отчета XBRL и пояснительной записки;
5) <a id="p100241"></a>лицо, осуществляющее ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда, направляет сформированный архив в адрес управляющей компании.
<a id="p100242"></a>Таким образом дополнительный архив будет иметь следующую структуру:
- <a id="p100243"></a>частный отчет XBRL (.xml/.xbrl),
- <a id="p100244"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.1.sig) - для частного отчета XBRL,
- <a id="p100245"></a>электронная подпись уполномоченного лица управляющей компании (.2.sig) - для пояснительной записки,
- <a id="p100246"></a>электронная подпись сотрудника лица осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.3.sig) - для частного отчета XBRL,
- <a id="p100247"></a>электронная подпись сотрудника лица осуществляющего ведение реестра владельцев инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда (.4.sig) - для пояснительной записки.
<a id="p100248"></a>Количество дополнительных документов в структуре дополнительного архива не ограничено.
<a id="p100249"></a>В случае необходимости подписания дополнительных документов специализированным депозитарием, процедура аналогична.


#### <a id="p100250"></a>3.7 Требования к простым архивам, представляемым

<div align="center">

**в Банк России.**

</div>


<a id="p100251"></a>Простые архивы, формируемые по следующим точкам входа: ep_nso_uk_m_15d_ods, ep_nso_aif_uk_m_30d, ep_nso_uk_q_15d_ods, ep_nso_aif_uk_m_q_30d, ep_nso_uk_y_15d_ods, ep_nso_aif_uk_m_q_y_30d, ep_nso_aif_uk_non_reg_5d - создаются стандартно в соответствии с общими правилами и требованиями к структуре, изложенными в [Приложении 1](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100539) Правил.

<div align="center">

<a id="p100252"></a>**4. Особенности определения дат в элементе периода контекста**<br>
**в отчетах XBRL, представляемых в Банк России**

</div>


<a id="p100253"></a>Для определения даты начала и даты окончания отчетного периода, а также отчетной даты (например, последний рабочий день отчетного месяца или последний календарный день отчетного месяца), управляющим компаниям необходимо руководствоваться требованиями [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u) Банка России от 08.02.2018 N 4715-У "О формах, порядке и сроках составления и представления в Банк России отчетов акционерными инвестиционными фондами, управляющими компаниями инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов" (далее - Указание) и положениями [пункта 3.2](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100213) Правил (для общих случаев).
<a id="p100254"></a>В силу требований [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u) порядок определения дат в контекстах для управляющих компаний специфичен и требования нормативного акта будут превалирующими по отношению к требованиям, изложенным в [пункте 3.2](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100213) Правил.

<div align="center">

<a id="p100255"></a>**5. Особенности определения параметров (периодов) таблиц,**<br>
**влияющих на формирование контекстов в отчетах XBRL**

</div>


<a id="p100256"></a>Полная исчерпывающая информация в части определения параметров таблиц представлена в "[Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-po-opredeleniyu-parametrov-tablits) по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов".
<a id="p100257"></a>Документ размещен на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL".

<div align="center">

<a id="p100258"></a>**6. Особенности определения атрибута decimals в отчетах**<br>
**XBRL, представляемых в Банк России**

</div>


<a id="p100259"></a>Требования в части присвоения атрибута decimals к отчетным фактам изложены в [пункте 3.4](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100342) Правил.
<a id="p100260"></a>Необходимо обратить внимание, что в [пункте 3.4](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100342) и [таблице 8](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100354) Правил приведены примеры и принципы присвоения атрибута decimals для различных типов показателей.
<a id="p100261"></a>При отражении в отчете XBRL сведений о количестве принадлежащих владельцам акций акционерного инвестиционного фонда (инвестиционных паев паевого инвестиционного фонда) в штуках с точным количеством знаков после запятой следует отражать значение факта с точным количеством знаков после запятой и объявлять значение атрибута decimals в зависимости от количества знаков после запятой.
<a id="p100262"></a>Пример:


| <a id="p100263"></a>Количество акций (инвестиционных паев) | <a id="p100264"></a>decimals |
| --- | --- |
| <a id="p100265"></a>5.836 | <a id="p100266"></a>3 |
| <a id="p100267"></a>6.54678 | <a id="p100268"></a>5 |


<div align="center">

<a id="p100269"></a>**7. Дополнительные разъяснения в части формирования отчетов**<br>
**XBRL управляющими компаниями**

</div>


<a id="p100270"></a>А) По всем показателям форм, имеющим [ОКУД 0420521](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p116456) и [0420522](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p116605), факты должны приводиться по модулю (без знака минус).
<a id="p100271"></a>Б) Представление в Банк России корректировочной отчетности за предыдущие периоды должно осуществляться в той версии таксономии, на основе которой данная отчетность была подготовлена и представлена в Банк России изначально (также рекомендуется в файле pz.doc указать причины изменений и измененные разделы форм).
<a id="p100272"></a>В) При представлении сведений по точке входа ep_nso_uk_non_reg_1d (нерегулярная отчетность, представляемая в течение 1 рабочего дня) по форме, имеющей [ОКУД 0420511](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p105707), в качестве значения факта по показателю "Дата и время сделки" (uk-dic_DataIVremyaSdelki) должно указываться значение следующего формата: гггг-мм-ддTчч:мм:сс.
<a id="p100273"></a>Пример: Дата и время сделки: 15 мая 2018 года в 15 часов 29 минут 15 секунд
<a id="p100274"></a>Отражение в отчете XBRL: 2018-05-15T15:29:15.
<a id="p100275"></a>Г) Все контрольные соотношения в таксономии XBRL Банка России имеют статус "Предупреждение". Следовательно, даже в том случае, если контрольное соотношение не выполняется, отчет XBRL будет принят Банком России.
<a id="p100276"></a>Д) Дополнительно необходимо обратить внимание, что согласно [пункту 6](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p136104) Приложения 2 Указания управляющие компании, имеющие одновременно лицензию на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и лицензию управляющей компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, показатели оборотной ведомости по счетам бухгалтерского учета (форма, имеющая [ОКУД 0420521](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p116456)), отчета о доходах и расходах (форма, имеющая [ОКУД 0420522](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p116605)), в Банк России не представляют, при этом бухгалтерская (финансовая) отчетность управляющей компании представляется один раз (точки входа ep_purcb_q, ep_purcb_y).
<a id="p100277"></a>Е) Управляющая компания составляет отчеты по формам имеющим [ОКУД 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) и [0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175) в отношении паевого инвестиционного фонда до календарного месяца, предшествующего месяцу, в котором паевой инвестиционный фонд исключен из реестра паевых инвестиционных фондов.
<a id="p100278"></a>Соответственно, в соответствии с [пунктом 2.11](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate#p100186) Правил отчет XBRL управляющей компании по точке входа должен содержать в себе данные по показателям всех форм, которые входят в состав точки входа таксономии XBRL Банка России, в том числе по прекращающимся паевым инвестиционным фондам.
<a id="p100279"></a>При отсутствии фактических значений по показателям форм, имеющим [ОКУД 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812) и [0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175) по прекращающимся паевым инвестиционным фондам необходимо в отношении этих фондов заполнить следующие разделы:
- <a id="p100280"></a>[Раздел I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106476). "Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" и [Раздел II](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106532). "Параметры справки о стоимости чистых активов" формы, имеющей [ОКУД 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473);
- <a id="p100281"></a>[Раздел I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100815). "Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" и "[Раздел II](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100871). Параметры отчета о приросте (об уменьшении) стоимости имущества" формы, имеющей [ОКУД 0420503](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100812);
- <a id="p100282"></a>[Раздел I](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101178). "Реквизиты акционерного инвестиционного фонда (паевого инвестиционного фонда)" и [Раздел II](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101234). "Параметры отчета о владельцах" формы, имеющей [ОКУД 0420504](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101175).

<div align="center">

<a id="p100283"></a>**8. Требования к атрибуту Report Date в служебном**<br>
**файле Service.xml**

</div>


<a id="p100284"></a>Каждый служебный файл Service.xml содержит в себе атрибут ReportDate. Учитывая возможные различия при определении отчетной даты для регулярной отчетности (последний календарный день отчетного периода или последний рабочий день отчетного периода в зависимости от требований [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u)), в качестве значения атрибута ReportDate в файле Service.xml для регулярной отчетности всегда должен указываться последний календарный день отчетного периода. Для нерегулярной отчетности в качестве значения атрибута ReportDate в файле Service.xml должна указываться дата совершения события.


| <a id="p100285"></a>Наименование точки входа | <a id="p100286"></a>Требуемое значение атрибута Report Date в служебном файле Service.xml |
| --- | --- |
| <a id="p100287"></a>ep_nso_uk_m_10d | <a id="p100288"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100289"></a>ep_nso_uk_m_15d_ods | <a id="p100290"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100291"></a>ep_nso_aif_uk_m_20d | <a id="p100292"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100293"></a>ep_nso_aif_uk_m_30d | <a id="p100294"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100295"></a>ep_nso_uk_m_q_10d | <a id="p100296"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100297"></a>ep_nso_uk_q_15d_ods | <a id="p100298"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100299"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_20d | <a id="p100300"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100301"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_30d | <a id="p100302"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100303"></a>ep_nso_uk_m_q_y_10d | <a id="p100304"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100305"></a>ep_nso_uk_y_15d_ods | <a id="p100306"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100307"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d | <a id="p100308"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100309"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_30d | <a id="p100310"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100311"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_90d | <a id="p100312"></a>последний календарный день отчетного периода |
| <a id="p100313"></a>ep_nso_uk_non_reg_1d | <a id="p100314"></a>дата события |
| <a id="p100315"></a>ep_nso_aif_uk_non_reg_5d | <a id="p100316"></a>дата события |


<a id="p100317"></a>Пример: надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней на конец апреля 2018 года, представляется по точке входа ep_nso_uk_m_10d. Архив с данной отчетностью будет содержать в себе служебный файл Service.xml с значением атрибута ReportDate 2018-04-30.

<a id="p100318"></a>    <ServiceInfo xmlns.xsd="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" xmlns:xsi="http://www.w3.org/2001/XMLSchema-instance">
     <Name>Служебный файл пакета отчетности</Name>
     <Type_Message>XBRL</Type_Message>
     <Files>
      <FileItem>
       <Name>XBRL_1111111111111_ep_nso_uk_m_10_d_20180430xml</Name>
       <Description>XBRL файл пакета отчетности</Description>
      </FileItem>
     </Files>
     <ReportDate>2018-04-30</ReportDate>
     </ServiceInfo>

<a id="p100319"></a>Необходимо обратить внимание, что обозначенное требование по указанию для регулярной отчетности в качестве значения атрибута ReportDate в файле Service.xml последнего календарного дня отчетного периода относится исключительно к служебному файлу Service.xml. Данные в отчетах XBRL, в частности даты в контекстах, должны быть указаны в соответствии с требованиями [Указания](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u) согласно логике, изложенной в [Инструкции](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-po-opredeleniyu-parametrov-tablits) по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов. Отчетные данные должны представляться в Банк России на отчетную дату, установленную [Указанием](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u).

<div align="center">

<a id="p100320"></a>**9. Выявленные особенности таксономии XBRL Банка России**<br>
**(версия 1.3 со сроком действия до 30.06.2018), которые**<br>
**будут учтены в следующем релизе таксономии.**

</div>


<a id="p100321"></a>Необходимо обратить внимание, что в ходе тестирования таксономии XBRL Банка России (версия 1.3 со сроком действия до 30.06.2018) было выявлено несколько недочетов, которые в дальнейшем будут оптимизированы.
1) <a id="p100322"></a>Некорректно установлены значения параметров таблицы для [раздела 14](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100665) "Сведения о вознаграждении управляющей компании" формы, имеющей [ОКУД 0420501](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100015) "Общие сведения об управляющей компании". В версии 1.3 таксономии XBRL (со сроком действия до 30.06.2018) Банка России для данной таблицы для атрибута Period Duration Rule установлены параметры start="$par:CurrentPeriodStart", end="$par:CurrentPeriodEnd". В следующем релизе таксономии XBRL Банка России для атрибута Period Duration Rule будут установлены параметры start="$par:CurrentPeriodStart+xsd:dayTimeDuration('P1D')", end="$par:CurrentPeriodEnd". Логика отражения данных и формирования дат в контекстах приведена в таблице ниже:


<table>
<colgroup><col width="18%"><col width="21%"><col width="21%"><col width="21%"><col width="21%"></colgroup>
<tr><td><a id="p100323"></a>Версия таксономии</td><td colspan="2"><a id="p100324"></a>Таксономия XBRL Банка России (версия 1.3)</td><td colspan="2"><a id="p100325"></a>Следующий релиз таксономии</td></tr>
<tr><td><a id="p100326"></a>Номер графы</td><td><a id="p100327"></a>1</td><td><a id="p100328"></a>2</td><td><a id="p100329"></a>3</td><td><a id="p100330"></a>4</td></tr>
<tr><td><a id="p100331"></a>Параметры таблицы (<a href="https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100665">раздел 14</a> ОКУД 0420501)</td><td><a id="p100332"></a>start="$par:CurrentPeriodStart"</td><td><a id="p100333"></a>end="$par:CurrentPeriodEnd"</td><td><a id="p100334"></a>start="$par:CurrentPeriodStart+xsd:dayTimeDuration('P1D')"</td><td><a id="p100335"></a>end="$par:CurrentPeriodEnd"</td></tr>
<tr><td><a id="p100336"></a>Дочерние элементы атрибута period контекста</td><td><a id="p100337"></a>&lt;xbrli:startDate&gt;</td><td><a id="p100338"></a>&lt;xbrli:endDate&gt;</td><td><a id="p100339"></a>&lt;xbrli:startDate&gt;</td><td><a id="p100340"></a>&lt;xbrli:endDate&gt;</td></tr>
<tr><td><a id="p100341"></a>Пример отражения дат вводимых пользователем</td><td><a id="p100342"></a>2018-04-30</td><td><a id="p100343"></a>2018-05-31</td><td><a id="p100344"></a>2018-04-30</td><td><a id="p100345"></a>2018-05-31</td></tr>
<tr><td><a id="p100346"></a>Пример отражения дат в контексте в отчете за май 2018</td><td><a id="p100347"></a>2018-04-30</td><td><a id="p100348"></a>2018-05-31</td><td><a id="p100349"></a>2018-05-01</td><td><a id="p100350"></a>2018-05-31</td></tr>
<tr><td><a id="p100351"></a>Рекомендация по фактическим данным</td><td colspan="2"><a id="p100352"></a>фактические значения по показателям должны приводиться за период, установленный <a href="https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u">Указанием</a> (то есть 2018-05-01-2018-05-31)</td><td colspan="2"><a id="p100353"></a>фактические значения по показателям должны приводиться за период, установленный <a href="https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u">Указанием</a> (то есть 2018-05-01-2018-05-31)</td></tr>
<tr><td><a id="p100354"></a>Рекомендация по отражению дат в контекстах</td><td colspan="2"><a id="p100355"></a>В отчетах, подготовленных по версии таксономии 1.3 по показателям <a href="https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100665">раздела 14</a> формы, имеющей <a href="https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100015">ОКУД 0420501</a>, должны отражаться даты в контекстах из граф 1 и 2</td><td colspan="2"><a id="p100356"></a>В отчетах, подготовленных по следующей версии таксономии по показателям <a href="https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100665">раздела 14</a> формы, имеющей <a href="https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100015">ОКУД 0420501</a>, должны отражаться даты в контекстах из граф 3 и 4</td></tr>
</table>


<div align="center">

<a id="p100357"></a>В версии таксономии XBRL Банка России 1.3.1 (срок действия до 31.12.2018) данный недочет устранен, следовательно логика отражения данных и формирования дат в контекстах примет вид:

</div>



<table>
<colgroup><col width="33%"><col width="34%"><col width="34%"></colgroup>
<tr><td><a id="p100358"></a>Версия таксономии</td><td colspan="2"><a id="p100359"></a>Таксономия XBRL Банка России (версия 1.3.1)</td></tr>
<tr><td><a id="p100360"></a>Номер графы</td><td><a id="p100361"></a>3</td><td><a id="p100362"></a>4</td></tr>
<tr><td><a id="p100363"></a>Параметры таблицы (<a href="https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100665">раздел 14</a> ОКУД 0420501)</td><td><a id="p100364"></a>start="$par:CurrentPeriodStart+xsd:dayTimeDuration('P1D')"</td><td><a id="p100365"></a>end="$par:CurrentPeriodEnd"</td></tr>
<tr><td><a id="p100366"></a>Дочерние элементы атрибута period контекста</td><td><a id="p100367"></a>&lt;xbrli:startDate&gt;</td><td><a id="p100368"></a>&lt;xbrli:endDate&gt;</td></tr>
<tr><td><a id="p100369"></a>Пример отражения дат вводимых пользователем</td><td><a id="p100370"></a>2018-04-30</td><td><a id="p100371"></a>2018-05-31</td></tr>
<tr><td><a id="p100372"></a>Пример отражения дат в контексте в отчете за май 2018</td><td><a id="p100373"></a>2018-05-01</td><td><a id="p100374"></a>2018-05-31</td></tr>
<tr><td><a id="p100375"></a>Рекомендация по фактическим данным</td><td colspan="2"><a id="p100376"></a>фактические значения по показателям должны приводиться за период, установленный <a href="https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u">Указанием</a> (то есть 2018-05-01-2018-05-31)</td></tr>
<tr><td><a id="p100377"></a>Рекомендация по отражению дат в контекстах</td><td colspan="2"><a id="p100378"></a>В отчетах, подготовленных по следующей версии таксономии по показателям <a href="https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100665">раздела 14</a> формы, имеющей <a href="https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p100015">ОКУД 0420501</a>, должны отражаться даты в контекстах из граф 3 и 4</td></tr>
</table>


2) <a id="p100379"></a>В некоторых расшифровывающих разделах форм, имеющих [ОКУД 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420514](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p113663), [0420508](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101860) реестровые данные (инн, огрн, адрес, ISIN и т.д.) между разделами могут визуально отображаться неоднократно. При этом монетарные и количественные данные отображаются в том разделе, в котором и должны быть.
<a id="p100380"></a>Данная особенность визуализации расшифровывающих разделов форм связана с особенностями моделирования и с точки зрения модели данных не является ошибкой. При формировании отчетности в формате XBRL обозначенную проблему следует игнорировать. Логика формирования модели данных по расшифровывающим разделам форм, имеющим [ОКУД 0420502](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p106473), [0420514](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p113663), [0420508](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-4715-u#p101860) представлена в примере, изложенном в [приложении 2](#p100488) к настоящему документу.

<div align="center">

<a id="p100381"></a>**10. Рекомендуемые источники информации**

</div>


<a id="p100382"></a>Для корректного формирования отчетности в формате XBRL помимо нормативного акта рекомендуем использовать следующие источники информации:
1. <a id="p100383"></a>[Правила](https://bukva.ai/docs/pravila-formirovaniya-otchetnosti-v-formate) формирования отчетности в формате XBRL;
2. <a id="p100384"></a>[Инструкция](https://bukva.ai/docs/instruktsiya-po-opredeleniyu-parametrov-tablits) по определению параметров таблиц (периодов), влияющих на формирование контекстов в отчетных файлах XBRL акционерных инвестиционных фондов и управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;
3. <a id="p100385"></a>Файл "Точки входа модуль АИФ, УК (БФО и НИС). Документ размещен на официальном сайте Банка России в сети "Интернет" в разделе "Финансовые рынки/Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL" архив для скачивания "Сопроводительные документы модуль УК (версия Таксономии 1.3)".

<div align="center">

<a id="p100386"></a>**11. Контактная информация**

</div>


<a id="p100387"></a>Вопросы технического характера, возникающие при подготовке и представлении отчетности в формате XBRL в Банк России рекомендуем направлять на адрес электронной почты: svc_xbrlhelp@cbr.ru.





<div align="right">

<a id="p100388"></a>**Приложение 1**

</div>



<table>
<colgroup><col width="20%"><col width="20%"><col width="20%"><col width="21%"><col width="19%"></colgroup>
<tr><td colspan="3"><a id="p100389"></a>Описание точки входа</td><td rowspan="2"><a id="p100390"></a>Наименование точки входа</td><td rowspan="2"><a id="p100391"></a>Тип архива</td></tr>
<tr><td><a id="p100392"></a>Уровень вложенности 1</td><td><a id="p100393"></a>Уровень вложенности 2</td><td><a id="p100394"></a>Уровень вложенности 3</td></tr>
<tr><td><a id="p100395"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100396"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней</td><td><a id="p100397"></a>Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)</td><td><a id="p100398"></a>ep_nso_uk_m_10d</td><td><a id="p100399"></a>Усложненный архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100400"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100401"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней, подтверждаемая специализированным депозитарием (для целей подтверждения специализированным депозитарием)</td><td><a id="p100402"></a>Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)</td><td><a id="p100403"></a>ep_nso_aif_uk_m_10d_spec_dep</td><td><a id="p100404"></a>(для целей взаимодействия УК и СД)</td></tr>
<tr><td><a id="p100405"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100406"></a>Отчетность об операциях с денежными средствами</td><td><a id="p100407"></a>Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)</td><td><a id="p100408"></a>ep_nso_uk_m_15d_ods</td><td><a id="p100409"></a>Простой архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100410"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100411"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 20 рабочих дней</td><td><a id="p100412"></a>Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)</td><td><a id="p100413"></a>ep_nso_aif_uk_m_20d</td><td><a id="p100414"></a>Усложненный архив <a href="#p100486">&lt;*&gt;</a></td></tr>
<tr><td><a id="p100415"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100416"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 30 календарных дней</td><td><a id="p100417"></a>Отчетность на конец месяца (кроме марта, июня, сентября, декабря)</td><td><a id="p100418"></a>ep_nso_aif_uk_m_30d</td><td><a id="p100419"></a>Простой архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100420"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100421"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней</td><td><a id="p100422"></a>Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)</td><td><a id="p100423"></a>ep_nso_uk_m_q_10d</td><td><a id="p100424"></a>Усложненный архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100425"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100426"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней, подтверждаемая специализированным депозитарием (для целей подтверждения специализированным депозитарием)</td><td><a id="p100427"></a>Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)</td><td><a id="p100428"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_10d_spec_dep</td><td><a id="p100429"></a>(для целей взаимодействия УК и СД)</td></tr>
<tr><td><a id="p100430"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100431"></a>Отчетность об операциях с денежными средствами</td><td><a id="p100432"></a>Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)</td><td><a id="p100433"></a>ep_nso_uk_q_15d_ods</td><td><a id="p100434"></a>Простой архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100435"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100436"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 20 рабочих дней</td><td><a id="p100437"></a>Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)</td><td><a id="p100438"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_20d</td><td><a id="p100439"></a>Усложненный архив <a href="#p100486">&lt;*&gt;</a></td></tr>
<tr><td><a id="p100440"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100441"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 30 календарных дней</td><td><a id="p100442"></a>Отчетность на конец квартала (кроме 4-го), месяца (март, июнь, сентябрь)</td><td><a id="p100443"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_30d</td><td><a id="p100444"></a>Простой архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100445"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100446"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней</td><td><a id="p100447"></a>Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)</td><td><a id="p100448"></a>ep_nso_uk_m_q_y_10d</td><td><a id="p100449"></a>Усложненный архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100450"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100451"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 10 рабочих дней, подтверждаемая специализированным депозитарием (для целей подтверждения специализированным депозитарием)</td><td><a id="p100452"></a>Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)</td><td><a id="p100453"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_10d_spec_dep</td><td><a id="p100454"></a>(для целей взаимодействия УК и СД)</td></tr>
<tr><td><a id="p100455"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100456"></a>Отчетность об операциях с денежными средствами</td><td><a id="p100457"></a>Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)</td><td><a id="p100458"></a>ep_nso_uk_y_15d_ods</td><td><a id="p100459"></a>Простой архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100460"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100461"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 20 рабочих дней</td><td><a id="p100462"></a>Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)</td><td><a id="p100463"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_20d</td><td><a id="p100464"></a>Усложненный архив <a href="#p100486">&lt;*&gt;</a></td></tr>
<tr><td><a id="p100465"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100466"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 30 календарных дней</td><td><a id="p100467"></a>Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)</td><td><a id="p100468"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_30</td><td><a id="p100469"></a>Простой архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100470"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100471"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 90 календарных дней</td><td><a id="p100472"></a>Отчетность на конец года, квартала (4 квартал), месяца (декабрь)</td><td><a id="p100473"></a>ep_nso_aif_uk_m_q_y_90</td><td><a id="p100474"></a>Усложненный архив <a href="#p100487">&lt;**&gt;</a></td></tr>
<tr><td><a id="p100475"></a>Только управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100476"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 1 рабочего дня</td><td><a id="p100477"></a>Нерегулярная отчетность</td><td><a id="p100478"></a>ep_nso_uk_non_reg_1d</td><td><a id="p100479"></a>Усложненный архив</td></tr>
<tr><td><a id="p100480"></a>Акционерные инвестиционные фонды, управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов</td><td><a id="p100481"></a>Надзорная отчетность, представляемая в течение 5 рабочих дней</td><td><a id="p100482"></a>Нерегулярная отчетность</td><td><a id="p100483"></a>ep_nso_aif_uk_non_reg_5d</td><td><a id="p100484"></a>Простой архив</td></tr>
</table>



<a id="p100485"></a>

---

<div align="center">

<a id="p100486"></a><*> Ссылка на данную точку входа должна быть как в основном отчете XBRL (по всем ПИФ), так и в отчетах XBRL из дополнительных zip-архивов (взаимодействие УК и регистратора).<br>
<a id="p100487"></a><**> Ссылка на данную точку входа должна быть как в основном отчете XBRL, так и в отчете XBRL из дополнительного zip-архива (взаимодействие УК и специализированного депозитария).

</div>






<a id="p100488"></a>Приложение 2

<a id="p100489"></a>Типовой пример, моделирования в definition linkbase
Таксономии XBRL Банка России (версия 1.3) расшифровывающих
разделов форм, имеющих ОКУД 0420502, 0420514, 0420508


<table>
<colgroup><col width="23%"><col width="29%"><col width="7%"><col width="12%"><col width="13%"><col width="4%"><col width="12%"></colgroup>
<tr><td colspan="4"><a id="p100490"></a>Куб 1 - для реестровых (не монетарных и не количественных показателей)</td><td><a id="p100491"></a>----------&gt;</td><td></td><td><a id="p100492"></a>Куб1</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100493"></a>Открытая ось 1</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100494"></a>Открытая ось 2</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100495"></a>Открытая ось N</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100496"></a>Реестровые показатели (ИНН, ОГРН, наименование и т.д.)</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"></td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="3"><a id="p100497"></a>Куб 2 - для монетарных и количественных показателей</td><td colspan="2"><a id="p100498"></a>--------------------------&gt;</td><td></td><td><a id="p100499"></a>Куб2</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100500"></a>Открытая ось 1</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100501"></a>Открытая ось 2</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100502"></a>Открытая ось N</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100503"></a>Классифицирующая ось 1</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100504"></a>Классифицирующая ось N</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100505"></a>Монетарные показатели (сумма)</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100506"></a>Долевые показатели (доля от СЧА, доля от общей стоимости активов)</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100507"></a>Количественные (количество, шт)</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td><a id="p100508"></a>Куб 3</td><td colspan="4"><a id="p100509"></a>----------------------------------------------------------------&gt;</td><td></td><td><a id="p100510"></a>Куб3</td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100511"></a>Классифицирующая ось 1</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100512"></a>Классифицирующая ось N</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100513"></a>Техническая ось - ИТОГО</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100514"></a>Монетарные показатели (сумма)</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100515"></a>Долевые показатели (доля от СЧА, доля от общей стоимости активов)</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
<tr><td colspan="2"><a id="p100516"></a>Количественные (количество, шт)</td><td colspan="3"></td><td></td><td></td></tr>
</table>


<div align="center">

<a id="p100517"></a>Отображение кубов в Table linkbase таксономий XBRL<br>
Банка России (версия 1.3)

</div>


<a id="p100518"></a> ![рис. 1](https://i.bukva.ai/iGkErxmR9/img_0.png) 



<a id="p100519"></a>

---