---
title: "\"Разъяснение по заполнению формы 0420416\""
issuer: "Центральный банк Российской Федерации"
status: действует
canonical: "https://bukva.ai/docs/razyasnenie-po-zapolneniyu-formy-0420416"
---

## "Разъяснение по заполнению формы 0420416"

# "Разъяснение по заполнению формы 0420416"

(утв. Банком России)

> [!IMPORTANT]
> Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте http://www.cbr.ru/ по состоянию на 21.08.2019.


<div align="center">

<a id="p100001"></a>**ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ**

<a id="p100002"></a>**РАЗЪЯСНЕНИЕ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМЫ [0420416](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6282-u#p110476)**

</div>


1. <a id="p100004"></a>Требуется ли представлять пояснительную записку при нарушении контрольных соотношений, содержащихся в таксономии XBRL?
<a id="p100005"></a>При нарушении контрольных соотношений, содержащихся в таксономии XBRL, рекомендуется представить пояснительную записку с описанием причины нарушения.

2. <a id="p100006"></a>Каким образом заполнять [показатели](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6282-u#p110933) "Общая номинальная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих собственные инвестиции профессионального участника (включая филиалы)" и "Общая номинальная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих инвестиции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)" для ценных бумаг, не имеющих номинальной стоимости?
<a id="p100007"></a>Для ценных бумаг, у которых согласно проспекту ценных бумаг отсутствует номинальная стоимость, показатели "Общая номинальная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих собственные инвестиции профессионального участника (включая филиалы)" и "Общая номинальная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих инвестиции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)" не заполняются, при этом в пояснительной записке для ценных бумаг, не относящихся к паям инвестиционных фондов и депозитарным распискам, рекомендуется указать значения соответствующих показателей "Код ISIN ценной бумаги".

3. <a id="p100008"></a>Каким образом заполнять показатели ["Код валюты ценной бумаги"](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6282-u#p110927) для ценных бумаг, не имеющих номинальной стоимости?
<a id="p100009"></a>По показателям "Код валюты ценной бумаги" для ценных бумаг (кроме депозитарных расписок и паев инвестиционных фондов), у которых согласно проспекту ценных бумаг отсутствует номинальная стоимость, рекомендуется указать валюту, используемую в основной экономической среде, в которой организация осуществляет свою деятельность (функциональную валюту), по данным финансовой отчетности эмитента, подготовленной в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности или иными иностранными стандартами финансовой отчетности. При отсутствии такой информации допускается указать код валюты страны места нахождения эмитента ценных бумаг.

4. <a id="p100010"></a>Каким образом заполнять [показатели](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-6282-u#p110933) "Общая рыночная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих собственные инвестиции профессионального участника (включая филиалы)" и "Общая рыночная стоимость пакета ценных бумаг, составляющих инвестиции клиентов-резидентов (кроме кредитных организаций)" при невозможности определения рыночной стоимости ценных бумаг в соответствии с [пунктом 8](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5709-u#p111696) порядка заполнения?
<a id="p100011"></a>При невозможности определения рыночной стоимости ценных бумаг в соответствии с [пунктом 8](https://bukva.ai/docs/ukazanie-ukazaniya-5709-u#p111696) порядка заполнения рекомендуется использовать (по убыванию приоритета):
- <a id="p100012"></a>стоимость ценных бумаг, предоставленную любыми информационными ресурсами, например, Томсон Рейтерс (Thomson Reuters), Блумберг (Bloomberg);
- <a id="p100013"></a>цену приобретения ценной бумаги (без учета расходов на ее приобретение) при ее раскрытии клиентом-резидентом отчитывающейся организации с выполнением условия, что со дня приобретения данной ценной бумаги и до отчетной даты прошло не более одного года;
- <a id="p100014"></a>номинальную стоимость ценной бумаги, принимая во внимание, что в случае определения рыночной стоимости долговой ценной бумаги рекомендуется указать номинальную стоимость с учетом накопленного по данной ценной бумаге купонного дохода (НКД) по состоянию на отчетную дату, при этом просроченные долговые ценные бумаги оцениваются по номинальной стоимости без НКД.
<a id="p100015"></a>При невозможности применения ни одного из перечисленных методов допускается определить рыночную стоимость равной нулю, при этом рекомендуется кратко указать причину неприменения перечисленных методов в пояснительной записке.

5. <a id="p100016"></a>Чем можно руководствоваться при заполнении показателей "Код сектора экономики эмитента"?
<a id="p100017"></a>В целях заполнения показателей "Код сектора экономики эмитента" рекомендуется классифицировать эмитентов-нерезидентов по секторам экономики с учетом методологических пояснений, приведенных в [Приложении N 3](https://bukva.ai/docs/18-2015#p100360) к классификации институциональных секторов экономики, содержащейся в Рекомендации Коллегии Евразийской экономической комиссии от 18.08.2015 N 18 "О классификации институциональных секторов экономики".



<a id="p100018"></a>

---