--- title: "Распоряжение ОАО \"РЖД\" от 31.08.2009 N 1824р" number: "1824р" issuer: "ОАО \"Российские железные дороги\"" issued_on: 2009-08-31 status: действует canonical: "https://bukva.ai/docs/rasporyazhenie-1824r-2009" --- ## Распоряжение ОАО "РЖД" от 31.08.2009 N 1824р # Распоряжение ОАО "РЖД" от 31.08.2009 N 1824р "Об утверждении Порядка проведения расчетов по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию" **ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ"** ## РАСПОРЯЖЕНИЕ от 31 августа 2009 г. N 1824р **ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ**
**ПО КОМПЛЕКСНОМУ ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ**
В целях организации расчетов по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию: 1. Утвердить прилагаемый [Порядок](#p100013) проведения расчетов по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию. 2. Генеральному директору ЦФТО Кунаевой Е.А., начальникам департамента корпоративных финансов Гнедковой О.Э. и департамента "Казначейство" Давыдову А.Ю. обеспечить открытие в ОАО "ТрансКредитБанк" по месту нахождения ЦФТО расчетного и валютного счетов для поступления и учета выручки и проведения взаиморасчетов с ОАО "РЖД" и соисполнителями работ по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию. 3. Начальнику департамента "Казначейство" Давыдову А.Ю. обеспечивать оперативный контроль за поступлением денежных средств и осуществлением взаиморасчетов с ОАО "РЖД" и соисполнителями работ по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию. 4. Генеральному директору ЦФТО Кунаевой Е.А. обеспечивать предоставление документов по запросам департамента "Казначейство" в соответствии с [Положением](https://bukva.ai/docs/rasporyazhenie-4222r#p100011) о казначейском контроле за целевым использованием денежных средств открытого акционерного общества "Российские железные дороги", утвержденным распоряжением ОАО "РЖД" N 4222р от 29 декабря 2004 года. 5. Признать утратившим силу распоряжение ОАО "РЖД" N 32р от 17 января 2005 года "Об организации расчетов по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию". 6. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на старшего вице-президента Лапидуса Б.М.
Президент ОАО "РЖД"
**В.ЯКУНИН**
Утвержден
распоряжением ОАО "РЖД"
от 31 августа 2009 г. N 1824р ## ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ РАСЧЕТОВ ПО КОМПЛЕКСНОМУ ТРАНСПОРТНО-ЭКСПЕДИЦИОННОМУ ОБСЛУЖИВАНИЮ ### I. Общие положения 1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с распоряжениями ОАО "РЖД" N 4185р от 27 декабря 2004 года "Об утверждении Положения о порядке проведения операций по банковским счетам открытого акционерного общества "Российские железные дороги" и [N 4222р](https://bukva.ai/docs/rasporyazhenie-4222r) от 29 декабря 2004 года "Об утверждении Положения о казначейском контроле за целевым использованием денежных средств открытого акционерного общества "Российские железные дороги", предусмотренных в платежных балансах". 2. В целях оказания услуг по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию (далее - КТЭО) Центр фирменного транспортного обслуживания - филиал ОАО "РЖД" заключает в установленном порядке договоры: с заказчиками услуг; с соисполнителями работ по КТЭО - организациями смежных видов транспорта, таможенными брокерами, иностранными железными дорогами, страховыми компаниями, поставщиками дополнительных и сопутствующих услуг. 3. Доходные и расходные операции по КТЭО ежемесячно планируются в бюджетах ЦФТО (бюджет продаж, бюджет затрат, бюджет доходов и расходов, бюджет движения денежных средств и др.) и в платежном балансе. Расходные операции по счетам в ОАО "ТрансКредитБанк", открытым по месту нахождения ЦФТО, осуществляются на условиях казначейского контроля платежей в установленном порядке. 4. Банковская комиссия по счетам ЦФТО, предназначенным для расчетов по КТЭО, взимается с расчетного счета ЦФТО по общехозяйственным расчетам (на основании дополнительного соглашения с банком). ### II. Порядок расчетов по договорам на комплексное транспортно-экспедиционное обслуживание 5. ЦФТО выставляет заказчику услуги по КТЭО единый счет на предварительную оплату стоимости услуги, включающую плату за перевозку груза, дополнительные сборы и прочие суммы, возникающие в период от приема груза к перевозке до его выдачи грузополучателю, в соответствии со ставками налогообложения НДС, с выделением сумм, причитающихся третьим лицам, в соответствии с заключенными договорами. По факту оказания услуг ЦФТО оформляет и предъявляет заказчику акт оказанных услуг, перечень первичных документов к акту оказанных услуг, счета-фактуры и другие документы, предусмотренные Методикой ведения единого лицевого счета плательщика, утвержденной ОАО "РЖД" 28 августа 2007 г. N ЦБСНм-5/17. 6. Предварительная оплата стоимости услуг в российских рублях или иностранной валюте по договорам на КТЭО подлежит перечислению заказчиками (в разрезе ставок налогообложения НДС) на расчетные счета, открытые в ОАО "ТрансКредитБанк", для зачисления средств за КТЭО (далее - расчетные счета). ЦФТО на основании выписки банка проверяет поступление денежных средств и учитывает их на едином лицевом счете заказчика. Доходные поступления по КТЭО включаются в доходную часть платежного баланса. 7. Денежные средства, поступившие от заказчиков на расчетные счета, ежедневно в безакцептном порядке перечисляются банком на центральный расчетный счет ОАО "РЖД". 8. Расчеты с соисполнителями за услуги по КТЭО (авансом или по факту оказания услуг) осуществляются в соответствии с платежным балансом и условиями заключенных с ними договоров на основании счетов на оплату, счетов-фактур, актов выполненных работ (оказанных услуг). 9. Платежи в рамках расчетов с соисполнителями работ по КТЭО согласовываются (акцептуются) департаментом "Казначейство" при условии поступления перечисленных заказчиком денежных средств (предоплаты) за услуги по КТЭО на расчетные счета. 10. Взаимодействие ЦФТО и Центра корпоративного учета и отчетности "Желдоручет" по вопросу организации расчетов с соисполнителями работ по КТЭО осуществляется в соответствии с Регламентом взаимодействия Центра корпоративного учета "Желдоручет" - филиала ОАО "РЖД" и Центра фирменного транспортного обслуживания - филиала ОАО "РЖД" по вопросам ведения бухгалтерского и налогового учета и формирования бухгалтерской и налоговой отчетности, утвержденным ОАО "РЖД" 14 июля 2009 года. ### III. Реестр о составе выручки от услуг по комплексному транспортно-экспедиционному обслуживанию. Порядок заполнения и предоставления 11. Контроль перечисления на центральный расчетный счет ОАО "РЖД" выручки ОАО "РЖД" производится на основании ежедневно предоставляемых в департамент "Казначейство" реестров расшифровки состава выручки от услуг по КТЭО, содержащих данные о сумме выручки ОАО "РЖД", о денежных средствах, подлежащих перечислению соисполнителям работ по КТЭО. 12. Реестр о составе выручки составляется ЦФТО на дату отражения в выписках банка денежных средств, поступивших в оплату услуг по КТЭО, на основании выписок банка, договоров с заказчиками транспортно-экспедиционных услуг, договоров с соисполнителями работ по КТЭО и подписывается генеральным директором ЦФТО либо уполномоченным им лицом. 13. В реестре о составе выручки от услуг по КТЭО указываются: номер расчетного счета, на который поступили средства; сумма поступивших средств (в валюте платежа); наименование заказчика услуг по КТЭО; дата и номер договора на оказание услуг по КТЭО между ОАО "РЖД" и заказчиком; расшифровка состава выручки, содержащая данные о сумме выручки ОАО "РЖД" (в валюте платежа) и о денежных средствах, подлежащих перечислению соисполнителям работ по КТЭО (реквизиты договора с соисполнителем, сумма, подлежащая перечислению соисполнителю (в валюте платежа, с пересчетом по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату составления реестра). ### IV. Порядок планирования и отражения поступлений денежных средств по КТЭО в платежном балансе 14. Планирование и учет выручки от услуг по КТЭО в бюджете продаж ЦФТО производится в установленном ОАО "РЖД" порядке и отражается по строкам бюджета продаж по видам деятельности ОАО "РЖД", а также с выделением отдельной строкой сумм провозной платы, дополнительных сборов и прочих поступлений. 15. При планировании и отражении поступлений денежных средств они распределяются по статьям платежного баланса в установленном ОАО "РЖД" порядке. 16. В случае недостатка "права" на расходы по расчетам с соисполнителями работ по КТЭО такие платежи согласовываются (акцептуются) департаментом "Казначейство" при соблюдении следующих условий: поступление перечисленных заказчиком денежных средств (предоплаты) за предоставляемые услуги по КТЭО на расчетные счета; восполнение в рассматриваемом периоде расчетов с соисполнителями за счет сверхплановых доходных поступлений от услуг по КТЭО; включение сумм указанного превышения в план по платежному балансу следующего месяца. ---