Скачать PDF

Распоряжение ОАО «РЖД» от 30.07.2007 № 1444р

ОАО "Российские железные дороги" · № 1444р от 30.07.2007Действующий акт

Актуально на 04.11.2026.

Как цитировать: Распоряжение ОАО "РЖД" от 30.07.2007 N 1444р. 1444р. 30.07.2007. https://bukva.ai/docs/rasporyazhenie-1444r

«Об утверждении Методики расчета целевых (контрольных) показателей эффективности деятельности дочерних обществ ОАО „РЖД“»

ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО «РОССИЙСКИЕ ЖЕЛЕЗНЫЕ ДОРОГИ»

РАСПОРЯЖЕНИЕ от 30 июля 2007 г. № 1444р

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ МЕТОДИКИ РАСЧЕТА ЦЕЛЕВЫХ (КОНТРОЛЬНЫХ) ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНИХ ОБЩЕСТВ ОАО «РЖД»

В целях повышения эффективности управления дочерними обществами ОАО «РЖД» и определения целевых (контрольных) показателей эффективности деятельности дочерних обществ ОАО «РЖД» для разработки бюджетов дочерних обществ ОАО «РЖД»:

1. Утвердить Методику расчета целевых (контрольных) показателей эффективности деятельности дочерних обществ ОАО «РЖД» согласно Приложению.

2. Начальникам Департамента управления дочерними и зависимыми обществами Федулову Г.М., Департамента планирования и бюджетирования Рящину И.П., Департамента корпоративных финансов Гнедковой О.Э. в целях определения контрольных параметров деятельности дочерних обществ ОАО «РЖД» для формирования целевых (контрольных) показателей бюджетов дочерних обществ ОАО «РЖД» на 2008 год и последующие годы руководствоваться Методикой расчета целевых (контрольных) показателей эффективности деятельности дочерних обществ ОАО «РЖД», утвержденной настоящим распоряжением.

3. Контроль за исполнением настоящего распоряжения возложить на вице-президента Решетникова В.И.

Старший вице-президент ОАО «РЖД» Ф. Б. Андреев

Приложение к распоряжению ОАО «РЖД» от 30 июля 2007 г. № 1444р

МЕТОДИКА РАСЧЕТА ЦЕЛЕВЫХ (КОНТРОЛЬНЫХ) ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ДОЧЕРНИХ ОБЩЕСТВ ОАО «РЖД»

Настоящие Методические рекомендации разработаны в целях повышения эффективности управления дочерними обществами ОАО «РЖД» с помощью системы расчета целевых (контрольных) показателей эффективности (далее — КПЭ). Структура Методических рекомендаций соответствует структуре системы КПЭ, которая включает следующие единые показатели для всех дочерних обществ (далее — ДО):

1. Доходы до уплаты налога на прибыль, процентов и амортизации (EBITDA).

2. Чистый денежный поток.

3. Чистая прибыль.

4. Чистые активы.

5. Производительность труда.

6. Рентабельность совокупных активов (ROTA).

7. Минимальная рентабельность продаж.

8. Минимальная рентабельность продаж продукции, произведенной для сторонних потребителей, не входящих в холдинг.

9. Прирост доли доходов от сторонних потребителей, не входящих в холдинг ОАО «РЖД».

10. Прирост доли доходов от ОАО «РЖД» (для всех обществ, кроме пригородных пассажирских компаний). По каждому КПЭ приведены формула и порядок расчета показателя, указаны источники первичной информации, даны рекомендации по формированию экспертных оценок для расчета данного КПЭ.

1. Доходы до уплаты налога на прибыль, процентов и амортизации (EBITDA), тыс. руб., — показатель используется для долгосрочной оценки эффективности операций компании. Он представляет собой прибыль компании, освобожденную от влияния налогового окружения и способов финансирования, а также от влияния организации учета (в части амортизации). Это позволяет сравнивать отчетность различных компаний, а также эффективность работы компании:

EBITDA = Прибыль (убыток) до налогообложения (стр. 140 ф. 2) + Проценты к уплате (стр. 070 ф. 2) +

  • Амортизация (ф. 5).

2. Чистый денежный поток, тыс. руб., — это та сумма денежных средств, которая остается после того, как удовлетворены все денежные потребности бизнеса в течение операционного периода:

Чистый денежный поток = Доходы до уплаты налога на прибыль, процентов (EBIT) х (1 — 24%) + Амортизация -

  • Капитальные затраты — ДЕЛЬТА Чистый оборотный капитал +
  • Долгосрочный долг.

3. Чистая прибыль, тыс. руб., — часть балансовой прибыли предприятия, остающаяся в его распоряжении после уплаты налогов, сборов, отчислений и других обязательных платежей в бюджет. Чистая прибыль используется для увеличения оборотных средств предприятия, формирования фондов, резервов и реинвестиций в производство:

Чистая прибыль = Чистая прибыль (убыток) (стр. 190 ф. 2).

4. Чистые активы, тыс. руб., — это величина, определяемая путем вычитания из суммы активов акционерного общества, принимаемых к расчету, суммы его обязательств, принимаемых к расчету (расчет в соответствии с Приказом Минфина России № 10н, ФКЦБ России № 03-6/пз от 29.01.03):

Чистые активы = Активы для расчета (стр. 300 — стр. 244 -

  • стр. 252) — Пассивы для расчета (стр. 450 + стр. 590 +
  • стр. 610 + стр. 620 + стр. 630 + стр. 650 + стр. 660).

5. Производительность труда, тыс. руб./чел., — показатель отражает эффективность использования основного ресурса (труда) внутренних процессов ДО:

                             SUM (P  х (1 - индекс-дефлятор) х Q
                                   i                            i

Производительность труда = ------------------------------------, S

где:
Р  - цена одного вида продукции;
 i
Q  - объем производства одного вида продукции;
 i
S - среднесписочная численность персонала.

6. ROTA (рентабельность совокупных активов), %, — показатель отражает общую доходность, отнесенную к совокупным активам ДО, а также характеризует способность руководства ДО эффективно использовать его активы для получения прибыли:

Рентабельность совокупных активов (ROTA) = = Прибыль до налогообложения / Средние совокупные активы.

7. Минимальная рентабельность продаж, %, — показатель отражает доход компании на каждый заработанный рубль и является важным показателем для сравнения эффективности организации бизнеса в компаниях, работающих в одной отрасли:

Рентабельность продаж = Валовая прибыль (стр. 029 ф. 2) / Выручка от реализации (стр. 010 ф. 2).

8. Минимальная рентабельность продаж продукции, произведенной для сторонних потребителей, не входящих в холдинг, %, — отношение валовой прибыли, полученной от продажи продукции для сторонних организаций, не входящих в холдинг, к выручке, полученной от продажи продукции для сторонних организаций, не входящих в холдинг.

9. Прирост доли доходов от сторонних потребителей, не входящих в холдинг ОАО «РЖД» — отношение разницы доли доходов от сторонних потребителей, не входящих в холдинг ОАО «РЖД», в плановом периоде и доли доходов от сторонних потребителей, не входящих в холдинг ОАО «РЖД», в текущем периоде к доле доходов от сторонних потребителей, не входящих в холдинг ОАО «РЖД», в текущем периоде.

10. Прирост доли доходов от ОАО «РЖД» (для всех обществ, кроме пригородных пассажирских компаний) — отношение разницы доли доходов от ОАО «РЖД» в плановом периоде и доли доходов от ОАО «РЖД в текущем периоде к доле доходов от ОАО „РЖД“ в текущем периоде.»